Чл. 13

Член 13 Заключителни разпоредби Настоящият регламент влиза в сила на 1 януари 2015 година. Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко в държавите членки в съответствие с Договорите. Съставен във Франкфурт на Майн на 26 ноември 2014 година.

За Управителния Съвет на ЕЦБ

Председател на ЕЦБ

Mario DRAGHI

(1) ОВ L 318, 27.11.1998 г., стр. 8.

(2) Становище от 14 ноември 2014 г. (ОВ C 407, 15.11.2014 г., стр. 1).

(3) Регламент (ЕС) № 1024/2013 на Съвета от 15 октомври 2013 г. за възлагане на Европейската централна банка на конкретни задачи относно политиките, свързани с пруденциалния надзор над кредитните институции (ОВ L 287, 29.10.2013 г., стр. 63).

(4) Регламент (ЕС) № 1071/2013 на Европейската централна банка от 24 септември 2013 г. относно баланса на сектор „Парично-финансови институции“ (ЕЦБ/2013/33) (ОВ L 297, 7.11.2013 г., стр. 1).

(5) Регламент (ЕС) № 549/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 21 май 2013 г. относно Европейската система от национални и регионални сметки в Европейския съюз (ОВ L 174, 26.6.2013 г., стр. 1).

(6) Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 13 юли 2009 г. относно координирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно предприятията за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) (ОВ L 302, 17.11.2009 г., стр. 32).

(7) Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 8 юни 2011 г. относно лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове и за изменение на директиви 2003/41/ЕО и 2009/65/ЕО и на регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 1095/2010 (ОВ L 174, 1.7.2011 г., стр. 1).

(8) Директива 2013/34/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно годишните финансови отчети, консолидираните финансови отчети и свързаните доклади на някои видове предприятия и за изменение на Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и за отмяна на директиви 78/660/ЕИО и 83/349/ЕИО на Съвета (ОВ L 182, 29.6.2013 г., стр. 19).

(9) Регламент (ЕО) № 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на международните счетоводни стандарти (ОВ L 243, 11.9.2002 г., стр. 1).

(10) Регламент (ЕО) № 1569/2007 на Комисията от 21 декември 2007 г. за създаване на механизъм за определяне на еквивалентността на счетоводните стандарти, прилагани от емитенти на ценни книжа от трети държави съгласно директиви 2003/71/ЕО и 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 340, 22.12.2007 г., стр. 66).

(11) Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338).

(12) Директива 2011/35/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 5 април 2011 г. относно сливанията на акционерни дружества (ОВ L 110, 29.4.2011 г., стр. 1).

(13) Шеста директива 82/891/ЕИО на Съвета от 17 декември 1982 г., приета на основание на член 54, параграф 3, буква ж) от Договора, относно разделянето на акционерните дружества (ОВ L 378, 31.12.1982 г., стр. 47).

ПРИЛОЖЕНИЕ I Отчетна схема за статистическите данни за паричния пазар, свързани с обезпечените сделки ЧАСТ 1

ВИД ИНСТРУМЕНТ

Отчетните единици отчитат на Европейската централна банка (ЕЦБ) или на съответната национална централна банка (НЦБ) всички споразумения за обратно изкупуване и сделки, сключени по силата на тях, включително тристранните репо сделки, които са деноминирани в евро, с матуритет до и включително една година (определени като сделки с падеж, ненадхвърлящ 397 дни след датата на извършване на сделката) между отчетната единица и други парично-финансови институции (ПФИ), други финансови посредници (ДФП), застрахователни (осигурителни) дружества, пенсионни фондове, държавно управление или централни банки за инвестиционни цели, както и с нефинансови предприятия, класифицирани като „предоставящи услуги на корпоративни клиенти“ (classified as „wholesale“) съгласно Рамката Базел III за КЛП. ЧАСТ 2

ВИД ДАННИ

1. Поле Описание на данните Алтернативен вариант за отчитане (ако е наличен) и други характеристики Идентификатор на сделката Вътрешният уникален идентификатор на сделката, използван от отчетната единица за всяка сделка. Идентификаторът на сделката е уникален за всяка сделка, отчетена на дадена отчетна дата за който и да е сегмент на паричния пазар. Отчетна дата Датата, на която данните са предоставени на ЕЦБ или НЦБ.

Електронно отбелязване на часа Часът, в който сделката е сключена или записана.

Код на контрагента Идентификационен код, използван за идентифицирането на контрагента на отчетната единица за отчетената сделка. Ако сделките са извършени чрез централни клирингови контрагенти (ЦКК), трябва да се предостави идентификаторът за юридически лица (LEI) на ЦКК. Ако сделките са сключени с нефинансови предприятия, ДФП, застрахователни (осигурителни) дружества, пенсионни фондове, държавно управление или централни банки и за всяка друга отчетена сделка, за която не е предоставен LEI на контрагента, трябва да се предостави класът на контрагента. Идентификационен код на контрагента Атрибут, който указва вида на предавания индивидуален код на контрагента. Използва се във всички случаи. Ще се предостави индивидуален код на контрагента. Местонахождение на контрагента Код на държавата съгласно Международната организация по стандартизация (ISO) на държавата, в която е учреден контрагентът. Задължителен, ако не е предоставен индивидуалният код на контрагента. Иначе е по желание. Номинална стойност на сделката Първоначално взетата или дадена в заем сума.

Номинална стойност на обезпечението Номиналната стойност на ценната книга, дадена като обезпечение под формата на залог. С изключение на тристранните репо сделки и други сделки, при които заложената ценна книга не е идентифицирана посредством единен международен идентификационен номер за ценни книжа (ISIN). Дата на извършване на сделката Датата, на която страните сключват финансовата сделка.

Дата на сетълмент Датата на покупката, т.е. датата, на която паричните средства са платими от кредитора на кредитополучателя и ценната книга се прехвърля от кредитополучателя на кредитора. За отворените репо сделки това е датата, на която се извършва сетълмент на удължаването на действието на сделката (дори ако не е имало размяна на парични средства). Падеж Датата на обратното изкупуване, т.е. датата, на която паричните средства подлежат на връщане от кредитополучателя на кредитора. За отворените репо сделки това е датата, на която дължимите главница и лихва подлежат на връщане, ако действието на сделката не бъде удължено. Знак на сделката Вземането в заем на парични средства, когато се касае за репо сделки или даването в заем на парични средства, когато се касае за обратни репо сделки.

ISIN на обезпечението ISIN, с който се обозначават емитираните на финансовите пазари ценни книжа и който се състои от дванадесет буквено-цифрени знака, които идентифицират уникално емисията ценни книжа (както е определено в ISO 6166). Подлежи на отчитане освен при тристранните репо сделки и всички други репо-сделки, при които дадените в залог ценни книжа не са идентифицирани посредством единен ISIN. Вид обезпечение Идентифицира класа активи, дадени като обезпечение под формата на залог, когато не е предоставен индивидуален ISIN. Предоставя се във всички случаи, при които не е предоставен индивидуален ISIN. Обозначение на специалните обезпечения Идентифицира всички репо сделки, сключени срещу предоставянето на общи обезпечения, както и тези, сключени срещу предоставянето на специални обезпечения. Незадължителното поле се включва само ако е приложимо за отчетната единица. Отчитането на данни по това поле е по желание. Лихвен процент на сделката Лихвеният процент, изразен в съответствие с лихвената конвенция „реален брой изминали дни върху 360“, по който е сключена репо сделката и по който се олихвяват дадените в заем парични средства.

Допустимо отклонение при обезпеченията Мярка за контрол върху риска, прилагана спрямо базовите обезпечения, при която стойността на базовите обезпечения се изчислява, като пазарната стойност на активите се намали с определен процент (допустимо отклонение). За целите на отчетността допустимото отклонение на обезпеченията се изчислява като 100 минус съотношението между дадените в заем/получените в заем парични средства и пазарната стойност, като се включва начислената лихва на предоставеното под формата на залог обезпечение. Отчитането на данни по това поле е необходимо само за сделките, които са обезпечени само с едно обезпечение. Код на контрагент на посредника по тристранна репо сделка Кодът на контрагента, който идентифицира посредника по тристранна репо сделка. Отчита се за тристранни репо сделки. Идентификационен код на посредника по тристранна репо сделка Атрибут, който указва вида на предавания индивидуален код на посредника по тристранна репо сделка. Използва се във всички случаи, в които ще се предостави индивидуален код на посредник по тристранна репо сделка. Бенефициент при сделки, извършени посредством ЦКК

1. Праг на същественост

Сделките, сключени с нефинансови предприятия, следва да се отчитат единствено когато са сключени с нефинансови предприятия, класифицирани като „предоставящи услуги на корпоративни клиенти“ (classified as „wholesale“) съгласно Рамката Базел III за КЛП (2).

1. Изключения

Вътрешногруповите сделки не следва да се отчитат.

(1) Стандартите за електронна отчетност и техническите спецификации за данните са уточнени отделно. Те са публикувани на www.ecb.int.

(2) Вж. „Базел III: Коефициентът на ликвидно покритие и инструментите за наблюдение на ликвидния риск“, стр. 23—27, текстът е публикуван на уебсайта на Банката за международни разплащания www.bis.org.

ПРИЛОЖЕНИЕ II Отчетна схема за статистическите данни за паричния пазар, свързани с необезпечените сделки ЧАСТ 1

ВИД ИНСТРУМЕНТ

1. а) всички сделки на отчетната единица за получаване на кредити от други парично-финансови институции (ПФИ), други финансови посредници (ДФП), застрахователни (осигурителни) дружества, пенсионни фондове, държавно управление или централни банки за инвестиционни цели, както и от нефинансови предприятия, класифицирани като „предоставящи услуги на корпоративни клиенти“ (classified as „wholesale“) съгласно Рамката Базел III за КЛП, в които са използвани определените в таблицата по-долу инструменти, деноминирани в евро, с матуритет до и включително една година (определени като сделки с падеж, ненадхвърлящ 397 дни след датата на извършване на сделката); б) всички сделки за отпускане на кредит на други кредитни институции с матуритет до и включително една година (определени като сделки с падеж, ненадхвърлящ 397 дни след датата на извършване на сделката) посредством необезпечени депозити или посредством покупката от кредитните институции — емитенти на търговски ценни книжа, депозитни сертификати, облигации с плаващ лихвен процент и други дългови ценни книжа с матуритет до една година. 2. Вид инструмент Описание Депозити Необезпечени лихвоносни депозити, които са или договорени за ползване след предизвестие, или са с матуритет от не повече от една година и които са или приети (заети), или направени от отчетната единица. Депозитен сертификат Срочен дългов инструмент, емитиран от ПФИ, който дава право на титуляря на определен фиксиран лихвен процент за определен срок, ненадхвърлящ една година. Търговска ценна книга Дългов инструмент, който или е необезпечен, или е гарантиран с обезпечение, предоставено от емитента, който има матуритет от не повече от една година и е или лихвоносен, или сконтиран. Облигация с плаващ лихвен процент Дългов инструмент, за който периодичните лихвени плащания се изчисляват въз основа на стойността, т.е. чрез определянето на базов референтен лихвен процент като EURIBOR на предварително определени дати, известни като дати на фиксиране, и който е с матуритет от не повече от една година. Инструменти с пут опция Дългов инструмент, титулярят на който разполага с пут опция, т.е. опция да поиска от емитента предсрочно погасяване, като първата възможна дата за упражняването на тази опция е не по-късно от една година от датата на емитирането или срокът на предизвестието е не по-дълъг от една година от датата на емитирането. Инструменти с кол опция Дългов инструмент, емитентът на който разполага с кол опция, т.е. опция да изкупи обратно инструмента преди падежа, като последната възможна дата за погасяване е не по-късно от една година от датата на емитирането. Други краткосрочни дългови ценни книжа. Несубординирани ценни книжа, различни от капиталови инструменти, с матуритет до една година, емитирани от отчетни единици, които обикновено са прехвърлими инструменти, търгувани на вторични пазари, или за които може да бъде заета обратна позиция на пазара и които не дават на титуляря им право на собственост върху емитиращата институция. Този показател включва: а) ценни книжа, които предоставят на титуляря им безусловно право на фиксиран или договорно определен доход под формата на купонни плащания и/или определена фиксирана сума, платими на конкретна дата (или дати) или чието изплащане започва от определена към момента на емитирането дата; б) непрехвърлими инструменти, емитирани от отчетни единици, които впоследствие стават прехвърлими и се прекласифицират като „дългови ценни книжа“. ЧАСТ 2

ВИД ДАННИ

1. Описание на данните Определение Алтернативен вариант за отчитане (ако е наличен) и допълнителни характеристики Идентификатор на сделката Вътрешният уникален идентификатор на сделката, използван от отчетната единица за всяка сделка. Идентификаторът на сделката е уникален за всяка сделка, отчетена на дадена отчетна дата за който и да е сегмент на паричния пазар. Отчетна дата Датата, на която данните са предоставени на ЕЦБ или НЦБ.

Електронно отбелязване на часа Часът, в който сделката е сключена или записана.

Код на контрагента Идентификационен код, използван за идентифицирането на контрагента на отчетната единица за отчетената сделка. Ако сделките са извършени чрез централни клирингови контрагенти (ЦКК), трябва да се предостави идентификаторът за юридически лица (LEI) на ЦКК. Ако сделките са сключени с нефинансови предприятия, ДФП, застрахователни (осигурителни) дружества, пенсионни фондове, държавно управление или централни банки и за всяка друга отчетена сделка, за която не е предоставен LEI на контрагента, трябва да се предостави класът на контрагента. Идентификационен код на контрагента Атрибут, който указва вида на предавания индивидуален код на контрагента. Използва се във всички случаи, в които ще се предостави индивидуален код на контрагента. Местонахождение на контрагента Код на държавата съгласно Международната организация по стандартизация (ISO) на държавата, в която е учреден контрагентът. Задължителен, ако не е предоставен индивидуалният код на контрагента. Иначе е по желание. Дата на извършване на сделката Датата, на която страните сключват отчетената финансова сделка.

Дата на сетълмент Датата, на която паричните средства са отпуснати в заем от кредитора на кредитополучателя или на която се извършва сетълмент на покупката на дългов инструмент. За всички кол депозитни сметки и други необезпечени сделки за получаване на кредит/вземане на кредит, договорени за ползване след предизвестие, датата, на която срокът на депозита е удължен (т.е. на която е трябвало да бъде върнат, ако е била упражнена кол опцията/срокът му не е бил удължен). Падеж Датата, на която паричните средства подлежат на връщане от кредитополучателя на кредитора или на която настъпва падежът на дълговия инструмент и по него се дължи обратно плащане. За инструментите с кол опция трябва да се предостави последният падеж. За инструменти с пут опция трябва да се предостави първата дата, на която може да бъде упражнена пут опцията. За всички кол депозитни сметки и други необезпечени сделки за получаване на кредит/вземане на кредит, договорени за ползване след предизвестие, първата дата, на която инструментът може да бъде изкупен обратно. Първа дата на кол/пут опцията Първата дата, на която може да бъде упражнена кол/пут опцията. Отчита се само за инструменти с кол/пут опции с първа дата кол/пут опцията. Срок на предизвестието за кол/пут опция За инструменти с кол/пут опция срокът в календарни дни преди датата, на която опцията може да бъде упражнена, в рамките на който титулярят на опцията трябва да уведоми титуляря/емитента на инструмента. За депозити, договорени за ползване след предизвестие, срокът в календарни дни преди датата, на която депозитът може да бъде изплатен, в рамките на който вложителят трябва да уведоми кредитополучателя. Отчита се само за инструменти с кол/пут опции със срок на предизвестие и за депозити, чието погасяване подлежи на предварително уговорен срок на предизвестие. Кол/пут опция Обозначение, което указва дали инструментът е с кол или пут опция.

Знак на сделката Знакът на сделката указва дали паричните средства, отчетени по номиналната стойност на сделката, са взети или дадени в заем.

Номинална стойност на сделката Стойността на паричните средства, които са дадени в заем или взети на заем по депозити. За дълговите ценни книжа това е номиналната стойност на емитираната/купената ценна книга.

Цена на сделката Цената, на която е емитирана ценната книга, т.е. съотношението в проценти между първоначалните парични приходи и номиналната стойност. Отчита се като 100 за необезпечените депозити. Вид инструмент Използва се за идентифициране на инструмента, посредством който се извършва вземането/даването на заеми, например посредством необезпечени депозити, други необезпечени краткосрочни дългови инструменти с фиксиран лихвен процент, други необезпечени краткосрочни дългови инструменти с променлив лихвен процент, обезпечени с активи търговски ценни книжа и т.н.

Вид лихвен процент Използва се, за да се посочи дали инструментът е с фиксиран или плаващ лихвен процент.

Лихвен процент на сделката Лихвеният процент, изразен в съответствие с лихвената конвенция „реален брой изминали дни върху 360“, по който е извършен депозитът и по който се олихвяват дадените в заем парични средства. За дълговите инструменти това е ефективният лихвен процент, изразен в съответствие с лихвената конвенция „реален брой изминали дни върху 360“, по който инструментът е емитиран/купен. Отчита се само за инструменти с фиксиран лихвен процент. Референтен лихвен процент Базовият референтен лихвен процент, въз основа на който се изчисляват периодичните лихвени плащания. Отчита се само за инструменти с плаващ лихвен процент. Спред Броят базисни пунктове, които се прибавят към (ако са положителни) или се приспадат от (ако са отрицателни) базисния референтен лихвен процент, за да се изчисли действителният лихвен процент, приложим за определен период. Отчита се само за инструменти с плаващ лихвен процент.

1. Праг на същественост

Сделките, сключени с нефинансови предприятия, следва да се отчитат единствено когато са сключени с нефинансови предприятия, класифицирани като „предоставящи услуги на корпоративни клиенти“ (classified as „wholesale“) съгласно Рамката Базел III за КЛП.

1. Изключения

Вътрешногруповите сделки не следва да се отчитат.

(1) Стандартите за електронна отчетност и техническите спецификации за данните са уточнени отделно. Те са публикувани на www.ecb.int.

ПРИЛОЖЕНИЕ III Отчетна схема за статистическите данни за паричния пазар, свързани с деривати ЧАСТ 1

ВИД ИНСТРУМЕНТ

Отчетните единици следва да отчитат на Европейската централна банка (ЕЦБ) или на съответната национална централна банка (НЦБ): а) всички валутни суап сделки, при които се купува или продава спот евро в замяна на чуждестранна валута и впоследствие еврото се препродава или купува отново на форуърдна дата по предварително договорен форуърден валутен курс, сключени между отчетната единица и други парично-финансови институции (ПФИ), други финансови посредници (ДФП), застрахователни (осигурителни) дружества, пенсионни фондове, държавно управление или централни банки за инвестиционни цели, както и с нефинансови предприятия, класифицирани като „предоставящи услуги на корпоративни клиенти“ (classified as „wholesale“) съгласно Рамката Базел III за КЛП; б) овърнайт индекс суап (ОИС) сделки, деноминирани в евро, между отчетната единица и други парично-финансови институции (ПФИ), ДФП, застрахователни (осигурителни) дружества, пенсионни фондове, държавно управление или централни банки за инвестиционни цели, както и с нефинансови предприятия, класифицирани като „предоставящи услуги на корпоративни клиенти“ (classified as „wholesale“) съгласно Рамката Базел III за КЛП. ЧАСТ 2

ВИД ДАННИ

1. Поле Описание на данните Алтернативен вариант за отчитане (ако е наличен) и други характеристики Идентификатор на сделката Вътрешният уникален идентификатор на сделката, използван от отчетната единица за всяка сделка. Идентификаторът на сделката е уникален за всяка сделка, отчетена на дадена отчетна дата за който и да е сегмент на паричния пазар. Отчетна дата Датата, на която данните са предоставени на ЕЦБ или НЦБ.

Електронно отбелязване на часа Часът, в който сделката е сключена или записана.

Код на контрагента Идентификационен код, използван за идентифицирането на контрагента на отчетната единица за отчетената сделка. Ако сделките са извършени чрез централни клирингови контрагенти (ЦКК), трябва да се предостави идентификаторът за юридически лица (LEI) на ЦКК. Ако сделките са сключени с нефинансови предприятия, ДФП, застрахователни (осигурителни) дружества, пенсионни фондове, държавно управление или централни банки и за всяка друга отчетена сделка, за която не е предоставен LEI на контрагента, трябва да се предостави класът на контрагента. Идентификационен код на контрагента Атрибут, който указва вида на предавания индивидуален код на контрагента. Използва се във всички случаи. Ще се предостави индивидуален код на контрагента. Местонахождение на контрагента Код на държавата съгласно Международната организация по стандартизация (ISO) на държавата, в която е учреден контрагентът. Задължителен, ако не е предоставен индивидуалният код на контрагента. Иначе е по желание. Дата на извършване на сделката Датата, на която страните сключват отчетената финансова сделка.

Дата на спот вальора Датата, на която едната страна продава на другата страна определена сума от определена валута в замяна на плащането на договорена сума от друга определена валута по договорен валутен курс, известен като спот валутен курс.

Падеж Датата, на която се прекратява действието на валутната суап сделка и валутата, продадена на датата на спот вальора, се изкупува обратно.

Знак на сделката Използва се за обозначаване на това дали сумата в евро, отчетена по номинална стойност на сделката, е купена или продадена на датата на спот вальора. Това следва да се отнася за евро спот, т.е. дали еврото се купува или продава на датата на спот вальора. Номинална стойност на сделката Сумата евро, която е купена или продадена на датата на спот вальора.

Код на чуждестранната валута Международният трицифрен ISO код на валутата, която е купена/продадена в замяна на евро.

Спот валутен курс Валутният курс на еврото спрямо чуждестранната валута, приложим към спот рамото на валутната суап сделка.

Валутни форуърдни пунктове Разликата между спот валутния курс и форуърдния валутен курс, изразена в базисни пунктове, цитирани в съответствие с преобладаващите пазарни правила за валутната двойка.

Бенефициент при сделки, извършени посредством ЦКК

2. Поле Описание на данните Алтернативен вариант за отчитане (ако е наличен) и други характеристики Идентификатор на сделката Вътрешният уникален идентификатор на сделката, използван от отчетната единица за всяка сделка. Идентификаторът на сделката трябва да бъде е уникален за всяка сделка, отчетена на дадена отчетна дата за който и да е сегмент на паричния пазар. Отчетна дата Датата, на която данните са предоставени на ЕЦБ или НЦБ.

Електронно отбелязване на часа Часът, в който сделката е сключена или записана. По желание. Код на контрагента Идентификационен код, използван за идентифицирането на контрагента на отчетната единица за отчетената сделка. Ако сделките са извършени чрез централни клирингови контрагенти (ЦКК), трябва да се предостави идентификаторът за юридически лица (LEI) на ЦКК. Ако сделките са сключени с нефинансови предприятия, ДФП, застрахователни (осигурителни) дружества, пенсионни фондове, държавно управление или централни банки и за всяка друга отчетена сделка, за която не е предоставен LEI на контрагента, трябва да се предостави класът на контрагента. Идентификационен код на контрагента Атрибут, който указва вида на предавания индивидуален код на контрагента. Използва се във всички случаи. Ще се предостави индивидуален код на контрагента. Местонахождение на контрагента Кодът ISO на държавата, в която е учреден контрагентът. Задължителен, ако не е предоставен индивидуалният код на контрагента. Иначе е по желание. Дата на извършване на сделката Датата, на която страните сключват финансовата сделка.

Начална дата Датата, на която се изчислява периодичният плаващ лихвен процент.

Падеж Последната дата от срока, в рамките на който се изчислява натрупаният овърнайт лихвен процент.

Фиксиран лихвен процент Фиксираният лихвен процент, използван при изчисляването на плащането по ОИС.

Знак на сделката Знак, който указва дали фиксираният лихвен процент е платен или получен от отчетната единица.

Номинална стойност на сделката Номинална стойност на сумата на ОИС.

1. Праг на същественост

Сделките, сключени с нефинансови предприятия, следва да се отчитат единствено когато са сключени с нефинансови предприятия, класифицирани като „предоставящи услуги на корпоративни клиенти“ (classified as „wholesale“) съгласно Рамката Базел III за КЛП.

1. Изключения

Вътрешногруповите сделки не следва да се отчитат.

(1) Стандартите за електронна отчетност и техническите спецификации за данните са уточнени отделно. Те са публикувани на www.ecb.int.

ПРИЛОЖЕНИЕ IV Минимални стандарти, които следва да бъдат прилагани от действителната съвкупност от отчетни единици За да отговорят на изискванията на Европейската централна банка (ЕЦБ) за статистическа отчетност, отчетните единици трябва да изпълнят следните минимални стандарти. 1. Минимални стандарти за предаване: i) отчитането трябва да бъде своевременно и в рамките на сроковете, определени от ЕЦБ и съответната национална централна банка (НЦБ); ii) статистическите отчети трябва да се изготвят във форма и във формат съгласно техническите изисквания за отчетността, определени от ЕЦБ и съответната НЦБ; iii) отчетната единица трябва да предостави на ЕЦБ и на съответната НЦБ информация за връзка с едно или повече лица за контакт; iv) трябва да бъдат спазени техническите спецификации за предаване на данни на ЕЦБ и на съответната НЦБ. 2. Минимални стандарти за точност: i) статистическата информация трябва да бъде вярна; ii) отчетните единици трябва да могат да предоставят сведения относно промените, за които предадените данни носят информация; iii) статистическата информация трябва да бъде пълна и в нея не трябва да се съдържат повтарящи се и структурни пропуски; съществуващите непълноти в данните трябва да бъдат посочени и обяснени на ЕЦБ и на съответната НЦБ и когато е приложимо, се запълват колкото е възможно по-бързо; iv) отчетните единици трябва да спазват измеренията, изискванията за закръгляване и десетичните знаци, определени от ЕЦБ и съответната НЦБ за техническото предаване на данните. 3. Минимални стандарти за съответствие с понятията: i) статистическата информация трябва да отговаря на определенията и класификациите, съдържащи се в настоящия регламент; ii) в случай на отклонения от тези определения и класификации отчетните единици трябва редовно да наблюдават и измерват количествено разликата между използваната мярка и мярката, съдържаща се в настоящия регламент; iii) отчетните единици трябва да могат да обяснят прекъсванията на предадените данни спрямо цифрите от минали периоди. 4. Минимални стандарти за ревизии: Трябва да се спазват политиката и процедурите за ревизии, определени от ЕЦБ и съответната НЦБ. Ревизии, които се отклоняват от редовните ревизии, трябва да бъдат придружени от обяснителни бележки.