Решение № 7758 от 26.06.2015 г. на ВАС по адм. д. № 14430/2014 г.

Решение № 7758 от 26.06.2015 г. на ВАС по адм. д. № 14430/2014 г., VII о., докладчик съдията Калина Арнаудова Производството е по реда на чл. 145 и сл. от Административнопроцесуалния кодекс (АПК), във вр. с чл. 15, ал. 4 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН). Образувано е по жалба, подадена от ИП "Глобал Маркетс" ООД против решение № 883-ИП от 10.10.2014 г. издадено от заместник-председателя на Комисията за финансов надзор (КФН), ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност" ("НИД"). Жалбоподателят навежда подробни доводи за незаконосъобразност на решението поради съществено нарушение на административнопроизводствените правила и нарушение на материалния закон. При издаване на административния акт е нарушен чл. 35, във вр. с чл. 34, ал. 3, изр. второ от АПК. Жалбоподателят направил опит да внесе възражение във връзка с откритото производство по издаване на акта, но служител в деловодството на КФН отказал да го приеме, поради което дружеството изпратило възраженията и обясненията на 09.10.2014 г. с обратна разписка. Възраженията са получени от административния орган на 10.10.2014 г., но не са обсъдени от него и той погрешно е приел, че такива не са депозирани. Твърди, че е налице нарушение на чл. 26, ал. 1 от АПК, тъй като клиентите на "Глобал Маркетс" ООД не са уведомени за откриване на производството по издаване на акта. Така са застрашени техните интереси, като освен това в решението не се съдържа и разпореждане за чия сметка да бъдат направените разходи по прехвърлянето и откриването на лични сметки на клиентите в друга институция - за сметка на дружеството или за сметка на клиентите. Сочи, че съгласно решение № 651-ИП от 14.07.2014 г. на КФН за отнемане лиценза на "Глобал Маркетс" ООД дружеството няма право да извършва дейност като инвестиционен посредник на основание чл. 23, ал. 1 от ЗПФИ. Поради това и доколкото дружеството не извършва никакви услуги по чл. 5, ал. 2 от ЗПФИ, то и няма как да е нарушило разпоредбите на този закон. Сочи, че изброените в чл. 5, ал. 3 от ЗПФИ допълнителни услуги могат да се извършват и от лица, които не са лицензирани като инвестиционни посредници. След отнемане на лиценза на "Глобал Маркетс" ООД дружеството е извършвало само позволени от закона сделки с валута, както и финансови анализи и консултации, които не представляват "инвестиционни консултации" по смисъла на чл. 5, ал. 2, т. 5 от ЗПФИ, а попадат в обхвата на допълнителните услуги по чл. 5, ал. 3 от с. з. или извън него. След отнемане на лиценза, дружеството сключва договори с част от клиентите си за извършване на финансови услуги за сключване на сделки с чуждестранна валута. Тази дейност не се регулира от специалното законодателство, чийто надзор за спазване е включен в правомощията на КФН. Сред клиентите на дружеството няма такива, които не са избрали изрично начин на уреждане на взаимоотношенията си с дружеството към момента на отнемане на неговия лиценз. Всички клиенти на "Глобал Маркетс" ООД, чиито парични средства се намират в Interactive Brokers (лицензиран инвестиционен посредник от Financial Conduct Autority, UK), са клиенти на "Глобал Маркетс" ООД по договори за финансови услуги, които са извън обхвата на ЗПФИ. Част от клиентите са били клиенти на дружеството и в периода, когато същото е извършвало дейност като инвестиционен посредник, но след като дружеството доброволно се е отказало от лиценза си отношенията с тези клиенти в това им качество са уредени и прекратени. Паричните средства, находящи се по сметка на "Глобал Маркетс" ООД в инвестиционен посредник Interactive Brokers към момента на прилагане на ПАМ са средства на самото дружество и на негови клиенти, но не в качеството му на инвестиционен посредник, поради което дружеството няма нормативно задължение и обективна възможност да прехвърли тези средства на друг инвестиционен посредник или депозитарна институция. Прави искане към съда да отмени оспореното решение. Ответникът - Заместник-председателят на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност", чрез процесуалния си представител, оспорва жалбата и прави искане тя да бъде оставена без уважение. Претендира направените в производството в разноски. Върховният административен съд, седмо отделение, като прецени събраните по делото доказателства, доводите и възраженията на страните, намира за установено от фактическа страна следното: С писмо вх. № РГ-03-227-31 от 27.03.2014 г., "Глобал Маркетс" ООД е уведомило КФН, че на проведено на 26.03.2014 г. общо събрание на съдружниците на дружеството е взето решение за отказ на "Глобал Маркетс" ООД от дейността му като инвестиционен посредник по смисъла на ЗПФИ и е отправено искане за откриване на производство по отнемане на лиценза на инвестиционния посредник с приложен план за уреждане на отношенията с клиентите на дружеството. С писмо вх. № РГ-03-227-31 от 31.03.2014 г., дружеството е уведомило КФН, че всички клиенти на "Глобал Маркетс" ООД са уведомени за решението за прекратяване на дейността на дружеството като инвестиционен посредник. С писмо, вх. № РГ-03-227- 31 от 22.04.2014 г. "Глобал Маркетс" ООД е уведомило КФН, че отношенията между дружеството и неговите клиенти вече са уредени, като в сметките за клиенти на посредника в "Саксо Банк", Дания няма налични финансови инструменти, пари и други активи и активите на клиенти са прехвърлени към избран от клиентите инвестиционен посредник. В хода на производството по отнемане на издадения на дружеството лиценз с писмо изх. № РГ-03-227-31 от 30.04.2014 г., КФН е изискала представяне на документи, доказващи уреждането на отношенията с клиенти на инвестиционния посредник. В отговор на писма на КФН изх. № РГ-03-227-31 от 30.04.2014 г. и изх. № РГ-03-227-31 от 13.05.2014 г., представляващият дружеството Йордан Атанасов Моллов, е депозирал в КФН писмо вх. № РГ-03-227/3 от 28.05.2014 г., съдържащо информация относно начина на уреждане на отношенията на клиентите, в което е посочено, че ако клиентите на посредника не укажат изрично в срок до 24:00 часа българско време на 01.04.2014 г. инвестиционен посредник, при който желаят да прехвърлят активите си, същите ще бъдат прехвърлени при Alpha Broking - инвестиционен посредник, получил лиценз за извършване на дейност от Австралийската комисия по ценни книжа и инвестиции (Аustralian Securrities and Investments Commission). В писмото е посочено, че "Глобал Маркетс" ООД е получило нареждания от част от клиентите за разпореждане с притежаваните от тях активи, като активите на останалите клиенти на обща стойност 1 760 199,82 ЩД (в това число парични средства в размер на 920 000, 00 ЩД и финансови инструменти на стойност 840 199,82 ЩД) са прехвърлени към Alpha Broking. С решение № 467-ИП от 13.05.2014 г. на заместник-председателя на КФН, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност" спрямо "Глобал Маркетс" ООД е приложена принудителна административна мярка, като дружеството е задължено в двуседмичен срок да представи в КФН документи, доказващи уреждането на отношенията с всички свои клиенти, включително уведомления до клиентите, подадени нареждания и доказателства, че активите са прехвърлени в съответствие с изразената от клиента воля. Решението е мотивирано с обстоятелството, че предоставените от дружеството данни са непълни и противоречиви и не може да се установи броя на клиентите, с които следва да бъдат уредени отношенията, размера на активите на тези клиенти при посредника, както и депозитарните институции, в които те са съхранявани. Въпреки така наложената ПАМ дружеството не е представило изисканите документи. С Решение № 651-ИП от 14.07.2014 г. на заместник-председателя на КФН, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност" на основание чл. 20, ал. 2, т. 4 от ЗПФИ КФН е отнела издадения на "Глобал Маркетс" ООД лиценз за извършване на дейност като инвестиционен посредник, за което дружеството е уведомено на 14.07.2014 г. След отнемането на издадения на дружеството лиценз, с оглед защита интересите на клиентите на "Глобал Маркетс" ООД от КФН е извършена насрещна проверка, в хода на която в КФН е предоставена информация, че противно на твърдението на "Глобал Маркетс" ООД, към Alpha Broking няма прехвърлени никакви активи на клиенти на ИП "Глобал Маркетс" ООД, а Alpha Broking е съдействал единствено за откриване на сметка на "Глобал Маркетс" ООД в Interactive Brokers (инвестиционен посредник, лицензиран от Financial Conduct Authority, The United Kingdom). От предоставената от Interactive Brokers информация и документи става ясно, че в този инвестиционен посредник е открита сметка на името на "Глобал Маркетс" ООД, в която се съхраняват финансови инструменти и парични средства. От изложеното следва, че активите на клиенти на "Глобал Маркетс" ООД се съхраняват в сметка, открита на името на "Глобал Маркетс" ООД при Interactive Brokers. С писмо изх. № РГ-03-227-55 от 06.10.2014 г. на заместник председателя на КФН, ръководещ управление "НИД", в съответствие с чл. 26, ал. 1 от АПК и чл. 119, ал. 1 и ал. 2 от ЗПФИ "Глобал Маркетс" ООД е уведомено, че на основание чл. 118, ал. 1, т. 1 във вр. с чл. 23, ал. 2 от ЗПФИ е открито административно производство за прилагане на ПАМ по чл. 118, ал. 1, т. 1 от ЗПФИ спрямо дружеството. С писмото му е предоставен двудневен срок от получаване за депозиране на обяснения и възражения по електронна поща. Писмото е получено от дружеството на 07.10.2014 г. С писмо вх. № РГ-03-227/55 от 13.10.2014 г. управителят на "Глобал Маркетс" ООД е представил обяснение, в което е посочено, че дружеството е прехвърлило всички активи на клиенти, относими към дейността му като инвестиционен посредник, поради което е невъзможно същите да бъдат прехвърлени на друг инвестиционен посредник или депозитарна институция. С обжалваното в настоящето производство решение № 883-ИП от 10.10.2014 г., заместник-председателят на КФН, ръководещ управление "НИД", е счел, че са налице правните предпоставки за издаването на индивидуален административен акт за прилагане на ПАМ по смисъла на чл. 118, ал. 1, т. 1 от ЗПФИ. Поради това и на основание чл. 15, ал. 1, т. 4 от ЗКФН и чл. 118, ал. 1 от ЗПФИ във вр. с чл. 23, ал. 2, във вр. с чл. 22 от ЗПФИ във връзка с чл. 59, ал. 1 и ал. 2 от АПК, е приложил ПАМ със следния диспозитив: "Задължавам "Глобал Маркетс" ООД, в седемдневен срок от датата на получаване на решението за прилагане на ПАМ: 1. да прехвърли всички активи на свои клиенти, които не са избрали изрично начин за уреждане на взаимоотношенията им, към инвестиционен посредник, получил лиценз за извършване на дейност от КФН или от Българска народна банка, който е дал съгласие за това, а в случай, че такъв посредник не е налице - в депозитарна институция, включително чрез откриване на нови сметки на клиентите. 2. да представи в КФН сключения договор с инвестиционен посредник по т. 1 или депозитарна институция, както и справка включваща следните данни: индивидуализиращи данни на клиентите, парични средства, финансови инструменти, дата на прехвърлянето, наименование на инвестиционния посредник, съответно наименование на депозитарната институция. " Решението е мотивирано с обстоятелството, че предоставената в КФН информация от "Глобал Маркетс" ООД, касаеща уреждането на отношенията между посредника и клиентите, не съответства на тази, която е събрана в хода на извършените насрещни проверки, което създава съмнение в достоверността и автентичността на представените от инвестиционния посредник данни и документи. Посочено е, че с оглед установената трайна практика "Глобал Маркетс" ООД да предоставя в КФН непълна и некоректна информация, и обстоятелството, че дружеството не е уредило отношенията със своите клиенти, КФН следва да предприеме допълнителни мерки за защита на правата и интересите на клиентите на дружеството и обезпечаване на окончателното уреждане на отношенията между същите и "Глобал Маркетс" ООД. Посочено е, че в съответствие с основната цел на ЗПФИ - осигуряване защита на инвеститорите във финансови инструменти, като такива са установени и в разпоредбите на чл. 21 и чл. 22 от ЗПФИ, които регламентират реда за уреждане на отношенията между инвестиционния посредник и неговите клиенти при отнемане на издадения от Комисията лиценз. Органът се е позовал на разпоредбата на чл. 23, ал. 2 от ЗПФИ, съгласно която заместник-председателят може да разпореди извършването на проверки и да прилага принудителни административни мерки по чл. 118 от ЗПФИ до заличаването на дружеството от търговския регистър, а когато то има друг предмет на дейност - до окончателното уреждане на отношенията с неговите клиенти. В хода на съдебното производство от административния орган са представени жалби до КФН от клиенти на "Глобал Маркетс" ООД, молби, писма и отговори до КФН, ведно с приложени към тях документи, както и други писмени доказателства, всички подробно описани на л. 145 и л. 500 от делото. В съдебно заседание на 04.05.2015 г. са представени доказателства по опис, сред които писмо до КФН вх. № 32-00-1159 от 06.08.2014 г. от Interactive Brokers, според което откритата при Interactive Brokers сметка за онлайн търговия от "Глобал Маркетс" ООД ще се използва за търгуване със собствен капитал на дружеството, а не със средства на трети страни. Представено е писмо до КФН вх. № РГ-03-227-31 от 02.10.2014 г. от Австралийска комисия за ценни книжа и инвестиции, съгласно което Alpha Equities & Futures LTD не разполагат и не са откривали сметки на клиенти на "Глобал Маркетс" ООД, а единствено са оказали съдействие за откриване на сметка на името на "Глобал Маркетс" ООД към Interactive Brokers. В уведомление от Alpha Equities & Futures LTD, приложено към писмото, е посочено, че откритата към Interactive Brokers сметка се използва за търговия на името на "Глобал Маркетс" ООД и не са учредявани сметки на клиенти на дружеството. Представена е декларация от управителя на "Глобал Маркетс" ООД, удостоверяваща разкрити към 14.08.2013 г. банкови сметки от дружеството, сред които и клиентска сметка в долари в "Райфайзенбанк" АД, Полша. Представено е и писмо до КФН вх. № 32-00-201 от 04.03.2015 г., съдържащо данни за сметките на името на "Глобал Маркет" ООД, които дружеството е откривало в Interactive Brokers, както и данни за търговски транзакции, кешови плащания и искания за превод на акции. В хода на съдебното производство от страна на жалбоподателя "Глобал Маркетс" ООД е представено споразумение от 04.02.2015 г. по гр. д. № 14442 от 2013 г. по описа на Софийски градски съд, с което са уредени всички взаимоотношения между "Глобал Маркетс" ООД и клиент на дружеството Евгени Тотев Тотев, произтичащи от договор № 00045/28.12.2010 г., както и молба от пълномощника на Евгени Тотев - Марин Тодоров Петров за прекратяване на производството по гр. д. по гр. д. № 14442 от 2013 г. по описа на Софийски градски съд. Представени са договори за извършване на финансови услуги от 11.08.2014 г., 20.08.2014 г., 22.08.2014 г., 25.08.2014 г., 18.09.2014 г. и 03.10.2014 г., сключени между "Глобъл Маркетс" и посочени в тях физически лица. Приложени са анекси към договори за извършване на финансови услуги от 16.07.2014 г. (четири броя), 17.07.2014 г. (четири броя), 18.07.2014 г. (три броя), 21.07.2014 г. (пет броя), 22.07.2014 г. (четири броя), 23.07.2014 г., 24.07.2014 г., 28.07.2014 г., 30.07.2014 г., 31.07.2014 г., 01.08.2014 г., 04.08.2014 г. (два броя), 12.08.2014 г., 13.08.2014 г. (два броя), 18.08.2014 г., 08.09.2014 г., 16.09.2014 г. и 06.10.2014 г., сключени между "Глобъл Маркетс" и посочени в тях физически или юридически лица, всички сключени след 14.07.2014 г. (датата на отнемане на лиценза на дружеството). При така установеното от фактическа страна, Върховният административен съд, седмо отделение обосновава следните правни изводи: Оспореното в настоящето производство решение е връчено на "Глобал Маркетс" ООД на 13.10.2014 г. Жалбата на дружеството е подадена на 27.10.2014 г. - в предвидения в чл. 149, ал. 1 от АПК преклузивен 14-дневен срок. Тя е подадена от надлежна страна, адресат на акта, имаща право и интерес от оспорването, поради което е процесуално допустима. Разгледана по същество, жалбата се явява неоснователна. При извършената служебна проверка на законосъобразността на оспореното решение съгласно чл. 168, ал. 1 от АПК на основанията посочени в чл. 146 от АПК, съдът намира, че административният акт е издаден от компетентен орган, в кръга на предоставените му правомощия предвид нормата на чл. 15, ал. 1, т. 4, предл. 2 от ЗКФН и чл. 119 от ЗПФИ. Административният орган е изложил в заповедта фактическите и правни основания за издаването й (съгласно изискването на чл. 59, ал. 2, т. 4 от АПК). Решението е издадено при спазване на административнопроизводствените правила и оплакванията на жалбоподателя в тази насока са неоснователни. Не е налице твърдяното нарушение на чл. 35 и чл. 34, ал. 3 от АПК. Видно от мотивите на процесното решение административният орган е изследвал и обсъдил обстойно релевантните факти и обстоятелства от значение за случая. Освен това, на жалбоподателя е предоставена възможност да представи възражения и обяснение във връзка с откритото производство по издаване на акта за прилагане на ПАМ. Видно от писмо изх. № РГ-03-227-55 от 06.10.2014 г., представляващо уведомление по чл. 26, ал. 1 от АПК, на "Глобал Маркетс" ООД изрично е указано, че може да представи обяснения и възражение съгласно чл. 34, ал. 3 от АПК, като с оглед спецификата на производството и естеството на защитаваните интереси е изрично указан начинът и срокът на подаване на възраженията - по електронен адрес, подписани с електронен подпис в двудневен срок от получаване на уведомлението. От известие за доставяне № 60297745 е видно, че уведомлението е получено на 07.10.2014 г. и дружеството е разполагало с възможността да упражни правото си до 09.10.2014 г. включително, което не е сторено. Недоказани се явяват твърденията на "Глобал Маркетс" ООД, че е направен опит възражения и обяснения да бъдат внесени на ръка в деловодството на КФН на 09.10.2014 г. След като дружеството е било надлежно уведомено за начина и срока на подаване на възражение и обяснения и същото не се е възползвало от възможността си да представи такива съгласно дадените указания, то не е налице твърдяното нарушение на административнопроизводствените правила. Неоснователно е и възражението за нарушаване на чл. 26, ал. 1 от АПК поради това, че клиентите на дружеството, в качеството им на заинтересовани лица, не са уведомени за откриване на производството по прилагане на ПАМ и не им е дадена възможност да защитят своите права и законни интереси. Клиентите на "Глобал Маркетс" ООД не представляват заинтересовани лица по смисъла на тази разпоредба, доколкото оспореното решение не създава за тях права или задължения, нито засяга непосредствено техни права, свободи или законни интереси. С процесния акт се създават задължения единствено за неговия адресат - "Глобал Маркетс" ООД с оглед защитата на интересите на клиентите на дружеството в съответствие с основната цел на ЗПФИ съгласно чл. 1, ал. 2 от закона. Неоснователно е твърдението, че интересите на инвеститорите са пряко засегнати от оспореното решение, тъй в него не се съдържа разпореждане за чия сметка ще бъдат направените разходи по прехвърлянето и откриването на лични сметки на клиентите в друга институция. Разпоредбата на чл. 21, ал. 4 от ЗПФИ, приложима съгласно препращането по чл. 22, ал. 2 от с. з. предвижда, че разходите по осъществяване на плана за уреждане на отношенията с клиентите са за сметка на инвестиционния посредник. На следващо място, настоящият състав намира, че оспореното решение е издадено при спазване на материалноправните разпоредби на ЗПФИ. В нормата на чл. 118, ал. 1, т. 1 от ЗПФИ, посочена като основание за прилагането на ПАМ, е регламентирано, че когато установи, че инвестиционен посредник или регулиран пазар, негови служители, лица, които по договор изпълняват ръководни функции, лица, които сключват сделки за сметка на посредника, както и лица, притежаващи квалифицирано участие, са извършили или извършват дейност в нарушение на този закон, на актовете по прилагането му, на правилника или други одобрени от заместник-председателя вътрешни актове на регулираните пазари на финансови инструменти, на решения на комисията или на заместник-председателя, както и когато се възпрепятства упражняването на контролна дейност от комисията или от заместник-председателя или са застрашени интересите на инвеститорите, комисията, съответно заместник-председателят, може да ги задължи да предприемат конкретни мерки, необходими за предотвратяване и отстраняване на нарушенията, на вредните последици от тях или на опасността за интересите на инвеститорите в определен от нея срок. Цитираната норма е посочена като основание за прилагане на ПАМ във връзка с разпоредбата на чл. 23, ал. 2 от ЗПФИ, съгласно която след отнемане на издадения на инвестиционния посредник лиценз, заместник-председателят на КФН може да разпореди извършването на проверки и да прилага принудителни административни мерки по чл. 118, до заличаването на дружеството от търговския регистър, а когато то има друг предмет на дейност - до окончателното уреждане на отношенията с неговите клиенти. Безспорно е по делото, че с решение № 651-ИП от 14.07.2014 г. на КФН, на основание чл. 20, ал. 2, т. 4 от ЗПФИ е отнет лиценза "Глобал Маркетс" ООД за извършване на дейност като инвестиционен посредник. Съгласно чл. 120 от ЗПФИ решението подлежи на незабавно изпълнение, независимо от обжалването, поради "Глобал Маркетс" ООД е следвало да започне да го привежда в решението в изпълнение, считано от 14.07.2014 г., като за него са възникнали задълженията по чл. 22, ал. 1 и ал. 2 от ЗПФИ. Според чл. 22, ал. 1 от ЗПФИ в срок три работни дни от узнаване за вземането на решение за отнемане на лиценза инвестиционният посредник трябва да уведоми своите клиенти за това решение и за възможността да посочат друг инвестиционен посредник, при който да се прехвърлят техните финансови инструменти, пари и други активи, а съгласно ал. 2 в срок 5 работни дни от изтичането на срока по ал. 1 инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли клиентските финансови инструменти, пари и други активи при условията на чл. 21, ал. 2, изречение второ, ал. 3 и 4. Налице е препращане към процедурата при доброволен отказ от лиценз, съгласно която инвестиционният посредник трябва да представи в КФН план за уреждане на отношенията му с клиентите, който да включва прехвърляне на клиентските финансови инструменти, пари и други активи при посочен от клиентите инвестиционен посредник, който е дал съгласие, или, когато това условие не е налице, планът трябва да предвижда прехвърляне на клиентските финансови инструменти, пари и други активи в депозитарна институция, включително чрез откриване на нови сметки на отделните клиенти. Срокът за уведомяване по чл. 22, ал. 1 е изтекъл на 17.07.2014 г., а срокът за прехвърляне на активите по чл. 22, ал. 2 е изтекъл на 22.07.2014 г. От доказателствата по делото се установява, че "Глобал Маркетс" ООД не е изпълнило задълженията си по чл. 22, ал. 1 и ал. 2 от ЗПФИ, което неизпълнение е обусловило намесата на надзорния орган съгласно правомощията на последния по чл. 23, ал. 2 от ЗПФИ и е послужило като основание за прилагане на процесната ПАМ с цел осигуряване защита на интересите на инвеститорите и окончателно уреждане на отношенията на дружеството с неговите клиенти. От представените от жалбоподателя доказателства в хода на съдебното производство, както и от съдържащите се в административната преписка документи, може да се направи извод, че "Глобал Маркетс" ООД не е уредил отношенията с клиентите си съгласно чл. 22, ал. 2 от ЗПФИ. Както правилно е констатирал надзорният орган в оспореното решение, предоставената от дружеството информация във връзка с твърденията за окончателно уреждане на отношенията с инвеститорите е противоречива и непълна. С писмо вх. № РГ-03-227-31 от 22.04.2014 г. до КФН дружеството заявява, че всички отношения с клиенти са уредени и в сметките за клиенти на дружеството в "Саксо Банк", Дания, няма налични финансови инструменти, пари или други активи. С писмо вх. № РГ-03-227/31 от 28.05.2014 г. до КФН дружеството представя списък на клиентите на дружеството към 26.03.2014 г., декларация от управителите на дружеството, че към 26.03.2014 г. "Глобал Маркетс" ООД не съхранява налични ценни книжа и временни удостоверения на клиенти; копие от електронно уведомление до клиентите на дружеството и списък на електронни адреси, до които е изпратено; копие от допълнително електронно уведомление и списък с електронни адреси, до които е изпратено; извлечения от сметки от Saxo Bank, Райфайзен Банк и други банкови институции. С писмо вх. № РГ-03-227-31 от 10.06.2014 г. до КФН е представен допълнителен списък с адресати на електронни уведомления, списък с клиенти към 26.03.2014 г. и към 09.04.2014 г., съдържащ стойността на техните портфейли към съответната дата. Същевременно с писмо вх. № РГ-03-227-31 от 31.07.2014 г. дружеството заявява, че е налице обективна невъзможност да предостави част от изисканата от КФН информация, а именно - за сметките в депозитарни институции, за клиентите на дружеството и притежаваните от тях активи, начина за уреждане на отношенията, както и уведомленията до клиентите, неподали нареждания относно прехвърляне на активите. Така предоставените документи обаче не доказват уреждане на отношенията с клиентите, а твърденията на жалбоподателя в тази насока се опровергават както от представени от ответника в съдебното производство, така и от съдържащите се в административната преписка доказателства. По делото е представено писмо вх. № 32-00-1159 от 06.08.2014 г. от Interactive Brokers - инвестиционен посредник, лицензиран от Financial Conduct Authority, The United Kingdom, според което откритата при Interactive Brokers сметка за онлайн търговия от "Глобал Маркетс" ООД, съгласно изрична заявка при откриване на сметката, се използва за търгуване със собствен капитал на дружеството, но не и със средства на трети страни. Недоказано се явява и твърдението на жалбоподателя, че активите на клиентите, които не са избрали изрично инвестиционен посредник, при който да бъдат прехвърлени активите им, са прехвърлени при Alpha Broking - инвестиционен посредник, получил лиценз за извършване на дейност от Австралийската комисия по ценни книжа и инвестиции. Видно от писмо вх. № РГ-03-227-31 от 02.10.2014 г. от Австралийска комисия за ценни книжа и инвестиции при Alpha Equities & Futures LTD не са откривани сметки на клиенти на "Глобал Маркетс" ООД, а посредникът единствено е оказал съдействие за откриване на сметка на името на "Глобал Маркетс" ООД към Interactive Brokers, която сметка се използва за търговия от името на "Глобал Маркетс" ООД и не са учредявани сметки на клиенти на дружеството. Самото твърдение в жалбата, че паричните средства, находящи се по сметка на "Глобал Маркетс" ООД в инвестиционен посредник Interactive Brokers към момента на прилагане на ПАМ, са средства на самото дружество и на негови клиенти, но не в качеството му на инвестиционен посредник, води до извод, че отношенията с клиентите на дружеството към 14.07.2014 г. не са уредени чрез прехвърляне на активите на същите към Interactive Brokers, каквито твърдения са изложени от "Глобал Маркетс" ООД в хода на административното производство. Твърдението на жалбоподателя, че сред клиентите на дружеството няма такива, които не са избрали изрично начин на уреждане на взаимоотношенията си към момента на отнемане на неговия лиценз, е недоказано. По делото и в административната преписка не се съдържат документи, съдържащи информация за уведомяване на клиентите на дружеството за прекратяване на дейността на "Глобал Маркетс" ООД, респ. за необходимостта от уреждане на отношенията с посредника. Не се съдържат доказателства за конкретни нареждания от клиентите за това къде да бъдат прехвърлени активите им. Липсват доказателства за реално прехвърляне на активи на конкретни клиенти съобразно изявената от последните воля. Няма данни и за подадени уведомления до клиенти, които не са дали конкретни нареждания до посредника, с които същите да бъдат информирани за това къде са прехвърлени техните активи. Това обстоятелство се потвърждава и от множество жалби и писма до КФН, подадени от клиенти на дружеството. Административният орган многократно е изисквал предоставянето на тази информация от страна на жалбоподателя (писмо изх. № РГ-03-227-31 от 30.04.2014 г., изх. № РГ-03-227-31 от 14.07.2014 г.), като "Глобал Маркетс" ООД е било задължено да предостави същата и чрез прилагане на ПАМ с решение № 467-ИП от 13.05.2014 г. на заместник - председателя на КФН. Това обаче не е сторено както в административното, така и в настоящото производство. Представените от "Глобал Маркетс" ООД с писмо вх. № РГ-03-227/31 от 28.05.2014 г. и с писмо вх. № РГ-03-227-31 от 10.06.2014 г. списъци с имена на клиенти, електронни адреси и стойност на активи и др. не съдържат достатъчно индивидуализиращи данни за конкретните активи на всеки клиент, за сметката, по която са съхранявани, както и за персоналното уведомяване на всеки клиент за необходимостта от прехвърляне на активите му. Не могат да бъдат споделени доводите на жалбоподателя, че ПАМ е приложена без основание, доколкото след отнемане лиценза дружеството не извършва услуги по чл. 5, ал. 2 от ЗПФИ, а само допълнителни услуги по чл. 5, ал. 3 или услуги, които са извън приложното поле на ЗПФИ. Обстоятелството дали "Глобал Маркетс" ООД, след отнемане на лиценза с решение № 651-ИП от 14.07.2014 г. на КФН, е извършвало дейност, респ. сключвало договори с инвеститори в нарушение или при спазване на разпоредбите на ЗПФИ, е неотносимо към предмета на спора и е ирелевантно за законосъобразността на процесната ПАМ. Както се посочи по-горе, основание за прилагане на ПАМ в настоящия случай е неизпълнението от страна на "Глобал Маркетс" ООД на задълженията по чл. 22, ал. 1 и ал. 2 от ЗПФИ за уреждане на отношенията с клиентите си и необходимостта от защита на интересите на инвеститорите. С оспореното решение надзорният орган не интервенира в отношения, които законът не му е възложил да надзирава и регулира, както се твърди в жалбата. Въпреки че жалбоподателят след отнемане на лиценза вече няма качеството инвестиционен посредник и не е адресат на разпоредбите на ЗПФИ, в чл. 23, ал. 2 от ЗПФИ изрично е предвидено правомощие на заместник-председателят на КФН да прилага принудителни административни мерки по чл. 118 от ЗПФИ до окончателното уреждане на отношенията с клиентите в случаите, когато след отнемане на лиценза дружеството има друг предмет на дейност. Твърдението, че приложената ПАМ е неизпълнима, тъй като дружеството може единствено да прекрати действащите договори за финансови услуги и да преведе клиентските активи по посочените от клиентите по тези договори банкови сметки, но не и да ги преведе по сметка на инвестиционен посредник, също е неоснователно. Процесната ПАМ се отнася до уреждане на отношенията с клиентите на дружеството, които възникнали и не са приключили към датата на узнаване за вземане на решение отнемане на лиценза на "Глобал Маркетс" ООД, т. е. към 14.07.2014 г. Представените с жалбата договори за финансови услуги с различни физически лица, сключени след тази дата, са неотносими към предмета на спора и не доказват изпълнение на задълженията, възникнали от оспореното решение. При неизпълнение на задължението по чл. 22, ал. 1 и ал. 2 от ЗПФИ от страна на "Глобал Маркетс" ООД за прехвърляне клиентските финансови инструменти, пари и други активи при условията на чл. 21, ал. 2, изречение второ, ал. 3 и 4 от с. з., правилно административният орган е приел, че е налице основание за прилагане на процесната ПАМ на основание чл. 118, ал. 1, т. 1, във вр. с чл. 23, ал. 2 от ЗПФИ По изложените съображения, Върховният административен съд, състав на седмо отделение, намира оспореното решение на заместник - председателя на КФН, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност", за законосъобразно. Жалбата на "Глобал Маркетс" ООД срещу него се явява неоснователна, поради липса на отменителни основания по чл. 146 от АПК и като такава следва да се отхвърли. С оглед крайния изход на делото, заявеното от процесуалния представител на ответника искане за присъждане на юрисконсултско възнаграждение е основателно и на основание чл. 143, ал. 4 от АПК, във вр. с чл. 7, ал. 1, т. 4 от Наредба № 1 от 09.07.2004 г. за минималните размери на адвокатските възнаграждения вр. с § 1 от Допълнителните разпоредби на Наредбата, жалбоподателят следва да бъде осъден да заплати в полза на бюджета на ответника сумата от 300, 00 лв. (триста лева), представляваща юрисконсултско възнаграждение. Жалбоподателят следва да бъде осъден да заплати в полза на бюджета на ответника и сумата от 820,60 лв. (осемстотин и двадесет лева и шестдесет стотинки), представляваща направени от КФН разходи за официален превод на документи, съгласно представени по делото фактури № 1000005911 от 17.04.2015 г. и № 1000005950 от 29.04.2015 г. Водим от горното и на основание чл. 172, ал. 2, предл. последно, Върховен административен съд, седмо отделение,