Чл. 12

Член 12

1. Разходите за създаването на ЕФДИ по член 25, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2015/760 включват всички административни, регулаторни, депозитарни разходи, разходи за попечителски и професионални услуги, разходи за одит и други разходи, свързани с учредяването на ЕФДИ, независимо дали тези разходи сe плащат на лицето, управляващо ЕФДИ, или на трета страна.
2. Разходите, свързани с придобиването на активи, по член 25, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2015/760, включват всички административни, регулаторни, депозитарни разходи, разходи за попечителски и професионални услуги, разходи за одит и други разходи, свързани с придобиването на активите на ЕФДИ, независимо дали тези разходи се плащат на лицето, управляващо ЕФДИ, или на трета страна.

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/2759/oj 13/18

BG OB L, 25.10.2024 г.

1. Таксите за управление и таксите за постигнати резултати по член 25, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2015/760 включват всички плащания към лицето, управляващо ЕФДИ, включително плащанията към всяко лице, на което е делегирана съответната функция, с изключение на таксите, свързани с придобиването на активите, по параграф 2 от настоящия член.
2. Разходите по разпространението (предлагането), по член 25, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2015/760 включват всички административни и регулаторни разходи, както и разходите за професионални услуги и одит, свързани с разпространението.

Другите разходи по член 25, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 2015/760 включват всички изброени по-долу

1. елементи ако тези разходи не са класифицирани в параграфи 1—4 от настоящия член:

а) плащания към следните лица или субекти, включително всяко лице, на което тези лица или субекти са делегирали функция; i) ii) iii) iv) v) депозитаря; попечителите; всеки инвестиционен консултант;

доставчици на услуги по оценяване, счетоводно обслужване на фондове и администриране на фондове; доставчици на услуги по управление на имоти и сходни услуги; vi) други доставчици, които водят до разходи по сделките; vii) доставчици на услуги по основно борсово посредничество; viii) доставчици на услуги по управление на обезпеченията; ix) агенти по предоставяне в заем на ценни книжа; x) юридически и професионални съветници; провизии за такси за специално третиране на печалбите и загубите; оперативни разходи по силата на споразумение за поделяне на таксите с трета страна; одиторски, регистрационни и регулаторни такси. б) в) г) Разходите по първата алинея не включват разходите, свързани със създаването на ЕФДИ, посочени в параграф 1, авансовата част от разходите, свързани с придобиването на активите, посочени в параграф 2, авансовата част от разходите по разпространението, посочени в параграф 4, и таксите за управление и таксите за постигнати резултати, посочени в параграф 3. Разходите, посочени в параграф 5, се изразяват като процент от нетната стойност на активите на ЕФДИ за период от

1. една година.
2. Общото съотношение на разходите на ЕФДИ, посочено в член 25, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2015/760, представлява съотношението на общите разходи към годишната нетна стойност на активите на ЕФДИ и се изчислява, както следва:

а) б) общото съотношение на разходите на ЕФДИ се изразява като процент с точност до втория знак след десетичната запетая; общото съотношение на разходите на ЕФДИ се основава на най-новите изчисления на разходите, направени от лицето, управляващо ЕФДИ, като те се изчисляват и актуализират на годишна база; в) разходите се оценяват на база „всички включени данъци“. 14/18 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/2759/oj

OB L, 25.10.2024 г. BG Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.