Решение № 3937 от 17.11.2021 г. на Софийски районен съд по дело № 64729/2021 г.

Производството е по реда на чл. 62, ал. 6, т. 3, б. „а” от Закона за кредитните институции. Образувано е по молба на Директора на ТД на НАП – гр. София, с искане за разкриване на сведения за операциите и наличностите по посочените в молбата банкови сметки на ФИРМА, ЕИК •••••••••, открити при „ФИРМА и „ФИРМА за периода 01.06.2015 г. – 30.09.2020 г. Софийски районен съд, след като съобрази изложените от молителя доводи, намира следното: Искането е допустимо, в частта, с която е заявено разкриване на банкова сметка, открита при „ФИРМА и при ФИРМА. Настоящият състав приема, че в случая, частта на искането, с която се иска с разкриване на банкова сметка, открита при „ФИРМА е допустима, тъй като се касае не за платежна сметка към кредитна институция, доколкото ФИРМА е дружество за електронни пари по смисъла на чл. 1, ал.2 от ЗКИ, макар и същата да не е банка по смисъла на чл. 2, ал. 1 ЗКИ, поради и което и по отношение на тези дружества прилагат разпоредбите на ЗКИ. Видно от приложените с молбата документи, в хода на извършвана ревизия по отношение на ФИРМА е изготвено Искане за представяне на документи и писмени обяснения от задълженото лице № Р-22000121004314-040-001/02.08.2021 г., връчено на горепосоченото лице по реда на чл. 29, ал. 4, вр. чл. 30, ал. 6 ДОПК, като В указания 14- дневен срок не били представени изисканите документи. От посочените доказателства следва изводът, че ревизираното дружество осуетява извършваната проверка, като не оказва съдействие на НАП, тъй като не е предоставило поисканите документи. Следователно налице са предпоставките за разкриване на банкова тайна по чл. 62, ал. 6, т. 3, б. „а” ЗКИ за поискания период, за който се отнася проверката, и за посочената в молбата банкова сметка открита при „ФИРМА и „ФИРМА“ С оглед на гореизложеното съдът,