Чл. 21

Член 21

1. Когато оценяват дали вътрешният модел на дадена институция е цялостно внедрен съгласно изискването на член 325би, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 във връзка с бек-тестовете, посочени в член 325бй, параграф 3, буква б) от посочения регламент, компетентните органи проверяват дали, като част от тези програми за бек-тестове, институцията:

(10) Делегиран регламент (ЕС) 2022/2059 на Комисията от 14 юни 2022 г. за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват техническите характеристики във връзка с бек-тестовете и изискванията за разпределение на печалбата и загубата съгласно членове 325бе и 325бж от Регламент (ЕС) № 575/2013 (ОВ L 276, 26.10.2022 г., стр. 47, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2022/2059/oj). 22/78 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj

OB L, 17.6.2024 г. BG а) изпълнява програмата за бек-тестове, посочена в параграф 2, или друга вътрешна програма за бек-тестове, която позволява на институцията да установи приноса на податливите към моделиране и неподатливите към моделиране рискови фактори към резултатите от бек-тестовете; б) прилага преки подходи за бек-тестове на очаквания недостиг по отношение на своите портфейли. За целите на буква б) компетентните органи проверяват какви са мотивите на институцията да избере приложената методика за преки бек-тестове на очаквания недостиг и анализират дали тази методика е теоретично надеждна. Институцията може да използва програмите за бек-тестове, посочени в първа алинея, като елемент за откриване и наблюдение на потенциални недостатъци при изчисляването на изключените мерки на недостиг. Когато компетентен орган вземе решение да разреши използване на подхода на вътрешния модел за изчисляване на капиталовите изисквания за пазарен риск в съответствие с член 325ащ, тези програми за бек-тестове не заместват резултатите от регулаторните бек- тестове, посочени в член 325бе от Регламент (ЕС) № 575/2013, и изискванията за разпределение на печалбата и загубата, посочени в член 325бж от същия регламент.

За целите на параграф 1, първа алинея, буква а) институцията може да изпълнява програма за бек-тестове, в която се

1. прилагат следните принципи:

а) превишението се определя като еднодневната промяна в HPLMRF или в б) APLMRF, която надвишава стойността под риск, посочена в член 325бе, параграф 6, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013; в) HPLMRF и APLMRF се изчисляват, както следва: HPLMRF ¼ HPL + RTPLMRF – RTPL APLMRF ¼ APL + RTPLMRF – RTPL където: — HPL са хипотетичните промени в стойността на портфейла; — APL са действителните промени в стойността на портфейла; — RTPL са теоретичните промени на риска в стойността на портфейла на институцията; — RTPLMRF са теоретичните промени на риска в стойността на портфейла на институцията, като се вземат предвид само промените в подлежащите на моделиране рискови фактори; г) институцията установява потенциални слабости в модела си за измерване на риска, като брои превишенията на стойността, установени в съответствие с буква а), които са настъпили през последните 250 работни дни, и като сравнява размера на установените превишения на стойността спрямо праговете, посочени в член 325бе, параграф 3, букви а) и б) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1085/oj 23/78

BG OB L, 17.6.2024 г. ОЦЕНКА НА ВЪТРЕШНИЯ МОДЕЛ ЗА ИЗМЕРВАНЕ НА РИСКА, ИЗПОЛЗВАН ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА МЯРКАТА НА ОЧАКВАНИЯ НЕДОСТИГ И МЯРКАТА НА РИСКА ПРИ СТРЕС СЦЕНАРИЙ ГЛАВА 3 РАЗДЕЛ 1 Общ преглед на оценката