Чл. 12

Член 12 Влизане в сила Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз. Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки. Съставено в Брюксел на 10 декември 2021 година. За Комисията Председател Ursula VON DER LEYEN

L 458/54 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ ПРИЛОЖЕНИЕ I ОБРАЗЦИ ЗА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ Номер на образеца Код на образеца Наименование на образеца/групата образци Съкратено наименова- ние 1 2,1 2,2 3 4 5 6,1 6,2 6,3 6,4 6,5 6,6 6,7 6,8 6,9 6,1 6,11 6,12 6,13 7 8,1 8,2 8,3 8,4 8,5 8,6 I 01.00 I 02.01 I 02.02 I 03.00 I 04.00 СОБСТВЕН КАПИТАЛ: размер, състав, изисквания и изчисляване Собствен капитал Капиталови изисквания Капиталови съотношения Изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи Изчисляване на общото изискване въз основа на К-факторите МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ I 05.00 Размер на дейността — преглед на праговете I 06.01 I 06.02 I 06.03 I 06.04 I 06.05 I 06.06 I 06.07 I 06.08 I 06.09 I 06.10 I 06.11 I 06.12 I 06.13 I 07.00 I 08.01 I 08.02 I 08.03 I 08.04 I 08.05 I 08.06 ИЗИСКВАНИЯ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ

Управлявани активи — допълнителна информация Средномесечна обща стойност на управляваните активи Държани парични средства на клиенти — допълнителна информация Средна стойност на общия дневен размер на държаните парични средства на клиенти Съхранявани и администрирани активи — допълнителна информация Средна обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи Изпълнени нареждания на клиенти — допълнителна информация Средна обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти K-фактор за риска във връзка с нетните позиции — допълнителна информация Предоставен клирингов маржин — допълнителна информация Неизпълнение на контрагент по сделка — допълнителна информация Дневен поток на трансакциите — допълнителна информация Средна стойност на общия дневен поток на трансакциите РИСК ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ К-фактор за риска от концентрация — допълнителна информация Равнище на риска от концентрация — държани парични средства на клиенти Равнище на риска от концентрация — съхранявани и администрирани активи

Равнище на риска от концентрация — общо депозирани собствени парични средства Равнище на риска от концентрация — общо печалба Експозиции в търговския портфейл Позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции 9 I 09.00 Изисквания за ликвидност Изисквания за ликвидност I1 I2.1 I2.2 I3 I4 I5 I6.1 I6.2 I6.3 I6.4 I6.5 I6.6 I6.7 I6.8 I6.9 I6.10 I6.11 I6.12 I6.13 I7 I8.1 I8.2 I8.3 I8.4 I8.5 I8.6 I9

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/55 I 01.00 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I1) Редове Елемент Стой- ност 0010 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460 0470 0480 0490 0500 0510 СОБСТВЕН КАПИТАЛ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло капиталови инструменти Премийни резерви от емисии Неразпределена печалба Неразпределена печалба от предходни години Допустима печалба Натрупан друг всеобхватен доход Други резерви Малцинствено участие, признато в БСК1 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Други средства (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Инструменти на БСК1 (–)Преки позиции в инструменти на БСК1 (–)Непреки позиции в инструменти на БСК1 (–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1 (–)Загуби за текущата финансова година

(–)Репутация (–)Други нематериални активи (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции (-)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията (–)Други приспадания БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Собствени инструменти на ДК1

(–)Преки позиции в инструменти на ДК1 (–)Непреки позиции в инструменти на ДК1 (–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции (-)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции (–)Други приспадания Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД (–)Собствени инструменти на К2 (–)Преки позиции в инструменти на К2 (–)Непреки позиции в инструменти на К2 (–)Синтетични позиции в инструменти на К2 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции

0520 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции

L 458/56 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. I 02.01 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I2.1) Редове Елемент Стойност 0010 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 Капиталово изискване Изискване за постоянен минимален капитал Изискване за постоянните общи разходи Общо изискване въз основа на К-факторите Преходни капиталови изисквания Преходно изискване въз основа на капиталовите изисквания по РКИ Преходно изискване въз основа на изискванията за постоянните общи разходи Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги 0100 Преходно изискване в размер на най-малко 250 000 EUR 0110 0120 0130 Поясняващи позиции Допълнително капиталово изискване Препоръка за допълнителен собствен капитал Общо капиталови изисквания IF 02.02 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (IF2.2)

Редове Елемент 0010 0020 0030 0040 0050 0060 Съотношение на БСК1 Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 Съотношение на капитала от първи ред Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред Съотношение на собствения капитал Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал Стойност 0010

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/57 Стойност 0010 I 03.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I3) Редове 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 Елемент Изискване за постоянните общи разходи Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата от които: постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни (–)Общо приспадания (–)Премии за персонала и други възнаграждения (–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба (–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка (–)Споделени дължими комисиони и такси (–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите (–)Такси на обвързани агенти (–)Лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти по преценка на посредника (–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни (–)Разходи за данъци (–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти (–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби (–)Разходи за суровини (–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове (–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал

Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година Изменение на постоянните общи разходи (%) I 04.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОБЩОТО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ (I4) Стой- ност на фактора 0010 Изискване въз основа на К-фактор- ите 0020 Редове 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ Риск за клиентите Елемент Управлявани активи Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки Съхранявани и администрирани активи Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати Рискове за пазара Изискване въз основа на K-фактора за риска във връзка с нетните позиции Предоставен клирингов маржин Рискове за инвестиционния посредник Неизпълнение на контрагент по сделка Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати Изискване въз основа на К-фактора за риска от концентрация

L 458/58 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГОВЕТЕ (I5) Редове Елемент Стойност 0010 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 Управлявани активи (комбинирано) Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати Съхранявани и администрирани активи Държани парични средства на клиенти Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати Риск във връзка с нетните позиции Предоставен клирингов маржин Неизпълнение на контрагент по сделка Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано) Общо годишни брутни приходи (комбинирано) Общо годишни брутни приходи (–)Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи от които: приходи от приемане и предаване на нареждания от които: приходи от изпълнение на нареждания от които: приходи от търговия за собствена сметка

от които: приходи от управление на портфейл от които: приходи от инвестиционни съвети от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент от които: приходи от организиране на МСТ от които: приходи от организиране на ОСТ от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия от които: приходи от услуги, свързани с валута от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите

I 06.00 K-фактор — допълнителна информация (I 06) I 06.01 Управлявани активи — допълнителна информация Стойност на фактора Месец t Месец t-1 Месец t-2 0010 0020 0030 0010 0020 0030 0040 Общо управлявани активи (средни стойности) от които: управлявани активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл от които: управлявани активи, чието управление е официално делегирано на друг субект Управлявани активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети I 06.02 Месечна стойност на управляваните активи 0010 0020 0030 0040 Обща месечна стойност на управляваните активи Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл от които: активи, чието управление е официално делегирано на друг субект Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети Месец t-3 Месец t-4 Месец t-5 Месец t-6 Месец t-7 Месец t-8 Месец t-9 Месец t-10 Месец t-11 Месец t-12 Месец t-13

Месец t-14 Месец t-15 Месец t-16 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 Стойности към края на месеца I 06.03 Държани парични средства на клиенти — допълнителна информация Стойност на фактора Месец t Месец t-1 Месец t-2 0010 0020 0030 0010 0020 Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки (средни стойности) Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки (средни стойности) . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 4 5 8 / 5 9

I 06.04 Средна стойност на общия дневен размер на държаните парични средства на клиенти Средномесечни общи дневни размери на държаните парични средства на клиенти Месец t-3 Месец t-4 Месец t-5 Месец t-6 Месец t-7 Месец t-8 Месец t-9 Месец t-10 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 0020 Среден общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по обособени сметки Общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по необособени сметки I 06.05 Съхранявани и администрирани активи — допълнителна информация Стойност на фактора Месец t Месец t-1 Месец t-2 0010 0020 0030 0010 0020 0030 0040 0050 Общо съхранявани и администрирани активи (средни стойности) от които: Справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2) от които: Справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3) от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране

I 06.06 Средна обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи Средномесечни стойности на общите съхранявани и администрирани активи Месец t-3 Месец t-4 Месец t-5 Месец t-6 Месец t-7 Месец t-8 Месец t-9 Месец t-10 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 0020 0030 0040 0050 Съхранявани и администрирани активи от които: Справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2) от които: Справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3) от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране L 4 5 8 / 6 0 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г .

I 06.07 Изпълнени нареждания на клиенти — допълнителна информация Стойност на фактора Месец t Месец t-1 Месец t-2 0010 0020 0030 0010 0020 0030 0040 0050 0060 Изпълнени нареждания на клиенти – сделки с парични разплащания (средни стойности) от които: Изпълнение на нарежданията на клиенти от които: Приемане и предаване на нареждания на клиенти Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати (средни стойности) от които: Изпълнение на нарежданията на клиенти от които: Приемане и предаване на нареждания на клиенти I 06.08 Средна обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти Средномесечни общи дневни стойности на изпълнените нареждания на клиенти Месец t-3 Месец t-4 Месец t-5 Месец t-6 Месец t-7 0010 0020 0030 0040 0050 0010 0020 0030 0040 0050 0060 Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — парична стойност от които: изпълнение на нарежданията на клиенти от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — сделки с деривати

от които: изпълнение на нарежданията на клиенти от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти I 06.09 K-фактор за риска във връзка с нетните позиции — допълнителна информация Изискване въз основа на К-факторите / стойност 0010 0010 0020 0030 0040 0050 0055 0060 0070 0080 Общо по стандартизирания подход Риск във връзка с позициите Капиталови инструменти Дългови инструменти от които: секюритизации Специфичен подход за риска във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ) Валутен риск Стоков риск Подход на вътрешните модели . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 4 5 8 / 6 1

I 06.10 Предоставен клирингов маржин — допълнителна информация Клирингов член Наименование Код Вид на кода Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно в деня на най-големия размер на общия маржин втория по големина размер на общия маржин третия по големина размер на общия маржин 0010 0020 0030 0040 0050 0060 I 06.11 Неизпълнение на контрагент по сделка — допълнителна информация Изискване въз основа на К-факторите Експозиция стойност Замести- телна (разменна) стойност (RC) Потенциалн- а бъдеща експозиция Обезпечение 0010 0020 0030 0040 0050 Представяне по метод за определяне на стойността на експозицията 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 Прилагане на Регламента за инвестиционните посредници (РИП): K-фактор за неизпълнение на контрагент по сделка Алтернативни подходи: Стойност на експозицията, определена в съответствие с РКИ Стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента Опростен стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента Метод на първоначалната експозиция

Алтернативни подходи: Пълно прилагане на рамката на РКИ Поясняващи позиции: Компонент за корекция на кредитната оценка (ККО) от които: изчислени в съответствие с рамката на РКИ Представяне по видове контрагенти 0090 Централни правителства, централни банки и субекти от публичния сектор 0100 Кредитни институции и инвестиционни посредници 0110 Други контрагенти L 4 5 8 / 6 2 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г .

I 06.12 Дневен поток на трансакциите — допълнителна информация Стойност на фактора Месец t Месец t-1 Месец t-2 0010 0020 0030 0010 0020 Общо дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания (средни стойности) Общо дневен поток на трансакциите — сделки с деривати (средни стойности) I 06.13 Средна стойност на общия дневен поток на трансакциите Средномесечни стойности на общите дневни потоци на трансакциите Месец t-3 Месец t-4 Месец t-5 Месец t-6 Месец t-7 Месец t-8 Месец t-9 Месец t-10 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 0020 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати I 07.00 — K-фактор за риска от концентрация — допълнителна информация (I7) Идентификационен код на контрагента Експозиции в търговския портфейл, превишаващи границите, определени в член 37, параграф 1 от РИП Код Вид на кода Наименова- ние Група/ отделно лице Вид контрагент Стойност на експо- зицията Стойност на експо- зицията (като % от собствения капитал)

Капиталово изискване за общата експозиция Превишение на стойността на експо- зицията Продължит- елност на пре- вишението (в дни) К-фактор за риска от концентраци- я — капиталово изискване за пре- вишението (OFRE) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 4 5 8 / 6 3

L 458/64 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. I 08.00 — РИСК ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — Член 54 от РИП (I8) I 08.01 Равнище на риска от концентрация — държани парични средства на клиенти Институции Код Вид на кода Наименова- ние Група/отделно лице Общо държани парични средства на клиенти към датата, към която се съставя докладът Процент от паричните средства на клиенти, държани в тази институция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 I 08.02 Равнище на риска от концентрация — съхранявани и администрирани активи Институции Код Вид на кода Наименова- ние Група/отделно лице Общо съхранявани и администрирани активи към датата, към която се съставя докладът Процент на ценните книжа на клиенти, депозирани в тази институция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 I 08.03 Равнище на риска от концентрация — Общо депозирани собствени парични средства Институция Собствени парични средства на инвестиционния посредник — 5-те най-големи експозиции Код Вид на кода Наименова- ние Група/отделно лице Размер на паричните средства на посредника, депозирани в институцията

Процент на собствените парични средства на посредника, депозирани в институцията 0010 0020 0030 0040 0050 0060 I 08.04 Равнище на риска от концентрация – Общо печалба Клиент Печалба — 5-те най-големи експозиции Код Вид на кода Наи- мено- вание Група/ отделно лице Общо печалба от този клиент Приходи от лихви и дивиденти Такси и комисиони И други приходи Сума, генерир- ана от позиции в търговс- кия порт- фейл Сума, генерир- ана от позиции, невпи- сани в търговс- кия порт- фейл от които: сума, генерир- ана от задба- лансови позиции Процент на приходи- те от лихви и диви- денти от този клиент Стой- ност Процент на таксите и комисио- ните и другите приходи от този клиент 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/65 I 08.05 Експозиции в търговския портфейл Контрагент Код Вид на кода Наименова- ние Група/отделно лице Пет най-големи експозиции в търговския портфейл Процент на експозицията към този контрагент по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (само позиции в търговския портфейл) 0010 0020 0030 0040 0050 I 08.06 Позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции Контрагент Код Вид на кода Наименова- ние Група/отделно лице Общо 5-те най-големи експозиции (включително позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции) Процент на експозицията по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (в т.ч. задбалансови активи и позиции, невписани в търговския портфейл) 0010 0020 0030 0040 0050 I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I9) Редове Елемент Стойност 0010 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250

0260 0270 0280 0290 0300 Изискване за ликвидност Гаранции за клиентите Общо ликвидни активи Свободни от тежести краткосрочни депозити Общо отговарящи на условията вземания, дължими в рамките на 30 дни Активи от ниво 1 Монети и банкноти Резерви при централната банка с възможност за изтегляне Активи на централна банка Активи на централно правителство Активи на регионално правителство/местни органи на власт Активи на субект от публичния сектор Активи на централно правителство и централна банка в местна и чуждестранна валута, които подлежат на признаване Активи на кредитна институция (защитени от правителството на държава членка, насърчителен заемодател) Активи на многостранна банка за развитие и международни организации Изключително висококачествени покрити облигации Активи от ниво 2А Активи на регионално правителство/местни органи на власт или субекти от публичния сектор (държава членка, рисково тегло 20 %) Активи на централна банка или централно/регионално правителство или местни органи на власт, или субекти от публичния сектор (трета държава, рисково тегло 20 %)

Висококачествени покрити облигации (втора степен на кредитно качество) Висококачествени покрити облигации (трета държава, първа степен на кредитно качество) Корпоративни дългови ценни книжа (първа степен на кредитно качество) Активи от ниво 2Б Обезпечени с активи ценни книжа Корпоративни дългови ценни книжа Акции (основен борсов индекс) Ликвидни улеснения от централни банки с ограничено ползване и с поето задължение Висококачествени покрити облигации (рисково тегло 35 %) Квалифицирани акции/дялове в предприятия за колективно инвестиране Общо други допустими финансови инструменти

L 458/66 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ ПРИЛОЖЕНИЕ II Съдържание ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68

1. Структура и правила . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68

1.1 Структура . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68 1.2 Правила за номериране . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68

1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68 1.4 Пруденциална консолидация . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69

1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69

1.1 Общи положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69 1.2. I 01.00 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69 1.2.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69

1.3. I 02.01 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76 1.3.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76 1.4. I 02.02 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78 1.4.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78 1.5. I 03.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3) . . . . . . . . . . . .78 1.5.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78 1.6. I 04.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОБЩОТО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ (I 4) . . . . . . . . .81 1.6.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .81

1. МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .83

2.1. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .83 2.1.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .83

1. ИЗИСКВАНИЯ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ . . . . . . . . . . . .86

3.2. I 06.01 –—УПРАВЛЯВАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .86 3.2.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .24 3.3. I 06.02 – МЕСЕЧНА СТОЙНОСТ НА УПРАВЛЯВАНИТЕ АКТИВИ (I 6.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .86 3.3.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .87

3.4. I 06.03 – ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ – ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.3) . 87 3.4.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .88 3.5. I 06.04 — СРЕДЕН ОБЩ ДНЕВЕН РАЗМЕР НА ДЪРЖАНИТЕ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 6.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .89 3.5.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .89 3.6. I 06.05 — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .89 3.6.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .89

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/67 3.7. I 06.06 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА СЪХРАНЯВАНИТЕ И АДМИНИСТРИРАНИТЕ АКТИВИ (I 6.6) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .90 3.7.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .90 3.8. I 06.07 — ИЗПЪЛНЕНИ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.7) 91 3.8.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .91 3.9. I 06.08 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА ИЗПЪЛНЕНИТЕ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ (I 6.8) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93

3.9.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .91 3.10. I 06.09 — К-ФАКТОР ЗА РИСКА ВЪВ ВРЪЗКА С НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.9) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93 3.10.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93 3.11. I 06.10 — ПРЕДОСТАВЕН КЛИРИНГОВ МАРЖИН — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.10) . . .94 3.11.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .94 3.12. I 06.11 — НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА КОНТРАГЕНТ ПО СДЕЛКА — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.11) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .95

3.12.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .95 3.13. I 06.12 — ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.12) . . . .96 3.13.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .96 3.14. I 06.13 — СРЕДНА СТОЙНОСТ НА ОБЩИЯ ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ (I 6.13) . . . . . . . . .98 3.14.1 . Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .98

1. ДОКЛАДВАНЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .98

4.1. Общи положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .98

4.2. I 07.00 — K-ФАКТОР ЗА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I7) . . . .99 4.2.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99 4.3. I 08.01 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 8.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99 4.3.1. Указания относно определени колони . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99 4.4. I 08.02 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ (I 8.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 4.4.1. Указания относно определени колони . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

4.5. I 08.03 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ДЕПОЗИРАНИ СОБСТВЕНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА (I 8.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 4.5.1. Указания относно определени колони . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 4.6. I 08.04 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ПЕЧАЛБА (I 8.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 4.6.1. Указания относно определени колони . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 4.7. I 08.05 — ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ (I 8.5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 4.7.1. Указания относно определени колони . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 4.8. I 08.06 – ПОЗИЦИИ, НЕВПИСАНИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ, И ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ (I 8.6) .

104 4.8.1. Указания относно определени колони . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

1. Изисквания за ликвидност . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

5.1 I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 5.1.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

L 458/68 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ 1. 1.1 (1) Структура и правила Структура Като цяло рамката се състои от следните информационни блокове: а) собствен капитал; б) изчисляване на капиталовите изисквания; в) изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи; г) размер на дейността в зависимост от условията по член 12, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033; д) изчисляване на изискванията въз основа на К-факторите; е) изисквания за риска от концентрация; ж) изисквания за ликвидност. 2. За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящата част от регламента се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването за всяка група образци, указания за определени позиции, както и правила относно утвърждаването. 1.2 Правила за номериране 3. 4. 5. 6. 7. При означаването на колоните, редовете и клетките от образците указанията следват правилото за обозначаване, определено в точки 4—7. Тези цифрови кодове се използват широко при правилата за утвърждаване.

В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец; Ред; Колона}. Когато се извършва утвърждаване в рамките на образец, в който се използват само съдържащите се в него данни, означенията не включват думата „образец“: {Ред; Колона}. При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {Образец; Ред} Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването обхваща посочените преди това редове или колони. 1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности 8. Всяка стойност, с която се увеличават собственият капитал или капиталовите изисквания, или изискванията за ликвидност, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствения капитал или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. Когато преди означението на дадена позиция е поставен отрицателен знак (–), докладваните по нея стойности не може да са положителни. 1.4 Пруденциална консолидация 9. Ако не е предоставено освобождаване, Регламент (ЕС) 2019/2033 и Директива (ЕС) 2019/2034 се прилагат за инвестиционните посредници на индивидуална и консолидирана основа, което включва изискванията за докладване в част седма от Регламент (ЕС) 2019/2033. Според определението в член 4, параграф 1, точка 11 от Регламент (ЕС) 2019/2033 консолидираното състояние е резултат от прилагането на изискванията на Регламент (ЕС) 2019/2033 по отношение на група инвестиционни посредници, така сякаш субектите от групата заедно образуват един-единствен инвестиционен посредник. Въз основа на прилагането на член 7 от Регламент (ЕС) 2019/2033 групите инвестиционни посредници изпълняват изискванията за докладване във всички образци въз основа на обхвата на пруденциалната консолидация (който може да е различен от обхвата на тяхната счетоводна консолидация).

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/69 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ 1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ 1.1 Общи положения 10. В раздела за собствения капитал се съдържа информация за притежавания от инвестиционния посредник собствен капитал и за неговите капиталови изисквания. Той се състои от два образеца: а) Образец I 01.00 се отнася за състава на собствения капитал, притежаван от инвестиционния посредник: Базов собствен капитал от първи ред (БСК1), допълнителен капитал от първи ред (ДК1) и капитал от втори ред (К2). б) Образци I 02.01 и I 02.02 се отнасят за общото капиталово изискване, изискването за постоянен минимален капитал, изискването за постоянните общи разходи и общото изискване въз основа на K-факторите, всички допълнителни капиталови изисквания и препоръки и преходните капиталови изисквания и капиталовите съотношения. в) I 03.00 включва информация за изчисляването на изискването за постоянните общи разходи. г) Образец I 04.00 съдържа изискванията въз основа на К-факторите и стойността на коефициента.

11. Позициите в тези образци се докладват без преходните корекции. Това означава, че стойностите (освен когато преходните капиталови изисквания са изрично посочени) се изчисляват в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. както биха били изчислени, ако няма преходни разпоредби). 1.2. I 01.00 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1) 1.2.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 СОБСТВЕН КАПИТАЛ Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред. 0020 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. 0030 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0040 Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

L 458/70 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0050 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. 0060 Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. неразпределената включва печалба печалба от Докладва се общият сбор на редове 0070 и 0080. 0070 Неразпределена печалба от предходни години Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) № 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.

0080 Допустима печалба Член 4, параграф 1, точка 121 и член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия. 0090 Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0100 Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. 0110 Малцинствено участие, признато в БСК1 Член 84, параграф 1, член 85, параграф 1 и член 87, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1. 0120 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри

Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/71 0130 Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0140 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Докладва се общият сбор на редове 0150 и 0190—0280. 0150 (–)Собствени инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. 0160 (–)Преки позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013 Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник.

0170 (–)Непреки позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник. 0180 (–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0190 (–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0200 (–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0210 (–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт.

L 458/72 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0220 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0230 0240 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0250 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0260 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции

Член 9, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0270 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0280 (–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0150—0270 по-горе. 0290 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инстру- менти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия (членове 479 и 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на пре- ходни разпоредби

— Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отнесени към редове 0040—0280. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/73 0300 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0310—0330 и 0410. 0310 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 0320 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. 0330 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0340 и 0380—0400. 0340 (–)Собствени инструменти на ДК1

Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията по член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. 0350 (–)Преки позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0360 (–)Непреки позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0370 (–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0380 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

L 458/74 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0390 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0400 (–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0340—0390 по-горе. 0410 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инстру- менти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в ДК1 (членове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания капитал от първи ред на дъщерните предприятия, вклю- чен в консолидирания ДК1, включително капитала, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) № 575/2013).

— Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в ДК1 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013), корекции на квалифицирания капитал от първи ред, вклю- чени в консолидирания ДК1 вследствие на преходни разпоредби. — Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на пре- ходни разпоредби. — Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) № 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрица- телен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават размера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент представлява сумата, с която докладваната в ред 0300 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 0280.

— Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 0310—0400. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 0420 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0430—0450 и 0520. 0430 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/75 0440 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. 0450 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0460 (–)Собствени инструменти на К2 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на К2, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Подлежи на изключения по член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции.

0470 (–)Преки позиции в инструменти на К2 Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0480 (–)Непреки позиции в инструменти на К2 Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0490 (–)Синтетични позиции в инструменти на К2 Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0500 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0510 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г) и членове 68, 69 и 79 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Държани от институцията инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) № 575/2013), в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции, се приспадат изцяло.

L 458/76 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0520 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инстру- менти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013. — Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в К2 (членове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания собствен капитал на дъщерните предприятия, включени в консолидирания К2, включително квалифицирания капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в К2 на инстру- менти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консолидирания К2 вследствие на преходни разпоредби.

— Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на приспаданията от капитала от втори ред вследствие на преходни разпоредби. — Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013: Капи- талът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспада- нията от елементите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 0420 сума трябва да се увеличи до нула. — Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 0430—0510. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 1.3. I 02.01 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.1) 1.3.1. Указания относно определени позиции

Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Капиталово изискване Член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната в този ред стойност е максималната стойност, докладвана в редове 0020, 0030 и 0040. 0020 Изискване за постоянен минимален капитал Член 14 от Регламент (ЕС) 2019/2033 Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0030 Изискване за постоянните общи разходи Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/77 0040 Общо изискване въз основа на К-факторите Член 15 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050—0100 Преходни капиталови изисквания 0050 0060 0070 0080 0090 Преходно капиталово изискване въз основа на капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 57, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходно изискване въз основа на изискването за постоянните общи разходи Член 57, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал Член 57, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз Член 57, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги

Член 57, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0100 Преходно изискване в размер на най-малко 250 000 EUR Член 57, параграф 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0110—0130 Поясняващи позиции 0110 Допълнително капиталово изискване Член 40 от Директива (ЕС) 2019/2034. Допълнително капиталово изискване съгласно ПНПО 0120 Препоръка за допълнителен собствен капитал Член 41 от Директива (ЕС) 2019/2034. Допълнителен собствен капитал, изискван като препоръка. 0130 Общо капиталови изисквания Общият размер на капиталовите изисквания за даден инвестиционен посредник се състои от сбора от неговите капиталови изисквания, приложими към референтната дата, допълнителното капиталово изискване, докладвано в ред 0110, и препоръката за допълнителен собствен капитал, докладвана в ред 0120.

L 458/78 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 1.4. I 02.02 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.2) 1.4.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Съотношение на БСК1 Член 9, параграф 1, буква а) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. 0020 Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 Тази позиция показва излишъка или недостига на БСК1 спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. 0030 Съотношение на капитала от първи ред Член 9, параграф 1, буква б) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. 0040 Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред Тази позиция показва излишъка или недостига на капитала от първи ред спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. 0050 Съотношение на собствения капитал Член 9, параграф 1, буква в) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. 0060 Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал Тази позиция показва излишъка или недостига на собствения капитал спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. 1.5. I 03.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3) 1.5.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Изискване за постоянните общи разходи Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната сума е най-малко 25 % от годишните постоянни общи разходи за предходната година (ред 0020). В случаите, когато е настъпила съществена промяна, докладваната сума е равна на изискването за постоянните общи разходи, наложено от компетентния орган в съответствие с член 13, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

В случаите, посочени в член 13, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на прогнозните постоянни общи разходи за текущата година (ред 0210).

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/79 0020 Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват постоянните общи разходи за предходната година след разпределянето на печалбата. 0030 Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладва се сумата след разпределянето на печалбата. 0040 от които: постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни Когато трети страни, включително обвързани агенти, са направили от името на инвестиционните посредници постоянни разходи, които все още не са включени в общия размер на разходите в годишния финансов отчет, посочен в параграф 1, тези постоянни разходи се добавят към общия размер на разходите на инвестиционния посредник. Ако има информация за разходите на третата страна, инвестиционният посредник добавя към общия размер на разходите само дела от постоянните разходи, отнасящи се за инвестиционния посредник. Когато такава информация не е налична, инвестиционният посредник добавя към общия размер на разходите само своя дял от разходите на третата страна, както е определен във финансово-икономическия план на инвестиционния посредник.

0050 (–)Общо приспадания В допълнение към позициите за приспадане, посочени в член 13, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033, следните позиции също се приспадат от общия размер на разходите, когато са включени в общия размер на разходите съгласно приложимата счетоводна рамка: а) възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват таксите и другите плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия; б) лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти, когато няма задължение за плащане на такава лихва; в) разходи за данъци, когато станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник;

г) загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти; д) плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка; е) плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013; ж) разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0060 (–)Премии за персонала и други възнаграждения Член 13, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Счита се, че премиите за персонала и другите възнаграждения зависят от нетната печалба на инвестиционния посредник през съответната година, когато са изпълнени следните две условия:

L 458/80 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. з) премиите за персонала или другите възнаграждения, които трябва да бъдат приспаднати, вече са били изплатени на персонала през годината, предхождаща годината на плащане, или изплащането на премиите за персонала или другите възнаграждения няма да окаже влияние върху капиталовата позиция на инвестиционния посредник през годината на плащане; и) по отношение на текущата година и бъдещите години посредникът не е задължен да предоставя или разпределя допълнителни премии или други плащания под формата на възнаграждение, освен ако не реализира нетна печалба през съответната година. 0070 (–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба Член 13, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Дяловете на служителите, директорите и съдружниците в печалбата се изчисляват въз основа на нетната печалба. 0080 (–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка Член 13, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0090 (–)Споделени дължими комисиони и такси Член 13, параграф 4, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0100 (–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват таксите и другите плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия; 0110 (–)Такси на обвързани агенти Член 13, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0120 (–)Лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти по преценка на посредника Лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти, когато няма задължение за плащане на такава лихва;

0130 (–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни Член 13, параграф 4, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0140 (–)Разходи за данъци Разходи за данъци, когато те станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник. 0150 (–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/81 0160 (–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби Плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка. 0170 (–)Разходи за суровини Дилърите на стоки и квоти за емисии може да приспадат разходите за суровини във връзка с инвестиционен посредник, търгуващ с деривати на базовата стока. 0180 (–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0190 (–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 0200 Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година

Прогнозата за постоянните общи разходи за текущата година след разпределянето на печалбата. 0210 Изменение на постоянните общи разходи (%) Докладва се като абсолютната стойност на: [(Прогнозните постоянни общи разходи за текущата година) – (Годишните постоянни общи разходи за предходната година)]/(Годишните постоянни общи разходи за предходната година) 1.6. I 04.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОБЩОТО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ (I 4) 1.6.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ Член 15, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 Риск за клиентите Член 16 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0030—0080. 0030 Управлявани активи Член 15, параграф 2 и член 17 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Управляваните активи включват управлението на активи в рамките на дискреционно управление на портфейл и недискреционни договорености за предоставяне на съвети. 0040 Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки

Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050 Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/82 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0060 Съхранявани и администрирани активи Член 15, параграф 2 и член 19 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0070 Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0080 Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0090 Рискове за пазара Член 21, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0100—0110. 0100 Изискване въз основа на K-фактора за риска във връзка с нетните позиции Член 22 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0110 Предоставен клирингов маржин Член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0120 Рискове за инвестиционния посредник Член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0130—0160. 0130 Неизпълнение на контрагент по сделка Член 26 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0140 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, (ЕС) 2019/2033 инвестиционните параграф 5, буква в) от Регламент посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в член 1, параграф 1, буква а) от РТС, за да определят корекциите на коефициентите K за дневния поток на трансакциите. Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0150 Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, (ЕС) 2019/2033 инвестиционните параграф 5, буква в) от Регламент посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в член 1, параграф 1, буква б) от РТС, за да определят корекциите на К-коефициентите за дневния поток на трансакциите.

Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0160 Изискване въз основа на К-фактора за риска от концентрация Член 37, параграф 2, член 39 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/83 Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010 Стойност на фактора Инвестиционните посредници докладват сумата, съответстваща на всеки от факторите, преди да умножат всеки фактор по съответния коефициент. 0020 ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ Изчислява се в съответствие с членове 16, 21 и 24 от Делегиран регламент (ЕС) 2019/2033. 2. МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ 2.1. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5) 2.1.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Управлявани активи (комбинирано) Член 12, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници включват активите, управлявани дискреционно, както и активите, управлявани в рамките на недискреционни договорености.

Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0020 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0030 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати Член 12, параграф 1, буква б), подточка ii) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0040 Съхранявани и администрирани активи Член 12, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.

L 458/84 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0050 Държани парични средства на клиенти Член 12, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0060 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати Член 12, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0070 Риск във връзка с нетните позиции Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0080 Предоставен клирингов маржин Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.

0090 Неизпълнение на контрагент по сделка Член 12, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0100 Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано) Член 12, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0110 Общо годишни брутни приходи (комбинирано) Член 12, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0120 Общо годишни брутни приходи Размерът на общите годишни брутни приходи, с изключение на брутните приходи, генерирани в рамките на групата съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0130 (–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи Размерът на брутните приходи, генерирани в рамките на групата от инвестиционни посредници съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0140 от които: приходи от приемане и предаване на нареждания Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/85 0150 от които: приходи от изпълнение на нареждания от името на клиенти Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0160 от които: приходи от търговия за собствена сметка Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0170 от които: приходи от управление на портфейл Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0180 от които: приходи от инвестиционни съвети Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0190 от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0200 от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент

Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0210 от които: приходи от организиране на МСТ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0220 от които: приходи от организиране на ОСТ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0230 от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0240 от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0250 от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия

Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/86 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0260 от които: приходи от услуги, свързани с валута Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0270 от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0280 от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0290 от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 3. ИЗИСКВАНИЯ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ 3.1. Общи положения 12. 13. В I 06.00 за всеки от К-факторите за управлявани активи, съхранявани и администрирани активи, държани парични средства на клиенти, изпълнени нареждания на клиенти и дневен поток на трансакциите са определени по две таблици.

Първата таблица съдържа колони с информация, отнасяща се до „Стойност на фактора“ за всеки месец от тримесечието за докладване. Стойността на фактора е стойността, която се използва за изчисляване на всеки К-фактор преди прилагането на коефициента от таблица 1 от член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 14. Втората таблица съдържа подробна информация, необходима за изчисляване на стойността на фактора. Що се отнася до управляваните активи, това съответства на стойността на управляваните активи към последния ден на месеца, както е посочено в член 17 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Що се отнася до държаните парични средства на клиенти, съхраняваните и администрираните активи, изпълнените нареждания на клиенти и дневния поток на трансакциите, докладваната стойност съответства на средната дневна стойност на съответния показател през месеца. 3.2. I 06.01 –—УПРАВЛЯВАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.1) 3.2.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания

0010 Общо управлявани активи (средни стойности) Член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Обща стойност на управляваните активи като средноаритметична стойност в съответствие с член 17, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0020 и 0040.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/87 0020 от които: управлявани активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл 0030 0040 Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва услуга по управление на портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 8 от Директива 2014/65/ЕС, изчислен в съответствие с член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. от които: управлявани активи, чието управление е официално делегирано на друг субект Член 17, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Управлявани активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва в рамките на недискреционни договорености услуга по текущо предоставяне на инвестиционни съвети съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 4 от Директива 2014/65/ЕС. Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010 Стойност на фактора — месец t Управлявани активи към края на третия месец тримесечието, за което се отнася докладът.

(т.е. последния) на 0020 Стойност на фактора — месец t-1 Управлявани активи към втория месец на тримесечието, за което се отнася докладът. 0030 Стойност на фактора — месец t-2 Управлявани активи към първия месец на тримесечието, за което се отнася докладът. 3.3. I 06.02 – МЕСЕЧНА СТОЙНОСТ НА УПРАВЛЯВАНИТЕ АКТИВИ (I 6.2) 3.3.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Обща месечна стойност на управляваните активи Член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Обща месечна стойност на управляваните активи към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Сумата, докладвана в този ред, е сборът на редове 0020 и 0040. 0020 Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл Докладваната стойност представлява месечната стойност на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва услуга по управление на портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 8 от Директива 2014/65/ЕС, към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0030 от които: активи, чието управление е официално делегирано на друг субект Член 17, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Месечна стойност на активите, чието управление е официално делегирано на друг субект, докладвана към последния работен ден на съответния месец.

L 458/88 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0040 Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва в рамките на недискреционни договорености услуга по текущо предоставяне на инвестиционни съвети съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 4 от Директива 2014/65/ЕС, докладван към края на последния работен ден от съответния месец. Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010-0140 Стойности към края на месеца Докладват се стойностите към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 3.4. I 06.03 – ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ – ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.3) 3.4.1. Указания относно определени позиции Ред 0010 Препратки към законодателни актове и указания Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки (средни стойности) Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и член 1 от РТС относно определението на понятието „обособена сметка“ (член 15, параграф 5, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033).

Докладваната стойност е средноаритметичната стойност на дневните стойности на държаните парични средства на клиенти, когато тези средства се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки (средни стойности) Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е средноаритметичната стойност на дневните стойности на държаните парични средства на клиенти, когато тези средства не се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010 Стойност на фактора — месец t Държани парични средства на клиенти към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът. Изчислява се като средноаритметична стойност на дневните стойности в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0020 Стойност на фактора — месец t-1 Държани парични средства на клиенти към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът. Изчислява се като средноаритметична стойност на дневните стойности в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/89 0030 Стойност на фактора — месец t-2 Държани парични средства на клиенти към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът. Изчислява се като средноаритметична дневна стойност в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 3.5. I 06.04 — СРЕДЕН ОБЩ ДНЕВЕН РАЗМЕР НА ДЪРЖАНИТЕ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 6.4) 3.5.1. Указания относно определени позиции Ред 0010 Препратки към законодателни актове и указания Среден общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по обособени сметки Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и РТС относно определението на понятието „обособена сметка“ (член 15, параграф 5, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Докладваната стойност е средномесечният общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти, когато паричните средства на клиентите се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0020 Общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по необособени сметки Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е средномесечният общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти, когато паричните средства на клиентите не се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Колони 0010-0080 Препратки към законодателни актове и указания Средномесечни общи дневни размери на държаните парични средства на клиенти Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средномесечния общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти в края на всеки работен ден съгласно член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 3.6. I 06.05 — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.5) 3.6.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Общо съхранявани и администрирани активи (средни стойности) Член 4, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Член 5, параграф 1 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Общата стойност на съхраняваните и администрираните активи като пълзяща средна на общата дневна стойност на съхраняваните и администрирани активи в края на всеки работен ден за предходните девет месеца, като се изключват последните три месеца, в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/90 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0020 от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2) Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Финансови инструменти от ниво 2, остойностени съгласно МСФО 13, параграф 81. 0030 от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3) Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Оценка въз основа на ненаблюдаеми входящи данни, като се използва най- точната достъпна информация IFRS 13.86. 0040 от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойност на активите, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект, изразена като средноаритметична стойност в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0050 от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на и администриране инвестиционния съхраняване посредник задачите по Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойност на активите на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране, изразена като средноаритметична стойност в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010 Стойност на фактора — месец t Съхранявани и администрирани активи към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът. 0020 Стойност на фактора — месец t-1 Съхранявани и администрирани активи към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът. 0030 Стойност на фактора — месец t-2 Съхранявани и администрирани активи към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът. 3.7. I 06.06 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА СЪХРАНЯВАНИТЕ И АДМИНИСТРИРАНИТЕ АКТИВИ (I 6.6)

3.7.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Съхранявани и администрирани активи Член 4, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 5, параграф 1 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033).

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/91 Ред Препратки към законодателни актове и указания Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2) Член 5, параграф 2 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Финансови инструменти от ниво 2, остойностени съгласно МСФО 13, параграф 81. 0030 от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3) Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Оценка въз основа на ненаблюдаеми входящи данни, като се използва най- точната достъпна информация IFRS 13.86. 0040 от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект

Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на активите, чието съхраняване и администриране е официално делегирано на друг финансов субект в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050 Колони 0010-0080 от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на и администриране инвестиционния съхраняване посредник задачите по Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на активите на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняването и администрирането на тези активи в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Препратки към законодателни актове и указания Средномесечни общи дневни стойности на съхраняваните и администрираните активи Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средната обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи в края на всеки работен ден съгласно член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

3.8. I 06.07 — ИЗПЪЛНЕНИ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.7) 3.8.1. Указания относно определени позиции Ред 0010 Препратки към законодателни актове и указания Изпълнени нареждания на клиенти – сделки с парични разплащания (средни стойности) Стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определени съгласно член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/92 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. Ред Препратки към законодателни актове и указания Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, определена съгласно член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 от които: изпълнение на нарежданията на клиенти Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС. Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0030 от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти. Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0040 Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати (средни стойности) Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, определена съгласно член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050 от които: изпълнение на нарежданията на клиенти Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС.

Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0060 от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти. Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010 Стойност на фактора — месец t Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на третия месец (т. е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/93 0020 Стойност на фактора — месец t-1 Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът. 0030 Стойност на фактора — месец t-2 Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът. 3.9. I 06.08 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА ИЗПЪЛНЕНИТЕ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ (I 6.8) 3.9.1. Указания относно определени позиции Ред 0010 Препратки към законодателни актове и указания Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти (сделки с парични разплащания) за съответния месец, както е посочено в член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определена съгласно член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 от които: изпълнение на нарежданията на клиенти

Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС. 0030 от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти. 0040 Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — сделки с деривати Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти (сделки с деривати) за съответния месец, както е посочено в член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определена съгласно член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050 от които: изпълнение на нарежданията на клиенти

Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС. 0060 от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти. Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010—0050 Средномесечни общи дневни стойности на изпълнените нареждания на клиенти Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средномесечната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти съгласно член 20, параграф 1.

L 458/94 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 3.10. I 06.09 — К-ФАКТОР ЗА РИСКА ВЪВ ВРЪЗКА С НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.9) 3.10.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Общо по стандартизирания подход Член 22, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глави 2, 3 или 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0020 Риск във връзка с позициите Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в търговския портфейл, за които капиталовото изискване за позиционен риск е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0030 Капиталови инструменти Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в капиталови инструменти в търговския портфейл, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2, раздел 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

0040 Дългови инструменти Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в дългови инструменти в търговския портфейл, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2, раздел 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0050 от които: секюритизации Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в секюритизиращи инструменти, посочени в член 337 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и позиции в портфейла за корелационно търгуване, посочен в член 338 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0055 Специфичен подход за риска във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ) Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Общата рискова експозиция за позициите в ПКИ, ако капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или непосредствено, или вследствие на тавана, определен в член 350, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В Регламент (ЕС) № 575/2013 тези позиции не са отнесени изрично нито към лихвения риск, нито към риска от капиталовите инструменти.

Ако се прилага специфичният подход съгласно първото изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, докладваната стойност е 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ. Ако се прилага специфичният подход съгласно второто изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, докладваната стойност е по-ниската от 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ и разликата между 40 % от тази нетна позиция и капиталовите изисквания, които произтичат от валутния риск, свързан с тази експозиция към ПКИ.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/95 0060 Валутен риск Член 22, буква а) и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции, изложени на валутен риск, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0070 Стоков риск Член 22, буква а) и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции, изложени на стоков риск, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0080 Подход на вътрешните модели Член 57, параграф 2 и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в търговския портфейл и позиции, невписани в търговския портфейл, които са изложени на валутен или стоков риск и за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 3.11. I 06.10 — ПРЕДОСТАВЕН КЛИРИНГОВ МАРЖИН — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.10) 15. В този образец инвестиционните посредници, които търгуват за собствена сметка, докладват информация за всички клирингови членове на квалифицираните централни контрагенти, на чиято отговорност се извършват изпълнението и сетълментът на сделките на посредника.

3.11.1. Указания относно определени позиции Колона Препратки към законодателни актове и указания 0010—0030 Клирингов член 0010 Наименование Инвестиционните посредници посочват името на всеки клирингов член на квалифицираните централни контрагенти, на чиято отговорност се извършват изпълнението и сетълментът на сделките на търгуващия за собствена сметка посредник. 0020 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. 0030 Вид на кода Видът на кода, докладван в колона 0020, е „ИКПС“ или „Национален код“.

L 458/96 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0040—0060 Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно Инвестиционните посредници докладват информация за трите дни на предходните три месеца, когато е изчислен най-големият, вторият по големина и третият по големина размер на общия маржин, изискван ежедневно, както е посочено в член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник включва в образеца всички клирингови членове, които са били използвани поне през един от тези дни. Вноската за покриване на общия маржин, изискван ежедневно, се докладва като сумата преди умножението по коефициента 1,3, посочен в член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0040 0050 0060 Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на най-големия по размер общ изискван маржин Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на втория най-голям по размер общ изискван маржин Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на третия най-голям по размер общ изискван маржин

3.12. I 06.11 — НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА КОНТРАГЕНТ ПО СДЕЛКА — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.11) 3.12.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010—0080 Представяне по метод за определяне на стойността на експозицията 0010 Прилагане на Регламент (ЕС) 2019/2033: K-фактор за неизпълнение на контрагент по сделка Член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Експозиции, за които капиталовото изискване се изчислява като K-фактор за неизпълнение на контрагент по сделка в съответствие с член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 Алтернативни подходи: стойност на експозицията, определена съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 25, параграф 4, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Експозиции, чиято стойност е определена в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 и свързаните с тях капиталови изисквания се изчисляват чрез умножение на стойността на експозицията по рисковия фактор, посочен в таблица 2 в член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0030 Стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента

Член 274 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0040 Опростен стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента Член 281 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0050 Метод на първоначалната експозиция Член 282 от Регламент (ЕС) № 575/2013 0060 Алтернативни подходи: пълно прилагане на рамката по Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 25, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/97 Експозиции, чиято стойност, както и капиталовите изисквания, са определени в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013. 0070 Поясняващи позиции: компонент за корекция на кредитната оценка (ККО) Член 25, параграф 5 и член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато дадена институция прилага подхода по член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или дерогацията по член 26, параграф 5, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033, компонентът за ККО се определя като разликата между съответния размер след прилагането на множителя за фактора за ККО и съответния размер преди прилагането на множителя за фактора за ККО. Когато дадена институция прилага дерогацията по член 25, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033, компонентът на ККО се определя в съответствие с трета част, дял VI от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0080 от които: изчислени в съответствие с рамката по Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 25, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0090—0110 Представяне по видове контрагенти Представянето по контрагенти се основава на видовете контрагенти, посочени в таблица 2 в член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0090 0100 0110 Централни правителства, централни банки и субекти от публичния сектор Кредитни институции и инвестиционни посредници Други контрагенти Колона Препратки към законодателни актове и указания 0010 Изискване въз основа на К-факторите Капиталовото изискване се докладва съгласно изчислението в съответствие с член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или приложимите разпоредби на Регламент (ЕС) № 575/2013. 0020 Стойност на експозицията Стойността на експозицията, изчислена в съответствие с член 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или приложимите разпоредби на Регламент (ЕС) № 575/2013. 0030 Заместителна (разменна) стойност Член 28 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0040 Потенциална бъдеща експозиция Член 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050 Обезпечение Член 30, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е стойността на обезпечението, използвана за изчисляване на стойността на експозицията, и следователно, когато е приложимо, на стойността след прилагането на корекцията за променливост и корекцията за променливост при несъответствие между валутите по член 30, параграфи 1 и 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/98 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 3.13. I 06.12 — ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.12) 3.13.1. Указания относно определени позиции Ред 0010 Препратки към законодателни актове и указания Общо дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания (средни стойности) Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на дневния поток на трансакциите за сделки с парични разплащания, определена съгласно член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за оставащите шест месеца в съответствие с член 33, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната в това поле стойност трябва да е съобразена с член 33, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 Общо дневен поток на трансакциите — сделки с деривати (средни стойности) Член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на дневния поток на трансакциите за сделки с деривати, определена съгласно член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за оставащите шест месеца в съответствие с член 33, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Докладваната в това поле стойност трябва да е съобразена с член 33, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010 Средна стойност на фактора — месец t Стойност на дневния поток на трансакциите към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът. 0020 Средна стойност на фактора — месец t-1 Стойност на дневния поток на трансакциите към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът. 0030 Средна стойност на фактора — месец t-2 Стойност на дневния поток на трансакциите към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът. 3.14. I 06.13 — СРЕДНА СТОЙНОСТ НА ОБЩИЯ ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ (I 6.13) 3.14.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания Средната стойност на общия дневен поток на трансакциите (парична стойност), определена съгласно член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за съответния месец, както е посочено в член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0020 Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати Средната стойност на общия дневен поток на трансакциите (сделки с деривати), определена съгласно член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за съответния месец, както е посочено в член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/99 Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010-0080 Средномесечни стойности на общите дневни потоци на трансакциите Инвестиционните посредници докладват в съответната колона за всеки месец средномесечната стойност на общите дневни потоци на трансакциите в рамките на всеки работен ден съгласно член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 4. 4.1. 16. ДОКЛАДВАНЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ Общи положения Докладването на риска от концентрация включва информация за рисковете от концентрация, на които инвестиционният посредник е изложен чрез позициите си в търговския си портфейл поради неизпълнение от страна на контрагентите. В резултат на това се изчислява К-фактор за риска от концентрация — допълнително капиталово изискване, което се налага поради експозициите в счетоводния баланс на инвестиционния посредник. Това е в съответствие с определението за „риск от концентрация“ в член 4, параграф 1, точка 31 от Регламент (ЕС) 2019/2033, което гласи: „риск от концентрация“ означава експозициите в търговския портфейл на инвестиционен посредник към клиент или група свързани клиенти, чиято стойност надвишава границите, посочени в член 37, параграф 1.

17. Докладването на риска от концентрация включва и информация за следното: i. Парични средства на клиенти ii. Активи на клиенти iii. Собствени парични средства на инвестиционния посредник iv. Печалба от клиенти v. Позиции в търговския портфейл vi. Експозиции, изчислени при отчитане на активи и задбалансови позиции, които не са вписани в търговския портфейл. 18. 19. Въпреки че текстът на член 54, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 също се отнася до „риска от концентрация“, определението на това понятие, съдържащо се в член 4, параграф 1, точка 31 от Регламент (ЕС) 2019/2033, и границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, не са съвместими с елементите, изброени в член 54, параграф 2, букви б)— д), от Регламент (ЕС) 2019/2033. Поради това изискването за докладване е съсредоточено върху петте най-големи позиции, ако има такива, по отношение на всеки от елементите i)—vi) от параграф 19, които се държат в определена институция, клиент или друг субект или може да бъдат отнесени към тях. Това докладване позволява на компетентните органи да разберат по-добре рисковете, които може да възникнат за инвестиционните посредници във връзка с тези елементи.

Докладването на риска от концентрация се извършва чрез образци I 07.00 и I 08.00, а в съответствие с член 54, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 дружествата, които отговарят на условията за малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници, определени в член 12, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, не са длъжни да докладват информация в това отношение. 4.2. I 07.00 — K-ФАКТОР ЗА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I7) 4.2.1. Указания относно определени позиции Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010-0060 Идентификационен код на контрагента Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на контрагентите или групата от свързани клиенти, към които те имат експозиция, превишаваща границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0010 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.

L 458/100 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0020 Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. Видът на кода винаги се посочва. 0030 Наименование Когато се посочва група от свързани клиенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. 0040 Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. 0050 Вид контрагент Инвестиционният посредник докладва информация за всяка експозиция, ако е свързана със:

1. кредитна институция или група от свързани клиенти, която включва кредитна институция;
2. инвестиционен посредник или група от свързани клиенти, която включва инвестиционен посредник;
3. субекти, различни от кредитни институции или инвестиционни посредници или група от свързани клиенти, която включва инвестиционен посредник или институция

0060-0110 Експозиции в определени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033 търговския портфейл, превишаващи границите, Инвестиционният посредник докладва информация за всяка експозиция, превишаваща границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, в съответствие с членове 36 и 39 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0060 Стойност на експозицията Член 36 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0070 Стойност на експозицията (като % от собствения капитал) Експозиция, изчислена в съответствие с член 36 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и изразена като процент от собствения капитал на инвестиционния посредник. 0080 Капиталово изискване за общата експозиция Капиталово изискване за общата експозиция към отделния контрагент или групата от свързани клиенти, изчислено като общия размер на K-фактора за неизпълнение на контрагент по сделка и изискването за специфичен риск във основа на К-фактора за риск във връзка с нетните позиции за съответната експозиция. 0090 Превишение на стойността на експозицията

Стойност, изчислена в съответствие с член 37, параграф 2, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033 за съответната експозиция. 0100 Продължителност на превишението (в дни) Брой дни, изминали от първото възникване на превишението на експозицията.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/101 0110 К-фактор за риска от концентрация — капиталово изискване за превишението (OFRE) Стойност, изчислена в съответствие с член 39, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 за съответната експозиция. 4.3. I 08.01 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 8.1) 4.3.1. Указания относно определени колони Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010-0060 Общо държани парични средства на клиенти Член 54, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които се държат най-големите суми парични средства на клиенти. 0010 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.

0020 Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. 0030 Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. 0040 Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. 0050 Общо държани парични средства на клиенти към датата, към която се съставя докладът Инвестиционният посредник докладва общия размер на паричните средства на клиентите към датата, към която се съставя докладът. 0060 Процент от паричните средства на клиенти, държани в тази институция Инвестиционният посредник докладва размера на паричните средства на клиенти, държани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер (докладван в колона 0050).

4.4. I 08.02 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ (I 8.2) 4.4.1. Указания относно определени колони

L 458/102 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010-0060 Общо съхранявани и администрирани активи Член 54, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които са депозирани най-големите обеми ценни книжа на клиенти. 0010 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. 0020 Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. 0030 Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент.

0040 Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. 0050 Общо съхранявани и администрирани активи към датата, към която се съставя докладът Инвестиционният посредник докладва общата стойност на ценните книжа на клиенти, държани във всяка институция към датата, към която се съставя докладът. 0060 Процент на ценните книжа на клиенти, депозирани в тази институция Инвестиционният посредник докладва стойността на ценните книжа на клиенти, депозирани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер (докладван в колона 0050). 4.5. I 08.03 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ДЕПОЗИРАНИ СОБСТВЕНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА (I 8.3) 4.5.1. Указания относно определени колони Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010-0060 Общо депозирани собствени парични средства

Член 54, параграф 2, букви г) и е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които са депозирани най-големите размери собствени парични средства на посредника.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/103 0010 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. 0020 Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. 0030 Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. 0040 Група/отделно лице 0050 0060 Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.

Размер на паричните средства на посредника, депозирани в институцията Инвестиционният посредник докладва общия размер на собствените парични средства, държани във всяка институция към референтната дата. Процент на собствените парични средства на посредника, депозирани в институцията Инвестиционният посредник докладва размера на собствените парични средства, депозирани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер на собствените парични средства на инвестиционния посредник. 4.6. I 08.04 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ПЕЧАЛБА (I 8.4) 4.6.1. Указания относно определени колони Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010-0080 Общо печалба Член 54, параграф 2, букви д) и е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата клиенти, ако има такива, или група от свързани клиенти, от които произтичат най-големите по размер печалби за инвестиционния посредник.

0010 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. 0020 Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“.

L 458/104 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0030 Наименование Когато се посочва група от свързани клиенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния клиент. 0040 Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. 0050 Общо печалба от този клиент Инвестиционният посредник докладва общата печалба от всеки клиент или група от свързани клиенти, генерирана от началото на счетоводната година. Печалбата се представя разпределена по приходи от лихви и дивиденти, от една страна, и приходи от такси и комисиони и други приходи, от друга страна. 0060—0090 Приходи от лихви и дивиденти 0060 0070 0080 Приходи от лихви и дивиденти – сума, генерирана от позиции в търговския портфейл Търговски портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 54 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Приходи от лихви и дивиденти – сума, генерирана от позиции, невписани в търговския портфейл Приходи от лихви и дивиденти – от които: сума, генерирана от задбалансови позиции 0090 Процент на приходите от лихви и дивиденти от този клиент Инвестиционният посредник докладва приходите от лихви и дивиденти, генерирани от всеки от клиентите или групите свързани клиенти, изразени като процент от общите приходи от лихви и дивиденти на инвестиционния посредник. 0100—0110 Такси и комисиони и други приходи 0100 0110 Такси и комисиони и други приходи — размер Процент на таксите и комисионите и другите приходи от този клиент Инвестиционният посредник докладва приходите от такси и комисиони и други приходи, генерирани от всеки от клиентите или групите свързани клиенти, изразени като процент от общите приходи от такси и комисиони на инвестиционния посредник. 4.7. I 08.05 — ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ (I 8.5) 4.7.1. Указания относно определени колони Колони Препратки към законодателни актове и указания

0010—0050 Експозиции в търговския портфейл Член 54, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва информация за петте най-големи експозиции в търговския портфейл, ако има такива.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/105 0010 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. 0020 Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. 0030 Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. 0040 Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти.

0050 Процент на експозицията към този контрагент по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (само позиции в търговския портфейл) Инвестиционният посредник докладва експозициите в търговския портфейл към датата, към която се съставя докладът, към всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразени като процент от собствения капитал. 4.8. I 08.06 – ПОЗИЦИИ, НЕВПИСАНИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ, И ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ (I 8.6) 4.8.1. Указания относно определени колони Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010—0050 Позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции Член 54, параграф 2, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва информация за петте най-големи експозиции, ако има такива, изчислени при отчитане на активите, които не са вписани в търговския портфейл. 0010 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.

0020 Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“.

L 458/106 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0030 Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. 0040 Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. 0050 Процент на експозицията спрямо собствения капитал на инвестиционния посредник (включително задбалансови активи и позиции, невписани в търговския портфейл) В допълнение към позициите в търговския портфейл инвестиционният посредник докладва експозициите, изчислени при отчитане на активите и задбалансовите позиции извън търговския портфейл и изразени като процент от допустимия капитал, към датата, към която се съставя докладът, за всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация. 5. 5.1

ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9) 5.1.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Изискване за ликвидност Член 43, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 Гаранции за клиентите Член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е 1,6 % от общия размер на гаранциите, предоставени на клиентите съгласно член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0030 Общо ликвидни активи Член 43, параграф 1, буква а) и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления. Този ред е сборът на редове 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 и 0300. 0040 Свободни от тежести краткосрочни депозити Член 43, параграф 1, буква г) и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050 Общо отговарящи на условията вземания, дължими в рамките на 30 дни Член 43, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0060 Активи от ниво 1 Член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления. Сборът на редове 0070—0160.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/107 0070 Монети и банкноти Член 10, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Общият размер на паричните средства, произтичащи от монети и банкноти. 0080 Резерви при централната банка с възможност за изтегляне Член 10, параграф 1, буква б), подточка iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0090 Активи на централна банка Член 10, параграф 1, буква б), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0100 Активи на централно правителство Член 10, параграф 1, буква в), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0110 Активи на регионално правителство/местни органи на власт Член 10, параграф 1, буква в), подточки iii) и iv) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0120 Активи на субект от публичния сектор Член 10, параграф 1, буква в), подточка v) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0130 0140 Активи на централно правителство и централна банка в местна и чуждестранна валута, които подлежат на признаване

Член 10, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Активи на кредитна институция (защитени от правителството на държава членка, насърчителен заемодател) Член 10, параграф 1, буква д), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0150 Активи на многостранна банка за развитие и международни организации Член 10, параграф 1, буква ж) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0160 Изключително висококачествени покрити облигации Член 10, параграф 1, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0170 Активи от ниво 2А 0180 0190 0200 Член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Активи на регионално правителство/местни органи на власт или субекти от публичния сектор (държава членка, рисково тегло 20 %) Член 11, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Активи на централна банка или централно/регионално правителство или местни органи на власт, или субекти от публичния сектор (трета държава, рисково тегло 20 %) Член 11, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Висококачествени покрити облигации (втора степен на кредитно качество) Член 11, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

L 458/108 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0210 Висококачествени покрити облигации (трета държава, първа степен на кредитно качество) Член 11, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0220 Корпоративни дългови ценни книжа (първа степен на кредитно качество) Член 11, параграф 1, буква д) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0230 Активи от ниво 2Б Член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0240 Обезпечени с активи ценни книжа Член 12, параграф 1, буква а) и член 13, параграф 2, буква ж) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0250 Корпоративни дългови ценни книжа Член 12, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0260 Акции (основен борсов индекс) Член 12, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0270 Ликвидни улеснения от централни банки с ограничено ползване и с поето задължение Член 12, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0280 Висококачествени покрити облигации (рисково тегло 35 %)

Член 15, параграф 2, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. 0290 Квалифицирани акции/дялове в предприятия за колективно инвестиране Член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Член 43, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0300 Общо други допустими финансови инструменти Член 43, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/109 ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ ПРИЛОЖЕНИЕ III ОБРАЗЦИ ЗА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ Номер на образеца Код на образеца Наименование на образеца/групата образци Съкратено наименова- ние СОБСТВЕН КАПИТАЛ: размер, състав, изисквания и изчисляване 1 2,3 2,4 3,1 I 01.01 Собствен капитал I 02.03 Капиталови изисквания I 02.04 Капиталови съотношения I 03.01 Изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ 5 I 05.00 Размер на дейността — преглед на праговете Изисквания за ликвидност 9,1 I 09.01 Изисквания за ликвидност I 01.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I1.1) Редове Елемент I1.1 I2.3 I2.4 I3.1 I5.0 I9.1 Стойност 0010 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0190 0200 0210 0220 СОБСТВЕН КАПИТАЛ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло капиталови инструменти Премийни резерви от емисии

Неразпределена печалба Неразпределена печалба от предходни години Допустима печалба Натрупан друг всеобхватен доход Други резерви Малцинствено участие, признато в БСК1 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Други средства (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Загуби за текущата финансова година (–)Репутация (–)Други нематериални активи (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви

L 458/110 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0230 0240 0285 0290 0300 0310 0320 0330 0410 0420 0430 0440 0450 0520 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал (–)Други приспадания БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I2.3) Редове

Елемент Стойност 0010 0010 0020 0030 0050 0060 0070 0080 0090 0110 0120 Капиталово изискване Изискване за постоянен минимален капитал Изискване за постоянните общи разходи Преходни капиталови изисквания Преходно изискване въз основа на капиталовите изисквания по РКИ Преходно изискване въз основа на изискванията за постоянните общи разходи Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги Поясняващи позиции Допълнително капиталово изискване Общо капиталови изисквания

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/111 Стойност 0010 Стойност 0010 I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I2.4) Редове 0010 0020 0030 0040 0050 0060 Елемент Съотношение на БСК1 Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 Съотношение на капитала от първи ред Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред Съотношение на собствения капитал Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I3.1) Редове Елемент 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 Изискване за постоянните общи разходи Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата от които: постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни (–)Общо приспадания (–)Премии за персонала и други възнаграждения (–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба (–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка

(–)Споделени дължими комисиони и такси (–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите (–)Такси на обвързани агенти (–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни (–)Разходи за данъци (–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти (–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби (–)Разходи за суровини (–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове (–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година Изменение на постоянните общи разходи (%)

L 458/112 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГОВЕТЕ (I5) Редове Елемент Стойност 0010 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 Управлявани активи (комбинирано) Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати Съхранявани и администрирани активи Държани парични средства на клиенти Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати Риск във връзка с нетните позиции Предоставен клирингов маржин Неизпълнение на контрагент по сделка Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано) Общо годишни брутни приходи (комбинирано) Общо годишни брутни приходи (–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи от които: приходи от приемане и предаване на нареждания от които: приходи от изпълнение на нареждания от които: приходи от търговия за собствена сметка

от които: приходи от управление на портфейл от които: приходи от инвестиционни съвети от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент от които: приходи от организиране на МСТ от които: приходи от организиране на ОСТ от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия от които: приходи от услуги, свързани с валута от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/113 I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I9.1) Редове Елемент 0010 Изискване за ликвидност 0020 Гаранции за клиентите 0030 Общо ликвидни активи Стой- ност 0010

L 458/114 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ IV ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ Съдържание ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114

1. Структура и правила . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114

1.1 Структура . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 1.2 Правила за номериране . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

1.4 Пруденциална консолидация . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

1.1 Общи положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 1.2. I 01.01 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 1.2.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 1.3 I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

1.3.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120 1.4. I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.4) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 1.4.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 1.5. I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3.1) . . . . . . . . 122 1.5.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

1. МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124

2.1. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 2.1.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124

1. Изисквания за ликвидност . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127

3.1 I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9.1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 3.1.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ 1. 1.1 (1) Структура и правила Структура Като цяло рамката се състои от следните информационни блокове: а) собствен капитал; б) изчисляване на капиталовите изисквания; в) изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи; г) размер на дейността в зависимост от условията по член 12, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033; д) изисквания за ликвидност. 2. За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящата част от регламента се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването за всяка група образци, указания за определени позиции, както и правила относно утвърждаването.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/115 1.2 Правила за номериране 3. 4. 5. 6. 7. При означаването на колоните, редовете и клетките от образците указанията следват правилото за обозначаване, определено в точки 4—7. Тези цифрови кодове се използват широко при правилата за утвърждаване. В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец; Ред; Колона}. Когато се извършва утвърждаване в рамките на образец, в който се използват само съдържащите се в него данни, означенията не включват думата „образец“: {Ред; Колона}. При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {Образец; Ред} Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването обхваща посочените преди това редове или колони. 1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности 8. Всяка стойност, с която се увеличават собственият капитал или капиталовите изисквания, или изискванията за ликвидност, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствения капитал или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. Когато преди означението на дадена позиция е поставен отрицателен знак (–), докладваните по нея стойности не може да са положителни.

1.4 Пруденциална консолидация 9. Ако не е предоставено освобождаване, Регламент (ЕС) 2019/2033 и Директива (ЕС) 2019/2034 се прилагат за инвестиционните посредници на индивидуална и консолидирана основа, което включва изискванията за докладване в част седма от Регламент (ЕС) 2019/2033. Според определението в член 4, параграф 1, точка 11 от Регламент (ЕС) 2019/2033 консолидираното състояние е резултат от прилагането на изискванията на Регламент (ЕС) 2019/2033 по отношение на група инвестиционни посредници, така сякаш субектите от групата заедно образуват един-единствен инвестиционен посредник. Въз основа на прилагането на член 7 от Регламент (ЕС) 2019/2033 групите инвестиционни посредници изпълняват изискванията за докладване във всички образци въз основа на обхвата на пруденциалната консолидация (който може да е различен от обхвата на тяхната счетоводна консолидация). ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ 1. 1.1 10. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ Общи положения

В раздела за собствения капитал се съдържа информация за притежавания от инвестиционния посредник собствен капитал и за неговите капиталови изисквания. Той се състои от два образеца: а) Образец I 01.01 се отнася за състава на собствения капитал, притежаван от инвестиционния посредник: базов собствен капитал от първи ред (БСК1), допълнителен капитал от първи ред (ДК1) и капитал от втори ред (К2). б) Образци I 02.03 и I 02.04 се отнасят за общото капиталово изискване, изискването за постоянен минимален капитал, изискването за постоянните общи разходи, всички допълнителни капиталови изисквания и препоръки и преходното капиталово изискване, както и капиталовите съотношения. в) I 03.01 включва информация за изчисляването на изискването за постоянните общи разходи. 11. Позициите в тези образци се докладват без преходните корекции. Това означава, че стойностите (освен когато преходните капиталови изисквания са изрично посочени) се изчисляват в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. както биха били изчислени, ако няма преходни разпоредби).

1.2. I 01.01 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1.1) 1.2.1. Указания относно определени позиции

L 458/116 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 СОБСТВЕН КАПИТАЛ Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред. Докладва се общият сбор на редове (0020 и 0380). 0020 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. 0030 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове (0040—0060, 0090—0140 и 0290). 0040 Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013).

Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0050 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. 0060 Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. Докладва се общият сбор на редове 0070 и 0080. 0070 Неразпределена печалба от предходни години Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) № 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/117 0080 Допустима печалба Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия. 0090 Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0100 Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. 0110 Малцинствено участие, признато в БСК1 Член 84, параграф 1, член 85, параграф 1 и член 87, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1.

0120 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0130 Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. 0140 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Докладва се общият сбор на редове 0190—0285. 0190 (–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0200 (–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0210 (–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. 0220 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви

Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/118 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0230 0240 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0285 (–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0160—0240 по-горе. 0290 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия (членове 479 и 480 от

Регламент (ЕС) № 575/2013). — Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на преходни разпоредби. — Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отне­ сени към редове 0040—0285. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 0300 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0310—0410. 0310 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 0320 Премийни резерви от емисии

Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“. 0330 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/119 0410 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в ДК1 (членове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания К1 на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1, включително капитала, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в ДК1 на инструменти, емити­ рани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013): корекции на ква­ лифицирания К1, включен в консолидирания ДК1 вследствие на преходни разпоредби. — Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регламент

(ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на преходни разпоредби. — Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съот­ ветствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) № 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елемен­ тите на ДК1 да превишават размера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент представлява сумата, с която докладваната в ред 0300 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 0285. — Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отне­ сени към редове 0310—0330. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.

0420 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0430—0520. 0430 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 0440 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“. 0450 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

L 458/120 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0520 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013. — Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в К2 (членове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Сборът от всички суми на квалифицирания собствен капитал на дъщерните предприятия, включен в консолидирания К2, включително квалифи­ цирания капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регла­ мент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в К2 на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на квалифи­ цирания собствен капитал, включен в консолидирания К2 вследствие на преходни разпо­ редби.

— Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на приспаданията от К2 вследствие на преходни разпоредби. — Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответс­ твие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013: капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от елементите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 0420 сума трябва да се увеличи до нула. — Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 0430—0450. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 1.3 I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.3) 1.3.1. Указания относно определени позиции

Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Капиталово изискване Член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладва се по-голямата от стойностите в ред 0020 и 0030. 0020 Изискване за постоянен минимален капитал Член 14 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0030 Изискване за постоянните общи разходи Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050—0090 Преходни капиталови изисквания 0050 Преходно капиталово изискване въз основа на капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 57, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0060 Преходно изискване въз основа на изискванията за постоянните общи разходи Член 57, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0070 Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал Член 57, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/121 0080 0090 Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз Член 57, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги Член 57, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0110—0130 Поясняващи позиции 0110 Допълнително капиталово изискване Член 40 от Директива (ЕС) 2019/2034. Допълнително капиталово изискване съгласно ПНПО 0120 Общо капиталови изисквания Общият размер на капиталовите изисквания за даден инвестиционен посредник се състои от сбора от неговите капиталови изисквания, приложими към референтната дата, допълнителното капиталово изискване, докладвано в ред 0110, и препоръката за допълнителен собствен капитал, докладвана в ред 0120. 1.4. I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.4) 1.4.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания

0010 Съотношение на БСК1 Член 9, параграф 1, буква а) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. 0020 Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 Тази позиция показва излишъка или недостига на БСК1 спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. 0030 Съотношение на капитала от първи ред Член 9, параграф 1, буква б) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. 0040 Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред Тази позиция показва излишъка или недостига на капитала от първи ред спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. 0050 Съотношение на собствения капитал Член 9, параграф 1, буква в) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Тази позиция се изразява в проценти.

L 458/122 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0060 Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал Тази позиция показва излишъка или недостига на собствения капитал спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. 1.5. I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3.1) 1.5.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Изискване за постоянните общи разходи Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Докладваната сума е най-малко 25 % от годишните постоянни общи разходи за предходната година (ред 0020). В случаите, когато е настъпила съществена промяна, както е посочено в член 13, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на изискването за постоянните общи разходи, наложено от компетентния орган в съответствие с посочения член. В случаите, посочени в член 13, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на прогнозните постоянни общи разходи за текущата година (ред 0200).

0020 Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват постоянните общи разходи за предходната година след разпределянето на печалбата. 0030 Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Докладва се сумата след разпределянето на печалбата. 0040 от които: Постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0050 (–)Общо приспадания В допълнение към позициите за приспадане, посочени в член 13, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033, следните позиции също се приспадат от общия размер на разходите, когато са включени в общия размер на разходите съгласно приложимата счетоводна рамка: а) възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват такси и други плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия;

б) лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти, когато няма задължение за плащане на такава лихва; в) разходи за данъци, когато станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник; загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти; г)

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/123 д) плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка; е) плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013; ж) разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0060 (–)Премии за персонала и други възнаграждения Член 13, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Счита се, че премиите за персонала и другите възнаграждения зависят от нетната печалба на инвестиционния посредник през съответната година, когато са изпълнени следните две условия: з) премиите за персонала или другите възнаграждения, които трябва да бъдат приспаднати, вече са били изплатени на персонала през годината, предхождаща годината на плащане, или изплащането на премиите за персонала или другите възнаграждения няма да окаже влияние върху капиталовата позиция на инвестиционния посредник през годината на плащане;

и) по отношение на текущата година и бъдещите години посредникът не е задължен да предоставя или разпределя допълнителни премии или други плащания под формата на възнаграждение, освен ако не реализира нетна печалба през съответната година. 0070 (–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба Член 13, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Дяловете на служителите, директорите и съдружниците в печалбата се изчисляват въз основа на нетната печалба. 0080 (–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка Член 13, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0090 (–)Споделени дължими комисиони и такси Член 13, параграф 4, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0100 (–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват такси и други плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия.

0110 (–)Такси на обвързани агенти Член 13, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0130 (–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни Член 13, параграф 4, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0140 (–)Разходи за данъци Разходи за данъци, когато те станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник. 0150 (–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти Подразбира се.

L 458/124 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0160 (–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби Плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка. 0170 (–)Разходи за суровини Дилърите на стоки и квоти за емисии могат да приспадат разходите за суровини във връзка с инвестиционен посредник, търгуващ с деривати на базовата стока. 0180 (–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0190 (–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0200 Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година

Прогнозата за постоянните общи разходи за текущата година след разпределянето на печалбата. 0210 Изменение на постоянните общи разходи (%) Докладва се като абсолютната стойност на: [(Годишните постоянни общи разходи за текущата година) – (Прогнозните постоянни общи разходи за предходната година)/(Годишните постоянни общи разходи за предходната година)] 2. МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ 2.1. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5) 2.1.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Управлявани активи (комбинирано) Член 12, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници включват активите, управлявани дискреционно, както и активите, управлявани в рамките на недискреционни договорености.

Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0020 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/125 0030 Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0040 Съхранявани и администрирани активи Член 12, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0050 Държани парични средства на клиенти Член 12, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти.

0060 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати Член 12, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0070 Риск във връзка с нетните позиции Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0080 Предоставен клирингов маржин Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0090 Неизпълнение на контрагент по сделка Член 12, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. 0100 Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано)

Член 12, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0110 Общо годишни брутни приходи (комбинирано) Член 12, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е (ред 0120 + ред 0130).

L 458/126 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0120 Общо годишни брутни приходи Размерът на общите годишни брутни приходи, с изключение на брутните приходи, генерирани в рамките на групата съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0130 (–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи Размерът на брутните приходи, генерирани в рамките на групата от инвестиционни посредници съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0140 от които: приходи от приемане и предаване на нареждания Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0150 от които: приходи от изпълнение на нареждания от името на клиенти Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0160 от които: приходи от търговия за собствена сметка Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0170 от които: приходи от управление на портфейл

Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0180 от които: приходи от инвестиционни съвети Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0190 от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0200 от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0210 от които: приходи от организиране на МСТ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. 0220 от които: приходи от организиране на ОСТ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС.

0230 от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/127 Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0240 от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0250 от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0260 от които: приходи от услуги, свързани с валута Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0270 от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0280 от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии

Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 0290 от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. 3. 3.1 ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9.1) 3.1.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 Изискване за ликвидност Член 43, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0020 Гаранции за клиентите Член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е 1,6 % от общия размер на гаранциите, предоставени на клиентите съгласно член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0030 Общо ликвидни активи Член 43, параграф 1, буква а) и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления.

L 458/128 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ V Част I: Единен информационен модел Всички позиции за данни, съдържащи се в приложенията към настоящия регламент, се преобразуват в единен информационен модел, въз основа на който институциите и компетентните органи изграждат съгласувани информационни системи. Единният информационен модел отговаря на следните критерии: а) осигурява структурирано представяне на всички позиции за данни, съдържащи се в приложения I, III и VIII; б) отчита всички стопански понятия, съдържащи се в приложения I—IV и VIII—IX; в) съдържа речник на данните, в който са определени обозначенията на таблиците, обозначенията на ординатата, обозначенията на оста, обозначенията на областта, обозначенията на измерението и обозначенията на параметъра; г) съдържа допълнителни показатели, определящи свойствата или стойността на данните; д) съдържа определения на данните, които се изразяват като съвкупност от характеристики, позволяващи еднозначно установяване на финансовото понятие;

д) включва всички съответни технически изисквания, необходими за разработването на информационнотехнологични решения за стандартизирано докладване на информация за надзорни цели. Част II: Правила за утвърждаване По отношение на позициите за данни, посочени в приложенията към настоящия регламент, се прилагат правила за утвърждаване, осигуряващи качеството и съгласуваността на данните. Правилата за утвърждаване отговарят на следните критерии: а) определят логическата връзка между съответните данни; б) включват филтри и предварителни условия за определяне на набора от данни, спрямо които се прилагат тези правила; в) осигуряват проверка на съгласуваността на докладваните данни; г) осигуряват проверка на точността на докладваните данни; д) определят стойностите по подразбиране, които се прилагат, когато съответната информация не е била докладвана.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/129 ОБРАЗЦИ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ПРИЛОЖЕНИЕ VI ОПОВЕСТЯВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ ПОСРЕДНИЦИ Номер на образеца Код на образеца Наименование 1 2 3 СОБСТВЕН КАПИТАЛ I CC1 СЪСТАВ НА ИЗИСКУЕМИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ I CC2 РАВНЕНИЕ НА СОБСТВЕНИНИЯ КАПИТАЛ С ОДИТИРАНИТЕ (ЗАВЕРЕНИТЕ) ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ I CCA ОСНОВНИ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ Препратки към законодателни актове Член 49, параграф 1, буква в) Член 49, параграф 1, буква а) Член 49, параграф 1, буква б)

Образец EU IF CC1.01 — Състав на изискуемия собствен капитал (инвестиционни посредници, различни от малки и невзаимосвързани посредници) Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви a Стой- ности б Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 СОБСТВЕН КАПИТАЛ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло капиталови инструменти Премийни резерви от емисии Неразпределена печалба Натрупан друг всеобхватен доход Други резерви Малцинствено участие, признато в БСК1 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Други средства (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Собствени инструменти на БСК1 (–)Преки позиции в инструменти на БСК1 (–)Непреки позиции в инструменти на БСК1 (–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1 (–)Загуби за текущата финансова година (–)Репутация (–)Други нематериални активи

(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията L 4 5 8 / 1 3 0 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г .

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 (–)Други приспадания БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Собствени инструменти на ДК1 (–)Преки позиции в инструменти на ДК1 (–)Непреки позиции в инструменти на ДК1 (–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции (–)Други приспадания Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД (–)Собствени инструменти на К2 (–)Преки позиции в инструменти на К2

(–)Непреки позиции в инструменти на К2 (–)Синтетични позиции в инструменти на К2 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 4 5 8 / 1 3 1

Образец EU IF CC1.02 — Състав на изискуемия собствен капитал (малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници) Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви a Стой- ности б Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 СОБСТВЕН КАПИТАЛ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло капиталови инструменти Премийни резерви от емисии Неразпределена печалба Натрупан друг всеобхватен доход Други резерви Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Други средства (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Загуби за текущата финансова година (–)Репутация (–)Други нематериални активи (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал

(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал (–)Други приспадания БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции L 4 5 8 / 1 3 2 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г .

25 26 27 28 29 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Образец EU IF CC1.03 — Състав на изискуемия собствен капитал (капиталов тест за групата) Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви a Стой- ности б Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 СОБСТВЕН КАПИТАЛ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло капиталови инструменти Премийни резерви от емисии Неразпределена печалба Неразпределена печалба от предходни години Допустима печалба или загуба Натрупан друг всеобхватен доход Други резерви Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Други средства (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Собствени инструменти на БСК1

(–)Загуби за текущата финансова година (–)Репутация (–)Други нематериални активи . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 4 5 8 / 1 3 3

18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията (–)Други приспадания БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Собствени инструменти на ДК1 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

(–)Други приспадания Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД (–)Собствени инструменти на К2 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции L 4 5 8 / 1 3 4 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г .

Образец EU ICC2: Собствен капитал: равнение на изискуемия собствен капитал със счетоводния баланс в одитираните финансови отчети Гъвкав образец. Информацията в редовете се докладва в съответствие с баланса, включен в одитираните финансови отчети на инвестиционния посредник. Колоните се запазват фиксирани, освен ако счетоводният и регулаторният обхват на консолидацията на инвестиционния посредник е един и същи, като в този случай стойностите се вписват само в колона „а“. a Счетоводен баланс съгласно публикуваните/одитираните финансови отчети Към края на периода Активи — представени по класове активи в съответствие със счетоводния баланс в публикуваните/одитираните финансови отчети В регулаторния обхват на консолидацията Към края на периода б в Препратка към EU IF CC1 1 2 3 4 5 1 2 3 4 xxx Общо активи Пасиви — представени по класове пасиви в съответствие със счетоводния баланс в публикуваните/одитираните финансови отчети xxx Общо пасиви 1 2 3 xxx Общо собствен капитал на акционерите Собствен капитал на акционерите

. 2 2 1 2 2 0 2 1 . г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 4 5 8 / 1 3 5

L 458/136 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. Образец EU I CCA: Собствен капитал: основни характеристики на емитираните от инвестиционния посредник собствени инструменти a Свободен текст 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 Емитент Индивидуален идентификатор (например CUSIP, ISIN или идентификаторът на Bloomberg за частно предлагане) Публично или частно предлагане Приложима за инструмента правна уредба (или уредби) Вид инструмент (видовете се определят от всяка юрисдикция) Стойност, призната в изискуемия капитал (парична единица в милиони, към последната дата, към която се съставя докладът) Номинална стойност на инструмента Емисионна цена Цена на обратно изкупуване Счетоводна класификация Първоначална дата на емитиране Безсрочен или срочен Първоначален падеж Възможност за предварително обратно изкупуване от емитента, която подлежи на предварително одобрение от надзорните органи Евентуална дата на предварителното обратно изкупуване, условни дати и размер Последващи дати на предварително обратно изкупуване, ако е приложимо Купони / дивиденти Фиксиран или плаващ дивидент/купон Ставка на купона и свързани с нея индекси Наличие на механизъм за преустановяване изплащането на дивиденти

Пълна, частична или никаква свобода на действие (от гледна точка на момента) Пълна, частична или никаква свобода на действие (от гледна точка на размера) Наличие на „step up“ механизъм или друг стимул за обратно изкупуване Некумулативни или кумулативни Подлежи или не на преобразуване Ако подлежи на преобразуване — задействащите преобразуването фактори Ако подлежи на преобразуване — изцяло или частично Ако подлежи на преобразуване — ставка на преобразуването Ако подлежи на преобразуване — дали това е задължително, или не. Ако подлежи на преобразуване — видът инструмент, в който инструментът може да бъде преобразуван Ако подлежи на преобразуване — емитентът на инструмента, в който инструментът се преобразува Възможности за обезценка Ако се обезценява — задействащи обезценката фактори Ако се обезценява — изцяло или частично Ако се обезценява — с постоянна сила или временно Ако обезценката е временна — описание на механизма за положителна преоценка Характеристики, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания през преходния период. Ако отговорът е „да“, се посочват характеристиките, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания. Връзка за достъп до пълните ред и условия на инструмента (указване)

(1) Отбележете „Не се прилага“, ако въпросът не е относим.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/137 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ПРИЛОЖЕНИЕ VII Образец EU I CC1.01, EU I CC1.02 и EU I CC1.03 — Състав на изискуемия собствен капитал

1. Инвестиционните посредници прилагат указанията в настоящото приложение при попълването на образец EU I CC1,

представен в приложение VI, в съответствие с член 49, параграф 1, букви а) и в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

1. Инвестиционните посредници попълват колона „б“ с цел да пояснят източника на всяка съществена информация, която

трябва да бъде съотнесена към съответните редове в образец EU I CC2. 3. В поясненията към образеца инвестиционните посредници посочват всички ограничения, приложени в съответствие с член 49, точка 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 при изчисляването на собствения капитал, както и инструментите и приспаданията, спрямо които се прилагат тези ограничения. Те също така посочват основните промени в оповестените суми спрямо предходни периоди на оповестяване.

1. Настоящият образец е фиксиран и инвестиционните посредници го оповестяват в абсолютно същия формат, представен

в приложение VI.

1. Инвестиционните посредници, които не са малки и невзаимосвързани посредници, оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.01 в приложение VI. Малките и невзаимосвързаните инвестиционни посредници с емисии на инструменти на допълнителния капитал от първи ред оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.02 също в приложение VI.

Образец EU I CC1.01 — Състав на изискуемия собствен капитал (инвестиционни посредници, различни от малки и невзаимосвързани посредници) Препратки към законодателни актове и указания Ред Препратки към законодателни актове и указания 1 2 3 4 Собствен капитал Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия базов собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред.

Този ред е сборът от редове 2 и 40. Капитал от първи ред Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. Този ред е сборът от редове 3 и 28. Базов собствен капитал от първи ред Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 4—12 и 27. Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.

L 458/138 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Други резерви

Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестената стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. Малцинствено участие, признато в БСК1 Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1. Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Оповестява се общият сбор на редове 13 и 17—26. (–)Собствени инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се оповестява в този ред.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/139 Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. 14 (–)Преки позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник. 15 (–)Непреки позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник. 16 (–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 17 18 (–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Репутация

Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 19 (–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи включват нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал

Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 20 21 22

L 458/140 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 23 24 25 26 27 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–) Други приспадания Сборът на всички други приспадания, изброени в член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) № 575/2013).

— Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия (членове 479 и 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на преходни раз- поредби. — Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отнесени към редове 4—26. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 28 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, точка 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 29—31 и 39. 29 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.

30 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013.. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/141 Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. 31 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 32 и 36—38. 32 (–)Собствени инструменти на ДК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. 33 (–)Преки позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 34 35 36 37 38 39 (–)Непреки позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (-)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–) Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редовете по-горе. Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013).

L 458/142 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. — Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в ДК1 (чле- нове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Сборът от всички суми на квали- фицирания К1 на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1, включително капитала, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в ДК1 на инстру- менти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013), корекции на квалифицирания К1, включени в консолидирания ДК1 вследствие на преходни разпоредби. — Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на преходни раз- поредби. — Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) № 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицате- лен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават раз- мера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент предста- влява сумата, с която докладваната в ред 28 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от еле- ментите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 38.

— Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 29—38. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 40 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 41—43 и 50. 41 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 42 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.

43 44 (–) ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–) Собствени инструменти на капитала от втори ред Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на капитала от втори ред, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/143 45 46 47 48 49 Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се оповестява в този ред. Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. (–)Преки позиции в инструменти на К2 Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Непреки позиции в инструменти на К2 Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Синтетични позиции в инструменти на К2 Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г) и членове 68, 69 и 79 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

Държаните от институцията инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) № 575/2013), в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции, се приспадат изцяло. 50 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013. — Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в К2 (чле- нове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Сборът от всички суми на квали- фицирания собствен капитал на дъщерните предприятия, включени в консоли- дирания К2, включително квалифицирания капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в К2 на инстру- менти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консо- лидирания К2 вследствие на преходни разпоредби.

— Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013): Корекции на приспаданията от капитала от втори ред вследствие на преходни разпоредби. — Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013: Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от еле- ментите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 40 сума трябва да се увеличи до нула.

L 458/144 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. — Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 41—49. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. Образец EU I CC1.02 — Състав на изискуемия собствен капитал (малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници) Препратки към законодателни актове и указания Ред Препратки към законодателни актове и указания 1 2 3 4 Собствен капитал Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия базов собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред. Оповестява се общият сбор на редове 2 и 25. Капитал от първи ред Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред.

Оповестява се общият сбор на редове 3 и 20. Базов собствен капитал от първи ред Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 4—11 и 19. Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 5 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.

Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/145 6 7 8 9 10 11 12 13 Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестената стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

Оповестява се общият сбор на редове 12—18. (–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 14 (–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. 15 16 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал

Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/146 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 17 18 19 (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. (–) Други приспадания Сборът на всички други приспадания, изброени в член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия (членове 479 и 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на преходни раз- поредби. — Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да

бъдат отнесени към редове 4—18. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 20 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 21—24. 21 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 22 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.

(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: 23 24

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/147 — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013). — Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в ДК1 (чле- нове 83, 85 и 86 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Сборът от всички суми на квали- фицирания К1 на дъщерните предприятия, включен в консолидирания ДК1, включително капитала, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в ДК1 на инстру- менти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013), корекции на квалифицирания К1, включени в консолидирания ДК1 вследствие на преходни разпоредби. — Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на преходни раз- поредби. — Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) № 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицате- лен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават раз- мера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент предста- влява сумата, с която докладваната в ред 20 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от еле- ментите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 18.

— Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 21—23. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 25 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 26—29. 26 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 27 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.

29 30 (–) ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:

L 458/148 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013. — Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които са признати в К2 (чле- нове 83, 87 и 88 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Сборът от всички суми на квали- фицирания собствен капитал на дъщерните предприятия, включени в консоли- дирания К2, включително квалифицирания капитал от втори ред, емитиран от дружество със специална цел (член 83 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Преходни корекции вследствие на допълнително признаване в К2 на инстру- менти, емитирани от дъщерни предприятия (член 480 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на квалифицирания собствен капитал, включен в консо- лидирания К2 вследствие на преходни разпоредби. — Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013): Корекции на приспаданията от капитала от втори ред вследствие на преходни разпоредби.

— Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013: Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от еле- ментите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 25 сума трябва да се увеличи до нула. — Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 26—28. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. Образец EU I CC1.03 – Състав на изискуемия собствен капитал (капиталов тест за група) 6. Субектите по член 8, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, които се ползват от прилагането на разпоредбите на същия член, оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.03 и със следните указания.

Ред Препратки към законодателни актове и указания 1 2 3 4 СОБСТВЕН КАПИТАЛ Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред. КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Изплатени капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/149 5 6 7 8 Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. Неразпределена печалба от предходни години Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) № 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.

Допустима печалба или загуба Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия. От друга страна, загубите се приспадат от БСК1, както е посочено в член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 9 Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 10 Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестената стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. 11 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

L 458/150 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 12 13 14 15 16 Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Оповестява се общият сбор на редове 14—23. (–)Собствени инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. (–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

17 (–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 18 19 20 21

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/151 22 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 23 24 (–) Други приспадания Сборът на всички други приспадания, изброени в член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на преходни раз- поредби. — Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отнесени към редове 4—23. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.

25 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 26—28 и 32. 26 Изплатени капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 27 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. 28 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 29—31. 29 (–)Собствени инструменти на ДК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

L 458/152 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. 30 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 31 (–) Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на приспаданията в съответствие с член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0340—0380 по-горе. 32 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013).

— Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на преходни раз- поредби. — Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) № 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрицате- лен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават раз- мера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент предста- влява сумата, с която докладваната в ред 0300 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 23. — Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 26—31. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност.

33 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 34—36 и 39. 34 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/153 35 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. 36 37 (–) ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013. (–) Собствени инструменти на капитала от втори ред Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на капитала от втори ред, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се оповестява в този ред. Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции.

38 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 39 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инструменти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013. — Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013): Корекции на приспаданията от капитала от втори ред вследствие на преходни разпоредби. — Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013: Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от еле- ментите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 33 сума трябва да се увеличи до нула.

— Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да бъдат отнесени към редове 34—38. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. Образец EU I CC2 — Равнение на изискуемия собствен капитал със счетоводния баланс в одитираните (заверените) финансови отчети

1. Инвестиционните посредници прилагат указанията в настоящото приложение при попълването на образец EU I CC2,

представен в приложение VI, в съответствие с член 49, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/154 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г.

1. Инвестиционните посредници оповестяват счетоводния баланс, включен в публикуваните от тях финансови отчети.

Финансовите отчети са одитираните финансови отчети за целите на оповестяванията към края на годината. 9. Редовете на образеца не са фиксирани и инвестиционните посредници ги оповестяват според финансовите си отчети. Елементите на собствения капитал в одитираните финансови отчети включват всички елементи, които са компоненти на изискуемия собствен капитал или се приспадат от него, в т.ч. собствен капитал, пасиви — например дълг, или други балансови позиции, които засягат изискуемия собствен капитал — нематериални активи, репутация, отсрочени данъчни активи. При необходимост инвестиционните посредници представят разширено балансовите позиции за собствения капитал, така че всички компоненти, включени в образеца за оповестяване на състава на собствения капитал (образец EU I CC1), да бъдат представени самостоятелно. Инвестиционните посредници представят балансовите позиции разширено само доколкото това е необходимо за извличането на информацията за компонентите, изисквани в образец EU I CC1. Оповестяването е съизмеримо със сложността на баланса на инвестиционния посредник.

1. Колоните са фиксирани и се оповестяват, както следва:

а. Колона „а“: инвестиционните посредници нанасят стойностите, отчетени в счетоводния баланс, включен в техните одитирани финансови отчети съгласно счетоводния обхват на консолидацията. б. Колона „б“: инвестиционните посредници нанасят стойностите, съответстващи на регулаторния обхват на консолидацията. в. Колона „в“: инвестиционните посредници посочват връзката на съответния елемент на собствения капитал в образец EU I CC2 със съответните елементи в образец EU I CC1 за оповестяване на собствения капитал. Позицията в колона „в“ на образец EU I CC2 се свързва с позицията в колона „б“ на образец EU I CC1.

1. В следните случаи, когато счетоводният и регулаторният обхват на консолидацията на инвестиционните посредници

съвпадат напълно, се попълва само колона „а“ и този факт ясно се оповестява: г. Когато инвестиционните посредници изпълняват задълженията, предвидени в шеста част от Регламент (ЕС) 2019/2033 относно пруденциалните изисквания за инвестиционните посредници, на консолидирана основа, но обхватът на консолидацията и методът на консолидация, използвани за счетоводния баланс във финансовите отчети, са идентични с обхвата на консолидацията и метода на консолидация, определени съгласно първа част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033, и в поясненията, придружаващи образеца, инвестиционните посредници ясно посочват отсъствието на разлики между съответните обхвати и методи на консолидацията.

д. Когато инвестиционните посредници изпълняват задълженията по шеста част от Регламент (ЕС) 2019/2033 на индивидуална основа. Таблица ЕС I CCA – Основни характеристики на емитираните от инвестиционния посредник собствени инструменти

1. Инвестиционните посредници прилагат указанията в настоящото приложение при попълването на таблица EU I CCA,

представена в приложение VI, в съответствие с член 49, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

1. Инвестиционните посредници попълват таблица EU I CCA за следните категории: инструментите на базовия собствен

капитал от първи ред, на допълнителния капитал от първи ред и на капитала от втори ред.

1. Таблиците съдържат отделни колони с характеристиките на всеки инструмент на изискуемия собствен капитал. Когато различни инструменти от една и съща категория имат еднакви характеристики, инвестиционните посредници може да попълнят само една от колоните, като оповестят тези еднакви характеристики и посочат емисиите, за които те се отнасят.

Указания за попълване на таблицата с основни характеристики на инструментите на собствения капитал, емитирани от инвестиционния посредник

Ред № Обяснение 1 Емитент Идентификационни данни на правния субект — емитент. Свободен текст

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/155 2 3 4 5 6 7 8 9 Индивидуален идентификатор (например CUSIP, ISIN или идентификаторът на Bloomberg за частно предлагане) Индивидуален идентификатор (например CUSIP, ISIN или идентификаторът на Bloomberg за частно предлагане) Свободен текст Публично или частно предлагане Посочва се дали инструментът е предмет на публично или частно предлагане. Избира се сред посочените: [публично] [частно] Приложима за инструмента правна уредба (или уредби) Посочва се приложимата за инструмента правна уредба (или уредби). Свободен текст Вид инструмент (видовете се определят от всяка юрисдикция) Посочва се видът инструмент според юрисдикцията. За инструментите на БСК1 се избира наименованието на инструмента в списъка на БСК1, публикуван от ЕБО. За другите инструменти се избира от: вариантите, предоставени на инвестиционните посредници от всяка отделна юрисдикция — за всеки вид инструмент се въвеждат правни позовавания на разпоредби от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Стойност, призната в изискуемия капитал (парична единица в милиони, към последната дата, към която се съставя докладът) Посочва се размерът, признат в изискуемия собствен капитал (общата стойност на инструмента, призната преди преходните разпоредби за съответната степен на оповестяване — парична единица, използвана с оглед на задълженията за докладване). Свободен текст — по-специално се посочва, ако определени части на инструментите са в различни редове на изискуемия собствен капитал и ако признатата в изискуемия собствен капитал стойност е различна от размера на емисията. Номинална стойност на инструмента Номинална стойност на инструмента (в паричната единица на емисията и паричната единица, използвана с оглед на задълженията за докладване). Свободен текст Емисионна цена Емисионна цена на инструмента. Свободен текст Цена на обратно изкупуване Цена на обратно изкупуване на инструмента. Свободен текст 10 Счетоводна класификация Посочва се счетоводната класификация. Избира се сред посочените: [акционерен капитал] [пасив — амортизирана стойност] [пасив — справедлива стойност] [неконтролиращо участие в консолидирано дъщерно предприятие]

11 Първоначална дата на емитиране Посочва се датата на емитиране. Свободен текст

L 458/156 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 12 13 14 Безсрочен или срочен Посочва се дали инструментът е срочен или безсрочен. Избира се сред посочените: [безсрочен] [срочен] Първоначален падеж За срочните инструменти се посочва първоначалната дата на падежа (ден, месец и година). За безсрочните инструменти се посочва „без падеж“. Свободен текст Възможност за предварително обратно изкупуване от емитента, която подлежи на предварително одобрение от надзорните органи Посочва се дали има възможност за предварително обратно изкупуване от емитента (всички видове възможности за обратно изкупуване). Избира се сред посочените: [ДА] [НЕ] 15 Евентуална дата на предварителното обратно изкупуване, условни дати и размер За инструментите с възможност за предварително обратно изкупуване от емитента се посочва първата дата на обратно изкупуване, ако инструментът е с такава определена дата (ден, месец и година), като се посочва и дали възможността за обратно изкупуване на инструмента е обвързана със събитие от данъчно и/или регулаторно естество. Посочва се и цената на обратното изкупуване. Помага да се оцени постоянният характер.

Свободен текст 16 Последващи дати на предварително обратно изкупуване, ако е приложимо Посочва се, ако е приложимо, наличието и честотата на последващите дати на предварително обратно изкупуване. Помага да се оцени постоянният характер. Свободен текст 17 Фиксиран или плаващ дивидент/купон Посочва се дали купонът/дивидентът е: фиксиран за срока до падежа на инструмента; плаващ за срока до падежа на инструмента; понастоящем фиксиран, но ще премине към плаваща ставка в бъдеще; понастоящем плаващ, но ще премине към фиксирана ставка в бъдеще. Избира се сред посочените: [фиксиран] [плаващ] [фиксиран към плаващ] [плаващ към фиксиран] 18 Ставка на купона и свързани с нея индекси Посочват се ставката на купона на инструмента и свързаните индекси, които се използват като референтни за купона/дивидента. Свободен текст 19 Наличие на механизъм за преустановяване изплащането на дивиденти Посочва се дали липсата на плащане на купон или дивидент по съответния инструмент забранява изплащането на дивиденти по обикновените акции (т.е. дали е налице механизъм за преустановяване изплащането на дивиденти).

Избира се сред посочените: [да] [не] 20 Пълна, частична или никаква свобода на действие (от гледна точка на момента) Посочва се дали емитентът разполага с пълна или частична свобода на действие, или не разполага с такава, що се отнася до плащането или не на купон/дивидент. Ако институцията има пълна свобода да отмени плащане на купон/дивидент при всякакви обстоятелства, тя избира „пълна свобода“ (в т.ч. когато е налице механизъм за преустановяване изплащането на дивиденти, който обаче не възпрепятства институцията да отмени плащания по инструмента). Ако за отмяната на плащане трябва да са налице определени условия (например собственият капитал да бъде под определен праг), институцията избира „частична свобода“. Ако институцията не е в състояние да отмени плащане, освен ако не изпадне в неплатежоспособност, тя избира „никаква свобода“.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/157 Избира се сред посочените: [пълна свобода] [частична свобода] [никаква свобода] Свободен текст (посочват се причините за преценката, наличието на механизъм за задействане изплащането на дивиденти, механизъм за преустановяване изплащането на дивиденти, алтернативен механизъм за плащане на купони — АМИК) 21 Пълна, частична или никаква свобода на действие (от гледна точка на размера) Посочва се дали емитентът разполага с пълна или частична свобода на действие, или не разполага с такава, що се отнася до размера на купона/дивидента. Избира се сред посочените: [пълна свобода] [частична свобода] [никаква свобода] 22 Наличие на „step up“ механизъм или друг стимул за обратно изкупуване Посочва се дали има „step up“ механизъм или друг стимул за обратно изкупуване. Избира се сред посочените: [ДА] [НЕ] 23 Некумулативни или кумулативни Посочва се дали дивидентите/купоните са кумулативни или не. Избира се сред посочените: [некумулативни] [кумулативни] [АМИК]

24 Подлежи или не на преобразуване Посочва се дали инструментът подлежи на преобразуване или не. Избира се сред посочените: преобразуване] [подлежи на преобразуване] [не подлежи на 25 Ако подлежи на преобразуване — задействащите преобразуването фактори Посочват се факторите, задействащи преобразуването на инструмента, в т.ч. точката на загуба на икономическа жизнеспособност. Когато един или повече компетентни органи имат правомощие да задействат преобразуване, те се изброяват. За всеки орган се посочва дали правното основание той да задейства преобразуването са условията на договора на инструмента (договорен подход) или нормативната уредба (нормативен подход). Свободен текст 26 Ако подлежи на преобразуване — изцяло или частично Посочва се дали инструментът винаги ще се преобразува изцяло, може да се преобразува изцяло или частично, или винаги ще се преобразува частично. Избира се сред посочените: [винаги изцяло] [изцяло или частично] [винаги частично] 27 Ако подлежи на преобразуване — ставка на преобразуването

Посочва се ставката на преобразуване в инструмент с по-добър капацитет за покриване на загуби. Свободен текст 28 Ако подлежи на преобразуване — дали това е задължително, или не. За инструментите, които подлежат на преобразуване, се посочва дали преобразуването е задължително, или не. Избира се сред посочените: [задължително] [незадължително] [не се прилага] и [по избор на държателите] [по избор на емитента] [по избор и на държателите, и на емитента]

L 458/158 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 29 30 31 32 Ако подлежи на преобразуване — видът инструмент, в който инструментът може да бъде преобразуван За инструментите, които подлежат на преобразуване, се посочва видът на инструмента, в който те се преобразуват. Избира се сред посочените: [базов собствен капитал от първи ред] [допълнителен капитал от първи ред] [капитал от втори ред] [друг] Ако подлежи на преобразуване — емитентът на инструмента, в който инструментът се преобразува. Ако подлежи на преобразуване — емитентът на инструмента, в който инструментът се преобразува. Свободен текст Възможности за обезценка Посочва се дали инструментът може да бъде обезценен. Избира се сред посочените: [ДА] [НЕ] Ако се обезценява — задействащи обезценката фактор(и) Посочват се задействащите обезценката фактори, в т.ч. точката на загуба на икономическа жизнеспособност. Когато един или повече компетентни органи имат правомощие да задействат обезценка, те се изброяват. За всеки орган се посочва дали правното основание той да задейства обезценката са условията на договора на инструмента (договорен подход) или нормативната уредба (нормативен подход).

Свободен текст 33 Ако се обезценява — изцяло или частично 34 35 36 37 Посочва се дали инструментът винаги ще бъде обезценен изцяло, може да бъде обезценен частично или винаги ще бъде обезценен частично. Това спомага да се оцени капацитетът за поемане на загуби при обезценка. Избира се сред посочените: [винаги изцяло] [изцяло или частично] [винаги частично] Ако се обезценява — с постоянна сила или временно Посочва се дали обезценката на инструмента е постоянна или временна. Избира се сред посочените: [постоянна] [временна] [не се прилага] Ако обезценката е временна — описание на механизма за положителна преоценка Описва се механизмът за положителна преоценка. Свободен текст Характеристики, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания през преходния период Посочва се дали сред характеристиките има такива, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания. Изберете [да] или [не]. Ако отговорът е „да“, се посочват характеристиките, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания.

Институцията посочва характеристиките, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания, ако има такива. Свободен текст 38 Връзка за достъп до пълните ред и условия на инструмента (указване) Инвестиционните посредници посочват електронната препратка за достъп до проспекта на емисията, в т.ч. до пълните ред и условия на инструмента.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/159 ПРИЛОЖЕНИЕ VIII ДОКЛАДВАНЕ ОТНОСНО КАПИТАЛОВИЯ ТЕСТ ЗА ГРУПА Номер на образеца Код на образеца ОБРАЗЦИ ЗА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ Наименование на образеца/групата образци Съкратено наименование КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА 11,1 I 11.01 СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА 11,2 I 11.02 ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА 11,3 I 11.03 ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНИТЕ ПРЕДПРИЯТИЯ I 11.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.1) Редове Елемент I11.1 I11.2 I11.3 Стой- ност 0010 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0120 0130 0145 0150 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0270 0280 0295 0300 0310 СОБСТВЕН КАПИТАЛ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло капиталови инструменти Премийни резерви от емисии Неразпределена печалба Неразпределена печалба от предходни години Допустима печалба Натрупан друг всеобхватен доход Други резерви Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри

Други средства (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Собствени инструменти на БСК1 (–)Загуби за текущата финансова година (–)Репутация (–)Други нематериални активи (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията (–)Други приспадания БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти

L 458/160 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0320 0335 0340 0380 0400 0415 0420 0430 0440 0455 0460 0500 Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД (–)Собствени инструменти на ДК1 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции (–)Други приспадания Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Премийни резерви от емисии (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД (–)Собствени инструменти на К2 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които предприятието майка няма значителни инвестиции 0525 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции I 11.02 — ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.2) Стой- ност 0010 Редове 0010 0020 0030 0040 0050 0060 Елемент Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия

Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия Участия в предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка Подчинени вземания от предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници Условни задължения в полза на предприятия в групата инвестиционни посредници 0070 Общо капиталови изисквания за дъщерните предприятия

I 11.03: ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНИТЕ ПРЕДПРИЯТИЯ (I11.3) Инвестиции на предприятието майка Код Вид на кода Наи- мен- ова- ние на пре- дпр- ияти- ето Пре- дпр- ияти- е май- ка/ дъщ- ерно пре- дпр- ияти- е Дър- жава БСК1 ДК1 К2 Учас- тия Условн- и задъл- жения Общ- на пре- дприя- тието о капи- тало- ви майка в изис- ква- ния полза на пре- дприя- тието Пост- ояне- н мин- има- лен капи- тал Под- чине- ни взе- ман- ия Изискване въз основа на К-факторите Дър- Дър- жани жани пар- пар- ични ични Изпъ- лнени нар- Изпъ- Изи- сква- не въз ежда- лнени осно- сред- сред- Съхра- Управ- ства ства нявани ния на нар- ва на ежда- K-фа- таве- ляван- на на и клие- ния на ктор- н и клие- клие- админ- нти — клиен- а за клир- актив- нти нти истрир- сдел- ти — риск- инго- и — по — по ани обо- нео- активи ки с пар- сделк- а във в и с връз- собе- босо- ни бени смет- смет- ки ки ични дери- раз- вати плащ- ания ка с нет- ните пози- ции Пре- дос- мар- жин Неи- зпъл- нени- е на кон- тра- гент по сдел- ка Дне- вен поток на

тран- сакц- иите — сдел- ки с пар- ични раз- плащ- ания Изи- сква- не въз осн- ова на К-ф- Дне- вен поток на тран- сакц- иите акто- — ра за сдел- рис- ки с ка от дери- кон- вати цент- рац- ия Изиск- вания за пост- оян- ните общи разход- и 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 . 2 2 1 2 2 0 2 1 . г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 4 5 8 / 1 6 1

L 458/162 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ IX ДОКЛАДВАНЕ ОТНОСНО КАПИТАЛОВИЯ ТЕСТ ЗА ГРУПА Съдържание ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162

1. Структура и правила . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162

1.1 Структура . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 1.2 Правила за номериране . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162

ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163

1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163

1.1 Общи положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163 1.2. I 11.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.1) . . . . . . . . . . 163 1.2.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163 1.3 I 11.02 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169 1.3.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169

1.4 IF 11.03 ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНИТЕ ПРЕДПРИЯТИЯ (IF11.3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 1.4.1. Указания относно определени позиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ 1. 1.1 (1) 2. Структура и правила Структура Като цяло докладването относно капиталовия тест за група се състои от 2 образеца: а) Състав на собствения капитал б) Инструменти на собствения капитал. За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящата част от регламента се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването за всяка група образци, указания за определени позиции, както и правила относно утвърждаването. 1.2 Правила за номериране 3. 4. 5. 6. 7. 1.3 8. При означаването на колоните, редовете и клетките от образците указанията следват правилото за обозначаване, определено в точки 4—7. Тези цифрови кодове се използват широко при правилата за утвърждаване.

В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец; Ред; Колона}. Когато се извършва утвърждаване в рамките на образец, в който се използват само съдържащите се в него данни, означенията не включват думата „образец“: {Ред; Колона}. При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {Образец; Ред} Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването обхваща посочените преди това редове или колони. Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности Всяка стойност, с която се увеличават собственият капитал или капиталовите изисквания, или изискванията за ликвидност, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствения капитал или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. Когато преди означението на дадена позиция е поставен отрицателен знак (–), докладваните по нея стойности не може да са положителни.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/163 ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ 1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ 1.1 Общи положения 10. В раздела за собствения капитал се съдържа информация за притежавания от инвестиционния посредник собствен капитал и за неговите капиталови изисквания. Той се състои от два образеца: а) Образец I 11.01 се отнася за състава на собствения капитал, притежаван от инвестиционния посредник: базов собствен капитал от първи ред (БСК1), допълнителен капитал от първи ред (ДК1) и капитал от втори ред (К2). б) Образец I 11.02 съдържа информация за капиталовите изисквания в контекста на капиталовия тест за група, т. е. вътрешногрупови позиции, условни пасиви и общи капиталови изисквания на дъщерните предприятия. в) Образец I 11.03 съдържа съответната информация за капиталовите изисквания, условните пасиви, подчинените вземания и участията в предприятия от финансовия сектор на равнище дъщерно предприятие, представена по субекти.

11. Позициите в тези образци се докладват без преходните корекции. Това означава, че стойностите (освен когато преходните капиталови изисквания са изрично посочени) се изчисляват в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. както биха били изчислени, ако няма преходни разпоредби). 1.2. I 11.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.1) 1.2.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 СОБСТВЕН КАПИТАЛ Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред. 0020 КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. 0030 БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0040 Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27 — 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

L 458/164 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0050 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. 0060 Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. неразпределената включва печалба печалба от Докладва се сборът на редове 0070 и 0080. 0070 Неразпределена печалба от предходни години Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) № 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.

0080 Допустима печалба Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия. 0090 Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0100 Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. 0120 Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0130 Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0145 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 8, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на подточка i) от посочения параграф.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/165 Докладва се сборът на редове 0150 и 0190—0280. 0150 (–)Собствени инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. 0190 (–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0200 (–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0210 (–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. 0220 (–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0230 0240 (–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. (–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0250 (–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които предприятието майка няма значителни инвестиции

Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

L 458/166 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. „Предприятие майка от Съюза“ в този ред означава инвестиционен посредник майка от Съюза, инвестиционен холдинг майка от Съюза, смесен финансов холдинг майка от Съюза или всяко друго предприятие майка, което е инвестиционен за спомагателни услуги или обвързан агент. посредник, финансова предприятие институция, 0270 (–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0280 (–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на приспаданията в съответствие с член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0150—0270 по-горе. 0295 БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инстру- менти на БСК1 (член 483, параграфи 1, 2 и 3 и членове 484—487 от Регла- мент (ЕС) № 575/2013).

— Други преходни корекции на БСК1 (членове 469—478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията от БСК1 вследствие на пре- ходни разпоредби. — Други елементи на БСК1 или приспадания от елемент на БСК1, които не може да бъдат отнесени към редове 0040—0280. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 0300 ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0310 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 0320 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/167 0335 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на буква г) от посочения член. Докладва се общият сбор на редове 0340, 0380 и 0400. 0340 (–)Собствени инструменти на ДК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. 0380 (–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които предприятието майка няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. „Предприятие майка от Съюза“ в този ред означава инвестиционен посредник майка от Съюза, инвестиционен холдинг майка от Съюза, смесен финансов холдинг майка от Съюза или всяко друго предприятие майка, което е за инвестиционен спомагателни услуги или обвързан агент.

посредник, финансова предприятие институция, 0400 (–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на приспаданията в съответствие с член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0340 или 0380 по-горе. 0415 Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инстру- менти на ДК1 (член 483, параграфи 4 и 5, членове 484—487, членове 489 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013). — Други преходни корекции на ДК1 (членове 472, 473а, 474, 475, 478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): корекции на приспаданията вследствие на пре- ходни разпоредби. — Превишение на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, приспаднато от БСК1 в съответствие с член 36, параграф 1, буква й) от Регламент (ЕС) № 575/2013: допълнителният капитал от първи ред не може да бъде отрица- телен, но е възможно приспаданията от елементите на ДК1 да превишават размера на наличните елементи на ДК1. Ако случаят е такъв, този елемент представлява сумата, с която докладваната в ред 0300 сума трябва да се увеличи до нула и е равна на стойността с обратен знак на превишението на приспаданията от елементите на ДК1 над ДК1, включено, наред с други приспадания, в ред 0280.

— Други елементи на ДК1 или приспадания от елемент на ДК1, които не може да бъдат отнесени към редове 0310—0400.

L 458/168 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 0420 КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0430—0455 и 0525. 0430 Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. 0440 Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.

0455 (–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на буква г) от посочения член. 0460 (–)Собствени инструменти на К2 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на К2, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. 0500 (–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които предприятието майка няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. „Предприятие майка от Съюза“ в този ред означава инвестиционен посредник майка от Съюза, инвестиционен холдинг майка от Съюза, смесен финансов холдинг майка от Съюза или всяко друго предприятие майка, което е инвестиционен за спомагателни услуги или обвързан агент.

посредник, финансова предприятие институция,

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/169 0525 Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо: — Преходни корекции вследствие на унаследяване на капиталови инстру- менти на К2 (член 483, параграфи 6 и 7 и членове 484, 486, 488, 490 и 491 от Регламент (ЕС) № 575/2013. — Други преходни корекции на К2 (членове 472, 473а, 476, 477, 478 и 481 от Регламент (ЕС) № 575/2013): Корекции на приспаданията от капитала от втори ред вследствие на преходни разпоредби. — Превишение на приспаданията от елементите на К2 над К2, приспаднато от ДК1 в съответствие с член 56, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013: капи- талът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспада- нията от елементите на К2 да превишават размера на наличните елементи на К2. Ако случаят е такъв, тази позиция представлява сумата, с която докладваната в ред 0420 сума трябва да се увеличи до нула. — Други елементи на К2 или приспадания от елемент на К2, които не може да

бъдат отнесени към редове 0430—0500. Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. 1.3 I 11.02 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.2) 1.3.1. Указания относно определени позиции Ред Препратки към законодателни актове и указания 0010 0020 0030 0040 Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033 във връзка с член 66, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Участия в предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В този ред колона се включват участия на предприятието майка, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка.

L 458/170 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0050 Подчинени вземания от предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В този ред се включват подчинени вземания на предприятието майка, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка. 0060 Условни задължения в полза на предприятия в групата инвестиционни посредници Член 8, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) № 2019/2033. 0070 Общо капиталови изисквания за дъщерните предприятия В случай че се прилага член 8, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 1.4 IF 11.03 ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНИТЕ ПРЕДПРИЯТИЯ (IF11.3) 10. Всички субекти, включени в капиталовия тест за група, се докладват в този образец. Това включва и предприятието майка на самата група. 1.4.1. Указания относно определени позиции Колони Препратки към законодателни актове и указания 0010 Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено.

0020 Вид на кода Докладващият субект посочва вида код, който е посочил в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. Видът на кода винаги се посочва. 0030 Наименование на предприятието Наименование на предприятието, попадащо в обхвата на консолидацията. 0040 Предприятие майка/дъщерно предприятие Посочва се дали субектът, за който се отнася докладваната в реда информация, е предприятието майка на групата или дъщерно предприятие. 0050 Държава Посочва се държавата, в която се намира дъщерното предприятие. 0060—0100 Инвестиции на предприятието майка Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В този раздел се докладват инвестициите на предприятието майка в предприятията от групата.

22.12.2021 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 458/171 0060 БСК1 Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0070 ДК1 Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0080 К2 Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 66, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0090 Участия Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В тази колона се включват участия на предприятието майка, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка. 0100 Подчинени вземания Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В тази колона се включват подчинените вземания на предприятието майка, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка. 0110 Условни задължения на предприятието майка в полза на предприятието

Член 8, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0120 Общо капиталови изисквания за дъщерните предприятия Член 8, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0130 Постоянен минимален капитал Член 14 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0140 Изискване въз основа на К-факторите Член 15 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0150 Управлявани активи Член 15, параграф 2 и член 17 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0160 Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0170 Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0180 Съхранявани и администрирани активи Член 15, параграф 2 и член 19 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0190 Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

L 458/172 BG Официален вестник на Европейския съюз 22.12.2021 г. 0200 Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0210 Изискване въз основа на K-фактора за риска във връзка с нетните позиции Член 22 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0220 Предоставен клирингов маржин Член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0230 Неизпълнение на контрагент по сделка Член 26 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0240 Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, параграф 5, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033 инвестиционните посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в същата буква. Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033.

0250 Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, (ЕС) 2019/2033 инвестиционните параграф 5, буква в) от Регламент посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в същата буква. Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0260 Изискване въз основа на К-фактора за риска от концентрация Член 37, параграф 2, член 39 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033. 0270 Изисквания за постоянните общи разходи Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033.