Решение № 2350 от 27.6.2022 г. на Софийски районен съд по дело № 5527/2022 г.

Производството е по реда на чл.59, ал.1 и сл. от ЗАНН. Софийски Районен съд е сезиран с жалба от УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД, с ЕИК: ..............., със седалище и адрес на управление: .................., представлявано от изпълнителните директори М. П. С. и А. Г. Г. срещу Наказателно Постановление № Р - 10 - 65 издадено на 31.03.2022г. от Зам.Председател КФН, с което на търговеца е наложено наказание имуществена санкция в размер на 1 000 (хиляда) лева за извършено административно нарушение по чл.153, ал.1 от Наредба № 44 от 20.10.2011г. за изискване към дейността на колективните инвестиционни схеми, управляващите дружества, националните инвестиционни фондове и лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове във вр. с чл.90, ал.10 от ЗДКИСДПКИ. В жалбата си санкционираното лице оспорва наказателното постановление като навежда твърдения за несъставомерност на вмененото нарушение и маловажност на случая. В заключение се иска от съда да постанови решение, с което да отмени обжалваното наказателно постановление. В съдебно заседание жалбоподателят УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД, редовно призован, се представлява от упълномощен защитник, който поддържа жалбата и моли наказателното постановление да бъде отменено изцяло. В пледоарията си акцентира върху изпълнение на законовото задължение и маловажност на случая. Административно – наказващият орган - Зам.Председател на КФН, редовно призован, не се явява. Представлява се от упълномощен юрисконсулт, който оспорва жалбата и моли същата да бъде оставена без уважение. Претендира присъждане на юрисконсултско възнаграждение. Софийски Районен съд, след като се запозна с доказателствата по делото и като взе предвид посочените в жалбата оплаквания и становищата на процесуалните представители на страните, намира за установено следното: Жалбата е подадена в законоустановения срок и от легитимирана с това право страна, поради което се явява процесуално допустима. Разгледана по същество жалбата е НЕОСНОВАТЕЛНА. Събраните в хода на съдебното производство гласни и писмени доказателства и доказателствени средства установяват следната фактическа обстановка: УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД е вписано под № РГ-08-25 във водения от КФН регистър по чл. 30, ал. 1, т. 5 от ЗКФН. Дружеството е получило лиценз за извършване на дейност като управляващо дружество и като такова е адресат на нормите на ЗДКИСДПКИ и на подзаконовите актове по прилагането му. С писмо с вх.№ РГ - 08 - 00 - 10 от 09.04.2021г. УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД е представило в КФН в установената форма тримесечен отчет за първото тримесечие на 2021г., ведно с ОКАЛ. При проверка на представения отчет било установето, че в отчета на финансовото състояние към 31.03.2021г. дружеството отчита текущи задължения в размер на 67 393 лева, като същевременно в ОКАЛ към същото дата няма класифицирани задължения с падеж до три месеца. С писмо с вх.№ РГ - 08 - 00 - 14 от 08.07.2021г. УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД е представило в КФН установената форма на тримесечен отчет за второ тримесечие на 2021г., ведно с ОКАЛ. При прегледа на ОКАЛ към 30.06.2021г. е констатирано, че отново не са били посочени текущи задължения с падеж от три месеца, като в отчета на финансовото състояние на УД за същия период са отчетени текущи задължения в размер на 79 868 лева.В тази връзка и с цел установяване на характера на задълженията, посомени в отмета за финансовото състояние към 30.06.2021г. на УД, както и техния падеж, с писмо, с изх.№ РГ - 08 - 25 - 30 от 27.07.2021г. от дружеството е изискано да представи информация относно крайния срок за погасяване (падеж) на всяко едно от текущите задължения, отразени в отчета за финансово състояние на УД към 30.06.2021г. съответно начина на определяне на падежа. В отговор с писмо вх.№ РГ - 08 - 25 - 30 от 03.08.2021г. в КФН е представена информация относно текущите задължения на УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД към 30.06.2021г. от които е установено, че задълженията на дружеството са просрочени или такива, с падеж до три месеца в размер на 79 868 лева. Предвид последното и някои от тях е следвало да бъдат класифицирани като текущи задължения с падеж до три месеца още в ОКАЛ към 31.03.2021г. В тази връзка с писмо с изх.№ РГ - 08 - 25 - 30 от 06.08.2021г. о т УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД е изискано да представи в КФН коригиран отчет за капиталова активност и ликвидност към 31.03.2021г. като класифицира правилно всички свои задължения съобразно техния падеж и с оглед коректното им отчитане в ОКАЛ, както и изрично да декларира дали УД разполага с парични средства на каса към 31.03.2021г. В отговор с писмо вх.№ РГ - 08 - 25 - 30 от 16.08.2021г. УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД е представило в КФН коригиран ОКАЛ към 31.03.2021г. от който е видно, че дружеството е класифицирало всички свои задължения в размер на 67 393 лева, като текущи задължения с падеж до три месеца. Във връзка с горното е установено, че към 31.03.2021г. текущите задължения с падеж до три месеца на У Д, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД са в размер на 67 393 лева, а в парични средства по безсрочни влогове в банка са общо в размер на 12 330 лева, т.е. минимално ликвидни средства в УД към 31.03.2021г. са в размер, по - малък от текущите му задължения с падеж до три месеца. Видно от отчета на финансовото съсотяние към 31.03.2021г. УД не е инвестирало в държавни ценни книжа, ипотечни и общински облигации и не притежава парични средства на каса, което се потвърждава и от декларираното от УД в писмо с изх.№ РГ - 08 - 25 - 30 от 16.08.2021г. Съобразно горното е било установено, че съответствието между минималните ликвидни средства и текущите задължения с падеж до три месеца към 31.03.2021г. е 18, 30%, т.е. минималните ликвидни средства са в размер, по - малък от размера на текущите задължения с падеж до три месеца, което не отговаря на нормативно установения минимум от 100%, което съставлява административно нарушение по чл.153, ал.1 от Наредба № 44 от 20.10.2011г. за изискване към дейността на колективните инвестиционни схеми, управляващите дружества, националните инвестиционни фондове и лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове във вр. с чл.90, ал.10 от ЗДКИСДПКИ. Бил съставен АУАН, връчен на упълномощен представител на дружеството. Срещу акта било депозирано писмено възражение, в което се навеждали оплаквания за несъставомерност на изпълнителното деяние и маловажност на случая. Същото не било уважено и въз основа на акта било издадено обжалваното наказателно постановление, с което на дружеството била наложена "имуществена санкция" в размер на 1 000 лева. Горната фактическа обстановка съдът прие за установена въз основа на показанията на свидетелите по акта К. Ч. и К. К. дадени в хода на съдебното следствие, и приобщените по реда на чл.283 от НПК писмени доказателства. Настоящият съдебен състав кредитира в цялост показанията на свидетелите, тъй като същите се явяват логични и безпротиворечиви и съответни на приобщените по делото писмени доказателства. Тези показания не са изолирани от доказателствената маса по делото, а се подкрепят от същата от представените по делото писмени доказателства, приобщени, на основание, към доказателствената съвкупност. Свидетелите са единодушни и категорични, че дружеството е извършило вмененото му нарушение. Съдът възприема в цялост приобщените по делото писмени доказателства, тъй като същите са логични, последователни съответни и не се опровергават при преценката им, както по отделно, така и в тяхната съвкупност, като не са налице основания за дискредитиране, на който и да е от доказателствените източници, събрани в хода на административнонаказателното производство и съдебното следствие. При така възприетата фактическа обстановка и съвкупен анализ на събраните доказателства съдът намира, че по безспорен и несъмнен начин се доказва, че от УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД, с ЕИК: ............. е извършило вмененото му административно нарушение по чл.153, ал.1 от Наредба № 44 от 20.10.2011г. за изискване към дейността на колективните инвестиционни схеми, управляващите дружества, националните инвестиционни фондове и лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове във вр. с чл.90, ал.10 от ЗДКИСДПКИ. Административното производство е образувано и срещу нарушителя е повдигнато административно-наказателно обвинение въз основа на АУАН, който е съставен от компетентен орган", в рамките на материалната и териториална компетентност на последния. Въз основа на АУАН е издадено от компетентен орган наказателно постановление, с което се ангажира отговорността на нарушителя и с което е наложена имуществена санкция в размер на 1 000 лева. В хода на административно-наказателното производство не са допуснати съществени нарушения на процесуалните правила. В АУАН и НП подробно, пълно и ясно е описано нарушението, датата и мястото на извършването му, обстоятелствата, при които последното е осъществено, доказателствата, които го потвърждават, както и нарушената разпоредба от КЗ. АУАН и НП са издадени в рамките на преклузивните срокове по чл.34 от ЗАНН. Съгласно чл. 153, ал. 1 от Наредба № 44 управляващото дружество е задължено по всяко време да поддържа минимални ликвидни средства, включващи парични средства на каса, по безсрочни и срочни влогове в банка, която не е в производство по несъстоятелност, държавни ценни книжа и ипотечни и общински облигации, които имат пазарна цена, в размер не по- малък от размера на текущите си задължения с падеж до 3 месеца. В чл. 90, ал. 10 от ЗДКИСДПКИ е упоменато, че управляващото дружество е длъжно да отговаря на капиталови изисквания и да поддържа минимални ликвидни средства, определени с наредба. Посочената законова делегация е осъществена чрез приемането на Наредба № 44 на основание § 7 от Преходните и заключителни разпоредби (ПЗР) от ЗДКИСДПКИ, като установеното в чл. 153 от Наредба № 44 изискване представлява едно от основните такива, гарантиращи поддържане на ликвидността и капиталовата адекватност на УД. От обективна страна изпълнителното деяние е формално и е извършено чрез действие, т.е. към 31.03.2021г. минималните ликвидни средства на УД са били в размер, по - малък от размера на текущите му задължения с падеж до три месеца. Предвид факта, че отговорността на юридическите лица е обективна /безвиновна/, субективната съставомерност на деянието не следва да бъде обсъждана. Съдът се споделя опракването в жалбата на дружеството за несъставомерност на изпълнителното деяние. Именно неизпълнението на задължението в срок от КФН е обусловило санкционирането на търговеца, тъй като същият не е представил изискуемата от него информация коректно и в срок, за да може да бъде обосновано възражението за коректно изпълнение. Описаната в НП фактическа обстановка, която съдът възприе като безспорно установена и доказана без да бъде оспорвана и от самия жалбоподател се установява, че санкционираното лице не е представила коректна информация за срок до три месеца. Изпълнението на задължението в случая е неотносимо за вида и характера на вмененото нарушение. Административно наказателната отговорност на дружеството за конкретното нарушение се реализира независимо от процедурата по чл.92, ал.3 от ЗДКИСДПКИ и не може да бъде обвързана с нея. Налице е отделно административно производство, което няма обвързващ по своята сила характер с изпълнението на задължения по процесния период. При преценка на това, дали деянието представлява маловажен случай съгласно, следва да се отчете, че в случая се касае за нарушение, което с оглед на естеството си засяга обществени отношения с висока степен на значимост. Осъществяваната от управляващото дружество е високорискова, изразява се в управление на инвестициите, администриране на дялове на договорни фондове и другите услуги съгласно чл. 86, ал. 1 и ал. 2 от ЗДКИСДПКИ, т. е. касае се за дейност, свързана с кумулиране на парични средства на широк кръг от инвеститори. Освен това по административната преписка са приложени и други влезли в сила наказателни постановления за извършени предходни нарушения на търговеца, свързани с този закон. Нарушението касае изискванията за капиталовата адекватност и ликвидността на УД и по-точно - неспазване на едно от основните изисквания, гарантиращи ликвидността. Нарушената правна норма въвежда изискване установеното в чл. 153, ал. 1 от Наредбата съотношение да бъде поддържано по всяко време, във всеки един момент. Като е нарушило това изискване към 31.03.2021г. УД, , ИНВЕСТ ФОНД МЕНИДЖМЪНД" АД, е създало опасност за финансовата си стабилност. Следователно се касае за нарушение с висока обществена опасност, което е засегнало значими обществени отношения. В тази връзка правилно е прието, че нарушението не се характеризира с по-ниска степен на обществена опасност в сравнение с другите нарушения от същия вид и е определил минимално по размер наказание. Обосновано е наложено административно наказание, тъй като само по този начин може да се постигне превъзпитаване на нарушителя към спазване на установения правов ред. Ето защо, с оглед изложените съображения по-горе, жалбата се явява изцяло неоснователна и процесното наказателно постановление следва да бъде потвърдено. Предвид изхода на делото жалбоподателят следва да бъде осъден да заплати на КФН сумата в размер на 100 лева, представляваща юрисконсултско възнаграждение, а по сметка на СРС и сумата от 05.00 лева в случай на служебно издаване на изпълнителен лист. Воден от горното и на основание чл.63, ал.9 от ЗАНН, съдът