Чл. 15

Член 15 Използване на данни, които не са в съответствие с определението за неизпълнение, посочено в член 178, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013

1. Калибрирането на рисковите параметри се основава на определението на институцията за неизпълнение, което е приложимо към съответния вътрешен модел за изчисляване на KIRB в съответствие с член 255, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Институциите, изчисляващи KIRB, които използват външни данни или косвени данни за калибриране на рисковите параметри, отговарят на всички изброени по-долу изисквания:

а) б) гарантират, че определението за неизпълнение, използвано в данните, е в съответствие с член 178, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013; гарантират, че определението за неизпълнение, използвано в данните, е в съответствие с определението за неизпълнение, въведено от институцията, изчисляваща KIRB, в съответствие с член 255, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 за съответния портфейл от квалифицирани секюритизирани експозиции, включително всички изброени по-долу елементи: i) ii) iii) iv) v) преброяването и броят на просрочените дни, които пораждат неизпълнение; структурата и нивото на прага на същественост за просрочени кредитни задължения; определението за принудително преструктуриране, което поражда неизпълнение; видът и нивото на специфичните корекции за кредитен риск, които пораждат неизпълнение; критериите за връщане към статус, съответстващ на редовна експозиция; в) документират източниците на данните, определението за неизпълнение, използвано в тези данни, извършения анализ и всички установени разлики.

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/1780/oj 13/14

BG OB L, 25.6.2024 г. За всяка от установените разлики в определението за неизпълнение, произтичащи от оценката на съгласуваността на

1. определението за неизпълнение, посочено в параграф 1, институциите, изчисляващи KIRB:

а) б) преценяват дали корекцията на вътрешното определение за неизпълнение би довела до повишен или намален процент на неизпълнение, или това е невъзможно да се определи; в зависимост от резултата от оценката, посочена в буква а), съответно коригират данните или са в състояние да докажат, че разликата е незначителна по отношение на въздействието върху всички рискови параметри и капиталовите изисквания, според случая.

1. По отношение на съвкупността от разликите, установени в определението за неизпълнение, произтичащо от оценката, посочена в параграф 1, институциите, изчисляващи KIRB, като вземат предвид корекциите, извършени в съответствие с параграф 2, буква б), постигат общо съответствие с вътрешното определение за неизпълнение, използвано във вътрешния модел за изчисляване на KIRB, включително, когато е възможно, чрез сравняване на процента на неизпълнение във вътрешните данни за съответен вид експозиции с външни или косвени данни.

1. Когато в оценката, посочена в параграф 1, се установят разлики в определението за неизпълнение, които не са пренебрежимо малки, но не е възможно да бъдат преодолени чрез корекции в данните, институциите, изчисляващи KIRB, приемат подходяща степен на консервативност в оценка на рисковите параметри в съответствие с член 179, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В този случай институциите, изчисляващи KIRB, гарантират, че тази допълнителна степен на консервативност отразява съществеността на оставащите разлики в определението за неизпълнение и възможното им въздействие върху всички рискови параметри.