Решение № 475 от 9.4.2023 г. на Софийски градски съд по дело № 11/2023 г.

Производството е по реда на чл.25 ЗТРРЮЛНЦ. Образувано е по жалба на „Е.Т." ЕАД, ЕИК 1•••• срещу частичен отказ на длъжностно лице по регистрацията № 20221216144549/21.12.2022 г. Жалбоподателят твърди, че постановеният отказ е незаконосъобразен, тъй като след като оповестяването на информация за действителен собственик по смисъла на ЗМИП е изключена по отношение на дружество, чийто акции се търгуват на регулиран пазар, съгласно §2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП, то по отношение на неговото дъщерно (или контролирано от него) дружество е достатъчно да се посочи публичното акционерно дружество като действителен собственик. Тъй като в случая собствеността на капитала на публичното дружество, посочено като действителен собственик по смисъла на 62. ал. 1. т. 1 от ДР на ЗМИП не се разкрива по този ред, то на дружеството заявител не може да бъде вменено да заяви действителен собственик - Физическо лице по смисъла на 52. ал. 1. т. 1 от ДР на ЗМИП. Заявителят е достатъчно да посочи само публичното дружество по смисъла на ЗППЦК, както е сторено в случая. АВ е изразила становище за неоснователност на жалбата, като е изложила мотиви аналогични на отразените в отказа. Съдът, като взе предвид становищата на страните и след като обсъди събраните по делото доказателства, намира за установено от фактическа страна следното: Жалбата е подадена в срок, срещу подлежащ на обжалване акт на АВ и следователно е процесуално допустима. Разгледана по същество е основателна. Охранителното производство е образувано по заявление № 20221216144549/16.12.2022 г., подадено по партидата на еднолично акционерно дружество "Е.Т.", ЕИК 1••••. Със заявлението по образец Б 7 е заявен за вписване в поле 550 като действителен собственик юридическо лице - "Е.Б." АД - публично дружество, ЕИК ••••. По силата на чл. 61, ал. 1 ЗМИП и в съответствие с изискванията на Директива (ЕС) 2015/849 за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма, учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания и физическите лица за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3ЗМИП са длъжни да получават, да разполагат и да предоставят в определените по закон случаи подходяща, точна и актуална информация относно физическите лица, които са техни действителни собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права, а съобразно чл. 63, ал. 2 ЗМИП информацията и данните по чл. 61, ал. 1 ЗМИП се вписват по партидите на учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ.С чл. 63, ал. 4 ЗМИП, законодателят е определил както подлежащи на вписване данни, така и техният източник, като длъжностното лице извършва проверка само дали подадената декларация е по образец, дали съдържа данните по чл. 63, ал. 4 ЗМИМ и дали декларираните обстоятелства подлежат на вписване. При невярно деклариране на заявените за вписване обстоятелства, законният представител на заявителя носи наказателна отговорност по чл. 313 от НК, а на представляваното от него дружество се налага имуществена санкция по реда на глава 10 от ЗМИП. В разпоредбата на § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП е дадена легална дефиниция на "действителен собственик" по отношение на корпоративните юридически лица, която изключва случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. В тази връзка следва да се отбележи, че публичните дружества по смисъла на чл. 110, ал. 1 ЗППЦК, (каквото се явява посоченото от заявителя като действителен собственик [фирма], с[ЕИК], видно от оповестяването на това обстоятелство по партидата на дружеството в търговския регистър), по закон се подчиняват на по-строги изисквания относно разкриване на информация за акционерите, придобили или прехвърлили акции от капитала на публичното дружество. Тези изисквания са уредени в ЗППЦК и подзаконовите нормативни актове по прилагането му. Така, например, в чл. 145 и сл. от ЗППЦК е предвиден ред относно разкриване на информация за дялово участие, като уведомлението се подава пред Комисията за финансов надзор. Доколкото акциите на публичните дружества се търгуват на регулирания пазар, то тяхната персонална акционерна структура е бързо променяща се, като актуалната информация за акционерите в същите се съдържа в регистъра на Централния депозитар. Регулирането и надзорът върху такива дружества се извършва от специален орган - Комисията за финансов надзор (чл. 8 ЗППЦК). След като оповестяването на информация за действителен собственик по смисъла на ЗМИП е изключена по отношение на дружество, чийто акции се търгуват на регулиран пазар, съгласно § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП, то по отношение на неговото дъщерно (или контролирано от него) дружество е достатъчно да се посочи публичното акционерно дружество като действителен собственик. След като в случая собствеността на капитала на публичното дружество, посочено като действителен собственик по смисъла на § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП, не се разкрива по този ред, то на дружеството заявител не може да бъде вменено да заяви действителен собственик - физическо лице по смисъла на § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП за същото публично дружество. Заявителят е достатъчно да посочи само публичното дружество по смисъла на ЗППЦК, както е сторено в случая. Информация относно съответното публично дружество може да бъде намерена по реда на специалния закон - ЗППЦК (в такъв смисъл РЕШЕНИЕ № 2596 ОТ 26.11.2019 Г. ПО Т. Д. № 3547/2019 Г. НА АПЕЛАТИВЕН СЪД – СОФИЯ) По изложените съображения и предвид, че със заявлението са представени редовни от външна страна документи, установяващи подлежащите на вписване обстоятелства, обжалваното решение и потвърденият с него отказ на длъжностното лице по регистрация са незаконосъобразни и следва да бъдат отмени като се дадат указания на длъжностното лице по регистрация да извърши исканото вписване Воден от гореизложеното съдът