Чл. 240 ЗДКИСДПКИ
Закон за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране
Глава двадесет и втораРаздел Iin force
Лице, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, с произход от Република България може да предлага на територията на Република България дялове или акции на алтернативен инвестиционен фонд, установен в трета държава, и захранващ алтернативен инвестиционен фонд, установен в държава членка, който не отговаря на изискването по чл. 239, ал. 2,след представяне на уведомление до Комисията, ако са изпълнени следните условия:
лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, изпълнява всички изисквания на този закон;
налице са подходящи договорености за сътрудничество между Комисията и компетентните органи на държавата, в която е установен алтернативният инвестиционен фонд, осигуряващи ефикасен обмен на информация с оглед осъществяване на надзорните правомощия на Комисията;
третата държава, в която е установен алтернативният инвестиционен фонд, не е определена от Европейската комисия като високорискова трета държава с делегиран акт по чл. 9, параграф 2 от Директива (ЕС) 2015/849;
сключено е споразумение между Република България, третата държава, в която е установен алтернативният инвестиционен фонд, и всяка друга държава членка, в която дялове или акции на алтернативния инвестиционен фонд ще бъдат предлагани, в съответствие със стандартите, установени в чл. 26 от Моделa на данъчна конвенция за доходите и капитала на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие, осигуряващо ефективен обмен на информация по данъчни въпроси, включително многостранни данъчни споразумения, и третата държава не е посочена в приложение I към заключенията на Съвета относно преработения списък на Европейския съюз на юрисдикциите, неоказващи съдействие за данъчни цели.
В случай че лицето по ал. 1 е лице, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, със седалище в трета държава, за което Република България е определена като референтна държава членка, освен условията по ал. 1 трябва да са изпълнени и следните условия:
налице са подходящи договорености за сътрудничество между Комисията и компетентните органи на държавата, в която е седалището на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, осигуряващи ефикасен обмен на информация с оглед осъществяване на надзорните правомощия на Комисията;
третата държава, в която е седалището на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, не е определена от Европейската комисия като високорискова трета държава с делегиран акт по чл. 9, параграф 2 от Директива (ЕС) 2015/849.
сключено е споразумение между Република България, третата държава, в която е седалището на лицето, управляващо алтернативния инвестиционен фонд, и всяка друга държава членка, в която дялове или акции на алтернативния инвестиционен фонд ще бъдат предлагани, в съответствие със стандартите, установени в чл. 26 от Модела на данъчна конвенция за доходите и капитала на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие, осигуряващо ефективен обмен на информация по данъчни въпроси, включително многостранни данъчни споразумения, и тази трета държава не е посочена в приложение I към заключенията на Съвета относно преработения списък на Европейския съюз на юрисдикциите, неоказващи съдействие за данъчни цели.
Комисията по предложение на заместник-председателя се произнася по подаденото уведомление при съответно прилагане начл. 239, ал. 1, 3, 4 и ал. 5, изречение първо. Комисията предоставя решението, с което допуска предлагането по ал. 1, и на ЕОЦКП.
В случай на съществена промяна в данните и документите, представени към уведомлението по ал. 1,чл. 239, ал. 6 - 8се прилагат съответно. В случай на прекратяване на предлагането на дялове или акции на определени алтернативни инвестиционни фондове или предлагане на дялове или акции на допълнителни алтернативни инвестиционни фондове от лице по ал. 2 и ако Комисията не е издала забрана по чл. 239, ал. 7 или 8, Комисията уведомява за промяната ЕОЦКП.