Решение № 7927 от 10.06.2013 г. на ВАС по адм. д. № 817/2013 г.

Решение № 7927 от 10.06.2013 г. на ВАС по адм. д. № 817/2013 г., VII о., докладчик съдията Павлина Найденова Производството е по реда на чл. 145 и сл. от Административнопроцесуалния кодекс /АПК/, във връзка с чл. 16, ал. 4 от Закона за комисията за финансов надзор /ЗКФН/. Образувано е по жалба на "Застрахователно акционерно дружество Армеец" АД срещу решение № 1163-03/18.12.2012 г. на зам.-председателя на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление "Застрахователен надзор" за прилагане на принудителна административна мярка, с която дружеството е задължено да преустанови извършваните нарушения на заповед № 229/2.12.2010 г. на заместник-председателя на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление "Застрахователен надзор", изразяващи се в предоставяне на отстъпки при сключване на задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите, които не са предвидени в тарифата на "ЗАД Армеец" АД по този вид застраховка. Подробни съображения се излагат в жалбата. Върховният административен съд, Седмо отделение, намира жалбата за процесуално допустима, подадена е на 2.01.2013 г., в 14-дневния срок по чл. 149, ал. 1 АПК. Отбелязано е, че заповедта е получена на 19.12.2012 г. Разгледана по същество е неоснователна. Със заповед № 229/2.12.2010 г., на основание чл. 16, ал. 1, т. 17 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН), заместник-председателят на КФН, ръководещ управление "Застрахователен надзор", е разпоредил на всички застрахователи, предлагащи задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите по чл. 249, т. 1 от Кодекса за застраховането, да не предоставят при или по повод нейното сключване стока, услуга или облага под каквато и да е форма, както и да не предлагат бонуси и/или отстъпки, под каквато и да е форма, които на са предвидени в тарифата на съответния застраховател (т. 1 от заповедта). При открита проверка на дейността на дружеството въз основа на изисканите от КФН документи е установено, че при сключване на полици по задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите, сключени на 16.11.2012 г., посочени в таблица, дружеството е предоставило отстъпка в размер на 30 %, а по всяка от тях максимално допустимата отстъпка, съгласно тарифата на "ЗАД Армеец" АД, е по-ниска от 30 % и разликата до 30 процента се явява отстъпка, нерегламентирана в тарифата, която застрахователят предоставя при сключването на задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите. В Тарифата на "ЗАД Армеец" АД по задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите, в сила от 1.04.2012 г., са предвидени следните видове отстъпки за физически лица: За собственици с адресна регистрация в населени места "село" за следните видове МПС - леки автомобили, мотопеди, мотоциклети, земеделска и горска техника - 10 %; Срок на експлоатация на МПС над 15 г. - 5 %; Възраст на собственика над 35 г. - 10 %; Еднократно плащане на застрахователната премия - 15 %; Комбинирано покритие със застраховка "Каско" на МПС - 10 %; За собственици на МПС от 60 до 70 години, притежаващи валидно свидетелство за управление на МПС - 10 %. Предвидено е, че максималният размер на прилаганите отстъпки за физически лица е 30 %, т. е. ако едно лице съгласно тарифата има право на отстъпка в размер на повече от 30 %, същата се редуцира до максималния размер, посочен в тарифата, до 30 % и ако едно лице има право на отстъпка в размер по-малък от 30 %, то следва да му бъде дадена отстъпка в този размер, според посоченото в тарифата. Посочено е от комисията, че всяка отстъпка, която се предоставя на лицето и надвишава тази, на която има право, според предвиденото в тарифата, се явява отстъпка по смисъла на т. 1 от заповед № 229 от 2.12.2010 г. Установено е, че по посочените полици, направената отстъпка не надвишава 30 %, но по всяка една от тези полици застрахованото лице е имало право на отстъпка по-малка от 30 %, а му е предоставена такава в размер на 30 %. Сочи се от КФН, че политиката на дружеството при сключване на задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите в периода от 9.11.2012 г. до 9.01.2013 г. е да предоставя отстъпка на всички клиенти физически лица при еднократно плащане на премията в размер на 30 % от основната премия, без оглед на това дали съответният клиент и МПС имат право на отстъпка в такъв размер, което се потвърждава от писма, изх. № 100- 5613/8.11.2012 г. и изх. № 100-6129/4.12.2012 г. на "ЗАД Армеец" АД, за дадени указания на застрахователните посредници, които са в договорни отношения с дружеството. Прието е, че предоставянето на отстъпки при сключване на договор за задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите, които не са предвидени в тарифата на застрахователя, е нарушение на Заповед № 229 от 2.12.2010 г. на заместник-председателя на КФН, ръководещ управление "Застрахователен надзор." Съгласно чл. 302, ал. 1, т. 1 от Кодекса за застраховане (КЗ) нарушаването на заповед на заместник-председателя на КФН, ръководещ управление "Застрахователен надзор" е основание за прилагане на посочените в ал. 2 на същата разпоредба принудителни административни мерки. Неоснователни са твърденията за съществено нарушение на административнопроизводствените правила. Със Заповед № 101/2.04.2012 г., е разпоредена проверка на дружеството, не е посочен началният и крайният момент на откриване и приключване на проверката, а нейният предмет и обем - на проверка подлежи дейността на дружеството, осъществявана през периода 1.01.2010 - 31.12.2011 г., като няма ограничение в документите и информацията, която може да бъде изисквана. Във връзка с проверка на дейността на дружеството, осъществявана през периода 1.01.2010 - 31.01.2011 г., изрично е посочено в цитираната заповед, че могат да бъдат изисквани документи и информация, независимо от датата на съставянето им, включително извън периода 1.01.2010 - 31.12.2011 г. Поради това следва да се приеме, че проверката обхваща период и след 31.12.2011 г. Не се установява твърдението за липса на компетентност при издаване на Решение № 1163-03 от 18.12.2012 г. Издаденият индивидуален административен акт е подписан от Николай Попов, заместник-председател на КФН, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност", избран с Решение на Народното събрание на Република България от 22.05.2012 г., обнародвано в ДВ, бр. 41/1.06.2012 г. Съгласно разпоредбата на чл. 10, ал. 3 от ЗКФН по предложение на заместник-председателя Комисията определя друг заместник-председател или чл. за негов заместник, който изпълнява правомощията му при отсъствие. Видно от представения по делото Препис - извлечение от Протокол № 59 от заседание на Комисията за финансов надзор на 5.12.2012 г. по т. 9 от дневния ред относно предложение на Борислав Богоев, заместник-председател на КФН, ръководещ управление "Застрахователен надзор" във връзка с ползване на платен годишен отпуск и необходимостта от заместване по чл. 10, ал. 3 от ЗКФ е взето решение същият да бъде заместван от Николай Попов, заместник-председател на КФН, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност" за периода от 11.12.2012 г. до 4.01.2013 г. включително. Неоснователни са твърденията за липсата на подробно описание на нарушенията и липса на фактически основания по смисъла на чл. 59, ал. 2, т. 4 от АПК. В решението са посочени полиците, по които административният орган е установил несъответствие между приложената отстъпка от 30 % и Тарифата по застраховка "гражданска отговорност" на автомобилистите на ЗАД "Армеец" АД, представена в КФН. Жалбоподателят излага доводи, че мярката не може да се основава на нарушение на Заповед № 229/2.12.2010 г., тъй като заповедта е в противоречие с разпоредбата на чл. 29 от Директива 92/49/ЕИО, която забранява на държавите-членки да въвеждат изисквания за предварително одобрение или системно уведомяване за премиите и тарифите, които застрахователите използват при договарянето със застрахованите лица. Съгласно посочената разпоредба: "Държавите-членки не приемат разпоредби, изискващи предварителното одобрение или системното уведомяване за специалните и общи условия на полицата, ставките на премиите или формите и други печатни документи, които едно застрахователно предприятие възнамерява да използва в сделките си с титулярите на полици." Излагат се доводи, че доколкото посоченият текст е достатъчно ясен, същият представлява правило с директен ефект, което следвало да бъде отчетено и приложено при издаването на акта. Счита се от жалбоподателя, че доколкото размерът на застрахователната премия зависи и от размера на отстъпката, всеки застраховател има свободата и субективното право да определя отстъпка по своя преценка и дори и в някоя от цитираните в обжалваното решение полици този размер да не съответства на размера по тарифата, то това действие е упражняване на субективното право на застрахователя да определя свободно размерите на застрахователните премии, и съответно отстъпките съобразно собствените си технически условия. Съгласно чл. 63 от КЗ с цел гарантиране на възможността за точно изпълнение задълженията по сключените договори за застраховки, застрахователят по всяко време е длъжен да предлага премии, съответни на посочените изисквания, а чл. 65 предвижда, че премиите трябва да са достатъчни, изчислени на базата на разумно актюерско допускане, за да осигурят пълно изпълнение. С цел гарантиране на възможността за точно изпълнение на задълженията по сключената застраховка от страна на всеки застраховател, той е длъжен да определя и прилага в дейността си премии, които съответстват, покриват както размера на поетия риск, така и на всички разходи. Поради това застрахователите, които предлагат тази застраховка, трябва да заделят и допълнителен резерв по нея. Сключените полици по задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите на 16.11.2012 г., по които дружеството е предоставило максималната отстъпка в размер на 30 % от основната премия, вместо 15 % от предвидена в тарифата при еднократно плащане на премията на клиенти физически лица, не е в съответствие с тарифата, която не е променена в този смисъл. Промени в тарифата, придружени със застрахователно-технически планове и актюерска обосновка за достатъчност на застрахователните премии не е представена в КФН от жалбоподателя, за да се извърши преценка от административния орган въз основа на същите, във връзка с осъществявания от КФН финансов надзор на дейността на застрахователя и достатъчността на застрахователните и презастрахователни премии по смисъла на чл. 63, ал. 1 от КЗ. Такива промени се придружават от обосновка за достатъчност на застрахователните премии и се представят в еднодневен срок от извършване на промяната. Не е предвидено в тарифата, че всички застрахователни премии ще са с максималния размер отстъпка от 30 %, без кумулация на предвидените отстъпки. Цитираното решение на съда /(голям състав) от 28 април 2009 г. по дело С-518/06/ не е в смисъла, вложен от жалбоподателя. Позоваването на директивата е неотносимо. В случая с одобряването на тарифа се изисква несистемно уведомяване за условията на полиците за целите на проверката на съблюдаването на националните разпоредби, отнасящите се до застрахователните договори, което не представлява предварително условие за осъществяване на дейността на предприятието. След като не е налице изменение на тарифата, то сключването на договори в противоречие с нея и програмата на дейност на застрахователя представлява административно нарушение. Воден от изложеното, Върховният административен съд, седмо отделение,