Решение № 228 от 30.5.2025 г. на Окръжен съд - Варна по дело № 325/2025 г.

Производството е по чл. 25 от Закона за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел. Образувано е по жалба с вх. № 20250516231849, подадена от „Хайделберг Матириълс Люляка“ ЕАД ЕИК 103133059 със седалище и адрес на управление гр. Девня, Промишлена зона № 1, представлявано от Изпълнителния директор •••••••••••в, чрез пълномощник адв. ••••••••••• АК Варна, срещу Отказ № 20250507180737/09.05.2025г. на длъжностно лице по регистрация (ДЛР) при Агенция по вписванията (АВп), постановен по заявление с вх.№ 20250507180737 за вписване на обстоятелства по партидата на дружеството в Търговския регистър на основание чл. 63, ал.1 и ал.4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП). В жалбата се навежда оплакване за незаконосъобразност и необоснованост на постановения отказ. Твърди се, че по заявлението са представени всички необходими писмени доказателства, за които са въведени данни в нотариално заверената декларация, вкл. такива удостоверяващи извършената промяна в наименованието на дружествата, веригата на собственост на дружествата, наличието на обективни данни относно осъществените промени по отношение на двете чуждестранни юридически лица, които за заявени за вписване. Настоява се, че с оглед наличието на изключение по § 2, ал.1, т. 1от ДР на ЗИИП и установената приложимост на специални правила по отношение на публичните дружества и тяхната персонална структура се явява достатъчно да се посочи публичното акционерно дружество, както е сторено в случая, доколкото като действителен собственик е заявено за вписване публичното дружество „Хайделберг Матириълс“ АГ, което упражнява непряк контрол върху „Хайделберг Матириълс Люляка“ ЕАД. Счита, че невъвеждането на нов запис за всяко ЮЛ не е съществен недостатък при подаването на електронен формат на заявление Б7. Моли се за отмяна на обжалвания отказ и да бъде постановено вписване на исканата промяна. В постъпилия от АВ, чрез юрисконсулт, отговор по жалбата се заявява, че отказът е правилен и законосъобразен и като такъв следва да бъде потвърден, а жалбата отхвърлена, като неоснователна. В условията на евентуалност въвежда възражение за прекомерност на претендираните от жалбоподателя разноски и моли за присъждане на юрисконсултско възнаграждение. ВАРНЕНСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД, на осн.чл.25 от ЗТР, като прецени доказателствата по делото, приема за установено следното: Жалбата е подадена против подлежащ на обжалване пред съда акт на длъжностно лице по регистрацията към Агенцията по вписвания, от активно легитимирано лице, в законоустановения едноседмичен срок от съобщението по електронен път за изготвения отказ и е процесуално допустима, а разгледана по същество - ОСНОВАТЕЛНА. След преценка на представените по преписката към отказа доказателства и въз основа на справка с данните и документите по партида на „Хайделберг Матириълс Люляка“ ЕАД ЕИК 103133059 в ТРРЮЛНЦ настоящият състав приема за установено от фактическа страна и правна следното: От справката в ТРРЮЛНЦ се установява, че обжалваният в настоящото производство отказ е постановен по заявление Б7 с № 20250507180737, с което са заявени за вписване обстоятелства относно действителни собственици по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от ЗМИП по партидата на „Хайделберг Матириълс Люляка“ ЕАД ЕИК 103133059 – вписване на промяна относно действителен собственик публично дружество и на обстоятелства, свързани с промяна в представителството на две от ЧЮЛ, чрез които непряко се осъществява контрол. Ведно със заявлението е представена декларация с нотариално заверени подписи, основаваща се на нормата на чл. 63, ал. 4 ЗМИП, документи, удостоверяващи обстоятелството за свързаност на посочените дружества, както и декларация по чл. 13, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ. В Закона за мерките против изпирането на пари във връзка с изискванията на Директива (ЕС) 2015/849 на ЕП и на Съвета от 20.05.2015 г. за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма, са въведени правила за идентифициране на действителните собственици на юридически лица по см. на § 2, ал. 1 от ДР на ЗМИП, а именно физически лица, които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят на някое от условията, посочени в същата разпоредба. В § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП е предвидено изключение досежно случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. В последния случай не се изисква обявяване имената на физическите лица, действителни собственици на тези публични дружества, доколкото те се оповестяват в съответствие с механизма по чл. 59, ал. 4 от ЗМИП, а именно посредством събиране на информацията за дяловото участие, подлежаща на разкриване по реда на чл. 145 и следващите от ЗППЦК. Обстоятелствата по чл. 63, ал.4 от ЗМИП се вписват въз основа на нотариално заверена декларация от представляващите търговците и ЮЛНЦ по образец Приложение № 3 към чл. 38 от Правилника за прилагане на ЗМИП. В настоящото заявление е заявено за вписване изменение в деклариран действителен собственик в лицето на „Хайделберг Матириалс“ АГ, публично дружество. Легално определение на понятието "действителен собственик", употребено в чл. 63, ал. 4, т. 1 ЗМИП, е дадено в § 2 от ДР на ЗМИП, като същото е аналогично на това, посочено в чл. 3, ал. 6, б. "а", т. "i" от Директива (ЕС) 2015/849. Според текста им, действителният собственик на юридическото лице или друго правно образувание, подлежащ на вписване в търговския регистър със съответните идентификационни данни, е физическо лице или лица, които в крайна сметка притежават или контролират юридическото лице или друго правно образувание. Както се посочи по-горе по отношение на корпоративните юридически лица от лицата, които подлежат на деклариране и вписване като действителен собственик - физическо лице, са изключени тези, осъществяващи контрола чрез дружества, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, които се подчиняват на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Въвеждането на това изключение за тези публични дружества, дефинирани като правни субекти в чл. 110, ал. 1 ЗППЦК, е продиктувано както от динамичния характер на регулирания пазар на финансови инструменти при наличието на значителна и постоянно променяща се като състав и обем на притежавани права акционерна маса, така и от съществуващата отделна, по-строга и специална регламентация на изискванията и реда за разкриване на информация за акционерите, придобили или прехвърлили акции от капитала на публичното дружество, която осигурява в достатъчна степен прозрачност при извършване на сделките с финансови средства и промяната в собствеността върху капитала на тези дружества (чл. 145 - чл. 148е ЗППЦК и чл. 38 - чл. 43 ЗПФИ). Наличието на изрично въведено от европейския и националния законодател изключение, касаещо публичните дружества, освобождава заявителя, пряко или непряко контролиран от такова дружество, от задължението да посочи за вписване по партидата му в търговския регистър конкретно физическо лице – акционер в публичното дружество, като негов действителен собственик (в поле 550). Необходимо и достатъчно е същият да декларира и заяви, съгласно изискването на чл. 63, ал. 4 ЗМИП, обстоятелствата по група "Юридически лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се осъществява контрол", където да се посочат идентификационните данни на публичното дружество, за да се постигне в достатъчна степен прозрачност по отношение собствеността на капитала на заявителя. Такова тълкуване съответства в пълна степен както на европейското и националното законодателство, така и като цяло на целите на европейската политика, насочена към предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма, намерили израз в Директива (ЕС) 2015/849, тъй като регистрацията, достъпът и редът за разкриване на информация относно собствеността на съответното публично дружество са гарантирани със специален закон. Към заявлението е представено извлечение от Търговски Регистър раздел Б на Районен съд Манхайм за актуално състояние на „Хайделберг Матириалс“ АГ, вписано в Регистърен съд Майхайм под номер HRB 330082 към дата 13.02.2025г., удостоверяващо правна форма, представителство и др. идентификационни данни на дружеството, а от извършена служебна справка с борсите, посочени в жалбата, на които дружеството е листвано, (HeidelbergCement-AG / Борса Франфуркт, HeidelbergCement - 604700 - Borse Stuttgart (XSTU), Heidelberg Materials AG/Фондова борса в Дюселдорф, HEIDELBERG MATERIALS/Borse Munchen handeln) се установява, че дружеството предлага своите ценни книжа на публичния пазар, съотв. притежава характеристиките на публично дружество, при което извода на ДЛР в обратната насока остава неоснователен. На следващо място от представените към заявлението извлечения от съответните национални търговски и дружествени регистри по седалище и адрес на управление на дружествата, част от веригата на собственост на местното дружество, се установява извършената в наименованието на дружествата промяна, както следва: Сосиедад Финансиера и Минера С.А. с данъчен номер (NIF): А28036408 е с ново наименование Хайделберг Матириълс Испания Сементос С.А.; Италчементи Фабрике Риуните Чементо, С.П.А. с данъчен номер и регистрационен номер: 00637110164 е с ново наименование Хайделберг Матириълс Италия Чементи С.П.А.; ХайделбергЦимент Франс С.А.С. с идентификационен номер 815 304 399 е с ново наименование Хайделберг Матириълс Франс С.А.С.; ХайделбергЦимент Холдинг С.а.р.л. с регистрационен номер: В131709 е с ново наименование Хайделберг Матириълс Холдинг С.а.р.л.; ХайделбергЦимент Интернешънъл Холдинг ГмбХ с номер на фирмата: HRB 334775 е с ново наименование Хайделберг Матириълс Интернешънъл Холдинг ГмбХ; ХайделбергЦимент АГ с номер на фирмата: HRB 330082 е с ново наименование Хайделберг Матириълс АГ. Не може да бъде споделен мотива на ДЛР за необходимостта от ангажиране на доказателства за актуално състояние по партидите на всички чуждестранни юридически лица, които непряко упражняват контрол. Достатъчно е да се представят доказателства относно факти, отнасящи се до промените, чието вписване е заявено, като в тази насока е представено актуално към заявлението за вписване на промените Извлечение от Търговски и дружествен регистър (LBR) на Люксембург на Хайделберг Матириълс Холдинг С.а.р.л рег. № В131709 от 14.02.2025г. и посоченото по-горе извлечение от Търговски Регистър раздел Б на Районен съд Манхайм за актуално състояние на „Хайделберг Матириалс“ АГ, вписано в Регистърен съд Майхайм под номер HRB 330082 към дата 13.02.2025г. Липсва основание да се откаже вписване на извършените промени в посочените по-горе дружества, част от веригата на собственост, и в частност по отношение на „Хайделберг Матириълс“ АГ, доколкото промените се отнасят за вече вписани обстоятелства на членовете на УС, прокуристи и начин на представляване на дружеството. На следващо място веригата на собственост е вече установена в хода на предшестващо вписване, като от представените към настоящото заявление документи, вкл. книги на акционерите на Хайделберг Матириълс Девня АД и Хайделберг Матириълс Люляка ЕАД се установява, както следва: Представеният списък на акционерите на ХайделбергЦимент Интернешинъл Холдинг ГмбХ /ново наименование Хайделберг Матриълс Интернешинъл Холдинг ГмбХ/ от 25.08.2023 г. установява, че Хайделберг Матриълс АГ притежава 100 % от акциите му; Представеният списък на акционерите на ХайделбергЦимент Холдинг С.а.р.л. /ново наименование Хайделберг Матриълс Холдинг С.а.р.л./ от 2023 г. установява, че ХайделбергЦимент Интернешинъл Холдинг ГмбХ /ново наименование Хайделберг Матриълс Интернешинъл Холдинг ГмбХ/притежава 100 % от акциите му; Представеният протокол с решение на единствения акционер на Хайделберг Цимент Франс С.А.С. /ново наименование Хайделберг Матириълс Франс С.А.С./ от 28.04.2023 г. установява, че Хайделберг Матириълс Холдинг С.а.р.л. притежава 100 % от акциите му; Представеното пълномощно за редовно и извънредно общо събрание на акционерите на Италчементи С.П.А. /ново наименование Хайделберг Матириълс Италия Чементи С.П.А./от 15.09.2023 г. установява, че Хайделберг Матириълс Франс С.А.С. притежава 100 % от капитала му; Представеният протокол от редовно и извънредно общо събрание на акционерите на Хайделберг Матириълс Испания Сементос С.А. от 27.05.2023 г. установява, че Италчементи С.П.А. /ново наименование Хайделберг Матириълс Италия Чементи С.П.А./ притежава 96, 45 % от капитала му; Представената книга на акционерите на „Хайделберг Матириълс Девня" АД установява, че Хайделберг Матириълс Испания Сементос С.А. притежава 99, 99% от капитала му; Представената книга на акционерите на „Хайделберг Матириълс Люляка" ЕАД установява, че „Хайделберг Матириълс Девня" АД притежава 100% от капитала му. На последно място заявлението съдържа всички необходими за вписване на конкретно заявените промени записи за всяко юридическо лице, част от веригата на собственост на местното дружество до публичното дружество Хайделберг Матриълс АГ, като неструктурирането им при попълване на поле 538 не пречи за извеждане на съответната информация, съобразена с целта на закона. Съгласно чл. 21 от ЗТРРЮЛНЦ длъжностното лице следва да прецени дали подаденото заявление отговаря външно на предвидената форма и ред, дали заявеното за вписване обстоятелство е от кръга на тези, за които се предвижда вписване в ТР /съотв. акта подлежи на обявяване/; дали изхожда от оправомощено лице и дали към заявлението са приложени всички документи; съществуването на заявеното за вписване обстоятелство и съответствието му със закона; да са представени изискуемите декларации по чл. 13 от ЗТРРЮЛНЦ; да е заплатена следващата се държавна такса, в случаите, когато такава се дължи. В обобщение съдът намира, че постановеният отказ е незаконосъобразен, тъй като са представени всички изискуеми документи, вкл. книгите на акционерите, декларация по чл. 13, ал. 4 от ЗТРРЮЛНЦ, декларация по чл. 63, ал.4 от ЦМИП, доказателства за заплатена държавна такса. Представени са всички необходими документи, касаещи данните, вписани в декларацията по чл. 63, ал.4 от ЦМИП. По изложените по-горе съображения, съдът намира, че постановеният отказ на длъжностното лице по регистрацията към АВ е незаконосъобразен, поради което същият ще следва да бъде отменен и преписката следва да бъде върната за продължаване на производството по нея с указания за извършване на вписването. Разноски не се присъждат. Водим от горното, съдът