Чл. 195

Член 195 Влизане в сила Настоящият регламент влиза в сила в деня след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз. Той се прилага от 1 януари 2007 г. Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки. Съставено в Брюксел на 12 юни 2007 година.

За Комисията

Olli REHN

Член на Комисията

(1) ОВ L 210, 31.7.2006 г., стр. 82.

(2) ОВ L 248, 16.9.2002 г., стр. 1. Регламент, изменен с Регламент (ЕО, Евратом) № 1995/2006 (ОВ L 390, 30.12.2006 г., стр. 1).

(3) ОВ L 375, 23.12.1989 г., стр. 11.

(4) ОВ L 161, 26.6.1999 г., стр. 73.

(5) ОВ L 161, 26.6.1999 г., стр. 87.

(6) ОВ L 342, 27.12.2001 г., стр. 1.

(7) ОВ L 306, 7.12.2000 г., стр. 1.

(8) ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 1.

(9) ОВ L 371, 27.12.2006 г., стр. 1.

(10) ОВ L 8, 12.1.2001 г., стр. 1.

(11) ОВ L 310, 9.11.2006 г., стр. 1.

(12) ОВ L 210, 31.7.2006 г., стр. 25.

(13) ОВ L 371, 27.12.2006 г., стр. 1.

(14) ОВ L 277, 21.10.2005 г., стр. 1.

(15) ОВ L 375, 31.12.1991 г., стр. 1.

(16) ОВ L 209, 11.8.2005 г., стр. 1.

ПРИЛОЖЕНИЕ КРИТЕРИИ ЗА АКРЕДИТИРАНЕ Стандартен списък с области и съответните изисквания, посочени в член 11, параграф 2

1. Контрол на средата (създаване и управление на организацията и персонала)

а) Политики за етика и морал: — гарантиране, че цялата организация разбира културата на организацията, която се изисква от висшето ръководство; б) Управление и докладване на нередности: — гарантиране на подходящо докладване и проследяване на евентуални нередности, установени на по-ниско равнище в организацията, включително защита на информаторите, подали сигнал за нередност („whistle-blowers“); в) Планиране, подбор, обучение и оценка на персонала (включително управление на чувствителни постове): — гарантиране наличието на подходящ брой и качество на персонала на всички нива; г) Чувствителни функции и конфликти на интереси: — осигуряване установяването на служителите на „чувствителни постове“ (тоест такива, на които персоналът може да бъде подложен на натиск поради естеството на контактите му с трети страни или информацията, с която разполага), — гарантиране прилагането на съответния контрол (включително , ако е уместно, политика на ротация) по отношение на чувствителните постове, — гарантиране съществуването на процедури за установяване и избягване на конфликти на интереси; д) Установяване на правно основание за органи и частни лица: — гарантиране, че органите и частните лица притежават пълни юридически правомощия за изпълнение на задълженията си; е) Официално установяване на отчетност, отговорност, делегирана отговорност и всякакви необходими съответни пълномощия за всички задачи и позиции в организацията: — гарантиране на това, че няма член на персонала, който да изпитва съмнения относно обхвата на задълженията си. За всички аспекти на транзакцията по ангажименти или плащания към трети страни отговаря само един мениджър, — целите и задачите, длъжностните характеристики и пр. са актуализирани и известни.

1. Управление на планирането и риска (планиране на интервенции)

а) Идентифициране, оценка и управление на риска: — гарантиране на идентифицирането и управлението на риска, по-специално прилагането на подходящи средства за контрол във всички области в зависимост от важността на различните рискове, които те намаляват; б) Определяне на цели и отпускане на средства за целите: — гарантиране установяването на всички нива на подходящи (и измерими) цели по отношение на резултатите и ефекта и разбирането им в цялата организация, — гарантиране на подходящо отпускане на средства за целите, които спазват принципите за прозрачно добро финансово управление, — гарантиране яснотата на отговорността за тези цели; в) Планиране на процеса на изпълнение: — гарантиране на ясно планиране на необходимите действия за осигуряване постигането на целите, включително срок и отговорност за всяко действие, както и анализ на критичния път в случай на необходимост.

1. Дейности за контрол (осъществяване на интервенции)

а) Процедури за проверка: — гарантиране на двойна проверка на всички етапи от дадена транзакция (предварителна и, когато е уместно, последваща); б) Процедури за надзор чрез отговорно управление на задачи, делегирани на подизпълнители (включително годишни декларации за гарантиране от подучастници): — гарантиране, че отговорността е подкрепена чрез активен надзор, а не се възприема единствено като пасивно или теоретично понятие; в) Правила за всички видове търгове за възлагане на поръчки и отпускане на субсидии: — гарантиране на подходяща правна рамка за всички подобни процеси на ангажиране; г) Процедури (включително контролни списъци) за всеки етап от търговете за възлагане на поръчки и отпускане на субсидии (напр. технически спецификации, комитети за оценяване, докладване на изключения и др.): — гарантиране, че всеки член на персонала има ясна представа относно своите отговорности в тези области; д) Правила и процедури за публичност: — гарантиране, че тези изисквания на Комисията са изпълнени; е) Процедури за плащане (включително процедури за потвърждение на постигнатите резултати и/или условията за допустимост, в случай на необходимост — на място): — гарантиране, че плащанията са извършени само за обосновани заявления за плащания, които отговарят на всички договорни изисквания; ж) Процедури за осигуряване на мониторинг на съфинансирането: — гарантиране, че тези изисквания на Комисията са изпълнени; з) Бюджетни процедури за осигуряване на наличност на средства (включително средства, необходими за поддържане на изпълнението, ако финансирането от Комисията е забавено или отказано): — гарантиране изпълнението на местните договорни ангажименти от страна на националния орган независимо от закъсненията или прекъсванията на финансирането от Комисията; и) Процедури за последователност на операциите: — гарантиране идентифицирането на значителни рискове за последователността (напр. относно загуба на данни, липса на частни лица и др.) и задействането на планове за действие в непредвидени ситуации, когато е необходимо; й) Счетоводни процедури: — гарантиране на пълно и прозрачно счетоводство вследствие на приети счетоводни принципи; к) Процедури за съгласуване: — гарантиране на това, че когато е възможно, счетоводният баланс съответства на информация от трети страни; л) Докладване на изключения, inter alia, изключения от нормалната процедура, одобрени на съответното равнище, неодобрени изключения и грешки на контрола, когато са установени такива: — гарантиране на това, че измененията по отношение на нормалните практики винаги се записват, регистрират и преразглеждат на съответните нива; м) Процедури за сигурност (ИТ и други): — гарантиране, че активите и данните се пазят на защитено от намеса или физическа щета място; н) Процедури за архивиране: — гарантиране, че документите ще бъдат на разположение най-малкото за преразглеждане от Комисията по време на периода, в който трябва да се пазят; о) Разделяне на задълженията: — гарантиране, че когато в рамките на една и съща транзакция различни задачи се възлагат на различени служители, се осигурят автоматични кръстосани проверки; п) Докладване на пропуски на вътрешния контрол: — гарантиране регистрирането на всякакъв вид пропуски на вътрешния контрол, идентифицирани от какъвто и да е източник, както и на записването и проследяването на съответния отговор на ръководството.

1. Дейности за мониторинг (надзор на интервенциите)

а) Вътрешен одит, който включва предаване на одиторски доклади и препоръки (NB: различни от дейностите за контрол и надзора на управлението): — гарантиране на това, че висшите ръководни кадри разполагат с независим преглед на функционирането на техните системи на по-ниско равнище. Възможно е той да включва известен последващ контрол на транзакцията, но трябва да бъде съсредоточен повече върху ефективността и ефикасността на системния и организационния дизайн; б) Оценка: — гарантиране, че висшите ръководни кадри получават информация относно оценката на въздействието на интервенциите (в допълнение към останалата информация, която получават във връзка с процедурите за законността, редовността и оперативната процедура).

1. Комуникация (която гарантира получаването от всички участници на информацията, необходима за изпълнението на задачата им)

Редовни срещи за координиране между различните органи с цел обмен на информация относно всички аспекти на планирането и изпълнението, като например: i) Редовно докладване относно състоянието на планиране на програмите и проектите, ii) Редовно докладване относно изпълнението на проекта в сравнение с плана за изпълнение: — процеси на договаряне (inter alia): — напредък на всяка тръжна процедура спрямо плана, — системен анализ на докладваните грешки на всякакво равнище (например от контрольори, последващи инспектори, одитори и др.), — изпълнение на договорите, — разходи за проверки спрямо ползите, iii) Редовно докладване на всички подходящи равнища относно ефикасността и ефективността на вътрешния контрол: — гарантиране, че всички служители на всички равнища получават подходяща редовна информация, за да изпълняват отговорностите си.