Чл. 11

Член 11 Влизане в сила Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз. Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки. Съставено в Брюксел на 23 октомври 2018 година. За Комисията Председател Jean-Claude JUNCKER

Номер на образеца Код на образеца Наименование на образеца или групата образци Съкратено наименование ПРИЛОЖЕНИЕ I ОБРАЗЦИ ЗА ПРЕСТРУКТУРИРАНЕ ИНФОРМАЦИЯ ЗА СУБЕКТА, СТРУКТУРА НА ГРУПАТА И ЗАВИСИМОСТИ Z 01.00 Организационна структура ИНФОРМАЦИЯ ЗА БАЛАНСОВИТЕ И ЗАДБАЛАНСОВИТЕ ПОЗИЦИИ Z 02.00 Структура на задълженията Z 03.00 Капиталови изисквания Z 04.00 Финансови взаимовръзки в групата Z 05.01 Основни контрагенти (задължения) Z 05.02 Основни контрагенти (извънбалансови позиции) Z 06.00 Застраховане на депозитите ОСНОВНИ СТОПАНСКИ ДЕЙНОСТИ, КРИТИЧНИ ФУНКЦИИ И СВЪРЗАНИТЕ С ТЯХ ИНФОРМАЦИОННИ СИСТЕМИ И ИНФРАСТРУК­ ТУРИ НА ФИНАНСОВИЯ ПАЗАР Критични функции и основни стопански дейности Z 07.01 Оценка на критичността на икономическите функции Z 07.02 Онагледяване на критичните функции за всеки правен субект Z 07.03 Онагледяване на основните стопански дейности по правни субекти Z 07.04 Онагледяване на критичните функции на основните стопански дейности Z 08.00 Критични услуги ORG LIAB OWN IFC MCP 1

MCP 2 DIS FUNC 1 FUNC 2 FUNC 3 FUNC 4 SERV Услуги във връзка с инфраструктурата на финансовия пазар (ИФП) — доставчици и ползватели Z 09.00 Услуги на инфраструктурата на финансовия пазар (ИФП) — доставчици и ползватели — онагледяване на критичните функции FMI 1 Информационни системи Z 10.01 Критични информационни системи (обща информация) Z 10.02 Онагледяване на информационните системи CIS 1 CIS 2 1 2 3 4 5,1 5,2 6 7,1 7,2 7,3 7,4 8 9 10,1 10,2 . . 7 1 1 2 0 1 8 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 7

Z 01.00 — Организационна структура (ORG) Субект Наименование Код Идентифика­ ционен код на правния субект (ИКПС) Вид субект Държава Включен в пруденциална консолидация Освобождаване от изисква­ нията съгласно член 7 от РКИ Освобождаване от изисква­ нията съгласно член 10 от РКИ Общо активи Обща рискова експозиция Експозиция с оглед на коефициента на ливъридж 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 Субект Пряко дружество майка Наименование Счетоводен стандарт Принос към общите консо­ лидирани активи Принос към общата консо­ лидирана рискова експо­ зиция Принос към консолидира­ ната експо­ зиция с оглед на коефи­ циента на ливъридж Съответен правен субект Наименование Код Идентифика­ ционен код на правния субект (ИКПС) Акционерен капитал Права на глас в субекта 0010 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 L 2 7 7 / 8 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

Z 02.00 — Структура на задълженията (LIAB) Контрагент Домакинства Нефинансови предприятия (МСП) Нефинансови предприятия (различни от МСП) Кредитни инсти­ туции Други финансови предприятия Държавно управление и централни банки Ред 0100 Позиция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 ЗАДЪЛЖЕНИЯ, ИЗКЛЮЧЕНИ ОТ СПОДЕЛЯНЕТО НА ЗАГУБИ 0110 Гарантирани депозити 0120 Обезпечени задължения — гарантирана част 0130 Задължения към клиенти, ако са защитени при несъстоятелност 0140 Фидуциарни задължения, ако са защитени при несъстоятелност 0150 Задължения към институции < 7 дни 0160 Задължения към система (оператор) < 7 дни 0170 Задължения към служители 0180 0190 Задължения от решаващо значение за ежедневното оперативно функциониране Задължения към данъчните и социалноосигурителните органи, ако тези задължения са привилегировани 0200 Задължения по схеми за гарантиране на депозити (СГД) 0300 ЗАДЪЛЖЕНИЯ, КОИТО НЕ СА ИЗКЛЮЧЕНИ ОТ СПОДЕЛЯНЕТО НА ЗАГУБИ 0310 Депозити, които не са гарантирани, но са привилегировани 0311

от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец 0312 от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година . . 7 1 1 2 0 1 8 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 9

Контрагент Домакинства Нефинансови предприятия (МСП) Нефинансови предприятия (различни от МСП) Кредитни инсти­ туции Други финансови предприятия Държавно управление и централни банки Позиция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини Ред 0313 0314 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0320 Депозити, които не са гарантирани и не са привилегировани 0321 0322 0323 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини 0324 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0330 Балансови пасиви, произтичащи от деривати 0331 0332 0333 Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съвкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, преди компенсиране за обезпечение Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съвкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, след компенсиране за обезпечение

Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съвкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, след компенсиране за обезпечение, включи­ телно прогнозни суми на приключване 0334 Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид правилата за пруденциално нетиране 0340 Негарантирани обезпечени задължения 0341 0342 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година L 2 7 7 / 1 0 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

Контрагент Домакинства Нефинансови предприятия (МСП) Нефинансови предприятия (различни от МСП) Кредитни инсти­ туции Други финансови предприятия Държавно управление и централни банки Позиция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини Ред 0343 0344 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0350 Структурирани облигации 0351 0352 0353 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини 0354 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0360 Първостепенни необезпечени задължения 0361 0362 0363 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини 0364 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0365 Първостепенни непривилегировани задължения 0366 0367 0368 0369 0370 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец

от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години Непривилегировани задължения (които не са признати за собствени средства) 0371 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец . . 7 1 1 2 0 1 8 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 1 1

Контрагент Домакинства Нефинансови предприятия (МСП) Нефинансови предприятия (различни от МСП) Кредитни инсти­ туции Други финансови предприятия Държавно управление и централни банки Позиция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години Други приемливи задължения съгласно минималното из­ искване за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ) от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини Ред 0372 0373 0374 0380 0381 0382 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0390 Нефинансови пасиви 0400 Остатъчни пасиви 0500 СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА 0510 Базов собствен капитал от първи ред 0511 0512 от който: капиталови инструменти/дялов капитал от които: инструменти, категоризирани pari passu с обикно­ вени акции 0520 Допълнителен капитал от първи ред 0521 от който: (част от) непривилегировани задължения, признати за собствени средства

0530 Капитал от втори ред 0531 от който: (част от) непривилегировани задължения, признати за собствени средства 0600 ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧИТЕЛНО ДЕРИВАТИВНИ ПАСИВИ L 2 7 7 / 1 2 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

Контрагент Неустановени, допуснати до търговия на място за търговия Неустановени, недо­ пуснати до търговия на място за търговия ОБЩО от които: вътрешно­ групови от които: задължения съгласно правото на трета държава, с изключение на вътрешногру­ пови задължения Ред 0100 Позиция 0070 0080 0090 0100 0110 ЗАДЪЛЖЕНИЯ, ИЗКЛЮЧЕНИ ОТ СПОДЕЛЯНЕТО НА ЗАГУБИ 0110 Гарантирани депозити 0120 Обезпечени задължения — гарантирана част 0130 Задължения към клиенти, ако са защитени при несъстоятелност 0140 Фидуциарни задължения, ако са защитени при несъстоятелност 0150 Задължения към институции < 7 дни 0160 Задължения към система (оператор) < 7 дни 0170 Задължения към служители 0180 0190 Задължения от решаващо значение за ежедневното оперативно функциониране Задължения към данъчните и социалноосигурителните органи, ако тези задължения са привилегировани 0200 Задължения по схеми за гарантиране на депозити (СГД) 0300 ЗАДЪЛЖЕНИЯ, КОИТО НЕ СА ИЗКЛЮЧЕНИ ОТ СПОДЕЛЯНЕТО НА ЗАГУБИ 0310 Депозити, които не са гарантирани, но са привилегировани

0311 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец 0312 от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година . . 7 1 1 2 0 1 8 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 1 3

Контрагент Неустановени, допуснати до търговия на място за търговия Неустановени, недо­ пуснати до търговия на място за търговия ОБЩО от които: вътрешно­ групови от които: задължения съгласно правото на трета държава, с изключение на вътрешногру­ пови задължения Позиция 0070 0080 0090 0100 0110 от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини Ред 0313 0314 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0320 Депозити, които не са гарантирани и не са привилегировани 0321 0322 0323 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини 0324 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0330 Балансови пасиви, произтичащи от деривати 0331 0332 0333 Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съвкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, преди компенсиране за обезпечение Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съвкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, след компенсиране за обезпечение

Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съвкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, след компенсиране за обезпечение, включи­ телно прогнозни суми на приключване 0334 Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид правилата за пруденциално нетиране 0340 Негарантирани обезпечени задължения 0341 0342 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година L 2 7 7 / 1 4 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

Контрагент Неустановени, допуснати до търговия на място за търговия Неустановени, недо­ пуснати до търговия на място за търговия ОБЩО от които: вътрешно­ групови от които: задължения съгласно правото на трета държава, с изключение на вътрешногру­ пови задължения Позиция 0070 0080 0090 0100 0110 от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини Ред 0343 0344 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0350 Структурирани облигации 0351 0352 0353 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини 0354 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0360 Първостепенни необезпечени задължения 0361 0362 0363 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини 0364 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0365 Първостепенни непривилегировани задължения

0366 0367 0368 0369 0370 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години Непривилегировани задължения (които не са признати за собствени средства) 0371 от които: с остатъчен срок до падежа <= 1 месец . . 7 1 1 2 0 1 8 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 1 5

Контрагент Неустановени, допуснати до търговия на място за търговия Неустановени, недо­ пуснати до търговия на място за търговия ОБЩО от които: вътрешно­ групови от които: задължения съгласно правото на трета държава, с изключение на вътрешногру­ пови задължения Позиция 0070 0080 0090 0100 0110 от които: с остатъчен срок до падежа > 1 месец < 1 година от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години Други приемливи задължения съгласно минималното из­ искване за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ) от които: с остатъчен срок до падежа >= 1 година и < 2 го­ дини Ред 0372 0373 0374 0380 0381 0382 от които: с остатъчен срок до падежа >= 2 години 0390 Нефинансови пасиви 0400 Остатъчни пасиви 0500 СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА 0510 Базов собствен капитал от първи ред 0511 0512 от който: капиталови инструменти/дялов капитал от които: инструменти, категоризирани pari passu с обикно­ вени акции 0520 Допълнителен капитал от първи ред 0521

от който: (част от) непривилегировани задължения, признати за собствени средства 0530 Капитал от втори ред 0531 от който: (част от) непривилегировани задължения, признати за собствени средства 0600 ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧИТЕЛНО ДЕРИВАТИВНИ ПАСИВИ L 2 7 7 / 1 6 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

Сума или процент 0010 Z 03.00 — Капиталови изисквания (OWN) ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ Принос към общата консолидирана рискова експозиция НАЧАЛЕН КАПИТАЛ И ИЗИСКВАНЕ ЗА КОЕФИЦИЕНТА НА ЛИВЪРИДЖ Начален капитал Изискване за коефициента на ливъридж КОЕФИЦИЕНТ НА ОБЩО КАПИТАЛОВО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА ПРОЦЕСА НА НАДЗОРЕН ПРЕГЛЕД И ОЦЕНКА (ПНПО) ОБЩО КАПИТАЛОВО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА ПНПО: съставен от базов собствен капитал от първи ред (CET1 капитал) ОБЩО КАПИТАЛОВО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА ПНПО: съставен от капитала от първи ред КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР Предпазен капиталов буфер Предпазен буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер Буфер за системен риск Буфер за глобалните институции със системно значение Буфер за други институции със системно значение Отношение на съвкупното капиталово изискване (OCR) OCR: съставен от базовия собствен капитал от първи ред (CET1 капитал) OCR: съставен от капитала от първи ред

OCR и насоките по втори стълб (P2G) OCR и P2G: съставен от базовия собствен капитал от първи ред (CET1 капитал) OCR и P2G: съставен от капитала от първи ред 0100 0110 0210 0220 0300 0310 0320 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0460 0500 0510 0520 0600 0610 0620 . . 7 1 1 2 0 1 8 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 1 7

Z 04.00 — Финансови взаимовръзки в групата (IFC) Емитент или гарантиран субект Кредитор, титуляр или предоставящ гаранцията Наименование на субекта Код Наименование на субекта Код Вид Финансова взаимовръзка Непогасена сума от която емитирана съгласно правото на трета държава от която приемливи съгласно минималното изискване за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ) 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 Z 05.01 — Задължения към основни контрагенти (MCP 1) Наименование на субекта 0010 Код 0020 Контрагент Група или отделен контрагент 0030 Държава 0040 Сектор 0050 Z 05.02 — Извънбалансови позиции от основни контрагенти (MCP 2) Наименование на субекта 0010 Код 0020 Контрагент Група или отделен контрагент 0030 Държава 0040 Сектор 0050 Z 06.00 — Застраховане на депозитите (DIS) Правен субект Членство в схема за гарантиране на депозити (СГД) Вид 0060 Вид 0060 Непогасена сума 0070 Сума 0070 Институционална защитна схема Допълнителна защита съгласно договорно устано­ вена схема Наименование на субекта

0010 Код 0020 СГД 0030 Сума на гарантираните депо­ зити 0040 0050 0060 L 2 7 7 / 1 8 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

Z 07.01 — Оценка на критичността на икономическите функции (FUNC 1) Държава: Икономически функции Количествени данни Оценка на критичността Ред Идентифи­ кационен код (ID) Икономическа функция Описание на икономиче­ ската функция Пазарен дял Парична сума Цифров пока­ зател Въздействие върху пазара Заменяемост Критична функция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 1 Депозити 0010 1,1 Домакинства 0020 1,2 Нефинансови предприятия — МСП 0030 1,3 Нефинансови предприятия — различни от МСП 0040 1,4 Сектор „Държавно управление“ 0050 1,5 Други сектори/контрагенти (1) 0060 1,6 Други сектори/контрагенти (2) 0070 1,7 Други сектори/контрагенти (2) 2 Кредитиране 0080 2,1 Домакинства — кредитиране за закупуване на жилище 0090 2,2 Домакинства — друго кредитиране 0100 2,3 Нефинансови предприятия — МСП 0110 2,4 Нефинансови предприятия — различни от МСП . . 7 1 1 2 0 1 8 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 1 9

Икономически функции Количествени данни Оценка на критичността Ред Идентифи­ кационен код (ID) Икономическа функция Описание на икономиче­ ската функция Пазарен дял Парична сума Цифров пока­ зател Въздействие върху пазара Заменяемост Критична функция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0120 2,5 Сектор „Държавно управление“ 0130 2,6 Други сектори/контрагенти (1) 0140 2,7 Други сектори/контрагенти (2) 0150 2,8 Други сектори/контрагенти (3) 3 Платежни услуги, касови услуги, услуги по сетълмент, клиринг, попечителство 0160 3,1 Платежни услуги към парично-финансови институции (ПФИ) 0170 3,2 Платежни услуги към различни от ПФИ 0180 3,3 Касови услуги 0190 3,4 Услуги по сетълмент на ценни книжа 0200 3,5 Клиринг услуги към централни контрагенти 0210 3,6 Услуги по попечителство 0220 3,7 Други услуги/дейности/функции (1) 0230 3,8 Други услуги/дейности/функции (2) 0240 3,9 Други услуги/дейности/функции (3) 4 Капиталови пазари 0250 4,1 0260 4,2 Деривати, държани за търгуване — извън­ борсови Деривати, държани за търгуване — различни от извънборсови

L 2 7 7 / 2 0 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

Икономически функции Количествени данни Оценка на критичността Ред Идентифи­ кационен код (ID) Икономическа функция Описание на икономиче­ ската функция Пазарен дял Парична сума Цифров пока­ зател Въздействие върху пазара Заменяемост Критична функция 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0270 4,3 Вторични пазари/търговия (само държани за търгуване) 0280 4,4 Първични пазари/поемане 0290 4,5 Други услуги/дейности/функции (1) 0300 4,6 Други услуги/дейности/функции (2) 0310 4,7 Други услуги/дейности/функции (3) 5 Финансиране на едро 0320 5,1 Получени заеми 0330 5,2 Деривати (активи) 0340 5,3 Кредитиране 0350 5,4 Деривати (пасиви) 0360 5,5 Други видове продукти (1) 0370 5,6 Други видове продукти (2) 0380 5.7 Други видове продукти (3) . . 7 1 1 2 0 1 8 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 2 1

Z 07.02 — Онагледяване на критичните функции за всеки правен субект (FUNC 2) Критични функции Правен субект Държава 0010 Идентификационен код (ID) Наименование на субекта 0020 0030 Код 0040 Парично значение Парична сума 0050 Z 07.03 — Онагледяване на основните стопански дейности по правни субекти (FUNC 3) Основна стопанска дейност Основна стопанска дейност Идентификационен код (ID) на стопанската дейност Описание Наименование на субекта Правен субект 0010 0020 0030 0040 Код 0050 Z 07.04 — Онагледяване на критичните функции на основните стопански дейности (FUNC 4) Критични функции Основна стопанска дейност Държава 0010 Идентификационен код (ID) на функцията Основна стопанска дейност Идентификационен код (ID) на стопанската дейност 0020 0030 0040 Z 08.00 — Критични услуги (SERV) Получател на услугата Доставчик на услугата Критична функция Идентифи­ катор Вид услуга Наимено­ вание на субекта Код Наимено­ вание на субекта Код Част от групата Държава Идентифи­ кационен код (ID) Разчетно време за замяна

Разчетно време за достъп до договори Приложимо право Договор, който не се поддава на преструкту­ риране 0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 L 2 7 7 / 2 2 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

Z 09.00 — Услуги във връзка с инфраструктура на финансовия пазар (ИФП) — доставчици и ползватели — онагледяване на критичните функции Ползвател Критична функция Наимено­ вание на субекта Код Държава Идентифика­ ционен код (ID) Инфраструктура на финансовия пазар (ИФП) Вид система Наимено­ вание Код на ИФП Доставчик Режим на участие 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 Посредник Наимено­ вание Код 0100 Описание на услугата Приложимо право 0110 0120 Z 10.01 — Критични информационни системи (обща информация) (CIS 1) Критична информационна система Субект от групата, отговарящ за системата Система Идентификационен код Наименование 0010 0020 Вид 0030 Описание Наименование на субекта Код 0040 0050 0060 Z 10.02 — Онагледяване на информационните системи (CIS 2) Система Идентификационен код Наименование на субекта 0010 0020 Код 0030 Идентификатор Държава Идентификационен код (ID) 0040 0050 0060 Субект от групата, ползвател на системата Критична услуга Критична функция . . 7 1 1 2 0 1 8 г .

B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 2 7 7 / 2 3

L 277/24 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. ПРИЛОЖЕНИE II Указания I. I.1 I.2 I.3 I.4 I.5 II. II.1 II.2 II.3 II.4 II.5 II.6 II.7 II.8 II.9 Общи указания ......................................................................................................................... 24 Структура ................................................................................................................................ 24 Справка: .................................................................................................................................. 25 Счетоводни стандарти ................................................................................................................. 25 Обхват на консолидацията ........................................................................................................... 25 Номериране и други установени практики ....................................................................................... 26 Указания относно образците ......................................................................................................... 26

Z 01.00 — Организационна структура (ORG) .................................................................................. 26 Z 02.00 — Структура на задълженията (LIAB) ................................................................................. 29 Z 03.00 — Капиталови изисквания (OWN) ..................................................................................... 36 Z 04.00 — Финансови взаимовръзки в групата (IFC) ......................................................................... 39 Z 05.01 и Z 05.02 — Основни контрагенти (MCP) ........................................................................... 41 Z 06.00 — Застраховане на депозитите (DIS) ................................................................................... 44 Критични функции и основни стопански дейности ............................................................................ 47 Z 08.00 — Критични услуги (SERV) .............................................................................................. 55

Z 09.00 — Услуги във връзка с инфраструктура на финансовия пазар (ИФП) — доставчици и ползватели — онагледяване на критичните функции ............................................................................................. 59 II.10 Критични информационни системи ................................................................................................ 61 I. Общи указания I.1 Структура

1. Рамката се състои от 15 образци, организирани в 3 тематични блока:

(1) „Обща информация“, в който се прави преглед на организационната структура на дадена група и нейните субекти, разпределението на активите и рисковата експозиция. Този блок се състои от образец „Z 01.00 — Организационна структура (ORG)“ (2) „Информация за балансовите и задбалансовите позиции“, който дава финансови сведения относно задълженията, собствените средства, финансовите връзки между субектите в групата, задълженията към основни контрагенти и задбалансовите позиции, получени от основни контрагенти, и застраховане на депозитите. Този блок се състои от 6 образци:

а) „Z 02.00 — Структура на задълженията (LIAB)“; б) „Z 03.00 — Капиталови изисквания (OWN)“; в) „Z 04.00 — Финансови взаимовръзки в групата (IFC)“; г) Два образеца относно основните контрагенти: „Z 05.01 — Задължения към основни контрагенти (Z-MCP 1)“ и „Z 05.02 — Извънбалансови позиции от основни контрагенти (Z-MCP 2)“. д) „Z 06.00 — Застраховане на депозитите (Z-DIS)“. (3) „Критични функции“, в който се прави преглед на критичните функции и ги отнася към правни субекти, основни стопански дейности, критични услуги, инфраструктури на финансовия пазар и информационни системи. Този блок се състои от 7 образци: — четири образци за определяне на критичните функции и отнасянето им към основни стопански дейности и субекти от групи: „Z 07.01 — Оценка на критичността на икономическите функции (Z-FUNC 1)“, „Z 07.02 — Онагледяване на критичните функции за всеки правен субект (Z-FUNC 2)“, „Z 07.03 — Онагледяване на основните стопански дейности по правни субекти (Z-FUNC 3)“ и „Z 07.04 — Онагледяване на критичните функции на основни стопански дейности (Z-FUNC 4)“;

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/25 — „Z 08.00 — Критични услуги (Z-SERV)“; — „Z 09.00 — Услуги във връзка с инфраструктура на финансовия пазар (ИФП) — доставчици и ползватели — онагледяване на критичните функции (ИФП)“; — Два образеца за критичните информационни системи: „Z 10.01 — Критични информационни системи (обща информация) (Z-CIS 1)“ и „Z 10.02 — Онагледяване на информационните системи (Z-CIS 2)“. I.2 Справка:

1. За целите на настоящото приложение се прилагат следните съкращения:

а) „БКБН“ на Базелския комитет по банков надзор на Банката за международни разплащания; б) „CPMI“ означава Комитет по платежни и сетълмент системи в рамките на Банката за международни разплащания; в) „FINREP“ означава образците за отчитане на финансова информация, включени в приложения III и IV, и допълнителните указания, включени в приложение V към Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията (1); г) „COREP (OF)“ означава приложения I (образци) и II (указания) към Регламент за изпълнение (ЕС)

№ 680/2014; д) „COREP (LR)“ означава приложения X (образци) и XI (указания) към Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014; е) „FSB“ означава Съвет за финансова стабилност; ж) „МСС“ означава международни счетоводни стандарти съгласно определението в член 2 от Регламент (ЕО) № 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета (2); з) „МСФО“ означава Международните стандарти за финансово отчитане съгласно определението в член 2 от Регламент (ЕО) № 1606/2002 (2); и) „ИКПС“ означава идентификационен код на правния субект, който се определя с цел постигане на уникална и световно приложима идентификация на страните по финансови сделки по предложение на Съвета за финансова стабилност (FSB) и с одобрението на G20. Докато глобалната система за ИКПС започне изцяло да функционира, контрагентите получават предварителни ИКПС, определяни от местни оперативни звена, одобрени от Регулаторния надзорен комитет (за повече подробности вж. следния уебсайт: www.leiroc.org). При идентифицирането на даден контрагент се използва неговият ИКПС, когато такъв съществува.

й) „NGAAP“ или „национални общоприети счетоводни принципи“ означава национални счетоводни рамки, разработени съгласно Директива 86/635/ЕИО (3). I.3 Счетоводни стандарти

1. Ако в настоящите указания не е посочено друго, институциите докладват всички суми въз основа на използваната от тях счетоводна рамка за отчитане на финансовата информация в съответствие с членове 9—11 от Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014. Институциите, които не са задължени да отчитат финансова информация в съответствие с Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014, прилагат правилата на своята съответна счетоводна рамка.
2. За институциите, които се отчитат по МСФО, са добавени препратки към съответните международни

стандарти за финансово отчитане. I.4 Обхват на консолидацията

1. В зависимост от образеца настоящата рамка се отнася за:

— консолидация въз основа на консолидирано счетоводно отчитане (субекти, включени в консолидирания финансов отчет съгласно приложимата счетоводна рамка); (1) Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията от 16 април 2014 г. за определяне, в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи (ОВ L 191, 28.6.2014 г., стр. 1).

(2) Регламент (ЕО) № 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на международните счетоводни стандарти (ОВ L 243, 11.9.2002 г., стр. 1). (3) Директива 86/635/ЕИО на Съвета от 8 декември 1986 г. относно годишните счетоводни отчети и консолидираните счетоводни отчети на банки и други финансови институции (ОВ L 372, 31.12.1986 г., стр. 1).

L 277/26 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. — пруденциална консолидация (субекти в обхвата на консолидацията съгласно първа част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (1)) на равнището на предприятието майка от Съюза; — консолидация на равнището на субекта за преструктуриране за групата за преструктуриране.

1. За всеки образец институциите следват консолидираната основа или основи, приложими съгласно член 4 от

настоящия регламент. I.5 Номериране и други установени практики

1. Настоящите указания следват посоченото по-долу условно обозначаване на колоните, редовете и полетата в

образците. Тези цифрови кодове се използват широко в правилата за утвърждаване.

1. В настоящите указания се спазват следните общи правила за обозначаване при посочване на колони, редове

и полета в образците: {Образец;Ред;Колона}.

1. В случай на утвърждаване в рамките на даден образец, при което се използват само елементи от модела за

описание на данните от този образец, в означението не се посочва образец: {Ред;Колона}.

1. При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете: {Образец;Ред}.
2. Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването е обхванало посочените преди това

редове или колони.

1. Когато дадена позиция за информация не е приложима за субектите, за които се представя отчетът,

съответното поле се оставя празно.

1. Когато настоящите инструкции посочват първичен код, това означава колона или комбинация от колони, предназначени за определяне по уникален начин на всички редове от образеца. Първичният код съдържа уникална стойност за всеки ред от образеца. Той не може да съдържа нулева стойност.

II. Указания относно образците II.1 Z 01.00 — Организационна структура (ORG) II.1.1 Общи бележки

1. Този образец дава общи сведения за правната структура и структурата на собственост на групата. Представя се един образец във връзка с всички субекти от групата, които надвишават минималния праг, посочен в член 4, параграф 2, буква а) от настоящия регламент. В този образец се посочват само правни субекти.

II.1.2 Указания за специфични позиции Колони 0010-0160 Субект 0010 Наименование Указания Наименование на организацията. Официално название, както е посочено в корпоративните доку­ менти, включително посочване на правната форма. 0020 Код Код на субекта. За институции кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС. За други субекти ко­ дът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС; или ако такъв не е наличен — код съгласно уеднакве­ ната кодификация, приложима в Съюза, а ако няма такъв — национален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци. Той трябва винаги да има стойност. (1) Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1).

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/27 Колони Указания 0030 Идентификационен код на правния субект (ИКПС) Двадесетзнаков буквено-цифров ИКПС на субекта, когато е наличен. 0040 Вид субект Видът субект е един от следните, в последователен ред по приоритетност: а) „Кредитна институция“ Тази категория обхваща кредитни институции съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, без да се включват субектите, посочени в член 2, пара­ граф 5 от Директива 2013/36/ЕС (6); б) „Инвестиционен посредник, към който се прилага изискването за начален капитал, предвидено в член 28, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС“ Тази категория обхваща инвестиционни посредници съгласно определението в член 4, пара­ граф 1, точка 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, към които се прилага изискването за начален капитал, предвидено в член 28, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС. в) „Инвестиционен посредник, към който не се прилага изискването за начален капитал, предви­ дено в член 28, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС“

г) „Финансова институция“ Тази категория обхваща финансови институции съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 26 от Регламент (ЕС) № 575/2013, различни от класифицираните като „холдингови дру­ жества“, както е описано в точка д) по-долу. д) „Холдингово дружество“ Тази категория обхваща, което и да е от следните: — финансов холдинг съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 20 от Регламент (ЕС) № 575/2013; — финансов холдинг със смесена дейност съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 21 от Регламент (ЕС) № 575/2013; — холдинг със смесена дейност съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 22 от Ре­ гламент (ЕС) № 575/2013; — финансов холдинг майка съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 30 от Регла­ мент (ЕС) № 575/2013; — финансов холдинг майка от Съюза съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013; — финансов холдинг майка със смесена дейност в държава членка съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 32 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

— финансов холдинг майка със смесена дейност от Съюза съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 33 от Регламент (ЕС) № 575/2013. е) „Застрахователно предприятие“ Тази категория обхваща застрахователните предприятия съгласно определението в член 13 от Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (7); ж) „Друг вид субект“, когато субектът не попада в никоя от посочените по-горе категории. 0050 Държава Код на държавата (по ISO 3166-1-alpha-2), в която е учреден субектът; тя може да е държава членка или държава извън ЕС. 0060 Включен в пруденциалния периметър Посочват се следните съкращения: Д — Да; Н — Не. (6) Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО, (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338). (7) Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 г. относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (Текст от значение за ЕИП) (ОВ L 335, 17.12.2009 г., стр. 1).

L 277/28 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Колони Указания 0070 Освобождаване от изискванията съгласно член 7 от РКИ Посочват се следните съкращения: Д — ако съгласно член 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013 компетентният орган е освободил дадено предприятие от изискванията на член 6, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013; Н — в противен случай. 0080 Освобождаване от изискванията съгласно член 10 от РКИ Посочват се следните съкращения: Д — ако съгласно член 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013 компетентният орган е приложил осво­ бождаване от изискванията. Н — в противен случай. 0090 Общо активи Общо активи съгласно определеното за FINREP {F 01.01;380,010} 0100 Обща рискова експозиция Обща рискова експозиция съгласно определеното за COREP (OF): {C 02.00;010;010} Тази позиция не се отчита за субекти, които не са институции, и субекти, ползващи се от освобо­ ждаване от изискванията съгласно член 7 или 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0110 Експозиция с оглед на коефициента на ливъридж

Обща експозиция с оглед на коефициента на ливъридж съгласно определеното за COREP (LR): {C 47.00;290;010} Тази позиция не се отчита за субекти, които не са институции, и субекти, ползващи се от освобо­ ждаване от изискванията съгласно член 7 или 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013. 0120 Счетоводен стандарт Счетоводните стандарти, прилагани от субекта. Посочват се следните съкращения: — МСФО — nGAAP 0130 Принос към общите консолидирани активи Размерът на приноса на дадения субект към общите консолидирани активи на групата, за която се отнася отчетът. 0140 Принос към общата консолидирана рискова експозиция Размерът на приноса на дадения субект към общата консолидирана рискова експозиция на групата, за която се отнася отчетът. 0150 Принос към консолидираната експозиция с оглед на коефициента на ливъридж Размерът на приноса на дадения субект към общата консолидирана експозиция на групата, за която се отнася отчетът, с оглед на коефициента на ливъридж. 0160 Съответен правен субект Дали субектът представлява съответен правен субект съгласно определението в член 2 от настоя­ щия регламент.

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/29 Колони Указания 0170-0210 Пряко дружество майка Пряко дружество майка на субекта. Отчита се само пряко дружество майка, което притежава по­ вече от 5 % от правата на глас в субекта. Ако даден субект има повече от едно непосредствено дружество майка, се отчита само непосред­ ственото дружество майка, което има най-високо дялово участие, или най-много акции с право на глас, ако е приложимо. 0140 Наименование Наименование на непосредственото дружество майка на субекта. 0150 Код Кодът на непосредственото дружество майка. За институции кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС. За други субекти кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС; или ако такъв не е наличен — код съгласно уеднаквената кодификация, приложима в Съюза, а ако няма такъв — национален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци. Той трябва винаги да има стойност. 0160 Идентификационен код на правния субект (ИКПС) Двадесетзнаков буквено-цифров ИКПС на субекта, когато е наличен.

0170 Акционерен капитал Размерът на акционерния капитал, държан от прякото дружество майка в субекта, без резервите. 0180 Права на глас в субекта Процент от правата на глас, с който разполага прякото дружество майка в субекта. Тази информация се изисква само ако една акция не е равна на един глас (следователно правата на глас не са равни на акционерния капитал). II.2 Z 02.00 — Структура на задълженията (LIAB) II.2.1 Общи бележки

1. Този образец изисква подробна информация за структурата на задълженията на субекта или групата. Задълженията се подразделят на задължения, изключени от споделянето на загуби, и такива, които не са изключени от споделянето на загуби. Предоставя се по-нататъшна разбивка по категории задължения, категории контрагенти и падеж.
2. Когато в този образец се дава разбивка според падежа, остатъчният срок до падежа представлява времето до договорения падеж или, когато притежателят на даден инструмент има изрично посочено или подразбиращо се, договорно или нормативно установено право на ранно изплащане — до първата дата, когато това право възниква. Междинните плащания на главницата се разпределят между съответните падежни групи. Когато е приложимо, падежът се разглежда отделно за сумата на главницата и за начислената лихва.

1. По подразбиране сумите, отчетени в този образец, са непогасени суми. Непогасената сума на иск или инструмент е сумата на главницата на този иск или инструмент, заедно с начислената лихва. Дължимата непогасена сума е равна на стойността на иска, който кредиторът може да заведе при производство по несъстоятелност.
2. Чрез дерогация от предходния абзац балансовите пасиви, произтичащи от деривати (посочени на ред 0330), се отчитат като балансови стойности. Балансовата стойност е балансовата стойност, определена за целите на FINREP, съгласно МСФО или nGAAP, в зависимост от случая. В останалите случаи се използват цифрите по схемите за отчитане съгласно nGAAP.

L 277/30 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. II.2.2 Указания за специфични позиции Колони Указания 0010 Домакинства FINREP, приложение V, част 1, параграф 42, буква е) физически лица или групи от физически лица като ползватели, както и производители на стоки и нефинансови услуги, предназначени изключително за собствена крайна употреба, и като произво­ дители на пазарни стоки и нефинансови и финансови услуги, при условие че техните дейности не са дейности на квазикорпорации предприятия. Включват се организации с нестопанска цел, които обслужват домакинства и се занимават предимно с производството на непазарни стоки и услуги, предназначени за конкретни групи от домакинства. 0020 Нефинансови предприятия (МСП) Член 2, параграф 1 от дял I от приложението към Препоръка на Комисията от 6 май 2003 г. (8); FINREP, приложение V, част 1, параграф 5, буква и) Предприятия с под 250 служители и с годишен оборот, който не надвишава 50 млн. евро, и/или с годишен счетоводен баланс, който не надвишава 43 млн. евро.

0030 Нефинансови предприятия (различни от МСП) FINREP, приложение V, част 1, параграф 42, буква д) Предприятия и квазикорпорации, които не се занимават с финансово посредничество, а предимно с производството на пазарни стоки и нефинансови услуги съгласно Регламент (ЕС) № 1071/2013 на ЕЦБ (9). Изключват се „МСП“, отчетени в колона 0020. 0040 Кредитни институции FINREP, приложение V, част 1, параграф 42, буква в) Кредитни институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и многостранни банки за развитие. 0050 Други финансови предприятия FINREP, приложение V, част 1, параграф 42, буква г) Всички финансови предприятия и квазикорпорации, различни от кредитни институции, например инвестиционни посредници, инвестиционни фондове, застрахователни предприятия, пенсионни фондове, предприятия за колективно инвестиране и клирингови къщи, както и останалите финан­ сови посредници, финансови спомагателни организации и каптивни финансови институции и зае­ модатели. 0060 Държавно управление и централни банки

FINREP, приложение V, част 1, параграф 42, букви а) и б) Централни банки и централни, федерални, регионални правителства или местни органи на власт, включително административни органи и нетърговски предприятия, но без публични дружества и частни дружества с търговска дейност, притежавани от тези администрации (които в зависимост от дейността им биват отчитани като „кредитни институции“, „други финансови предприятия“ или „нефинансови предприятия“); социалноосигурителни фондове; и международни организации като Европейския съюз, Международния валутен фонд и Банката за международни разплащания. 0070 Неустановени, допуснати до търговия на място за търговия Когато самоличността на притежателя на ценна книга не е известна, тъй като инструментите са до­ пуснати до търговия на място за търговия, както е определено съгласно Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. относно пазарите на финансови инстру­ менти, сумите се вписват в тази колона. (8) Препоръка на Комисията от 6 май 2003 г. относно определението за микро-, малки и средни предприятия (нотифицирано под номер

C(2003) 1422) (ОВ L 124, 20.5.2003 г., стр. 36). (9) Регламент (ЕС) № 1071/2013 на Европейската централна банка относно баланса на сектор „Парично-финансови институции“ (ОВ L 297, 7.11.2013 г., стр. 1).

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/31 Колони Указания 0080 Неустановени, недопуснати до търговия на място за търговия Когато самоличността на притежателя на ценна книга не е известна, въпреки че инструментите не са допуснати до търговия на място за търговия, сумите се вписват в тази колона и не се изисква по-нататъшна разбивка по контрагенти. Субектите трябва да положат максимални усилия да уста­ новят контрагентите и да сведат до минимум използването на тази колона. 0090 Общо 0100 в т.ч.: вътрешногрупови Задължения към субекти, включени в консолидираните финансови отчети на крайното предприя­ тие майка (за разлика от регулаторния обхват на консолидацията). 0110 в т.ч.: задължения съгласно правото на трета държава, с изключение на вътрешногрупови задължения Включват брутните суми на задълженията, уреждани от правото на трета държава и/или емити­ рани от субекти от група, учредени в трета държава. Вътрешногруповите задължения се изключват. Когато органът за преструктуриране е потвърдил, че е убеден съгласно член 45, параграф 5 от Ди­ ректива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (10), че решението на орган за пре­ структуриране за обезценяване или преобразуване на посоченото задължение ще има правно дей­ ствие съгласно правото на тази трета държава, това задължение не се отчита в тази категория.

Редове Указания 0100 Задължения, изключени от споделянето на загуби В член 44, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС е посочено, че „Органите за преструктуриране не могат да упражняват правомощия за обезценяване или преобразуване по отношение на следните задължения, без значение дали се уреждат от националното право на държава членка или от пра­ вото на трета държава“. 0110 Гарантирани депозити Размерът на гарантираните депозити съгласно определението в член 2, параграф 1, точка 5 от Ди­ ректива 2014/49/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (11), с изключение на временно увели­ чените салда на депозитите съгласно определението в член 6, параграф 2 от същата директива. 0120 Обезпечени задължения — гарантирана част Член 44, параграф 2, буква б) от Директива 2014/59/ЕС Обезпечени задължения, включително споразумения за обратно изкупуване („репо сделки“), по­ крити облигации и задължения под формата на финансови инструменти, които съставляват нера­ зделна част от покритието и които съгласно националното право са обезпечени по начин, подобен на този при покритите облигации.

Нито изискването да се гарантира, че всички обезпечени активи, свързани с покритието на покри­ тите облигации остават незасегнати, отделно обособени и с достатъчно финансиране, нито посоче­ ното по-горе изключение от член 44, параграф 2, буква б) от Директива 2014/59/ЕС ще възпре­ пятстват органите за преструктуриране да упражняват тези правомощия, когато това е целесъобразно, по отношение на която и да е част от обезпечено задължение или задължение, за което е предоставена допълнителна гаранция, надхвърляща стойността на активите, залога, реал­ ното обезпечение или друго обезпечение, с които са гарантирани. Такава непокрита сума от тези обезпечени задължения не се отчита на този ред, а на ред 0340, и подлежи на допълнителна раз­ бивка. (10) Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници и за изменение на Директива 82/891/ЕИО на Съвета и директиви 2001/24/ЕО, 2002/47/ЕО, 2004/25/ЕО, 2005/56/ЕО, 2007/36/ЕО, 2011/35/ЕС, 2012/30/ЕС и 2013/36/ЕС и на регламенти (ЕС) № 1093/2010 и (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 190). (11) Директива 2014/49/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно схемите за гарантиране на депозити

(ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 149).

L 277/32 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Редове Указания Задължения на централни банки, покрити от пул за обезпечения (например операции по основно рефинансиране, операции по дългосрочно рефинансиране, операции по целево дългосрочно рефи­ нансиране и др.) се считат за обезпечени задължения Специфичен вид задължения са обезпечените позиции (например парично обезпечение), получени и отбелязани в счетоводния баланс. Когато такива обезпечени позиции са правно обвързани с пози­ ция на активите, те се третират като обезпечени задължения за целите на този отчет. 0130 Задължения към клиенти, ако са защитени при несъстоятелност Член 44, параграф 2, буква в) от Директива 2014/59/ЕС Задължения, произтичащи от държането от институцията или дружеството по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС на активи или парични средства на клиент, включи­ телно активи или парични средства на клиент, държани от името на ПКИПЦК по смисъла на член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (12) или от алтернативни инвестиционни фондове по смисъла на член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (13), при условие че такъв клиент е защитен съ­ гласно приложимото право в областта на несъстоятелността.

0140 Фидуциарни задължения, ако са защитени при несъстоятелност Член 44, параграф 2, буква г) от Директива 2014/59/ЕС Задължения, произтичащи от доверително отношение между институция или дружество по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС (като довереник) и друго лице (като бене­ фициер), при условие че такъв бенефициер е защитен съгласно действащото право в областта на не­ състоятелността или гражданското право. 0150 Задължения към кредитни институции < 7 дни Член 44, параграф 2, буква д) от Директива 2014/59/ЕС Задължения към кредитни институции, с изключение на субекти, които са част от същата група за счетоводни цели, с първоначален срок до падежа по-малко от седем дни. 0160 Задължения към система (оператор) < 7 дни Член 44, параграф 2, буква е) от Директива 2014/59/ЕС Задължения с остатъчен срок до падежа по-малко от седем дни, дължими на системи или опера­ тори на системи, определени съгласно Директива 98/26/ЕО на Европейския парламент и на Съ­ вета (14), или на техните участници и които произтичат от участието в такава система.

0170 Задължения към служители Член 44, параграф 2, буква ж), подточка i) от Директива 2014/59/ЕС Задължения към служители по отношение на натрупано трудово възнаграждение, пенсионни пла­ щания или други фиксирани възнаграждения, с изключение на променливия компонент на възна­ граждението, който не се урежда от колективен трудов договор; Това обаче не се отнася за промен­ ливия компонент на възнаграждението на поемащите значителен риск съгласно определеното в член 92, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС. 0180 Задължения от решаващо значение за ежедневното оперативно функциониране Член 44, параграф 2, буква ж), подточка ii) от Директива 2014/59/ЕС Задължения към търговски кредитори във връзка с предоставянето на институцията или на субекта по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС на стоки или услуги, които са критични за ежедневната им дейност, включително информационни услуги, комунални услуги, от­ даване под наем, обслужване и поддържане на стопанските помещения.

(12) Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 13 юли 2009 г. относно координирането на законовите, подзако­ новите и административните разпоредби относно предприятията за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) (ОВ L 302, 17.11.2009 г., стр. 32). (13) Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 8 юни 2011 г. относно лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове и за изменение на директиви 2003/41/ЕО и 2009/65/ЕО и на регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 1095/2010, (ОВ L 174, 1.7.2011 г., стр. 1). (14) Директива 98/26/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 19 май 1998 г. относно окончателността на сетълмента в платежните системи и в системите за сетълмент на ценни книжа (ОВ L 166, 11.6.1998 г., стр. 45).

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/33 Редове 0190 Указания Задължения към данъчните и социалноосигурителните органи, ако тези задължения са привилегировани Член 44, параграф 2, буква ж), подточка iii) от Директива 2014/59/ЕС Задължения към данъчните и социалноосигурителните органи, при условие че тези задължения са привилегировани съгласно приложимото право. 0200 Задължения по схеми за гарантиране на депозити (СГД) Член 44, параграф 2, буква ж), подточка iv) от Директива 2014/59/ЕС Задължения по схемите за гарантиране на депозити, произтичащи от вноски, дължими в съответс­ твие с Директива 2014/49/ЕС. 0300 Задължения, които не са изключени от споделянето на загуби Това е сумата от редове 0310, 0320, 0334, 0340, 0350, 0360, 0365, 0370, 0380, 0390 и 0400. 0310 Депозити, които не са гарантирани, но са привилегировани Член 108 от Директива 2014/59/ЕС. Депозити съгласно определението в член 2, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/49/ЕС, които не отговарят на изискванията за изключване от споделянето на загуби (член 44, параграф 2, буква а) от Директива 2014/59/ЕС), но за тях се предвижда преференциално третиране в съответс­ твие с член 108 от Директива 2014/59/ЕС.

0320 Депозити, които не са гарантирани и не са привилегировани Депозити съгласно определението в член 2, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/49/ЕС, които не отговарят на условията за изключване от споделяне на загуби или преференциално третиране при прилагането на член 44, параграф 2, буква а) или член 108 от Директива 2014/59/ЕС. 0330 Балансови пасиви, произтичащи от деривати Счетоводната стойност на задълженията, произтичащи от деривати, за цялата сума, съответстваща на FINREP: {F 01.02;020;010) + {F 01.02;150;010}. 0331 Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съ­ вкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, преди компенсиране за обезпече­ ние По подразбиране сбора от всички нетни пазарни стойности на деривативни задължения за една до­ говорна нетираща съвкупност. Дадена нетираща съвкупност се отчита само когато нетната пазарна стойност на тази нетираща съвкупност е задължение. За тази цел дериватите, които не са предмет на споразумение за нетиране, се третират като един договор, т.е. все едно че са нетираща съвкуп­ ност само с един дериват.

0332 Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съ­ вкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, след компенсиране за обезпечение Установяването на стойността в ред 0331 може да се коригира за обезпечение, предоставено за га­ рантиране на тази експозиция, в резултат на което се получава сборът на тези нетни пазарни стой­ ности след компенсиране на обезпечение при тази пазарна стойност.

L 277/34 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Редове 0333 Указания Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид договорните нетиращи съ­ вкупности, след корекции за оценка по пазарни цени, след компенсиране за обезпечение, включително прогнозни суми на приключване В съответствие с Делегиран регламент на Комисията 2016/1401 (15) за оценяване на задълженията, произтичащи от деривати, допълнителна сума при приключване, покриваща размера на загубите или разходите, направени от контрагентите по деривати, или реализираните от тях печалби, в ре­ зултат на замяната или получаването на икономическия еквивалент на съществените условия по прекратените договори и правото на избор на страните във връзка с тези договори. Приблизителната оценка за определяне на сумата при приключване в съответствие с горепосочения регламент може да се окаже доста трудна в отделни случаи. Затова вместо нея може да се използ­ ват заместващи стойности, които може да се базират на наличните данни, като например пруден­ циалните изисквания за пазарен риск. Ако се окаже невъзможно да се изчисли сумата при при­ ключване за деривативните задължения, отчетената сума трябва да бъде равна на сумата, отчетена в ред 0332.

0334 Сборът на нетните позиции в пасива, като се вземат предвид правилата за пруденциално нетиране Отчитат се нетните позиции в пасива за деривати, като се вземат предвид пруденциалните правила за нетиране, посочени в член 429 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (във връзка с изчисляването на мярката за обща експозиция при отношението на ливъридж). 0340 Негарантирани обезпечени задължения Стойността на обезпечените задължения или задължения, за които е предоставена допълнителна гаранция, надхвърляща стойността на активите, залога, реалното обезпечение или гаранция, с които са обезпечени. Това обхваща „негарантираната“ част от всяко обезпечено задължение, напри­ мер недостатъчно обезпечената част от покрити облигации или операции за обратно изкупуване. 0350 Структурирани облигации Структурираните облигации се определят за тази цел като дългови задължения, съдържащи компо­ нент на внедрен дериватив, като печалбата е свързана с базова ценна книга или индекс (публичен или специално съставен, като например капиталови ценни книжа, облигации, фиксиран процент на доход или кредит, валута, стоки и др.). Структурираните облигации не включват дългови ин­ струменти, включващи само опции за покупка или продажба, т.е. стойността на инструмента не за­ виси от компонент на внедрен дериватив.

0360 Първостепенни необезпечени задължения Това включва всички първостепенни необезпечени инструменти, които не са включени в катего­ рията „структурирани облигации“. 0365 Първостепенни непривилегировани задължения Сумата на което и да е от следните задължения: — необезпечени вземания в резултат от дългови инструменти, отговарящи на условията, посочени в член 108, параграф 2, букви а), б) и в) и параграф 3 от Директива 2014/59/ЕС; — необезпечени вземания в резултат от дългови инструменти, посочени в член 108, параграф 5, първа алинея, буква б) от Директива 2014/59/ЕС; или — дългови инструменти с най-нисък ред измежду обикновените необезпечени вземания в резултат от дългови инструменти, посочени в член 108, параграф 7 от Директива 2014/59/ЕС, за които в съответствие със същия параграф държава членка е гарантирала, че имат същия ред като този на вземанията, отговарящи на условията, посочени в член 108, параграф 2, букви а), б) и в) и параграф 3 от Директива 2014/59/ЕС. (15) Делегиран регламент (ЕС) 2016/1401 на Комисията от 23 май 2016 г. за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници по отношение на регулаторните технически стандарти за методологиите и принципите на оценяване на задълженията, произтичащи от деривати (ОВ L 228, 23.8.2016 г., стр. 7).

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/35 Редове Указания 0370 Подчинени задължения Задължения, които съгласно националното право в областта на несъстоятелността ще бъдат изпла­ тени едва след като бъдат изцяло погасени задълженията към всички класове обикновени креди­ тори и първостепенни непривилегировани кредитори. Това включва както договорно, така и нор­ мативно установени подчинени задължения. При холдингови дружества в тази категория може да се отчитат също и неподчинени дългови ценни книжа (т.е. структурно подчинение). В тази категория се включват само подчинени инструменти, които не се признават за собствени средства. Този ред включва и онази част от подчинените задължения, която по принцип отговаря на изиск­ ванията за собствени средства, но не е включена в собствените средства поради преходни разпо­ редби като например член 64 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (остатъчен матуритет) или част 10 от същия регламент (влияние на унаследяване). 0380 Други приемливи задължения съгласно минималното изискване за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ)

Всеки инструмент, който е приемлив съгласно МИПЗ, но не е отразен в редове 0320 и 0340 до 0370. 0390 Нефинансови пасиви Този ред обхваща нефинансови задължения, които не са свързани с дългови инструменти, чиито притежатели може да бъдат включени в споделянето на загуби поради практически причини, на­ пример разпоредбите, отнасящи се за съдебни спорове, в които субектът участва. 0400 Остатъчни пасиви Всяко задължение, което не е отчетено в редове 0100 до 0390. 0500 Собствени средства Член 4, параграф 1, точка 118 и член 72 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Същото определение като COREP (OF): {C 01.00;010;010} 0510 Базов собствен капитал от първи ред Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013 Същото определение като COREP (OF): {C 01.00;020;010} 0511 в т.ч.: капиталови инструменти/дялов капитал Правни инструменти, съставляващи (част от) базов собствен капитал от първи ред (CET1 капитал) във вид на капиталови инструменти/дялов капитал. 0512 в т.ч.: инструменти, категоризирани pari passu с обикновени акции

Правни инструменти, съставляващи (част от) собствени средства CET1 във вид на инструменти, раз­ лични от капиталови инструменти/дялов капитал, но категоризирани pari passu в тази категория. 0520 Допълнителен капитал от първи ред Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013 Същото определение като COREP (OF): {C 01.00;530;010} 0521 в т.ч.: (част от) непривилегировани задължения, признати за собствени средства Правни инструменти, съставляващи (част от) допълнителен капитал от първи ред. 0530 Капитал от втори ред Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013 Същото определение като COREP (OF): {C 01.00;750;010}

L 277/36 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Редове Указания 0531 в т.ч.: (част от) непривилегировани задължения, признати за собствени средства Тази група посочва правните инструменти, съставляващи (част от) собствените средства от втори ред. 0600 Общо пасиви и собствени средства, включително деривативни пасиви Сборът на всички задължения, отчетени в този образец, и сумата на изискуемите собствени сред­ ства. За целта се сумират всички стойности от по-горните редове. По отношение на деривати стой­ ността, която трябва да се използва, е ред 0334 „Сбор на нетните позиции в пасива при вземане предвид на правилата за пруденциално нетиране“. II.3 Z 03.00 — Капиталови изисквания (OWN) II.3.1 Общи бележки

1. Този образец събира информация във връзка с капиталовите изисквания за даден субект или група.
2. Цялата отчетена информация трябва да отразява капиталовите изисквания, приложими към референтната

дата на отчитане.

1. Информацията във връзка с изискванията относно втори стълб, отчетена с този образец, трябва да се

основава на най-новото официално писмо за ПНПО, изпратено от компетентния орган.

1. Когато по отношение на субекта, за който се отнася отчетът, не се прилагат капиталовите изисквания на

индивидуална основа, този субект отчита само ред 0110. II.3.2 Указания за специфични позиции Редове Указания 0100 Обща рискова експозиция Член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Виж Z 01.00, колона 0100. Обща рискова експозиция съгласно определеното за COREP (OF): {C 02.00;010;010} 0110 Принос към общата консолидирана рискова експозиция Виж Z 01.00, колона 0140. Обща експозиция с оглед на коефициента на ливъридж съгласно определеното за COREP (LR): {C 47.00;290;010} Тази позиция се отчита само за субекти, по отношение на които не се прилагат капиталовите из­ исквания на индивидуална основа. 0210 — 0250 Начален капитал и изисквания за коефициента на ливъридж 0210 Начален капитал Член 12 и членове 28 – 31 от Директива 2013/36/ЕС и член 93 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Сумата на началния капитал, изискван като предварително условие за започване на дейност от да­ дена институция.

0220 Изискване за коефициента на ливъридж Изискване за коефициента на ливъридж, приложимо към дадения субект или група, изразен в про­ цент от общата експозиция с оглед на коефициента на ливъридж. Ако липсва официално изиск­ ване, субектите оставят това поле празно. Общата експозиция с оглед на коефициента на ливъридж се определя както за COREP (LR): {C 47.00;290;010}

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/37 Редове Указания 0300 Отношение на ОКИПНПО COREP (OF): {C 03.00;130;010} Сборът от i) и ii), както следва: i) съотношението на обща капиталова адекватност (8 %), посочено в член 92, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013; ii) отношението на допълнителното капиталово изискване (изисквания по стълб 2 — P2R), опре­ делено според критериите, посочени в Насоките на ЕБО относно общите процедури и методики за процеса на надзорен преглед и оценка, както и за тестовете за устойчивост за надзорни цели (EBA SREP GL). Тази позиция отразява изискването за обща капиталова адекватност въз основа на ПНПО, съобщено на институцията от компетентния орган. ОКИПНПО е определено в раздел 1.2. от EBA SREP GL. Ако компетентният орган не е посочил допълнителни капиталови изисквания, се отчита само точка i). 0310 ОБЩО КАПИТАЛОВО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА ПНПО: съставен от базов собствен капитал от първи ред (CET1 капитал) COREP (OF): {C 03.00;140;010}

Сборът от i) и ii), както следва: i) съотношението на базовия собствен капитал от първи ред (4,5 %), посочено в член 92, пара­ граф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013; ii) частта от отношението P2R, посочено в ред 300, точка ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на базов собствен капитал от първи ред. Ако компетентният орган не е посочил допълнителни капиталови изисквания, които да се държат във вид на CET1 капитал, се отчита само точка i). 0320 ОБЩО КАПИТАЛОВО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА ПНПО: съставен от капитала от първи ред COREP (OF): {C 03.00;150;010} Сборът от i) и ii), както следва: i) съотношението на капитала от първи ред (6 %), посочено в член 92, параграф 1, буква б) от Ре­ гламент (ЕС) № 575/2013; ii) частта от отношението P2R, посочено в ред 300, точка ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на капитал от първи ред. Ако компетентният орган не е посочил допълнителни капиталови изисквания, които да се държат във вид на капитал от първи ред, се отчита само точка i).

0400 Комбинирано изискване за буфер Член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС. COREP (OF): {C 04.00;740;010} 0410 Предпазен капиталов буфер Член 128, точка 1 и член 129 от Директива 2013/36/ЕС. COREP (OF): {C 04.00;750;010}). Съгласно член 129, параграф 1 предпазният капиталов буфер представлява допълнителен размер на базовия собствен капитал от първи ред. Поради факта, че процентът на предпазния капиталов буфер се запазва винаги 2,5 %, в това поле се отчета сума. 0420 Предпазен буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище дър­ жава членка Член 458, параграф 2, буква г), подточка iv) от Регламент (ЕС) № 575/2013. COREP (OF): {C 04.00;760;010}).

L 277/38 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Редове Указания В това поле се отчита размерът на предпазния буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка, който може да бъде изискан съгласно член 458 от Регла­ мент (ЕС) № 575/2013 в допълнение към предпазния капиталов буфер. Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответ­ ните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване. 0430 Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер Член 128, точка 2, член 130 и членове 135 – 140 от Директива 2013/36/ЕС. (виж COREP (OF): {C 04.00;770;010}). Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответ­ ните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване. 0440 Буфер за системен риск Член 128, точка 5, членове 133 и 134 от Директива 2013/36/ЕС. (виж COREP (OF): {C 04.00;780;010}). Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответ­ ните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване.

0450 Буфер за глобалните институции със системно значение Член 128, точка 3 и член 131 от Директива 2013/36/ЕС. COREP (OF): {C 04.00;800;010} Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответ­ ните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване. 0460 Буфер за други институции със системно значение Член 128, точка 4 и член 131 от Директива 2013/36/ЕС. COREP (OF): {C 04.00;810;010} Докладваната стойност е размерът на собствените средства, необходими за изпълнение на съответ­ ните изисквания за капиталов буфер към датата на докладване. 0500 Отношение на СКИ COREP (OF): {C 03.00;160;010} Сборът от i) и ii), както следва: i) отношението на ОКИПНПО, посочено в ред 0300; ii) доколкото е правно приложимо — съотношението на комбинираното изискване за буфер, посо­ чено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС. Тази позиция отразява съотношението на съвкупното капиталово изискване (OCR), определено в раздел 1.2 от насоките на ЕБО за ПТПО. Ако няма приложимо изискване за буфер, се докладва само компонент i).

0510 OCR: съставен от базовия собствен капитал от първи ред (CET1 капитал) COREP (OF): {C 03.00;170;010} Сборът от i) и ii), както следва: i) отношението на ОКИПНПО въз основа на базовия собствен капитал от първи ред, посочено в ред 0310; ii) доколкото е правно приложимо — съотношението на комбинираното изискване за буфер, посо­ чено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС. Ако няма приложимо изискване за буфер, се докладва само компонент i).

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/39 Редове Указания 0520 OCR: съставен от капитала от първи ред COREP (OF): {C 03.00;180;010} Сборът от i) и ii), както следва: i) отношението на ОКИПНПО въз основа на капитала от първи ред, посочено в ред 0320; ii) доколкото е правно приложимо — съотношението на комбинирано изискване за буфер, посо­ чено в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС. Ако няма приложимо изискване за буфер, се докладва само компонент i). 0600 OCR и насоките по втори стълб (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Сборът от i) и ii), както следва: i) отношението на OCR, посочено в ред 0500; ii) където е приложимо, насоките по втори стълб (P2G) съгласно определението в насоките на ЕБО (EBA SREP GL). P2G се включват само ако са съобщени на институцията от компетентния ор­ ган. Ако компетентният орган не е посочил P2G, се отчита само точка i). 0610 OCR: съставен от базовия собствен капитал от първи ред (CET1 капитал) COREP (OF): {C 03.00;200;010} Сборът от i) и ii), както следва:

i) отношението на OCR въз основа на базовия собствен капитал от първи ред, посочено в ред 0520; ii) ако е приложимо — частта от отношението P2G, посочено в ред 0600, компонент ii), което компетентният орган изисква да бъде налице под формата на базов собствен капитал от първи ред. се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията. Ако компетентният орган не е посочил P2G, се отчита само точка i). 0620 OCR и P2G: съставен от капитала от първи ред COREP (OF): {C 03.00;210;010} Сборът от i) и ii), както следва: i) отношението на OCR въз основа на капитала от първи ред, посочено в ред 0520; ii) ако е приложимо — частта от отношението P2G, посочено в ред 600, компонент ii), което ком­ петентният орган изисква да бъде налице под формата на капитал от първи ред. се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията. Ако компетентният орган не е посочил P2G, се отчита само точка i). II.4 Z 04.00 — Финансови взаимовръзки в групата (IFC) II.4.1 Общи бележки

1. В този образец се изисква информация относно вътрешногрупови задължения, които не са изключени от

споделянето на загуби, капиталови инструменти и гаранции.

1. Отчитат се всички финансови взаимовръзки между съответните правни субекти, включени в консолидираните финансови отчети. Отчетените суми се събират, когато се отнасят за едни и същи контрагенти (както емитент и гарантиран субект, така и кредитор, титуляр и предоставящ гаранцията) и един и същи вид задължения, капиталови инструменти или гаранции.
2. Съчетанието от стойности, отчетени в колони 0020, 0040 и 0050 на този образец, формира първичен код,

който трябва да е уникален за всеки ред от образеца.

L 277/40 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. II.4.2 Указания за специфични позиции Колони Указания 0010-0020 Емитент или гарантиран субект Правен субект, който емитира задълженията или капиталовия инструмент или е гарантираният су­ бект. 0010 Наименование на субекта Трябва да се различава от наименованието на субекта, посочено в колона 0030. 0020 Код Кодът на емитента или получателя на гаранцията. За институции кодът е 20-знаковият буквено-ци­ фров ИКПС. За други субекти кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС; или ако такъв не е на­ личен — код съгласно уеднаквената кодификация, приложима в Съюза, а ако няма такъв — на­ ционален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци. Кодът трябва да се различава от кода, посочен в колона 0040. 0030-0040 Кредитор, титуляр или предоставящ гаранцията Правен субект, който е кредиторът на задължението, притежава капиталовия инструмент или пре­ доставя гаранцията. 0030 Наименование на субекта Трябва да се различава от наименованието на субекта, посочено в колона 0010.

0040 Код Кодът на кредитора, титуляря или предоставящия гаранцията. За институции кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС. За други субекти кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС; или ако та­ къв не е наличен — код съгласно уеднаквената кодификация, приложима в Съюза, а ако няма та­ къв — национален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци. Трябва да се различава от кода, посочен в колона 0020. 0050- 0070 Финансова взаимовръзка Това поле описва финансовите взаимовръзки между съответните правни субекти. 0050 Вид задължение Избира се от следния списък: Вътрешногрупови задължения L.1. Депозити, които не са гарантирани, но са привилегировани Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0310 L.2. Депозити, които не са гарантирани и не са привилегировани Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0320 L.3. Задължения, произтичащи от деривати (суми при приключване) Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0330 L.4. Негарантирани обезпечени задължения Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0340

L.5. Структурирани облигации Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0350 L.6. Първостепенни необезпечени задължения Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0360

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/41 Колони Указания L.7. Първостепенни непривилегировани задължения Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0365 L.8. Подчинени задължения Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0370 L.9. Други приемливи задължения съгласно минималното изискване за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ) Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0380 L.10. Нефинансови задължения Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0390 L.11. Остатъчни задължения Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0400 Всички задължения, необхванати от никоя от предишните позиции. L.12. Капитал от втори ред Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0530 L.13. Допълнителен капитал от първи ред Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0520 L.14. Базов собствен капитал от първи ред Същото определение както Z 02.00 (LIAB), ред 0510 Вътрешногрупови гаранции G.1. Емисия Гаранции за определени инструменти/задължения, които са емитирани G.2. Контрагент

Гаранции, дадени на определен контрагент на институцията G.3. Неограничен Общи гаранции, които не са ограничени до фиксирана сума G.4. Друго Всеки вид гаранция, който не спада към предходните видове 0060 Непогасена сума За задължения (колона 0050, видове L.1, L.2 и L.4 — L.14) непогасената сума от вътрешногрупо­ вите задължения; за задължения, произтичащи от деривати (вид L.3), сумите при приключване, определени за целите на образец Z 02.00 (LIAB), ред 0333. За гаранции (колона 0050, стойности G.1 — G.4) максималната потенциална сума на бъдещите плащания по гаранцията. 0070 от които емитирани съгласно правото на трета държава Делът в парично изражение на непогасената сума, уреждана от правото на трета държава. 0080 от който: приемливи съгласно минималното изискване за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ) Непогасената сума на приемливите задължения съгласно МИПЗ, изчислена съгласно член 45, пара­ граф 4, буква а) и букви в) – е) от Директива 2014/59/ЕС. За тази цел задълженията не се изключ­ ват от изчислението единствено поради факта, че са емитирани на или притежавани от субект от група.

II.5 Z 05.01 и Z 05.02 — Основни контрагенти (MCP) II.5.1 Общи бележки

1. С тези образци се събира информация за задълженията към основни контрагенти (Z 05.01) и задбалансовите позиции, получени от основни контрагенти (Z 05.02). Когато отчитаните суми се отнасят за един и същ контрагент и един и същ вид задължения или задбалансови позиции, те се сумират.

L 277/42 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г.

1. Задължения и задбалансови позиции, за които контрагентът не може да се идентифицира, не се отчитат в тези образци. Задължения и задбалансови позиции, за които контрагентът е субект, включен в консолиди­ раните финансови отчети, не се отчитат.

II.5.2 Z 05.01 — Задължения към основни контрагенти — указания относно конкретни позиции

1. Съчетанието от стойности, отчетени в колони 0020 и 0060 на този образец, формира първичен код, който

трябва да е уникален за всеки ред от образеца. Колони Указания 0010-0050 Контрагент Информация относно основния контрагент, по отношение на когото възниква задължението Основните контрагенти се определят, като се сумират непогасените суми от всички задължения на субекта или групата, за която е отчетът в този образец, към всеки контрагент или група от свързани клиенти, изключвайки задълженията към субекти, включени в консолидираните финансови от­ чети. След това контрагентите и групите свързани контрагенти се подреждат по размера на общата неиз­ платена сума, за да се установят 10-те най-големи основни контрагенти, информация за които се предоставя с този образец.

Определението за „група от свързани контрагенти“ следва определението за „група от свързани клиенти“, посочено в член 4, параграф 1, точка 39 от Регламент (ЕС) № 575/2013. За целите на този образец контрагент не може да бъде субект, включен в консолидираните финан­ сови отчети. 0010 Наименование на субекта Наименование на основния контрагент или където е приложимо — наименование на група свър­ зани клиенти. Наименованието на група свързани клиенти е наименованието на дружеството майка или когато групата свързани клиенти няма дружество майка — търговското наименование на групата. 0020 Код Кодът на основния контрагент или на групата свързани клиенти. За институции кодът е 20-знако­ вият буквено-цифров ИКПС. За други субекти кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС; или ако такъв не е наличен — код съгласно уеднаквената кодификация, приложима в Съюза, а ако няма такъв — национален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци. 0030 Група или отделен контрагент Институцията отчита „1“ за отделни основни контрагенти и „2“ за групи свързани клиенти.

0040 Държава Код на държавата (по ISO 3166-1-alpha-2), в която е учреден контрагентът. Това включва псевдо­ кодовете по ISO за международните организации, публикувани в последното издание на наръч­ ника на Евростат относно платежния баланс. Държавата се определя според местоположението на седалището на контрагента. За групи свързани клиенти — държавата, в която е учредено дружеството майка. 0050 Сектор Всеки контрагент се разпределя в отделен икономически сектор според класовете икономически сектори съгласно FINREP (FINREP, приложение V, част 1, глава 6): — централни банки; — сектор „Държавно управление“ — кредитни институции — Други финансови предприятия — нефинансови предприятия — домакинства За групите от свързани клиенти не се посочва сектор.

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/43 Колони Указания 0060 Вид задължение Видът задължение е един от видовете задължения, изброени в образец 02.00 — Структура на за­ дълженията (LIAB), а именно: L.0 Задължения, изключени от споделянето на загуби; L.1 Депозити, които не са гарантирани, но са привилегировани L.2. Депозити, които не са гарантирани и не са привилегировани L.3 Задължения, произтичащи от деривати; L.4 Негарантирани обезпечени задължения L.5 Структурирани облигации L.6 Първостепенни необезпечени задължения L.7 Непривилегировани първостепенни задължения; L.8 Непривилегировани задължения (които не са признати за собствени средства) L.9 Други приемливи задължения съгласно минималното изискване за собствен капитал и прием­ ливи задължения (МИПЗ) L.10 Нефинансови задължения L.11 Остатъчни задължения Ако задълженията към основен контрагент се състоят от повече от един от посочените по-горе ви­ дове, всеки вид задължение се отчита на отделен ред. 0070 Размер Сумата се равнява на определението за „неизплатена сума“, както се изисква в образеца Z 03.00 — Структура на задълженията. В случай на задължения, произтичащи от деривати (вид L.3), се отчи­ тат сумите при приключване, определени за целите на образец Z 02.00, ред 0333.

II.5.3 Z 05.02 — Извънбалансови позиции от основни контрагенти: Указания за специфични позиции

1. Комбинацията от стойностите, отчетени в колони 0020 и 0060 от този образец, формира първичен код,

който трябва да е уникален за всеки ред от образеца. Колони Указания 0010-0050 Контрагенти Информация относно извънбалансови позиции от основни контрагенти. Извънбалансовите позиции от основни контрагенти се определят, като се съберат общите номи­ нални суми на ангажиментите и финансовите гаранции (съгласно определеното за целите на FINREP, образец F 09), които субектът или субектите в групата, за които се съобщава с този обра­ зец, са получили от контрагенти или от група свързани клиенти. От извънбалансовите позиции от основни контрагенти се изключват субекти, включени в консолидираните финансови отчети. След това контрагентите и групите свързани клиенти се подреждат по размера на общата сума, за да се установят извънбалансовите позиции на 10-те най-големи основни контрагенти, информация за които се предоставя с този образец.

За целите на този образец се отчитат само контрагенти, които не са включени в консолидираните финансови отчети. 0010 Наименование на субекта Виж указанията относно колона 0010 от Z 05.01. 0020 Код Виж указанията относно колона 0020 от Z 05.01.

L 277/44 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Колони Указания 0030 Група или отделен контрагент Виж указанията относно колона 0030 от Z 05.01. 0040 Държава Виж указанията относно колона 0040 от Z 05.01. 0050 Сектор Виж указанията относно колона 0050 от Z 05.01. 0060 Вид задължение Видът извънбалансово задължение е един от следните съгласно определението във FINREP, образец F 09.02: OBS.1 Получени ангажименти за кредитиране OBS.2 Получени финансови гаранции OBS.3 Други получени ангажименти Ако получените от основен контрагент извънбалансови позиции се състоят от повече от един от посочените по-горе видове, всеки вид извънбалансова позиция се отчита на отделен ред. 0070 Размер II.6 Z 06.00 — Застраховане на депозитите (DIS) II.6.1 Общи бележки

1. Този образец дава общи сведения за застраховането на депозитите в рамките на дадена група и за схемите за

гарантиране на депозити, в които участват кредитните институции — съответни правни субекти.

1. Всяка кредитна институция, принадлежаща към групата, се отчита на отделен ред.

II.6.2 Указания за специфични позиции Колони 0010-0020 Субект 0010 Наименование на субекта Указания Наименованието на субекта, както е посочено в Z 01.00 — Организационна структура (ORG). 0020 Код Кодът на субекта, както е посочен в Z 01.00 — Организационна структура (ORG). Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от образеца. 0030 СГД Член 4, параграф 3 от Директива 2014/49/ЕС Названието на официално признатата СГД, в която субектът участва в съответствие с Директива 2014/49/ЕС. Това е СГД в държавата членка, където субектът е учреден, изключвайки други СГД, които в други държави членки може да осигуряват допълнителна защита (допълващо плащане) за клиентите на субекта в клон в тази държава членка. Когато една институция участва в институцио­ нална защитна схема, официално призната и за СГД съгласно член 4, параграф 2 от Директива 2014/49/ЕС, названието на СГД е същото като названието на институционалната защитна схема на ред 050. СГД се избира измежду посочените по-долу според държавата на учредяване на субекта:

за Австрия — Einlagensicherung der Banken und Bankiers GmbH

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/45 Колони Указания — Sparkassen-Haftungs AG — Österreichische Raiffeisen-Einlagensicherung eGen — Volksbank Einlagensicherung eG — Hypo Haftungs-Gesellschaft m.b.H. Белгия — Garantiefonds voor financiële diensten/Fonds de garantie pour les services financiers България — Фонд за гарантиране на влоговете в банките Хърватия — Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka Кипър — Σύστημα Εγγύησης των Καταθέσεων και Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων Чешката република — Garanční systém finančního trhu Дания — Garantiformuen Естония — Tagastisfond Финландия — Talletussuojarahasto Франция — Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution Германия — Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH — Entschädigungseinrichtung des Bundesverbandes Öffentlicher Banken Deutschlands GmbH — Sicherungseinrichtung des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV-Haftungsver­ bund) — BVR Institutssicherung GmbH Гибралтар — Gibraltar Deposit Guarantee Scheme

Гърция — Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων Унгария — Országos Betétbiztosítási Alap Исландия — Tryggingarsjóður innstæðueigenda og fjárfesta Ирландия — Irish Deposit Protection Scheme Италия — Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi — Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo Латвия — Latvijas Noguldījumu garantiju fonds Лихтенщайн — Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungs-Stiftung SV

L 277/46 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Колони Литва Указания — Indėlių ir investicijų draudimas Люксембург — Fond de garantie des Dépôts Luxembourg Малта — Depositor Compensation Scheme Нидерландия — De Nederlandsche Bank, Depositogarantiestelsel Норвегия — Bankenes sikringsfond Полша — Bankowy Fundusz Gwarancyjny Португалия — Fundo de Garantia de Depósitos — Fundo de Garantia do Crédito Agrícola Mútuo Румъния — Fondul de Garantare a Depozitelor in Sistemul Bancar Словакия — Fond ochrany vkladov Словения — Banka Slovenije Испания — Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito Швеция — Riksgälden Обединено кралство — Financial Services Compensation Scheme Ако официално признатата СГД, в която субектът участва, не е посочена по-горе, се вписва „други“. 0040 Сума на гарантираните депозити Член 2, параграфи 1 и 5 и член 6, параграф 2 от Директива 2014/49/ЕС Сумата на гарантираните депозити съгласно определението в член 2, параграф 1, точка 5, във връзка с член 6 от Директива 2014/49/ЕС, гарантирани по СГД в ред 00030, като се изключат временно високите салда по смисъла на определението в член 6, параграф 2 от същата директива.

0050 Институционална защитна схема Член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013 Наименование на институционалната защитна схема съгласно посоченото в член 113, параграф 7 от Регламент № 575/2013, в която субектът участва. Ако субектът не участва в институционална защитна схема, полето се оставя празно. Ако субектът участва в институционална защитна схема, официално призната като СГД съгласно член 4, параграф 2 от Директива 2014/49/ЕС, названието на институционалната защитна схема е същото като названието на СГД на ред 030. 0060 Допълнителна защита съгласно договорно установена схема Член 1, параграф 3, буква а) от Директива 2014/49/ЕС. Сума на депозитите, обхваната от договорно установена схема в рамките на субекта.

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/47 II.7 Критични функции и основни стопански дейности II.7.1 Общи бележки

1. В четирите образци от този раздел се предоставят ключови данни и качествени оценки на въздействието, заменяемостта и критичността на икономическите функции, изпълнявани от групата, допълнени със свързване на тези критични функции с основни стопански дейности и юридически лица.
2. Образците се отнасят по-специално за следното:
3. Образец Z 07.01 — Оценка на критичността на икономическите функции (FUNC 1) определя въз основа на количествени и качествени показатели некритичните и критичните функции, изпълнявани от групата, за всяка държава членка, в която групата има дейност;
4. Образец Z 07.02 — Онагледяването на критичните функции за всеки правен субект (FUNC 2) представя разпределението на определените критични функции по правни субекти и оценка дали всеки правен субект се счита за съществен за изпълнението на критичната функция.
5. Z 07.03 — Онагледяването на основните стопански дейности по правни субекти (FUNC 3) представя пълен

списък на основните стопански дейности и разпределението им по правни субекти;

1. Образец Z 07.04 — Онагледяването на критичните функции на основни стопански дейности (FUNC 4)

представя разпределението на определените критични функции по стопански дейности.

1. Съгласно член 2, параграф 1, точка 35 от Директива 2014/59/ЕС критичните функции включват всички дейности, услуги или операции, чието прекъсване може да доведе в една или повече държави членки до срив в предоставянето на услуги от важно значение за реалната икономика или да наруши финансовата стабилност поради размера, пазарния дял, външната и вътрешната взаимосвързаност, сложността или трансграничните дейности на институцията или групата, от гледна точка по-специално на заменяемостта на тези дейности, услуги или операции.
2. Съгласно член 6, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2016/778 на Комисията (1) дадена функция се приема за

критична, ако удовлетворява следните две условия:

1. функцията се изпълнява от дадена институция за трети лица, които не са свързани с нея или групата;

както и

1. поради системното значение на тази функция за третите лица и системното значение на изпълняващата я институция или група, внезапното прекъсване на функцията би имало съществено неблагоприятно въздействие върху третите лица, би оказало верижен ефект или би подкопало общото доверие на пазарните участници.
2. Съгласно член 2, параграф 1, точка 36 от Директива 2014/59/ЕС „основни стопански дейности“ означава стопански дейности и свързани с тях услуги, които представляват съществени източници на доходи или печалба или които имат стойност за целите на франчайзинг за дадена институция или за групата, от която е част дадена институция.
3. За целите на този образец икономическите функции се отнасят за функциите, изброени в таблицата по-долу.
4. За всяка категория икономически функции може да се посочи икономическа функция „други“, ако тя не е

обхваната от останалите предварително определени функции.

1. Контрагентите, посочени на редове 0010 до 0070 и редове 0080 до 0150, се определят по същия начин както секторите на контрагентите, както е предвидено във FINREP, приложение V, част 1, глава 6. „МСП“ означава малки и средни предприятия съгласно определението в FINREP, приложение V, част 1, параграф 5, буква и).

(1) Делегиран регламент (ЕС) 2016/778 на Комисията от 2 февруари 2016 г. за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на обстоятелствата и условията, при които плащането на извънредните последващи вноски може да бъде частично или напълно отложено, както и по отношение на критериите за определяне на дейностите, услугите и операциите — във връзка с критичните функции, и за определяне на стопанските дейности и свързаните с тях услуги — във връзка с основните стопански дейности (ОВ L 131, 20.5.2016 г., стр. 41).

L 277/48 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Идентифи­ кационен код (ID) Депозити Икономическа функция Набиране на депозити се отнася да приемането на депозити от нефинансови посредници. То не включва заеми от други финансови посредници, което се третира отделно в частта „финансиране на едро“. Депозитите включват: i) текущи сметки/овърнайт депозити, ii) срочни влогове и iii) депозити, договорени за по­ лзване след предизвестие, и изключва споразумения за обратно изкупуване. Справка: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013) p.14 (Насоки на Съвета за финансова стабилност относно определянето на критични функции и критични споделени услуги, 2013 г., стр. 14); Приложение II, част 2, точки 9.1, 9.2 и 9.3 от Регламент (ЕС) № 1071/2013. Домакинства Нефинансови предприятия (МСП) Нефинансови предприятия (различни от МСП) Сектор „Държавно управление“ Други сектори/контрагенти (1), (2) и (3) 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5, 1.6, 1.7 Кредитиране

Кредитиране се отнася за предоставянето на средства на нефинансови контрагенти, например корпоративни или непрофесионални клиенти. Кредитиране на финансови контрагенти е различна дейност и се оценява в частта „фи­ нансиране на едро“. Понятието „кредит“ включва дългови инструменти, държани от институциите, но изключва дългови инструменти, които са ценни книжа, независимо от тяхното счетоводно класифициране (например дър­ жани до падежа или на разположение за продажба). Справка: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013) p.17 (Насоки на Съвета за финансова стабилност относно определянето на критични функции и критични споделени услуги, 2013 г., стр. 17); Приложение II, част 2, точка 2 от Регламент (ЕС) № 1071/2013. 2.1 Домакинства — кредитиране за закупуване на жилище Кредитиране за закупуване на жилище означава заеми, отпуснати на домакинства с цел инвести­ ране в жилища за собствени нужди и за даване под наем, включително за строеж и ремонтни ра­ боти.

2.2 2.3 2.4 2.5 Домакинства — друго кредитиране Нефинансови предприятия — МСП Нефинансови предприятия — различни от МСП Сектор „Държавно управление“ 2.6, 2.7, 2.8 Други сектори/контрагенти (1), (2) и (3)

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/49 Идентифи­ кационен код (ID) Икономическа функция Платежни услуги, касови услуги, услуги по сетълмент, клиринг, попечителство Справка: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013) p.20 (Насоки на Съвета за финансова стабилност относно определянето на критични функции и критични споделени услуги, 2013 г., стр. 20). Икономическите функции, включени в тази рубрика, обхващат предоставянето на платежни услуги, касови ус­ луги, сетълмент, клиринг и услуги за попечителство от страна на кредитна институция, като посредник между собствени клиенти или като посредник между клиент и една или няколко съответни инфраструктури на финансо­ вия пазар (ИФП), или предоставянето на (непряк) достъп до ИФП за други банки. В съответствие с Насоките на Съвета за финансова стабилност относно определянето на критични функции и критични споделени услуги функ­ цията за плащания, клиринг и сетълмент се ограничава до услуги, предоставяни от банките на техни клиенти. Тази категория не обхваща услуги, предоставяни от доставчици (единствено) на ИФП. За целите на този образец ИФП включват платежни системи, системи за сетълмент на ценни книжа, централни депозитари на ценни книжа и централни контрагенти (но не включват регистри на трансакции).

Понятията „платежна услуга“, „платежна операция“ и „платежна система“ имат значението, определено в член 4, параграфи 3, 5 и 7 от Директива 2015/2366/ЕС за платежните услуги във вътрешния пазар (17). 3.1 Платежни услуги към парично-финансови институции (ПФИ) Този ред включва платежни услуги, предлагани на парично-финансови институции (ПФИ), със или без използване на външни системи за плащане. Това включва също и (плащания, свързани със) съо­ тветни банкови услуги. ПФИ представляват всички институционални единици, включени в подсек­ торите: i) централна банка; ii) депозитни институции без централната банка; и iii) фондове на па­ ричния пазар. 3.2 Платежни услуги към различни от ПФИ Платежни услуги, предлагани на клиенти, със или без използване на външни системи за плащане. Включва само физически или юридически лица, които не спадат към сектора на ПФИ. Доставчи­ ците на платежни услуги също се изключват от сектора „различни от ПФИ“. 3.3 Касови услуги Предоставяне на касови услуги на клиенти (както на физически лица, така и на търговски пред­ приятия; само на клиенти, различни от ПФИ) Тези услуги са свързани с теглене на пари от терми­ нални устройства ATM и на гишета в клонове и не включват други касови услуги (като услуги за превоз на парични средства за веригите на дребно). Включва се теглене на пари в брой с чекове и на гишета в клонове с използване на банкови формуляри (където карти могат да се използват като средство за удостоверяване на самоличност).

3.4 Услуги за сетълмент на ценни книжа Услуги, предлагани на клиенти, за сделки по потвърждаване, клиринг и сетълмент на ценни книжа, със или без използването на системи за сетълмент на ценни книжа. „Сетълмент“ означава приключ­ ване на сделка с ценни книжа, без оглед на мястото на сключването ѝ, с цел изпълнение на задъл­ женията на страните по тази сделка чрез прехвърляне на парични средства и/или ценни книжа. 3.5 Услуги по клиринг към централни контрагенти Услуги по клиринг на ценни книжа и деривати, представяни на клиенти. Това включва и осигуря­ ването на непряк достъп до централен контрагент. 3.6 Услуги по попечителство Отговорно пазене и администриране на финансови инструменти за клиенти и услуги, свързани с попечителство, например управление на парични средства и обезпечения. (17) Директива (ЕС) 2015/2366 на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2015 г. за платежните услуги във вътрешния пазар, за изменение на директиви 2002/65/ЕО, 2009/110/ЕО и 2013/36/ЕС и Регламент (ЕС) № 1093/2010 и за отмяна на Директива 2007/64/ЕО (ОВ L 337, 23.12.2015 г., стр. 35).

L 277/50 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Идентифи­ кационен код (ID) 3.7, 3.8, 3.9 Икономическа функция Други услуги/дейности/функции (1), (2) и (3) Капиталови пазари Дейностите на капиталовите пазари се отнасят до емитирането на и търговията с ценни книжа, съответни консул­ тантски услуги и свързани с това услуги като основни брокерски услуги и поддържане на пазара. 4.1 Деривати, държани за търгуване (извънборсови) Член 2, параграфи 5 и 7 от Регламент (ЕС) № 648/2012 (18). „Дериват“ или „договор за деривати“ означава финансов инструмент, както е определен в точки 4—10 от раздел В на приложение I към Директива 2014/65/ЕС (19) и се прилага съгласно членове 38 и 39 от Регламент (ЕО) № 1287/2006. „Извънборсов дериват“ или „извънборсов договор за дериват“ означава договор за дериват, чието из­ пълнение не се извършва на регулиран пазар по смисъла на член 4, параграф 1, точка 21 от Дирек­ тива 2014/65/ЕС или на пазар в трета държава, считан за еквивалентен на регулиран пазар съ­ гласно член 2а от Регламент (ЕС) № 648/2012.

Сумата, която се посочва, включва само деривати, търгувани на извънборсовия пазар. 4.2 Деривати, държани за търгуване (различни от извънборсови) Всички деривати, държани за търгуване, с изключение на извънборсови деривати, държани за тър­ гуване. 4.3 Вторични пазари/търговия: Вторичните пазари са мястото, където инвеститорите купуват и продават ценни книжа. Тази функ­ ция се отнася за целия търговски портфейл (т.е. собствен капитал, корпоративен кредит, държавен кредит). Отчетената тук сума включва стойността на ценните книжа, представляваща общата сума на цен­ ните книжа, държани за търгуване. Ценните книжа се отчитат по справедлива стойност към датата на отчитане. Сумата не трябва да включва заеми, деривати и активи, които не могат да се търгуват (например вземания). 4.4 Първични пазари/поемане Първичните пазари са мястото, където дружества, правителства и други групи емитират нови ценни книжа, за да получат финансиране чрез ценни книжа, базирани на дълг или на собствен капитал (като обикновени и привилегировани акции, корпоративни облигации, ценни книжа, полици, дър­ жавни ценни книжа). Първичните пазари се подпомагат от подписвачески групи.

4.5, 4.6, 4.7 Други услуги/дейности/функции (1), (2) и (3) Финансиране на едро Дейности за предоставяне и получаване на заеми на пазарите на едро на и от финансови контрагенти (кредитни институции и други финансови корпорации). 5.1 Получени заеми Получени заеми на пазарите на едро от финансови контрагенти (включително чрез споразумения за обратно изкупуване, междубанкови заеми, търговски ценни книжа, депозитни сертификати, фон­ дове на паричния пазар, кредитни линии, обезпечени с активи търговски ценни книжа и довери­ телни депозити). (18) Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 4 юли 2012 г. относно извънборсовите деривати, централните контрагенти и регистрите на трансакции (ОВ L 201, 27.7.2012 г., стр. 1). (19) Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. относно пазарите на финансови инструменти и за изменение на Директива 2002/92/ЕО и на Директива 2011/61/ЕС (ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 349).

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/51 Идентифи­ кационен код (ID) 5.2 Деривати (активи) Икономическа функция Всички деривати с финансови контрагенти, вписани в актива на счетоводния баланс. За разлика от „Капиталови пазари“, при „Финансиране на едро“ дериватите включват всички договори за дери­ вати с финансови контрагенти (не се ограничават до високочестотна търговия). 5.3 Кредитиране Предоставени заеми на пазарите на едро на финансови контрагенти (включително чрез кредити по обратни репо споразумения, търговски ценни книжа, депозитни сертификати, фондове на паричния пазар, кредитни линии, обезпечени с активи търговски ценни книжа и доверителни депозити). 5.4 Деривати (пасиви) Всички деривати с финансови контрагенти, вписани в пасива на баланса. 5.5, 5.6, 5.7 Други видове продукти (1), (2) и (3) Всички функции на икономическата функция „Финансиране на едро“, които не са включени по- горе. II.7.2 Z 07.01 — Оценка на критичността на икономическите функции (FUNC 1): Указания относно конкретни

позиции

1. Този образец се отчита веднъж за всяка държава членка (посочена като „държава“), в която групата има

дейност.

1. Той обхваща всички икономически функции, изпълнявани в тази държава членка от всеки субект от групата,

независимо дали функцията представлява критична функция. Редове 0010 — 0380 Колони Указания Икономически функции Икономически функции съгласно определеното по-горе. Указания 0010 Описание на икономическата функция Когато икономическата функция е от вида „Други“ (функции 1.5 – 1.7, 2.6 – 2.8, 3.7 – 3.9, 4.5 – 4.7, 5.5 – 5.7) се дава описание на тази функция. 0020 Пазарен дял Приблизителна оценка на пазарния дял на институцията или групата за икономическата функция в съответната държава. Като процент от общия пазар на паричната сума. 0030 Парична сума Съдържанието на тази колона зависи от изпълняваната икономическа функция:

1. Депозити

Балансова стойност (включително начислената лихва) на приетите депозити. Справка: FINREP, приложения III и IV, образец F 08.01 и приложение V, част 2, параграф 97.

1. Кредитиране

Брутна балансова стойност на обслужвани и необслужвани заеми и аванси (включително начис­ лената лихва). Предоставените в заем ценни книжа се приемат за заместващи очаквано бъдещо кредитиране. Справка: FINREP, приложения III и IV, образец F 04.04.01 и приложение V, част 1, пара­ граф 34, буква б).

L 277/52 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Колони Указания

1. Платежни услуги, касови услуги, услуги по сетълмент, клиринг, попечителство

По правило се отчита средната дневна стойност на сделките през годината. Ако тя не е налична, може да се отчете средната стойност за по-кратък период (например няколко месеца). Конкретно по отношение на различните функции се вземат предвид следните размери: — Платежни услуги (3.1 до 3.2): стойност на операциите по изпращане. (Справка: член 4, параграф 5 от Директива 2015/2366/ЕС. ЕЦБ/2013/43) — Касови услуги (3.3): стойност на операциите на терминално устройство АТМ съгласно опре­ делението в ECB/2013/43, таблица 5а, както и извънборсови тегления на пари в брой съ­ гласно определението в ECB/2014/15, таблица 4. — Услуги за сетълмент на ценни книжа (3.4): стойност на прехвърлянията на ценни книжа, обработени от името на клиенти. Това включва сделки, уредени чрез система за сетълмент на ценни книжа или уредени вътрешно от отчитащите институции, и сделки „без плащане“.

— Услуги по клиринг към централни контрагенти (3.5): позициите (експозиция), които цен­ тралните контрагенти, на които институцията е член, поемат с институцията от името на не­ йните клиенти. Моля, посочете средната дневна стойност на отворените позиции, свързани с клиентска дейност в централните контрагенти. Ако тя не е налична, може да отчетете средната стойност за по-кратък период (например няколко месеца). — Услуги по попечителство (3.6): Сумата на активите под попечителство, като се използва тях­ ната справедлива стойност. Могат да се прилагат други бази за оценка, включително номи­ нална стойност, ако справедливата стойност не е налична. В случаите, когато институцията предоставя услуги на субекти като предприятия за колективно инвестиране, инвестиционни фондове и др., съответните активи могат да бъдат представени по стойността, по която тези субекти отчитат активите в своите баланси. Отчетените суми включват начислената лихва, ако е целесъобразно. (Справка: FINREP, приложение III и приложение IV, образец F 22.02, колона 010).

1. Капиталови пазари

Условна сума — отчетете само за деривати (4.1-4.2): брутната номинална сума на всички сделки, сключени и все още неуредени към референтната дата. Справка: За определението вж. FINREP, приложение V, част 2, параграф 133 за данните вж. FINREP, приложение III; IV и V: — Деривати общо (4.1-4.2): Образец F 10.00 колона 030 ред 290. — Извънборсови деривативни инструменти (4.1): Образец F 10.00 колона 030 редове 300 + 310 + 320. — Дейности на вторичния пазар (4.3). Балансова стойност на активи — балансовата стойност, която се отчита в актива на счетоводния баланса, включително начислената лихва [FINREP: приложение V, част 1, параграф 27] за капиталовите инструменти и дълговите ценни книжа [FINREP: приложение V, част 1, параграф 31], класифицирани като „Държани за търгуване“ [FINREP: приложение V, част 1, точка 15, буква а) и параграф 16, буква а)]. — Справка:FINREP: Приложение III, образец F 04.01, колона 010, редове 010 + 060 + 120. — Първични пазари (4.4): Приходи от такси — такси и комисиони, получени за участие в пое­ мането или емитирането на ценни книжа, които не са поети или емитирани от институ­ цията;

— Справка: FINREP: приложения III и IV, образец F 22.01, колона 010, редове 030 + 180.

1. Финансиране на едро

Да се използва брутна балансова стойност съгласно определението във FINREP. Справка: FINREP: приложение V, част 1, параграф 34, FINREP: приложения III и IV, образци: — Получени заеми (5.1): Образец F 20.06, колона 010, редове 100 + 110, всички държави. — Деривати (активи) (5.2): Образец F 20.04, колона 010, ред 010, всички държави.

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/53 Колони Указания — Предоставени заеми (5.3): Образец F 20.04, колона 010, редове 170 + 180, всички дър­ жави. — Деривати (пасиви) (5.4): Образец F 20.06, колона 010, ред 010, всички държави. 0040 Цифров показател Съдържанието на тази колона зависи от изпълняваната икономическа функция.

1. Депозити

Общ брой клиенти, депозирали стойностите, отчетени в парична сума. Ако един клиент из­ ползва повече от един депозитен продукт/депозитна сметка, клиентът се брои само веднъж.

1. Кредитиране

Общ брой клиенти. Ако един клиент използва повече от един кредитен продукт/кредитна сметка, клиентът се брои само веднъж.

1. Платежни услуги, касови услуги, услуги по сетълмент, клиринг, попечителство

По правило се отчитат средните дневни стойности на сделките през годината. Ако те не са на­ лични, може да се даде средната стойност за по-кратък период (например няколко месеца). Конкретно по отношение на различните функции се използват следните оценки:

— Платежни услуги (3.1 - 3.2): Брой извършени операции. — Справка: член 4, параграф 5 от Директива 2015/2366/ЕС; ЕЦБ/2013/43. — Касови услуги (3.3): Брой на операциите на терминално устройство АТМ съгласно определе­ нието в ECB/2013/43, таблица 5а, както и извънборсови тегления на пари в брой съгласно определението в ECB/2014/15, таблица 4. — Услуги за сетълмент на ценни книжа (3.4): Брой операции за прехвърляне на ценни книжа, обработени от името на клиенти. Това включва сделки, уредени чрез система за сетълмент на ценни книжа или уредени вътрешно от отчитащата институция или група, и сделки „без плащане“.

1. Капиталови пазари

Брой контрагенти ИЛИ сделки. За деривати (4.1 — 4.2) и инструменти на вторичните пазари (4.3) — общ брой контрагенти. За първични пазари (4.4) — общ брой поети сделки.

1. Финансиране на едро

Общ брой контрагенти. Ако един контрагент има повече от една сметка и/или повече от една сделка, този контрагент се брои само веднъж. 0050 Въздействие върху пазара Очаквано въздействие от внезапното прекъсване на функцията върху трети страни, финансови па­ зари и реалната икономика, като се вземат предвид размерът, пазарният дял в дадената държава, външните и вътрешните взаимовръзки, сложността и трансграничната дейност на институцията.

Тази оценка се изразява качествено като „високо (Н)“, „средно високо (МН)“, „средно ниско (ML)“ или „ниско“ (L) въздействие. „Н“ се избира, ако прекъсването би оказало силно въздействие върху националния пазар; „МН“ — ако въздействието е значително; „ML“ — ако въздействието е съществено, но ограничено; „L“ — ако въздействието е слабо. 0060 Заменяемост Член 6, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/778. Една функция се приема за заменяема, ако може да бъде заменена по приемлив начин и в разумен срок, като по този начин се избегнат системни проблеми за реалната икономика и финансовите па­ зари. Взема се предвид следното: а) структурата на пазара за тази функция и наличието на алтернативни доставчици;

L 277/54 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Колони Указания б) възможностите на останалите доставчици по отношение на капацитета, изискванията за изпъл­ няване на функцията и потенциалните пречки за навлизане на пазара или разрастване; в) стимулът за други доставчици да поемат тези дейности; г) необходимото време за преминаване на ползвателите на услугата към нов доставчик на услуги и свързаните с този преход разходи; необходимото време за поемане на функцията от другите конкуренти и дали този срок е достатъчен, за да се предотвратят сериозни сътресения в зависи­ мост от вида услуга. Тази оценка се изразява качествено като „високо (Н)“, „средно високо (МН)“, „средно ниско (ML)“ или „ниско“ (L) въздействие. „Н“ се избира, ако една функция може лесно да започне да се изпълнява от друга банка при срав­ ними условия и в разумен срок; „L“ ако една функция не може лесно или бързо да бъде заменена; „MH“ и „ML“ за междинни случаи, като се вземат предвид различните измерения (например паза­ рен дял, концентрацията на пазара, време за замяна, както правните пречки и оперативните изиск­ вания за навлизане на пазара или разрастване)

0070 Критична функция В тази колона се посочва дали икономическата функция се счита за критична на пазара на съответ­ ната държава, като се вземат под внимание количествените данни и индикаторите за критичност в настоящия образец. Посочете „Да“ или „Не“. II.7.3 Z 07.02 — Онагледяване на критичните функции по правни субекти (FUNC 2): Указания за специфични позиции

1. Този образец се отчита за зялата група. Тук се посочват само критични функции, определени като такива {Z

07.01;070} (по държави членки).

1. Съчетанието от стойности, отчетени в колони 0010, 0020 и 0040 от този образец, формира първичен код,

който трябва да е уникален за всеки ред от образеца. Колони Указания 0010 Държава Държавата, за която дадената функция е критична, съгласно посоченото в Z 07.01 (FUNC 1) 0020 Идентификационен код (ID) Идентификационният код на критичните функции съгласно определението в глава 2.7.1.4 по-горе и посоченото в образец Z 07.01 (FUNC 1) 0030 Наименование на субекта Наименованието на субекта, изпълняващ критичната функция, както е посочено в Z 01.00 (ORG).

Ако има няколко субекта, изпълняващи едни и същи функции в една и съща държава, всеки субект се отчита на отделен ред. 0040 Код Код на субекта, изпълняващ критичната функция, както е посочено в Z 01.00 — Организационна структура (ORG). 0050 Парична сума Приносът, в парично изражение, на правния субект към паричната сума, описана в колона 0030 от образец Z 07.01 (FUNC 1). II.7.4 Z 07.03 — Онагледяване на основните стопански дейности по правни субекти (FUNC 3): Указания за специфични позиции

1. Съчетанието от стойности, отчетени в колони 0020 и 0040 на този образец, формира първичен код, който

трябва да е уникален за всеки ред от образеца.

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/55

1. В този образец се отчитат само важни субекти съгласно посоченото в {Z 07.02;0060}.

Колони Указания 0010 Основна стопанска дейност Основна стопанска дейност по смисъла на член 2, параграф 1, точка 36 и член 2, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС. 0020 Идентификационен код (ID) на стопанската дейност Уникален идентификационен код на стопанската дейност, който се определя от институцията. 0030 Описание Описание на основна стопанска дейност. 0040 Наименование на субекта Наименование на субекта, както е посочено в Z 01.00 (ORG), който изпълнява или е част от ос­ новната стопанска дейност. Ако има няколко субекта, които изпълняват или са част от една и съща основна стопанска дей­ ност, всеки субект се отчита на отделен ред. 0050 Код Код на субекта, който изпълнява или е част от основна стопанска дейност, както е отчетен в Z 01.00 (ORG). II.7.5 R 07.04 — Онагледяване на критичните функции на основните стопански дейности (FUNC 4): Указания за

специфични позиции

1. Съчетанието от стойности, отчетени в колони 0010, 0020 и 0040 от този образец, формира първичен код,

който трябва да е уникален за всеки ред от образеца.

1. В този образец се отчитат само критични функции съгласно посоченото в {Z 07.01;0070}.

Колони Указания 0010 Държава Държава, за която дадената функция е критична, съгласно посоченото в Z 07.01 (FUNC 1). 0020 Идентификационен код на функцията Идентификационният код на критичните функции съгласно определението в глава 2.7.1.2 по-горе и посоченото в образец Z 07.01 (FUNC 1). 0030 Основна стопанска дейност Основна стопанска дейност по смисъла на член 2, параграф 1, точка 36 и член 2, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС, посочена в образец Z 07.03 (FUNC 3). 0040 Идентификационен код на стопанската дейност Уникален идентификационен код на стопанската дейност, който се определя от институцията; съ­ щият като идентификационния код, посочен в образец Z 07.03 (FUNC 3) II.8 Z 08.00 — Критични услуги (SERV) II.8.1 Общи указания

1. Информацията, която трябва да се включи в този образец, се отчита веднъж за цялата група; изброяват се критичните услуги, ползвани от всеки субект в групата, и се свързват с критичните функции, изпълнявани от групата.
2. Критични услуги означава основни операции, дейности и услуги, които се предоставят на една (специални услуги) или повече (споделени услуги) стопански единици или юридически лица в рамките на групата и които са необходими за осигуряването на една или повече критични функции. Критичните услуги могат да се предоставят от субекти в рамките на групата (вътрешни услуги) или да се възлагат на външен изпълнител (външни услуги). Дадена услуга се счита за критична, когато нейното нарушаване може да представлява сериозна пречка за изпълнението на критичните функции или напълно да го възпрепятства поради неразривната ѝ свързаност с критичните функции, които институцията изпълнява за трети лица.

L 277/56 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г.

1. Услуги, извършвани изцяло вътрешно за дадено юридическо лице, не се отчитат в този образец.
2. Услуги, които не оказват съществено въздействие върху критичните функции, не се отчитат с този образец.
3. Съчетанието от стойности, отчетени в колони 0010, 0030, 0050, 0070 и 0080 от този образец, формира

първичен код, който трябва да е уникален за всеки ред от образеца. II.8.2 Указания за специфични позиции Колони Указания 0005 Идентификатор 0010 Вид услуга Видът услуга е един от изброените по-долу. Когато е възможно, се съобщава под категорията (двуцифрова идентификация). Когато не съще­ ствува под категория или никоя под категория не описва по подходящ начин предоставяната от институцията услуга, се посочва главната категория (едноцифрова идентификация).

1. Подпомагане на човешките ресурси

1.1. управление на персонала, включително управление на договорите и възнагражденията; 1.2. вътрешна комуникация.

1. Информационни технологии

2.1. информационни технологии и хардуер за комуникации; 2.2. съхранение и обработка на данни; 2.3. друга ИТ инфраструктура, работни станции, телекомуникации, сървъри, центрове за елек­ тронно обработване на данни и съответни услуги; 2.4. управление на лицензи за софтуер и приложен софтуер; 2.5. достъп до външни доставчици, по-специално доставчици на данни и инфраструктура; 2.6. поддръжка на приложения, включително поддръжка на приложен софтуер и свързани с това потоци от данни; 2.7. генериране на отчети, вътрешни потоци информация и бази данни; 2.8. поддръжка и обслужване на ползва телите; 2.9. възстановяване при извънредни ситуации и бедствия;

1. Обработка на сделките, включително свързани със сделките правни въпроси, по-специално

мерки против изпирането на пари.

1. Предоставяне или управление на недвижими имоти и съоръжения и свързани с тях инфра­

структури 4.1. офиси и съхранение; 4.2. управление на вътрешни съоръжения; 4.3. охрана и контрол на достъпа; 4.4. управление на портфейл от недвижими имоти;

4.5. друго, моля, посочете

1. Правни услуги и звена за проверка на съответствието:

5.1. корпоративна правна помощ; 5.2. правни услуги във връзка с бизнес и сделки; 5.3. подкрепа за осигуряване на съответствие.

1. Услуги във връзка с касови средства

6.1. координация, администриране и управление на дейността, свързана с касови средства;

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/57 Колони Указания 6.2. координация, администриране и управление на рефинансирането на субекти, включи­ телно управление на обезпечения; 6.3. функция за отчитане, по-специално във връзка с регулаторните коефициенти за ликвид­ ност; 6.4. координация, администриране и управление на средносрочни и дългосрочни програми за финансиране, и рефинансиране на субекти от групи; 6.5. координация, администриране и управление на рефинансиране, по-конкретно въпроси в краткосрочен план;

1. Търговия/управление на активи

7.1. обработка на операции: отразяване на търговията, проектиране, реализация, обслужване на търговски продукти; 7.2. потвърждаване, сетълмент, плащане; 7.3. управление на позиции и контрагенти във връзка с отчитане на данни и отношения с контрагенти; 7.4. управление на позиции (риск и равняване).

1. Управление и оценка на риска

8.1. Управление на риска, свързано с основна дейност, стопанска дейност или вид риск; 8.2. изготвяне на доклади за риска.

1. Счетоводство

9.1. Отчитане съгласно законови и регулаторни изисквания; 9.2. оценка, по-специално на пазарни позиции; 9.3. доклади за управлението.

1. Работа с пари в брой

0020-0030 Получател на услугата Субектът от групата, който получава критичната услуга, посочена в колона 0010, от друг субект от групата или външния доставчик, посочен в колони 0040-0050. 0020 Наименование на субекта Трябва да се различава от наименованието, посочено в колона 0040. 0030 Код Уникален идентификатора на правния субект в колона 0020, посочен в образец Z 01.00 (ORG) Трябва да се различава от идентификатора, посочен в колона 0050. 0040-0050 Доставчик на услугата Правният субект (вътрешен или външен), който предоставя на субект от групата критичната услуга, посочена в колона 0010. 0040 Наименование на субекта Трябва да се различава от наименованието, посочено в колона 0020. 0050 Код Уникален идентификатора на правния субект в колона 0020. Трябва да се различава от идентифи­ катора, посочен в колона 0030. Когато доставчикът на услуга е субект от група, кодът е същият както посоченият в образец Z 01.00 (ORG).

Когато доставчикът на услуга не е субект от група, неговият код е: — за институции — 20-знаковият буквено-цифров ИКПС;

L 277/58 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Колони Указания — за други субекти кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС; ако такъв не е наличен — код съгласно уеднаквената кодификация, приложима в Съюза, а ако такъв не е наличен — нацио­ нален код. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци. 0060 Част от групата „Да“ — ако услугата се предоставя от субект от групата („вътрешен“) „Не“ — ако услугата се предоставя от субект извън групата („външен“) 0070-0080 Критична функция Критичната функция, чието изпълнение би било сериозно затруднено или напълно възпрепят­ ствано в случай на нарушаване на критичната услуга. Това е една от функциите, оценени като кри­ тични в образец Z 07.01 (FUNC 1). 0070 Държава Държава членка, за която функцията е критична, съгласно посоченото в Z 07.01 (FUNC 1). 0080 Идентификационен код Идентификационният код на критичните функции съгласно определението в глава 2.7.1.4 по-горе и посоченото в образец Z 07.01 (FUNC 1). 0090 Разчетно време за замяна

Разчетно време, необходимо за замяната на един доставчик с друг до съпоставима степен що се от­ нася до предмет, качество и цена на получената услуга. Посочете един от следните срокове: — „1 ден — 1 седмица“, когато времето за замяна е не по-дълго от една седмица; — „1 седмица — 1 месец“, когато времето за замяна е по-дълго от една седмица, но не по-дълго от един месец; — „1 седмица — 6 месец“, когато времето за замяна е по-дълго от една седмица, но не по-дълго от 6 месеца; — „6 — 12 месеца“, когато времето за замяна е по-дълго от 6 месеца, но не по-дълго от година; — „над 1 години“, когато времето за замяна е повече от една година. 0100 Разчетно време за достъп до договори Разчетно време, необходимо за извличане на следната информация относно регламентиращия услу­ гата договор, в отговор на искане от органа за преструктуриране: — срок на договора; — страни по договора (възложител, доставчик, лица за контакт) и тяхната юрисдикция; — същност на услугата (т.е. кратко описание на характера на сделката между страните, включи­

телно цени); — дали същата услуга може да се предложи от друг вътрешен/външен доставчик (и определяне на потенциалните кандидати); — юрисдикция на договора; — отдел, отговарящ за уреждане на главните операции, обхванати от договора; — главни санкции, предвидени в договора, в случай на преустановяване или забавяне на плаща­ нията; — причини за предсрочно прекратяване и предвиден срок за прекратяване; — оперативна подкрепа след прекратяване; — приложимост за кои критични функции и стопански дейности.

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/59 Колони Указания Посочете един от средните срокове: — 1 ден — 1 ден — 1 седмица — над 1 седмица — няма договор, регламентиращ услугата. 0110 Приложимо право Кодът по ISO на държавата, съгласно чието право се урежда договора. 0120 Договор, който не се поддава на преструктуриране Отразява оценката дали договорът може да бъде продължен и прехвърлен при преструктуриране. Освен други фактори при оценката се взема под внимание следното: — всяка клауза, която би дала право на контрагент да прекрати договора единствено в резултат от преструктуриране, мерки за ранна интервенция или сценарии за едновременно неизпълнение, въпреки продължаващото изпълнение на съществените задължения; — всяка клауза, която би дала право на контрагент да измени условията на услугата или цените единствено в резултат от преструктуриране, ранна интервенция или сценарии за едновременно неизпълнение, въпреки продължаващото изпълнение на съществените задължения;

— признаването в договора на правото на преустановяване, което имат органите за преструктури­ ране. Посочете едно от следните: „Да“ — ако съгласно оценката договорът не се поддава на преструктуриране „Не“ — ако съгласно оценката договорът се поддава на преструктуриране „Без оценка“ — ако не е извършвана оценка. II.9 Z 09.00 — Услуги във връзка с инфраструктура на финансовия пазар (ИФП) — доставчици и ползватели — онагледяване на критичните функции II.9.1 Общи бележки

1. В този образец се посочват дейностите, функциите или услугите по клиринг, разплащане, сетълмент на ценни книжа и попечителство, чието прекъсване може да представлява сериозна пречка за изпълнението на една или няколко критични функции или напълно да възпрепятства тяхното изпълнение.
2. Този образец се отчита веднъж за цялата институция или група.
3. Посочват се само онези инфраструктури на финансовия пазар, чието нарушаване би представлявало сериозна

спънка или би попречило на изпълнението на някоя критична функция. II.9.2 Указания за специфични позиции

Колони Указания 0010-0020 Ползвател Субект от група, използващ платежни услуги, услуги по попечителство, сетълмент, клиринг или ус­ луги, свързани с регистър на трансакции, както е посочено в Z 01.00 — Организационна струк­ тура (ORG). 0010 Наименование на субекта Наименование на субекта, използващ платежни услуги, услуги по попечителство, сетълмент, кли­ ринг или услуги, свързани с регистър на трансакции, както е посочено в Z 01.00 — Организа­ ционна структура (ORG). Посочват се само субекти, определени в Z 07.02 като изпълняващи критични функции.

L 277/60 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Колони 0020 Код Указания Код на субекта, използващ платежни услуги, услуги по попечителство, сетълмент, клиринг или ус­ луги, свързани с регистър на трансакции, както е посочено в Z 01.00 — Организационна струк­ тура (ORG). 0030-0040 Критична функция Критичната функция, изпълнявана от субекта, чието изпълнение би било затруднено или невъз­ можно поради прекъсването на достъпа до платежните услуги, услугите по попечителство, сетъл­ мент, клиринг или услугите, свързани с регистър на трансакции 0030 Държава Държава, за която дадената функция е критична, съгласно посоченото в Z 07.01 (FUNC 1). 0040 Идентификационен код Идентификационният код на критичните функции съгласно определението в глава 2.7.1.4 по-горе и посоченото в образец Z 07.01 (FUNC 1). 0050-0080 Инфраструктура на финансовия пазар (ИФП) Справка: CPMI, Principles for financial market infrastructures (Комитет по платежни и сетълмент системи, Принципи за инфраструктурите на финансовите пазари)

Многостранна система между участващи финансови институции, включително системния оператор, която се използва за регистрация, клиринг или сетълмент на плащания, ценни книжа, деривати или други финансови сделки. 0050 Вид система Посочете едно от следните: „PS“ „(I) CSD“ — Платежна система (Международен) Централен депозитар на ценни книжа, включително (I)CSD, който предоставя услуги за сетълмент (вътрешно или възложени на външни из­ пълнители) Система за сетълмент на ценни книжа без попечителство Централен контрагент за клиринг на ценни книжа „SSS“ „CCP-Securities“ „CCP-Derivatives“ Централен контрагент за клиринг на деривати Регистър на трансакции „TR“ когато видът система на ИФП не съответства на никой от предварително опре­ „Други“ делените видове, посочени по-горе когато критични платежни услуги, услуги по клиринг, сетълмент или попечи­ телство се предоставят от субект, който не е посочена по-горе инфраструктура на финансовия пазар, например банки попечители. „NA“ 0060 Наименование Търговско название на инфраструктурата на финансов пазар

Когато в колона 0050 се посочва „NA“, тази колона се оставя празна. 0070 Код на ИФП Кодът на инфраструктурата на финансовия пазар. Кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС, когато е наличен. Когато ИКПС не е наличен — код съгласно уеднаквена кодификация, приложима в Съюза, а ако такъв не е наличен — национален код. Когато в колона 0050 се посочва „NA“, тази колона се оставя празна.

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/61 Колони Указания 0080 Режим на участие Посочете едно от следните: при пряко членство или пряко участие „Пряко“ „Непряко“ при непряко членство или непряко участие „NA“ когато в колона 0050 е посочено „NA“. 0090 Наименование Търговското наименование на посредника, когато в колона 0080 е отчетено „Непряк“ или „NA“. Когато в колона 0080 е посочено „Пряко“, тук се посочва „NA“ („не е приложимо“). Посредникът може да е част от групата, към която принадлежи отчитащото се предприятие, или друга кредитна институция, която не е свързана с тази група. Посредник може да бъде фирма, предоставяща на други фирми услуги по клиринг, плащания, сетълмент на ценни книжа и/или за попечителство (особено когато в колона 0050 е посочено „NA“); може да е пряк член на една или няколко ИФП и да осигурява непряк достъп до предлаганите от тези ИФП услуги (особено когато в колона 0080 е посочено „Непряко“). 0100 Код Кодът на посредника. Кодът е 20-знаковият буквено-цифров ИКПС, когато е наличен. Когато ИКПС не е наличен — код съгласно уеднаквена кодификация, приложима в Съюза, а ако такъв не е наличен — национален код.

Когато в колона 0090 е посочено „Пряко“, тук се посочва „NA“ („не е приложимо“). 0110 Описание на обслужването Описание на услугата ако посоченият в колона 050 вид система е „Други“ или „NA“. 0120 Приложимо право Кодът по ISO 3166-1 alpha-2 на държавата, чието право се прилага по отношение на достъпа до ИФП. При пряко членство или непряко участие това е правото, приложимо по отношение на договора между инфраструктурата на финансовия пазар и ползвателя, за който се отнася отчетът. При непряко членство или непряко участие това е правото, приложимо по отношение на договора между представляващата институция и ползвателя, за който се отнася отчетът. II.10 Критични информационни системи II.10.1 Общи бележки

1. Този раздел се състои от следните образци:

— Z 10.01 — Критични информационни системи (обща информация) (Z-CIS 1), в който се изброяват всички критични информационни системи в групата; — Z 10.02 — Онагледяване на информационните системи (CIS 2), в който се представя разпределението на критичните информационни системи по субекти ползватели в групата и критични функции.

1. Понятието „критична информационна система“

(„CIS“) трябва да се разбира като инфромационно- технологично приложение или софтуер, поддържащ критична услуга, чието нарушаване би представлявало сериозна спънка или би попречило на изпълнението на критична функция.

1. Тези образци се отчитат за цялата група.

II.10.2 Z 10.01 — Критични информационни системи (обща информация) (CIS 1) Указания за специфични позиции

1. Стойността, отчетена в колона 0010 на този образец, формира първичен код, който трябва да е уникален за

всеки ред от образеца. Колони 0010 - 0040 Критична информационна система Указания

L 277/62 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. Колони Указания 0010 Идентификационен код на системата Идентификационният код на системата е съкращението, определено от институцията, което недвус­ мислено идентифицира критичната информационна система. Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от образеца. 0020 Наименование на системата Търговско или вътрешно название на системата. 0030 Вид система Посочете едно от следните: — „Специално разработен софтуер за подкрепа на бизнеса“ Приложения, разработени в съответствие с подробни бизнес спецификации. Софтуерът може да е разработен вътрешно или с използване на външни изпълнители, но във всички случаи с цел подкрепа за бизнеса. — „Закупен готов софтуер“ Закупени на пазара приложения, обикновено продавани или лицензирани от търговец, които не са видоизменяни с цел адаптиране към конкретни нужди на дейността на организацията. В тази категория се включват приложения, обект на обичайни механизми за конфигуриране.

— „Закупен софтуер с изменения съобразно нуждите на клиента“ Закупени на пазара приложения, на които обаче търговецът (или негов представител) е създал специфична версия за контекста на дадената инсталация. Тази версия се характеризира с про­ мени в поведението на приложението, нови характеристики или с включване на нестандартни приставки, разработени в съответствие с дейността на организацията. — „Приложение/Външен портал“ Външни портали или приложения, предоставени от трети страни, обикновено партньори, за до­ стъп до предлаганите от тях услуги. По правило са извън обхвата на управление на информа­ ционните системи на организацията и се инсталират, поддържат и управляват от самия парт­ ньор. Такива приложения често са във вид на портали (достъпни чрез интернет или чрез частни мрежи) и въпреки, че са извън обхвата на службите на организацията, управляващи ин­ формационните системи, те са важни (или критични) за някои стопански функции. 0040 Описание Описание на главното предназначение на информационната система в контекста на стопанската дейност.

0050 - 0060 Субект от групата, отговарящ за системата 0050 Наименование на субекта Наименование на правния субект, отговарящ за системата в рамките на групата. Това е субектът, отговарящ за цялостното доставяне, разработване, интегриране, видоизменение, функциониране, поддръжка и извеждане от употреба на една информационна система; той е клю­ чов участник в разработването на спецификациите за проекта на системата, за да се осигури доку­ ментиране, изпитване и реализация на изискванията във връзка със сигурността и на оперативните нужди на ползвателя. 0060 Код Код на правния субект, отговарящ за системата в рамките на групата, както е посочено в Z 01.00 — Организационна структура (ORG).

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/63 II.10.3 Z 10-02 — Онагледяванет на информационните системи (CIS 2): Указания за специфични позиции

1. Съчетанието от стойности, отчетени в колони 0010, 0030, 0040 и 0050 от този образец, формира първичен

код, който трябва да е уникален за всеки ред от образеца. Колони Указания 0010 Идентификационен код на системата Идентификационният код на информационната система, както е представен в колона 010 от обра­ зец Z 10.01 (CIS 1). 0020-0030 Субект от група, ползвател на системата Субектът, който използва системата в рамките на групата („ползвател“). Ползвателите може да са няколко и в този случай се отчитат няколко реда за една и съща информационна система. 0020 Наименование на субекта Наименование на субекта ползвател както е посочено в Z 01.00 (ORG). 0030 Код Код на субекта ползвател както е посочен в Z 01.00 (ORG). 0040 Критична услуга Идентификационният код на поддържаната от системата критична услуга, както е отчетен в Z 08.00 (колона 0005). Самата критична услуга може да е информационни технологична услуга или друг вид услуга, която информационната система поддържа (например обработка на сделки).

0050-0060 Критична функция Критичната функция, която би била сериозно затруднена или напълно възпрепятствана от наруше­ ние на услугите, поддържани от информационната система. Критичните функции може да са ня­ колко, и в този случай се отчитат няколко реда за една и съща информационна система. 0050 Държава Държава, за която дадената функция е критична, съгласно посоченото в Z 07.01 (FUNC 1). 0060 Идентификационен код Идентификационният код на критичните функции съгласно определението в глава 2.7.1.4 по-горе и посоченото в образец Z 07.01 (FUNC 1).

L 277/64 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.11.2018 г. ПРИЛОЖЕНИЕ III Единен информационен модел Всички позиции за данни, изложени в приложение I, се прехвърлят в единен информационен модел, въз основа на който институциите и органите за преструктуриране изграждат съгласувани информационни системи. Единният информационен модел отговаря на следните критерии: а) представя по структуриран начин всички позиции за данни, изложени в приложение I; б) разграничава всички стопански модели, изложени в приложение I; в) осигурява речник на данните, в който са определени обозначенията на таблиците, обозначенията на ординатата, обозначенията на оста, обозначенията на областта, обозначенията на показателя и обозначенията на параметъра; г) осигурява допълнителни показатели, определящи свойствата или стойността на данните; д) осигурява определения на данните, които се изразяват като съвкупност от характеристики, позволяващи финансовата концепция да бъде еднозначно установена; е) съдържа всички съответни технически спецификации, необходими за разработването на информационно-технологични

решения за изготвянето на стандартизирана информация за планиране на престркутурирането.

7.11.2018 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 277/65 ПРИЛОЖЕНИЕ IV Правила за утвърждаване По отношение на позициите за данни, изложени в приложение I, се прилагат правила за утвърждаване, осигуряващи качеството и съгласуваността на данните. Правилата за утвърждаване отговарят на следните критерии: а) определят логическата връзка между съответните данни; б) включват филтри и предварителни условия, определящи набора от данни, по отношение на който се прилагат правилата за утвърждаване; в) проверяват съгласуваността на отчитаните данни; г) проверяват точността на отчитаните данни; д) определят стойности по подразбиране, които се прилагат, когато съответната информация не е била отчетена.