Решение № 267 от 11.1.2024 г. на ВАС по адм. д. № 6752/2023 г.

Производството е по реда на чл. 145 и сл. от Административнопроцесуалния кодекс (АПК), във вр. с чл. 151, ал. 3 от Закона за кредитните институции (ЗКИ).

Образувано е по жалба на ВАНИПА 22 ООД с [ЕИК] със седалище и адрес на управление гр. София, ул. Лавеле 19, ет. 3, представлявано от Я. Иванов, чрез представител по пълномощие адв. Г. Спасов от Адвокатска колегия Пазарджик против Заповед БНБ-65531/12.06.2023 год. на подуправителя на Българска народна банка (БНБ), ръководещ управление Банков надзор. С оспорения административен акт, на основание чл. 3а, ал. 5, предложение трето от ЗКИ, вр. чл. 8, ал. 1, т. 4, предложение второ от Наредба 26 от 23.04.2009 г. за финансовите институции и чл. 151, ал. 1, предложение второ от ЗКИ, е постановен отказ за вписване на дружеството в регистъра на финансовите институции по чл. 3а, ал. 1 от ЗКИ.

В жалбата е заявено твърдение, че процесната заповед е незаконосъобразна и необоснована, поради неправилно приложение на материалния закон. В подкрепа на това твърдение е заявено, че към датата на обжалваната заповед, дружеството ВАНИПА 22 ООД е вписано в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) със записан и изцяло внесен капитал в размер на 1 000 000 лева, разпределен между съдружниците Я. Иванов 250 000 лв. (25% дял в капитала), АСТРА ЛИДЕР ООД 50 000 лв. (5% дял в капитала) и ВАНИПА ООД 700 000 лв. (70% дял в капитала). Така посочените обстоятелства, по мнение на оспорващия изпълват изискването на чл. 4, ал. 1 и ал. 2 от Наредба 26 от 23.04.2009 г. за финансовите институции (Наредба 26), за да бъде вписано дружеството в регистъра по чл. 3а, ал. 1 от ЗКИ минимално необходимият внесен капитал на дружеството трябва да е в размер на 1 000 000 лв. Твърди се също, че вноската до минимално необходимия капитал е парична и е направена със собствени средства, за изчислението на които е приложен чл. 13, ал. 3 от ЗКИ. От страна на оспорващия е заявено, че произходът на средствата с които съдружниците Я. Иванов, ВАНИПА ООД и АСТРА ЛИДЕР ООД са направили своите вноски във ВАНИПА 22 ООД е доказано законен, официално деклариран и не на последно място с платени данъци, което обстоятелство е доказано с приложените по административната преписка писмени доказателства. В уверение на така заявеното е направено и позоваване на допълнително представеното удостоверение, че по сметка на дружеството ВАНИПА 22 ООД има налични 1 000 000 лева. В заключение се твърди, че в хода на административното производство, дружеството заявител е представило всички изискуеми от закона документи, за да бъде извършено поисканото вписване.

В съответствие с така заявените твърдения е формулирано искане за постановяване на съдебно решение, с което да се отмени оспорената заповед на подуправителя на БНБ и административният орган да бъде задължен да впише ВАНИПА 22 ООД в регистъра на финансовите институции по чл. 3а, ал. 1 от ЗКИ. Претендира се и присъждане на разноски за адвокатско възнаграждение и държавна такса.

В съдебно заседание, жалбоподателят чрез процесуалния си представител адв. Г. Спасов поддържа жалбата по заявените доводи и аргументи, не ангажира допълнителни доказателства, заявява искане за отмяна на оспорения административен акт и претендира присъждане на разноски. Представя подробни писмени бележки по съществото на спора.

Ответникът подуправителя на БНБ, ръководещ управление Банков надзор, чрез представител по пълномощие старши юрисконсулт Ю. Щалиянов оспорва жалбата, като заявява твърдение, че същата е неоснователна. Не ангажира доказателства, различни от представената административна преписка. Заявява искане за отхвърляне на жалбата и присъждане на разноски за юрисконсултско възнаграждение. Представя подробни писмени бележки по съществото на спора.

Съдът, като взе предвид становищата на страните, събраните по делото доказателства и съобрази закона, приема за установено следното:

Жалбата е подадена срещу подлежащ на обжалване административен акт, при наличие на правен интерес от оспорването и в законоустановения срок, поради което се явява процесуално допустима.

Разгледана по същество, жалбата е неоснователна.

Въз основа на събраните по делото доказателства, съдът приема за установено от фактическа страна следното:

Административното производство е започнало по подадено до подуправителя на БНБ, ръководещ управление Банков надзор заявление от ВАНИПА 22 ООД за вписване в регистъра на финансовите институции по чл. 3а, ал. 1 от ЗКИ с вх. БНБ-120594/15.11.2022 год., допълнено с молби с вх. БНБ-130711/09.12.2022 год., вх. БНБ-13496/31.01.2023 год. и вх. БНБ-31441/17.03.2023 год. В регистрационния формуляр за финансовите институции по ЗКИ (Приложение 2), дружеството е декларирало намерение за извършване на дейност по чл. 3, ал. 1, т. 3 от ЗКИ отпускане на кредити със средства, които не са набрани чрез публично привличане на влогове или други възстановими средства (100%).

По повод подаденото заявление и след извършена служебна проверка, административният орган е установил, че дружеството ВАНИПА 22 ЕООД с [ЕИК] е учредено на 17.06.2022 год. от Я. Иванов и е вписано в ТРРЮЛНЦ с 20220621090157. Вписаният капитал на дружеството е в размер на 10,00 лева, разпределен в 10 дяла по 1 лев всеки.

Установено е, че на 20.06.2022 год., Я. Иванов, в качеството си на едноличен собственик на капитала на ВАНИПА 22 ЕООД е приел следните решения: 1. Да бъде увеличен капиталът на дружеството на 1 000 000 лева, който да бъде разпределен в 1 000 000 дяла по 1 лев, притежаван, както следва: Я. Иванов да притежава капитал на ВАНИПА 22 ЕООД в размер на 250 000 лева, разпределени в 250 000 дяла, по 1 лев за всеки един; АСТРА ЛИДЕР ООД с [ЕИК] да притежава капитал на ВАНИПА 22 ЕООД в размер на 50 000 лева, разпределен в 50 000 дяла по 1 лв. всеки от тях; ВАНИПА ООД с [ЕИК] да притежава капитал на ВАНИПА 22 ЕООД в размер на 700 000 лева, разпределен в 700 000 дяла по 1 лв. за всеки един; 2. Да бъдат приети за съдружници във ВАНИПА 22 ЕООД АСТРА ЛИДЕР ООД и ВАНИПА ООД; 3. Да бъде променен предмета на дейност на дружеството на финансов лизинг, отпускане на заеми със средства, които не са набрани чрез публично привличане на влогове или други възстановими суми и придобиване и управление на дялови участия; 4. Да бъде приет нов дружествен договор на дружеството, който да бъде подписан от тримата съдружници.

Установено е също, че към датата на постановяване на оспорената заповед, дружеството ВАНИПА 22 ООД е вписано в ТРРЮЛНЦ със записан и изцяло внесен капитал в размер на 1 000 000 лева, разпределен между съдружниците Я. Иванов 250 000 лв. (25% дял в капитала), АСТРА ЛИДЕР ООД 50 000 лв. (5% дял в капитала) и ВАНИПА ООД 700 000 лв. (70% дял в капитала).

Въз основа на горните данни и за целите на производството по заявлението, административният орган е пристъпил към преценка за наличие на обстоятелствата по чл. 4, ал. 1 и ал. 2 от Наредба 26, а именно: ал. 1 минимално необходимия внесен капитал на дружеството трябва да е в размер на 1 000 000 лева и ал. 2 - вноските до минимално необходимия капитал по ал. 1 трябва да са парични и да са направени със собствени средства. При изчисляване на собствените средства се прилага чл. 13, ал. 3 ЗКИ. Отчетено е и обстоятелство, че преценката дали вноската в капитала е направена със собствени средства следва да бъде осъществена към датата на нейното извършване.

В резултат на извършения анализ, административният орган е установил следните обстоятелства по отношение на тримата съдружници в дружеството-заявител:

1. По отношение на вноската в капитала на дружеството, направена от физическото лице Я. Иванов в размер на 250 000 лева, административният орган е установил следното:

В представените декларации по чл. 6, ал. 4, т. 3 и чл. 6, ал. 7 от Наредба 26, Я. Иванов е декларирал, че паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД в размер на 250 000,00 лева имат следния произход: разпределен дивидент от ВАНИПА ООД за 2022 год. в размер на 227 873,69 лева и разпределен дивидент от АСТРА ЛИДЕР ООД за 2021 год. в размер на 39 676,06 лева. След анализ на представените в БНБ заверени копия на преводни нареждания по банкова сметка с титуляр Я. Иванов за периода от 18.04.2022 год. до 05.07.2022 год. е установено, че по банковата сметка са постъпили суми от разпределени дивиденти от ВАНИПА ООД в общ размер на 210 900,00 лева. Допълнително са били представени и копия на преводни нареждания от 01.08.2022 год. и от 18.08.2022 год. за постъпили суми по банковата сметка на Иванов на обща стойност 114 000,00 лева от ВАНИПА ООД с основание дивидент. Така постъпилите суми по банковата сметка на физическото лице са след 08.07.2022 год. датата на последната вноска на Я. Иванов в капитала на ВАНИПА 22 ООД. В същото време, документи, удостоверяващи плащането на дивиденти от АСТРА ЛИДЕР ООД по сметка на Я. Иванов не са били представени.

Анализът на представените от ВАНИПА 22 ООД извлечения от две банкови сметки на Я. Иванов за периода 28.06.2022 год. 29.06.2022 год. и за периода 01.07.2022 год. 29.07.2022 год. е установил наличието на извършени няколко превода по сметките на Иванов от сметка с титуляр ВАНИПА 22 ООД с основание трансфер.

Във връзка с горните обстоятелства и предвид необходимостта от преценка, дали вноските в капитала на дружеството са направени със собствени средства по смисъла на чл. 13, ал. 1, т. 3 от ЗКИ, с електронни писма от 07.12.2022 год., 03.01.2023 год., 10.02.2023 год. и от 27.03.2023 год. от дружеството-заявител са изискани извлечения от банковите сметки на Я. Иванов, които да удостоверят, че към датите на извършване на вноските в капитала на ВАНИПА 22 ООД разликата между разполагаемите му парични средства по банкови сметки и размера на задълженията му е по-голяма от размера на вноската. От дружеството са изискани и разяснения и документи, относно получените по двете банкови сметки с титуляр Я. Иванов преводи с основания трансфер.

В хода на административното производство изисканите информация и документи в горния смисъл не са били представени от страна на дружеството заявител.

1. По отношение на вноската в капитала на дружеството-заявител, направена от съдружника ВАНИПА ООД в размер на 700 000 лева, административният орган е установил следното: От представено извлечение към 28.06.2022 год. по сметка с титуляр ВАНИПА ООД е установено начално салдо в размер на 38 307,18 лева, получен превод на сума в размер на 23 614 лева от сметка с титуляр ВАНИПА ООД с основание прехвърляне на средства. Установен е и нареден превод на сума в размер на 60 000 лева по сметка с титуляр ВАНИПА 22 ЕООД с основание уставен капитал. Крайното салдо по сметката е в размер на 1 896,43 лева.

При анализ на извлечение към 29.06.2022 год. по сметката с титуляр ВАНИПА ООД е установено начално салдо в размер на 1 896,43 лева. Установено е получаването на 4 броя преводи на суми в общ размер на 700 000 лева от сметка с титуляр ВАНИПА 22 ЕООД с основание трансфер. Установени са също и 4 броя преводи на суми в общ размер на 640 000 лева по сметка с титуляр ВАНИПА 22 ЕООД с основание уставен капитал. Крайното салдо по сметката е в размер на 61 866,43 лева.

Във връзка с горните установявания и с цел удостоверяване на обстоятелството, че вноските в капитала на дружеството са направени със собствени средства по смисъла на чл. 13, ал. 3, т. 2 от ЗКИ, с електронно писмо от 27.03.2023 год. от дружеството са изискани разяснения и документи относно основанията за извършените на 29.06.2022 год. 4 броя преводи на суми в общ размер на 700 000 лева с основание трансфер от сметката на ВАНИПА 22 ЕООД по сметката на ВАНИПА ООД, както и за извършения на 12.07.2022 год. превод на сума в размер на 50 000 лева с основание трансфер от сметка с титуляр АСТРА ЛИДЕР ООД по сметка с титуляр ВАНИПА ООД.

В хода на административното производство изисканите информация и документи в горния смисъл не са били представени от страна на дружеството-заявител.

1. По отношение на вноската в капитала на дружеството-заявител, направена от съдружника АСТРА ЛИДЕР ООД в размер на 50 000 лева, административният орган е установил следното: При анализ на представеното извлечение за периода 01.07.2022 год. до 29.07.2022 год. по сметка с титуляр АСТРА ЛИДЕР ООД е установено: отрицателно начално салдо в размер на 14 лева. На 08.07.2022 год. е наличен превод на сума в размер на 100 000 лева от сметка с титуляр ВАНИПА 22 ЕООД с основание трансфер. На същата дата 08.07.2022 год. е нареден превод на сума в размер на 100 000 лева по сметка с титуляр ВАНИПА 22 ЕООД с основание уставен капитал. Установен е получен на 12.07.2022 год. превод на сума в размер на 50 000 лева от сметка с титуляр ВАНИПА 22 ЕООД и основание трансфер. На същата дата 12.07.2022 год. е получен и втори превод на сума в размер на 50 000 лева от сметка с титуляр ВАНИПА ООД и с основание трансфер. На 12.07.2022 год. са наредени: превод на сума в размер на 50 000 лева по сметка с титуляр ВАНИПА 22 ЕООД и основание уставен капитал и превод на сума в размер на 50 000 лева по сметка с титуляр ВАНИПА ООД с основание трансфер.

Във връзка с горните установявания и с цел удостоверяване на обстоятелството, че вноските в капитала на дружеството са направени със собствени средства по смисъла на чл. 13, ал. 3, т. 2 от ЗКИ, с електронно писмо от 27.03.2023 год. от дружеството-заявител са изискани разяснения и документи относно основанията за извършените на 08.07.2022 год. и на 12.07.2022 год. преводи от сметките на ВАНИПА 22 ЕООД и на ВАНИПА ООД по сметката на АСТРА ЛИДЕР ООД с основание трансфер, както и по отношение на извършения на 12.07.2022 год. превод от сметката на АСТРА ЛИДЕР ООД по сметката на ВАНИПА ООД с основание трансфер.

В хода на административното производство изисканите информация и документи в горния смисъл не са били представени от страна на дружеството заявител.

С цел установяване на внасянето на минимално необходимия капитал по смисъла на чл. 4, ал. 1 от Наредба 26, на 07.12.2022 год., административният орган е изпратил до дружеството-заявител ВАНИПА 22 ООД електронно писмо, в което е изискано представянето на удостоверение от банка за внесения капитал, както и документи, удостоверяващи направените от съдружниците вноски в капитала на дружеството. В изпълнение на така указаното, дружеството е депозирало молба с вх. БНБ-130711/09.12.2022 год., към която е приложило банкова референция, издадена от Кей Би Си Банк България ЕАД в уверение на това, че ВАНИПА 22 ООД към 09.12.2022 год. е клиент на банката, както и че кредитните обороти по разплащателната сметка на дружеството за периода 20.06.2022 год. 13.07.2022 год. са в размер на 1 250 060,00 лева.

След анализ на така предоставената информация, административният орган е приел, че в БНБ не е предоставена информация от банка за внесен минимално изискуем капитал по чл. 4, ал. 1 от Наредба 26 към 12.07.2022 год. (датата на последната вноска в капитала), поради което с електронни писма от 10.02.2023 год. и от 27.03.2023 год. е изискал от заявителя предоставяне на извлечение от набирателна сметка с титуляр ВАНИПА 22 ООД към 17.06.2022 год., удостоверение от Кей Би Си Банк България ЕАД, че към 12.07.2022 год. по разплащателната сметка с титуляр ВАНИПА 22 ООД са внесени общо 999 990 лева, както и извлечение от разплащателната сметка на ВАНИПА 22 ООД към 12.07.2022 год.

Така изисканите документи и разяснения не са били представени от дружеството-заявител.

При извършване на преценка за съответствие на подаденото заявление с изискването по чл. 4, ал. 3 от Наредба 26 - произходът на средствата, с които са направени вноските в капитала, трябва да е ясен и законен, административният орган е анализирал събраните писмени доказателства, при което е приел за установено следното:

1. По отношение на съдружника Я. Иванов е установено, че с декларации по чл. 6, ал. 4, т. 3 и по чл. 6, ал. 7 от Наредба 26, представени на 31.01.2023 год., лицето е декларирало, че паричните средства, с които са внесени дяловете в капитала на ВАНИПА 22 ООД в размер на 250 000 лева имат следния произход: разпределен дивидент от ВАНИПА ООД за 2022 год. в размер на 227 873,69 лева и разпределен дивидент от АСТРА ЛИДЕР ООД за 2021 год. в размер на 39 676,06 лева. От представените в БНБ преводни нареждания за суми от дивиденти, получени преди последната вноска в капитала (12.07.2022 год.), органът е установил, че общата сума е в размер на 210 900 лева. С оглед на това, с електронни писма от 10.02.2023 год. и от 27.03.2023 год. от заявителя са изискани допълнителни документи (преводни нареждания за кредитен превод и извлечения от банкови сметки), удостоверяващи, че паричните средства в размер на 250 000 лева, с които Я. Иванов е внесъл дяловете в капитала на ВАНИПА 22 ООД са от разпределени дивиденти от ВАНИПА ООД в размер на 227 873,69 лева и от разпределени дивиденти от АСТРА ЛИДЕР ООД в размер на 39 676,06 лева, в какъвто смисъл са данните, декларирани в декларациите по чл. 6, ал. 4, т. 3 и по чл. 6, ал. 7 от Наредба 26. Така изисканите допълнителни документи не са били представени от заявителя.

1. По отношение на съдружника ВАНИПА ООД, в декларацията по чл. 6, ал. 5, т. 5 от Наредба 26 е декларирано, че паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД в размер на 700 000 лева имат следния произход печалба от търговска дейност за 2021 год. и текуща печалба от търговска дейност за 2022 год. За изясняване на така декларираните обстоятелства във връзка с произхода на средствата, внесени в капитала на заявителя, с електронни писма от 10.02.2023 год. и от 27.03.2023 год. е изискано предоставянето на извлечения от банкови сметки на ВАНИПА ООД за периода 01.02.2022 год. до 31.07.2022 год., удостоверяващи декларирания произход на паричните средства, както и подробна информация и разбивка на позиция Други вземания от актива на баланса на ВАНИПА ООД към 31.05.2022 год. Така изисканите допълнителни документи не са били представени от заявителя.

1. По отношение на съдружника АСТРА ЛИДЕР ООД, в декларацията по чл. 6, ал. 5, т. 5 от Наредба 26 е декларирано, че паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД в размер на 50 000 лева имат следния произход печалба от търговска дейност за 2021 год. и текуща печалба от търговска дейност за 2022 год. За изясняване на така декларираните обстоятелства във връзка с произхода на средствата, внесени в капитала на заявителя, с електронни писма от 10.02.2023 год. и от 27.03.2023 год. е изискано предоставянето на извлечения от банкови сметки на АСТРА ЛИДЕР ООД за периода 01.02.2022 год. до 31.07.2022 год., удостоверяващи декларирания произход на паричните средства, както и други документи, от които да е видно, че произхода на средствата е ясен и законен. Така изисканите допълнителни документи не са били представени от заявителя.

Въз основа на така описаните фактически установявания, административният орган е приел, че не е предоставена съществена част от изисканите документи и разяснения, които да удостоверят, че заявителят отговаря на изискванията, определени в чл. 3а от ЗКИ и в Наредба 26. Нещо повече, с електронно писмо от 04.05.2023 год. е изискано от заявителя в срок до 10.05.2023 год. да предостави информация за причините, поради които ВАНИПА 22 ООД не е представило допълнително изисканите документи във връзка със заявление с вх. БНБ-120594/15.11.2022 год. В отговор на това е постъпило съобщение от упълномощения от дружеството-заявител адвокат, в което най-общо е заявено, че от страна на дружеството са представени всички изискуеми от закона документи, като няма какво повече да бъде подадено като информация и е поискано, производството да бъде приключено.

В съответствие с горното, подуправителя на БНБ, ръководещ управление Банков надзор е формирал извод за наличие на основанията по чл. 3а, ал. 5, предложение първо и второ от ЗКИ, във връзка с чл. 8, ал. 1, т. 4 и т. 5, във вр. с чл. 4, ал. 1, ал. 2 и ал. 3 от Наредба 26, поради което и на основание чл. 3а, ал. 5 и чл. 151, ал. 1 от ЗКИ е отказал вписване на ВАНИПА 22 ООД.

При така установените фактически обстоятелства, настоящият съдебен състав, от правна страна приема следното.

Оспореният административен акт е издаден от компетентен орган подуправител на БНБ, ръководещ управление Банков надзор" в кръга на правомощията му по чл. 3а, ал. 5, предложение трето, вр. чл. 151, ал. 1 от ЗКИ. При постановяване на административния акт е спазена законоустановената писмена форма и актът съдържа изискуемите по чл. 59, ал. 2, т. 4 от АПК фактически и правни основания за издаването му. Доколкото в хода на производството, административният орган неколкократно е предоставял възможност на жалбоподателя да представи относими към подаденото заявление документи и разяснения, следва да се приеме, че на заявителя е предоставена възможност за участие в инициираното със заявлението административно производство. С оглед така установеното, процесната заповед е издадена при съобразяване с административнопроизводствените правила и при липса на допуснати съществени процесуални нарушения, които да обосноват незаконосъобразност на собствено основание.

По отношение на материалната законосъобразност на оспорената заповед, настоящият състав приема, че същата е постановена в съответствие с относимите материалноправни разпоредби.

Административният орган е приел наличието на предпоставките по чл. 3а, ал. 5 от ЗКИ, съгласно който, Българската народна банка отказва вписване в регистъра, ако заявителят не отговаря на изискванията за вписване или ако не са представени необходимите данни и документи или представените съдържат непълна, противоречива или невярна информация. От друга страна, изискванията за вписване в регистъра на финансовите институции са регламентирани в разпоредбите на Наредба 26.

Видно от описаната по-горе фактическа обстановка, административният орган е приел, че заявителят ВАНИПА 22 ООД не отговаря на изискванията за вписване в регистъра на финансовите институции. Настоящият съдебен състав приема така формирания правен извод за законосъобразен по следните съображения:

Разпоредите на чл. 4, ал. 1 и ал. 2 от Наредба 26 указват, че минимално необходимият внесен капитал за вписване в регистъра е 1 000 000 лв. Вноските до минимално необходимия капитал по ал. 1 трябва да са парични и да са направени със собствени средства. При изчисляване на собствените средства се прилага чл. 13, ал. 3 от ЗКИ. От своя страна, текстът на чл. 13, ал. 3 от ЗКИ предвижда, че вноските са направени със собствени средства, когато към датата на извършване на вноската: 1. за физическите лица - разликата между техните разполагаеми парични средства по банкови сметки и размера на задълженията им е по-голяма от размера на вноската; 2. за юридическите лица - размерът на вноската е по-малък както от нетната стойност на капитала, определена като разлика между активите и задълженията по счетоводен баланс, така и от техните разполагаеми парични средства по банкови сметки.

В настоящият случай, с цел установяване на съответствие с изискването на чл. 4, ал. 1 от Наредба 26 наличие на минимално необходимия внесен капитал в размер на 1 000 000 лева, административният орган с писмо от 07.12.2022 год. е изискал от заявителя ВАНИПА 22 ООД представяне на удостоверение, издадено от банка, относно внесения капитал, както и документи, удостоверяващи направените от съдружниците вноски в капитала на дружеството. В отговор, от страна на заявителя е представена банкова референция, издадена от Кей Би Си Банк България ЕАД в уверение на това, че ВАНИПА 22 ООД е клиент на банката и че кредитните обороти по разплащателната сметка на дружеството за периода 20.06.2022 год. 13.07.2022 год. са в размер на 1 250 000 лева. Анализът на така представената банкова референция обосновава извод, че същата не покрива изисканото от органа удостоверение, доказващо внесения минимално необходим капитал в изискуемия размер. С оглед на това, правилно и обосновано административният орган е приел, че дружеството-заявител не отговаря на изискването по чл. 4, ал. 1 от Наредба 26. В съответствие с това фактическо установяване, безспорно е налице основанието за отказ от вписване в регистъра по смисъла на чл. 8, ал. 1, т. 1 от Наредба 26 - капиталът на заявителя не отговаря на изискванията на тази наредба.

По отношение на горната констатация следва да се отбележи и обстоятелството, че и самият жалбоподател не твърди, че към момента на извършване на последната вноска в капитала на дружеството е разполагал с минимално необходимия внесен капитал. В иницииралата настоящото производство жалба, както и в представените писмени бележки по съществото на спора, от страна на жалбоподателя е заявено твърдение, че към датата на обжалваната заповед, ВАНИПА 22 ООД е вписано в ТРРЮЛНЦ със записан и изцяло внесен капитал в размер на 1 000 000 лева. Така заявеното показва, че минимално необходимия капитал е бил наличен едва към момента на постановяване на оспорената заповед. Така посочения от жалбоподателя момент за наличие на изискуемия капитал е неотносим, доколкото разпоредбата на цитирания чл. 13, ал. 3 от ЗКИ указва, че вноските следва да бъдат изследвани към датата на тяхното извършване. В този смисъл, преценката дали вноската в капитала на дружеството-заявител е направена със собствени средства следва да бъде направена към датата на нейното извършване.

По изложените съображения, безспорно се установява, че жалбоподателят не е ангажирал доказателства за съответствие с изискването на чл. 4, ал. 1 от Наредба 26, поради което, извода на административния орган за несъответствие с това изискване се явява обоснован.

По отношение преценката за съответствие с изискването на чл. 4, ал. 2 от Наредба 26 - вноските до минимално необходимия капитал да са направени със собствени средства, административният орган в съответствие с чл. 13, ал. 3, т. 1 и т. 2 от ЗКИ е изследвал представените със заявлението и допълнително изискани документи по отношение на физическото лице Я. Иванов и на юридическите лица ВАНИПА ООД и АСТРА ЛИДЕР ООД, като съдружници.

По отношение на физическото лице Я. Иванов, в представената декларация, същият е декларирал, че паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД в размер на 250 000 лева съставляват получен дивидент в размер на 227 873,69 лева от ВАНИПА ООД и дивидент в размер на 39 676,06 лева от АСТРА ЛИДЕР ООД. От представените заверени копия на преводни нареждания по банковата сметка на Я. Иванов се установява че към 08.07.2022 год. (датата на последната вноска на Я. Иванов в капитала на ВАНИПА 22 ООД) по банковата сметка на лицето е налична сума в размер на 210 900,00 лева, като същата съставлява сбор от преводи на суми, направени от ВАНИПА ООД с основание дивидент. Липсват документи, удостоверяващи извършени преводи от страна на АСТРА ЛИДЕР ООД.

Извън горното, анализът на представените извлечения от двете банкови сметки на Я. Иванов е установил, че в периода 28.06.2022 год. 29.06.2022 год. и 01.07.2022 год. 29.07.2022 год. са налични няколко постъпления на различни суми от банковата сметка на ВАНИПА 22 ООД с основание трансфер.

Предвид различието между декларираните данни относно размера на паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД и установения такъв от анализа на банковите извлечения и преводните нареждания по отношение на физическото лице Я. Иванов, както и поради липсата на яснота по отношение преводите по сметките на лицето с посочено основание трансфер, до дружеството заявител са изпратени искания за представяне на документи и разяснения, каквито от страна на дружеството не са представени.

По изложените съображения, настоящият съдебен състав споделя доводите на административния орган, че в случая не е доказано съответствие с изискването на чл. 4, ал. 2 от Наредба 26 - вноските до минимално необходимия капитал да са направени със собствени средства на физическото лице Я. Иванов.

По отношение на юридическото лице ВАНИПА ООД, в декларацията по чл. 6, ал. 5, т. 5 от Наредба 26 е декларирано, че паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД в размер на 700 000 лева имат следния произход печалба от търговска дейност за 2021 год. и текуща печалба от търговска дейност за 2022 год. При анализ на представеното извлечение към 29.06.2022 год. по сметката на ВАНИПА ООД се установява начално салдо в размер на 1 896,43 лева, както и получени 4 броя преводи на суми в общ размер на 700 000 лева от сметката на ВАНИПА 22 ООД с основание трансфер. След получаване на въпросните суми по сметката на ВАНИПА ООД са последвали 4 броя преводи в общ размер 640 000 лева по сметката на ВАНИПА 22 ООД с основание уставен капитал. С цел установяване обстоятелството, че вноските в капитала на дружеството са направени действително със собствени на ВАНИПА ООД средства, както и поради липсата на яснота по отношение преводите по сметките на дружеството с посочено основание трансфер, до заявителя са изпратени искания за представяне на документи и разяснения, каквито от страна на дружеството не са представени.

Предвид така установените обстоятелства, настоящият съдебен състав споделя доводите на административния орган, че в случая не е доказано съответствие с изискването на чл. 4, ал. 2 от Наредба 26 - вноските до минимално необходимия капитал да са направени със собствени средства на ВАНИПА ООД.

По отношение на юридическото лице АСТРА ЛИДЕР ООД, в декларацията по чл. 6, ал. 5, т. 5 от Наредба 26 е декларирано, че паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД в размер на 50 000 лева имат следния произход печалба от търговска дейност за 2021 год. и текуща печалба от търговска дейност за 2022 год. Анализът на представеното извлечение за периода 01.07.2022 год. 29.07.2022 год. на банковата сметка на АСТРА ЛИДЕР ООД се установява отрицателно начално салдо в размер на 14 лева. Установява се също и получен на 08.07.2022 год. превод на сума в размер на 100 000 лева от сметката на ВАНИПА 22 ООД с основание трансфер, като на същата дата 08.07.2022 год. е нареден превод на сума в размер на 100 000 лева по сметката на ВАНИПА 22 ООД с основание уставен капитал. Установява се и получен на 12.07.2022 год. превод на сума в размер на 50 000 лева от сметката на ВАНИПА 22 ООД с основание трансфер, като на същата дата е получен и превод на сума в размер на 50 000 лева от сметката на ВАНИПА ООД с основание трансфер. Отново на 12.07.2022 год. е нареден превод на сума в размер на 50 000 лева по сметката на ВАНИПА 22 ООД с основание уставен капитал, като на същата дата е нареден и превод на сума в размер на 50 000 лева по сметката на ВАНИПА ООД с основание трансфер.

С цел установяване обстоятелството, че вноските в капитала на дружеството са направени действително със собствени на АСТРА ЛИДЕР ООД средства, както и поради липсата на яснота по отношение преводите по сметките на дружеството с посочено основание трансфер, до заявителя са изпратени искания за представяне на документи и разяснения, каквито от страна на дружеството не са представени.

Предвид така установените обстоятелства, настоящият съдебен състав споделя доводите на административния орган, че в случая не е доказано съответствие с изискването на чл. 4, ал. 2 от Наредба 26 - вноските до минимално необходимия капитал да са направени със собствени средства на АСТРА ЛИДЕР ООД.

Относно преценката за съответствие с изискването на чл. 4, ал. 3 от Наредба 26 - произходът на средствата, с които са направени вноските в капитала да е ясен и законен, анализът на приложените по делото доказателства показва следното:

Съдружникът физическото лице Я. Иванов е декларирал, че паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД в размер на 250 000 лева съставляват получен дивидент в размер на 227 873,69 лева от ВАНИПА ООД и дивидент в размер на 39 676,06 лева от АСТРА ЛИДЕР ООД. Анализът на представените преводни нареждания показва, че действително получените по банковите сметки на лицето суми към 12.07.2023 год. са в размер на 210 900 лева. С оглед констатираното несъответствие, до заявителя е изпратено искане за представяне на допълнителни документи и разяснения, каквито не са представени. С оглед на това, обоснован се явява извода на административния орган, че произхода на средствата, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД по отношение на съдружника Я. Иванов е неясен, т.е. не е изпълнено изискването на чл. 4, ал. 3 от Наредба 26.

Съдружниците юридическите лица ВАНИПА ООД и АСТРА ЛИДЕР ООД са декларирали, че паричните средства, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД имат произход печалба от търговска дейност за 2021 год. и текуща печалба от търговска дейност за 2022 год. Същевременно, анализът на представените преводни нареждания и банкови извлечения от банковите сметки на тези съдружници показва наличието на множество получени преводи в различен размер от сметката на ВАНИПА 22 ООД с основание трансфер, като непосредствено след постъпване на сумите, същите са наредени по сметка на ВАНИПА 22 ООД с основание уставен капитал. С оглед констатираната неяснота по отношение на получените от двете юридически лица суми, до заявителя е направено искане за представяне на документи и разяснения, относно основанието за преводите на тези суми, като такива не са били представени. Предвид тези констатации следва извода, че произхода на средствата, с които са внесени дяловете от капитала на ВАНИПА 22 ООД по отношение на съдружниците ВАНИПА ООД и АСТРА ЛИДЕР ООД е неясен, т.е. не е изпълнено изискването на чл. 4, ал. 3 от Наредба 26.

Наличието на несъответствие с изискванията на чл. 4, ал. 2 и ал. 3 от Наредба 26 обосновава законосъобразност на отказа за вписване в регистъра на финансовите институции, доколкото разпоредбата на чл. 8, ал. 1, т. 5 от Наредба 26 указва, че Българската народна банка отказва вписване в регистъра на лице, когато произходът на средствата, с които са направени вноски в капитала, не е ясен и законен или вноските не са направени със собствени средства.

Анализът на описаната по-горе фактическа обстановка показва, че в хода на административното производство, административният орган неколкократно е изпращал до заявителя ВАНИПА 22 ООД искания за представяне на документи и разяснения във връзка с констатирани несъответствия или неясноти по отношение на декларираните данни или представените документи. Така изисканите допълнителни документи и разяснения не са били представяни от страна на заявителя, като единствено на последното искане от 04.05.2023 год. е постъпил отговор от страна на упълномощен представител на ВАНИПА 22 ООД, съгласно който всички изискуеми документи са вече представени, няма какво повече да се представи, поради което е направено искане за приключване на производството.

Така констатираното обстоятелство обосновава наличието и на следващото, посочено от органа основание за отказ от вписване в регистъра това по чл. 8, ал. 1, т. 4 от Наредба 26, съгласно което, Българската народна банка отказва вписване в регистъра на лице, когато заявителят не е представил в определения срок необходимите данни и документи.

В съответствие с така установените фактически обстоятелства и формираните въз основа на тях правни изводи следва, че оспореният административен акт се явява правилен и законосъобразен, поради което, подадената жалба се явява неоснователна и като такава следва да бъде отхвърлена

По делото е направено искане за присъждане на разноски и от двете страни в процеса. С оглед изхода на спора и на основание чл. 143, ал. 3 от АПК, в полза на ответника следва да се присъди сумата от 150,00 лева, представляваща разноски за юрисконсултско възнаграждение, определена по реда на чл. 37, ал. 1 от Закона за правната помощ, във вр. с чл. 24 от Наредбата за заплащането на правната помощ.

Мотивиран от горното и на основание чл. 172, ал. 2 от АПК, Върховният административен съд, Седмо отделение,