Решение № 390 от 12.3.2025 г. на Софийски градски съд по дело № 410/2025 г.

Производството е по реда на чл. 25 ЗТТРЮЛНЦ, вр. чл. 274 и сл. ГПК. Образувано e по жалба на „Агенция за събиране на вземанията” ЕАД, ЕИК 203670940, срещу отказ № 20250214124403/20.02.2025 г. на Агенция по вписванията, с който е отказано вписване на обстоятелства относно действителния собственик на дружеството- жалбоподател. В жалбата се излагат доводи за незаконосъобразност на постановения отказ. Твърди се, че длъжностното лице неправилно е приело, че като действителен собственик следва задължително да бъде посочено физическо лице. Счита че съгласно §2, ал. 1, т. 1, предл. 2 ДР на ЗМИП, когато даденo дружество е дъщерно на публично дружество, е достатъчно да бъде посочено контролиращото публично дружество като такова и не е необходимо да бъде посочвано физическо лице като действителен собственик, тъй като собствеността на акциите подлежи на разкриване по реда на ЗППЦК, който се явява специален спрямо ЗМИП и следва да бъде приложен в конкретния случай. Сочи, че неправилно длъжностното лице е приело, че не са спазени изискванията на чл. 63, ал. 1, вр. 61, ал. 1 ЗМИП, доколкото никъде в нормативната уредба не се съдържало изискване за посочване на всички лица, заемащи висша ръководна длъжност като действителни собственици на съответните дружества. Сочи че длъжностното лице по регистрацията е излязло извън обхвата на възложената му проверка, определена с нормата на чл. 21 ЗТРРЮЛНЦ. С тези доводи иска отмяната на постановения отказ като неоснователен. По жалбата е постъпил отговор от АВ - ТР, в който се излагат доводи, че подадената жалба е неоснователна, а постановеният от ДЛР отказ правилен и законосъобразен. Сочи се, че са заявени за вписване данни по чл. 63, ал. 4 ЗМИП, като в конкретния случай не се представя декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП, в която да е посочен действителен собственик физическо лице, което да изпълнява длъжността висш ръководен служител при спазване изискванията на §2, ал. 5 ДР на ЗМИП, като и в заявлението по образец съгласно Б7 в поле № 550 „Действителни собственици“ се заявяват подлежащи на вписване обстоятелства съгласно §2, ал. 5 ДР на ЗМИП. Твърди се че заявителят е следвало да заяви подлежащите на вписване обстоятелства в ТР съгласно §2, ал. 5 ДР на ЗМИП, за което да представи съответните документи удостоверяващи заявените за вписване обстоятелства. Посочва се че нередовностите на заявлението не могат да се отстранят по реда на чл. 22, ал. 5 ЗТРРЮЛНЦ. Претендират се разноски. Съдът, след като разгледа събраните доказателства, намира следното от фактическа страна: Производството пред Агенцията по вписванията е образувано по заявление, вх. № 20250214124403/29.01.2024 г., подадено от З.С.Б. - изп. директор на „Агенция за събиране на вземания“ ЕАД, за вписване на обстоятелства относно действителния собственик на дружеството. Към заявлението са приложени нотариално заверена декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП от представляващия „Агенция за събиране на вземания“ ЕАД, ЕИК: 203670940 З.С.Б., съгласно утвърден образец в Приложение № 3 към чл. 38 от Правилника за прилагане на ЗМИП, декларация по чл. 13, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ, обяснителна записка, книга на акционерите на „ФС Холдинг“ АД, книга на акционерите на „Ди Си Ей Мениджмънт“ АД. От приложената нотариално заверена декларация се установява, че като действителен собственик е посочен „ФС Холдинг“ АД, ЕИК: 109054783 – публично акционерно дружество, което контролира непряко „Агенция за събиране на вземания“ ЕАД, като попада в изключенията на §2, ал. 1, т. 1, предл. 2 ДР на ЗМИП. За да постанови отказа, ДЛР е приело, че не са спазени изискванията на чл. 63, ал. 4 ЗМИП, доколкото юридическото лице не е посочило като действителен собственик физическото лице, което изпълнява длъжността висш ръководен служител при спазване изискванията на §2, ал. 5 ДР на ЗМИП. Посочено е, че заявените за вписване обстоятелства не са точни. При така установената фактическа обстановка, Съдът прави следните правни изводи: Жалбата е подадена в законоустановения срок срещу акт, подлежащ на обжалване съгласно разпоредбата на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ, и от лице, което има право и интерес от обжалването, поради което същата е процесуално ДОПУСТИМА. Разгледана по същество, частната жалба е ОСНОВАТЕЛНА. При подаване на заявление за вписване на определени обстоятелства в търговския регистър длъжностното лице, което е компетентно да извърши вписването, съответно да постанови отказ, извършва проверка както на редовността на подаденото заявление – дали то изхожда от оправомощено лице и е изготвено при спазване на предвидените в закона форма и ред, дали заявените за вписване обстоятелства подлежат на вписване, а също така и за това дали от представените от заявителя документи се доказва, че заявените за вписване обстоятелства съществуват, както и че съответстват на закона, т. е. че не противоречат на императивни законови норми /чл. 21, т. 5 ЗТРРЮЛНЦ/. Предмет на регистърното производство, по което е постановен обжалваният в настоящото производство отказ, е вписване в търговския регистър по партидата на търговското дружество „Агенция за събиране на вземания” ЕАД, ЕИК 203670940 на действителен собственик по ЗМИП. В заявлението е посочено в поле 537 юридическо лице или друго правно образование, чрез което пряко се осъществява контрол – „Ди Си Ей Мениджмънт“- еднолично акционерно дружество, регистрирано в България, седалище: гр. София, р-н Люлин, ул. „•••••••, а в поле 538 юридическо лице или друго правно образование, чрез което непряко се упражнява контрол „ФС Холдинг“ – акционерно дружество, регистрирано в България, седалище: гр. София, р-н Витоша, ул. •••••••, чиито акции се търгуват на регулиран пазар. В декларацията по чл. 63, ал. 4 ЗМИП е посочено, че се декларира по т. 1, че представляваното от З.С.Б. юридическо лице „Агенция за събиране на вземанията“ ЕАД има за действителен собственик – „ФС Холдинг“ АД, който е публично дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар. Съгласно чл. 59, ал. 1, чл. 61, ал. 1 и чл. 63, ал. 1 ЗМИП, в съответствие с изискванията на Директива (ЕС) 2015/849 на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2015 година за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма, се въвеждат изисквания за идентифициране на физическите лица, действителни собственици на юридическо лице или друго правно образувание, установява се ред за събиране на съответните данни и задължение за предоставяне от учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания на подходяща, точна и актуална информация относно такива действителни собственици, чрез вписване на информацията и данните по партидите, включително в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел. Целта на закона е да се идентифицират по недвусмислен начин лицата, които "в крайна сметка" (по терминологията и на Директива (ЕС) 2015/849 на ЕП и на Съвета за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма) управляват/контролират дружеството или в полза на които се осъществява дейността. Тази цел ще бъде постигната, както когато се впишат идентификационните данни на физическите лица, така и когато обявяването на тези данни е предвидено да се извършва по друг ред. В тази насока са и указанията за прилагане на закона, дадени от ДАНС в качеството й на орган, който съгласно чл. 4, ал. 5 ЗДАНС получава, съхранява, проучва, анализира и разкрива информация, получена при условията и по реда на ЗМИП - изискването за деклариране възниква само когато подлежащите на деклариране данни не са вече вписани в Търговския регистър по друга причина или когато не е налице друг механизъм за тяхното обявяване. Относно довода за ДЛР, че не може да се допусне вписване в раздел „действителни собственици“, ако не е посочен действителен собственик – физическо лице в графа 550, Съдът намира същите за неоснователни, ако е посочено за вписване като действителен собственик юридическо лице, чиито акциите се търгуват на регулиран пазар. В чл. 61, ал. 1 от Закона за мерките срещу изпирането на пари /ЗМИП/ е предвидено задължение, което възниква за учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания и физическите лица за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 от същия закон да разполагат и да предоставят в определените по закон случаи подходяща, точна и актуална информация относно физическите лица, които са техни действителни собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права. С чл. 63, ал. 1 ЗМИП е регламентирано и това, че тази информация относно физическите лица, действителни собственици, подлежи на вписване по партидите на учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ. С оглед на това трябва да се заключи, че обстоятелството, което е заявено за вписване със заявлението, по което е постановен обжалвания отказ, е такова, което подлежи на вписване в търговския регистър. Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 3 ЗМИП за производството, редът и сроковете за вписването на обстоятелствата, относно действителните собственици, се прилагат съответно Законът за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и Законът за регистър БУЛСТАТ. В чл. 63, ал. 4 ЗМИП са изброени данните, които следва да бъдат вписани в съответния регистър. Легалната дефиниция на "действителен собственик" по отношение на корпоративните юридически лица е дадена в § 2, ал. 1, т. 1 ДР на ЗМИП - лицето, което пряко или косвено притежава 25 или повече на сто от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или другото правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Така дадената дефиниция и цитираното изключение, съдържащо се в нея, са напълно идентични с тези, дадени в чл. 3, ал. 6, б. „а“, т. „i” от Директива (ЕС) 2015/849. Според текста им, действителният собственик на юридическото лице или друго правно образувание, подлежащ на вписване в търговския регистър със съответните идентификационни данни (следва да се отбележи, че в настоящия случай не попадат в обхвата на изследване въпросът за приложимостта на решение от 22.11.2022 г. на СЕС по дела C37/2020 и C-601/2020), е физическо лице или лица, които в крайна сметка притежават или контролират юридическото лице или друго правно образувание. По отношение на корпоративните юридически лица от лицата, които подлежат на деклариране и вписване като действителен собственик физическо лице, са изключени тези, осъществяващи контрола чрез дружества, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, които се подчиняват на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Въвеждането на това изключение за тези публични дружества, дефинирани като правни субекти в чл. 110, ал. 1 ЗППЦК, е продиктувано както от динамичния характер нарегулирания пазар на финансови инструменти при наличието на значителна и постоянно променяща се като състав и обем на притежавани права акционерна маса, така и от съществуващата отделна, по-строга и специална регламентация на изискванията и реда за разкриване на информация за акционерите, придобили или прехвърлили акции от капитала на публичното дружество, която осигурява в достатъчна степен прозрачност при извършване на сделките с финансови средства и промяната в собствеността върху капитала на тези дружества /чл. 145 - чл. 148е от ЗППЦК и чл. 38 - чл. 43 от ЗПФИ/. В случая заявителят попада именно в изключената от §2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП хипотеза, тъй като видно от приложената към заявлението декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП, изрично е декларирано, че дружеството „ФС Холдинг“ АД, което упражнява (по веригата на собственост) контрол върху дружеството – заявител, е публично акционерно дружество Поради това и „ФС Холдинг“ АД е адресат на разпоредбите на ЗППЦК и подзаконовите актове по прилагането му, които предвиждат специален ред за разкриване на дялово участие в публично дружество, уреден в Глава единадесета, Раздел I ЗППЦК. Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 4 ЗМИП - "В съответния регистър се вписват следните данни съгласно декларация...", законодателят е определил както подлежащите на вписване данни така и техният източник. Поради това длъжностното лице извършва проверка само дали подадената декларация е по образец, дали съдържа данните по чл. 63, ал. 4 от ЗМИМ и дали декларираните обстоятелства подлежат на вписване. При невярно деклариране на заявените за вписване обстоятелства (или непълно деклариране), законният представител на заявителя носи наказателна отговорност по чл. 313 от НК, а на представляваното от него дружество се налага имуществена санкция по реда на глава десета от ЗМИП (така и решение № 2365 от 30.10.2019 г. по т. дело № 4990/2019 г. на САС). След като оповестяването на информация за действителен собственик по смисъла на ЗМИП е изключена по отношение на дружество, чийто акции се търгуват на регулиран пазар, то по отношение на дъщерно дружество, при което собствеността води до публичното дружество, е достатъчно да се посочи публичното акционерно дружество като краен и действителен собственик. Поради това е основателно твърдението на частния жалбоподател, че на дружеството- заявител не може да бъде вменено да заяви действителен собственик - физическо лице по смисъла на ЗМИП за същото публично дружество. Предвиденото в ЗМИП изключение по отношение на публичните дружества е именно с оглед на специалния ред, по който се оповестява информация за акционерите в този вид търговски дружества. В конкретния случай обаче, установява се от заявление, образец Б7, вх. номер 20250214124403, че е посочено заличаване в поле 550 на вписаното физическо лице- В.И.В., като действителен собственик, без обаче да е поискано вписване на „ФС Холдинг“ АД, като действителен собственик – публично дружество. Установява се, че поисканото вписване в поле 537 и поле 538 засяга вписване на промяна във вече вписани юридически лица, поради промяна на наименованията им в ТР, и промяна на законните им представители. Следователно, няма основание да се откаже вписване на заявените промени в полета 537, 538 и 550. Заявителят определя кръга на отбелязаните обстоятелства и носи отговорност за това. Щом е поискано заличаване на вписвания по поле 550 - действителни собственици физически лица, няма основание да се откаже отбелязване на същото в ТР по партидата на дружеството, като заявителят носи отговорност. По изложените съображения атакуваният отказ е незаконосъобразен и следва да бъде отменен. В ТР следва да се направят съответните вписвания съобразно посоченото в заявление Б7. По изложените съображения, Съдът