Чл. 13

Регламент (ЕС) № 1374/2014 на Европейската централна банка от 28 ноември 2014 година относно изисквания за статистическа отчетност за застрахователни (осигурителни) дружества (ЕЦБ/2014/50)

Регламент

Всички членове Обясни в чат Оригинален източник

Член 13 Заключителна разпоредба Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз. Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко в държавите членки в съответствие с Договорите. Съставено във Франкфурт на Майн на 28 ноември 2014 година.

За Управителния Съвет на ЕЦБ

Председател на ЕЦБ

Mario DRAGHI

(1) ОВ L 318, 27.11.1998 г., стр. 8.

(2) ОВ C 427, 28.11.2014 г., стр. 1.

(3) Регламент (ЕС) № 1011/2012 на Европейската централна банка от 17 октомври 2012 г. относно статистически данни за държани ценни книжа (ЕЦБ/2012/24) (ОВ L 305, 1.11.2012 г., стр. 6).

(4) Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 г. относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (ОВ L 335, 17.12.2009 г., стр. 1).

(5) Регламент (ЕС) № 549/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 21 май 2013 г. относно Европейската система от национални и регионални сметки в Европейския съюз (ОВ L 174, 26.6.2013 г., стр. 1).

(6) Регламент (ЕС) № 1073/2013 на Европейската централна банка от 18 октомври 2013 г. относно статистиката на активите и пасивите на инвестиционните фондове (ЕЦБ/2013/38) (ОВ L 297, 7.11.2013 г., стр. 73).

(7) Регламент (ЕС) № 1075/2013 на Европейската централна банка от 18 октомври 2013 г. относно статистиката на активите и пасивите на дружествата със специална инвестиционна цел, занимаващи се със секюритизационни трансакции (EЦБ/2013/40) (ОВ L 297, 7.11.2013 г., стр. 107).

(8) Регламент (ЕС) № 1071/2013 на Европейската централна банка от 24 септември 2013 г. относно баланса на сектор „Парично-финансови институции“ (ЕЦБ/2013/33) (ОВ L 297, 7.11.2013 г., стр. 1).

ПРИЛОЖЕНИЕ I ИЗИСКВАНИЯ ЗА СТАТИСТИЧЕСКА ОТЧЕТНОСТ ЧАСТ 1

Общи изисквания за статистическа отчетност

1. Действителната съвкупност от отчетни единици трябва да предостави следната статистическа информация на тримесечна база: а) данни ценна книга по ценна книга за ценните книги с ISIN кодове; б) данни относно ценните книги без ISIN кодове или на база ценна книга по ценна книга, или на агрегирана база, разбити по категории инструменти/матуритет и контрагенти; в) данни относно активите и пасивите, с изключение на ценните книги, или по отделни позиции, или на агрегирана база, разбити по категории инструменти/матуритет и контрагенти. 2. Агрегираните данни трябва да се предоставят под формата на салда и — съгласно инструкциите на съответната НЦБ — под формата или: а) на преоценки поради промени в цените и обменните курсове; или б) на финансови трансакции. 3. Застрахователните (осигурителните) дружества (ЗОД), учредени и резиденти на територията на държава членка от еврозоната, трябва също да предоставят на годишна база данни за премиите, претенциите и комисионните, като идентифицират дейността, извършена в държавата членка от еврозоната, в която са учредени и в която са резиденти, и чрез клонове в чужбина, разбити по отделни държави в случаите, когато се касае за държави от Европейското икономическо пространство (ЕИП). 4. Данните, които се предоставят на съответната НЦБ на база ценна книга по ценна книга, са посочени в таблица 2.1 за ценните книги с ISIN кодове и в таблица 2.2 за ценните книги без ISIN кодове. Изискванията за агрегиранa тримесечна отчетност за салдата са посочени в таблица 1а и таблица 1б, а тези за преоценките поради промени в цените и обменните курсове или финансовите трансакции са посочени в таблица 3а и таблица 3б. Изискванията за годишна отчетност за премиите, претенциите и комисионните са посочени в таблица 4. ЧАСТ 2

Застрахователни технически резерви

1. По отношение на застрахователните технически резерви, за изискванията за тримесечна отчетност, посочени по-долу, отчетните единици извличат приблизителни стойности, ако данните не могат да бъдат идентифицирани пряко, в съответствие с указанията от съответната НЦБ, въз основа на общите най-добри практики, определени на равнището на еврозоната: а) по отношение на активите — данни за резидентността на субекта, който предоставя презастрахователни услуги на отчетната единица, които се поддържат като технически резерви по общо застраховане (вземания по договори за презастраховане); б) по отношение на пасивите, данни за: i) резидентността на държателите на застрахователните технически резерви (по животозастраховане и по общо застраховане поотделно), предоставени от ЗОД, резиденти в държави членки, чиято валута е еврото (наричани по-долу „държави членки от еврозоната“); ii) пенсионни права по професионални пенсионноосигурителни планове (разбити на според вида схема — в зависимост от постигнатата доходност, с предварително определен размер на пенсията и хибридна); iii) финансови трансакции и/или корекции от преоценки за всички изискуеми разбивки, както е посочено в таблица 3а и таблица 3б. 2. НЦБ могат и да изберат да извличат изискуемата информация от данни, по отношение на които те считат, че е необходимо да бъдат изискани от отчетните единици за целите на настоящата част. ЧАСТ 3

Отчетни таблици

Таблица 1а

Тримесечни салда

Общо Еврозона Останал свят Местни Държави членки от еврозоната, различни от местни Държави членки от еврозоната, различни от местни (информация държава по държава) Общо Неучастващи държави членки (информация държава по държава) Основни контрагенти извън Европейския съюз (информация държава по държава за Бразилия, Канада, Китай, Хонконг, Индия, Япония, Русия, Швейцария, САЩ)

Активи (F)

Сбор

до 1 година (остатъчен срок до падежа)

Сбор

над 1 година (остатъчен срок до падежа)

Сбор

1x.

Сбор

емитирани от ПФИ

Сбор

емитирани от ДУ

Сбор

емитирани от ДФП

Сбор

емитирани от ЗОД

Сбор

емитирани от ПФ

Сбор

емитирани от НФП

Сбор

емитирани от Домакинства и НТООД

Сбор

до 1 година (първоначален матуритет)

Сбор

емитирани от ПФИ

емитирани от ДУ

емитирани от ДФП

емитирани от ЗОД

емитирани от ПФ

емитирани от НФП

емитирани от Домакинства и НТООД

1—2 години (първоначален матуритет)

Сбор

емитирани от ПФИ

емитирани от ДУ

емитирани от ДФП

емитирани от ЗОД

емитирани от ПФ

емитирани от НФП

емитирани от Домакинства и НТООД

матуритет над 2 години (първоначален матуритет)

Сбор

емитирани от ПФИ

емитирани от ДУ

емитирани от ДФП

емитирани от ЗОД

емитирани от ПФ

емитирани от НФП

емитирани от Домакинства и НТООД

до 1 година (остатъчен срок до падежа)

Сбор

емитирани от ПФИ

емитирани от ДУ

емитирани от ДФП

емитирани от ЗОД

емитирани от ПФ

емитирани от НФП

емитирани от Домакинства и НТООД

1—2 години (остатъчен срок до падежа)

Сбор

емитирани от ПФИ

емитирани от ДУ

емитирани от ДФП

емитирани от ЗОД

емитирани от ПФ

емитирани от НФП

емитирани от Домакинства и НТООД

2—5 години (остатъчен срок до падежа)

Сбор

емитирани от ПФИ

емитирани от ДУ

емитирани от ДФП

емитирани от ЗОД

емитирани от ПФ

емитирани от НФП

емитирани от Домакинства и НТООД

Над 5 години (остатъчен срок до падежа)

Сбор

емитирани от ПФИ

емитирани от ДУ

емитирани от ДФП

емитирани от ЗОД

емитирани от ПФ

емитирани от НФП

емитирани от Домакинства и НТООД

Сбор

първоначален матуритет до 1 година — справедлива стойност

Сбор

отпуснати на ПФИ

отпуснати на ДУ

отпуснати на ИФ

отпуснати на ДФП

отпуснати на ЗОД

отпуснати на ПФ

отпуснати на НФП

отпуснати на Домакинства и НТООД

първоначален матуритет 1—5 години — справедлива стойност

Сбор

отпуснати на ПФИ

отпуснати на ДУ

отпуснати на ИФ

отпуснати на ДФП

отпуснати на ЗОД

отпуснати на ПФ

отпуснати на НФП

отпуснати на Домакинства и НТООД

първоначален матуритет над 5 години — справедлива стойност

Сбор

отпуснати на ПФИ

отпуснати на ДУ

отпуснати на ИФ

отпуснати на ДФП

отпуснати на ЗОД

отпуснати на ПФ

отпуснати на НФП

отпуснати на Домакинства и НТООД

до 1 година остатъчен срок до падежа — справедлива стойност

Сбор

1—2 години остатъчен срок до падежа — справедлива стойност

Сбор

2—5 години остатъчен срок до падежа — справедлива стойност

Сбор

над 5 години остатъчен срок до падежа — справедлива стойност

Сбор

3x.

Сбор

първоначален матуритет до 1 година — номинална стойност

Сбор

първоначален матуритет 1—5 години — номинална стойност

Сбор

първоначален матуритет над 5 години — номинална стойност

Сбор

4a.

Сбор

емитиран от ПФИ

Сбор

емитиран от ДУ

Сбор

емитиран от ДФП

Сбор

емитиран от ЗОД

Сбор

емитиран от ПФ

Сбор

емитиран от НФП

Сбор

4б.

Сбор

емитиран от ПФИ

Сбор

емитиран от ДУ

Сбор

емитиран от ДФП

Сбор

емитиран от ЗОД

Сбор

емитиран от ПФ

Сбор

емитиран от НФП

Сбор

4в.

Сбор

емитиран от ПФИ

Сбор

емитиран от ДУ

Сбор

емитиран от ДФП

Сбор

емитиран от ЗОД

Сбор

емитиран от ПФ

Сбор

емитиран от НФП

Сбор

5a.

Сбор

5б.

Сбор

10.

Сбор

Таблица 1б

Тримесечни салда (2)

ПАСИВИ (F)

емитирани от парично-финансови институции (ПФИ) (3)

Сбор

емитирани от НПФИ (3)

Сбор

2.x.

Сбор

3a.

3б.

3в.

Сбор

4.1

Сбор

в т.ч. обвързани с дялове в инвестиционен фонд

в т.ч. необвързани с дялове в инвестиционен фонд

в т.ч. Пенсионни права

Сбор

в т.ч. схеми за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност

в т.ч. схеми с предварително определен размер на пенсията

в т.ч. хибридни схеми

4.2.

Сбор

според вида дейност

Застраховане във връзка с медицински разходи

Годишно

Застраховане във връзка със защита на доходите

Годишно

Застраховане във връзка с обезщетение на работниците

Годишно

Застраховане на гражданска отговорност във връзка с моторнипревозни средства

Годишно

Други видове застраховане във връзка с моторни превозни средства

Годишно

Морско, авиационно и транспортно застраховане

Годишно

Имуществено застраховане срещу пожар и други бедствия

Годишно

Застраховане във връзка с обща гражданска отговорност

Годишно

Кредитно и гаранционно застраховане

Годишно

Застраховане във връзка с правни разноски

Годишно

Оказване на помощ

Годишно

Разни финансови загуби

Годишно

Презастраховане

Годишно

Съкращениe, използванo в настоящата таблица: в т.ч. = в това число.

Таблица 2

Изискуеми данни ценна книга по ценна книга

Данните по полетата в таблица 2.1 и таблица 2.2 трябва да бъдат отчетени за всяка ценна книга, класифицирана в следните категории според инструмента: „дългови ценни книжа“, „собствен капитал“ и „акции/дялови единици в инвестиционни фондове“ (както са определени в таблица А, част 1, приложение II). Таблица 2.1. се отнася за ценните книжа, на които е присвоен ISIN код. Таблица 2.2 се отнася за ценни книжа без ISIN код.

Таблица 2.1

Наличности от държани ценни книжа с ISIN код

За всяка ценна книга трябва да се отчитат данни по всяко поле в съответствие със следните правила: 1. По поле 1 трябва да се отчитат данни. 2. Ако съответната НЦБ не събира пряко информация за финансовите трансакции ценна книга по ценна книга, трябва да се отчитат данни по две от трите полета 2, 3 и 4 (т.е. по полета 2 и 3, полета 2 и 4 или полета 3 и 4). Ако се събират данни по поле 3, трябва да се събират и данни по поле 3б. 3. Ако съответната НЦБ събира пряко информация за финансовите трансакции ценна книга по ценна книга, трябва да се отчитат и данни по следните полета: а) поле 5 или полета 6 и 7; и б) поле 4; или полета 2 и 3. 4. Съответната НЦБ може да изиска от отчетните единици да отчитат и данни по полета 8, 9, 10 и 11. Поле Наименование 1 ISIN код 2 Брой дялови единици или агрегирана номинална стойност 3 Цена 3б. Котировъчна база 4 Обща сума по пазарна стойност 5 Финансови трансакции 6 Закупени ценни книжа 7 Продадени ценни книжа 8 Валута, в която е записана ценната книга 9 Други промени в обема по номинална стойност 10 Други промени в обема по пазарна стойност 11 Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция

Таблица 2.2

Наличности от държани ценни книжа без ISIN код

По всяко поле трябва да се отчитат данни или: а) за всяка ценна книга; или б) като се агрегират ценни книги като отделен показател. За случаите по подточка а) се прилагат следните правила: 1. Трябва да се отчитат данни по полета 1, 12, 13, 14 и 15. 2. Ако съответната НЦБ не събира пряко информация за финансовите трансакции ценна книга по ценна книга, трябва да се отчитат данни по две от трите полета 2, 3 и 4 (т.е. по полета 2 и 3, полета 2 и 4 или полета 3 и 4). Ако се събират данни по поле 3, трябва да се събират и данни по поле 3б.

3. Ако съответната НЦБ събира пряко информация за финансовите трансакции ценна книга по ценна книга, трябва да се отчитат и данни за следните полета: а) поле 5 или полета 6 и 7; и б) поле 4; или полета 2 и 3. 4. Съответната НЦБ може да изиска от отчетните единици да отчитат и данни по полета 3б, 8, 9, 10 и 11. За случаите по подточка б) се прилагат следните правила: 1. Трябва да се отчитат данни по полета 4, 12, 13, 14 и 15. 2. Трябва да се отчитат данни или по поле 5, или по полета 10 и 16. 3. Съответната НЦБ може да изиска от отчетните единици да отчитат и данни по полета 8, 9 и 11. Поле Наименование 1 Идентификационен код на ценната книга 2 Брой дялови единици или агрегирана номинална стойност 3 Цена 3б Котировъчна база 4 Обща сума по пазарна стойност 5 Финансови трансакции 6 Закупени ценни книжа 7 Продадени ценни книжа 8 Валута, в която е записана ценната книга 9 Други промени в обема по номинална стойност 10 Други промени в обема по пазарна стойност 11 Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция 12 Инструмент (с класификация на финансовата трансакция) — дългови ценни книжа (F.3) — собствен капитал (F.51) — в т.ч. котирани акции (F.511) — в т.ч. некотирани акции (F.512) — в т.ч. други видове собствен капитал (F.519) — акции или дялови единици в инвестиционни фондове (F.52) 13 Дата на емитиране и падеж за дълговите ценни книжа. Алтернативно, разбивка според продължителността на матуритета, както следва: за първоначален матуритет — до една година, от една до две години и над две години; за остатъчен матуритет — от до една година, от една до две години, от две до пет години и над пет години. 14 Сектор или подсектор на емитента: — централна банка (S.121) — депозитни институции без централната банка (S.122) — фондове на паричния пазар (S.123) — инвестиционни фондове без фондовете на паричния пазар (S.124) — други финансови посредници с изключение на застрахователните (осигурителните) дружества и пенсионните фондове (като се изключат финансовите предприятия за секюритизация) + финансовите спомагателни организации + каптивните финансови институции и заемодатели (S.125 без финансовите предприятия за секюритизация + S.126 + S.127) — финансови предприятия за секюритизация (подразделение на S.125) — ЗОД (S.128) — пенсионни фондове (S.129) — нефинансови предприятия (S.11) — държавно управление (S.13) — домакинства и нетърговски организации, обслужващи домакинствата (S.14 + S.15) (5)

15 Държава на емитента 16 Корекции от преоценки

Таблица 3a

Тримесечни корекции от преоценки или финансови трансакции

Активи (F)

до 1 година (остатъчен срок до падежа)

над 1 година (остатъчен срок до падежа)

1x.

емитирани от ПФИ

МИНИМУМ

емитирани от ДУ

МИНИМУМ

емитирани от ДФП

МИНИМУМ

емитирани от ЗОД

МИНИМУМ

емитирани от ПФ

МИНИМУМ

емитирани от НФП

МИНИМУМ

емитирани от Домакинства и НТООД

МИНИМУМ

до 1 година (първоначален матуритет)

МИНИМУМ

емитирани от ПФИ

МИНИМУМ

емитирани от ДУ

МИНИМУМ

емитирани от ДФП

МИНИМУМ

емитирани от ЗОД

МИНИМУМ

емитирани от ПФ

МИНИМУМ

емитирани от НФП

МИНИМУМ

емитирани от Домакинства и НТООД

МИНИМУМ

1—2 години (първоначален матуритет)

МИНИМУМ

емитирани от ПФИ

МИНИМУМ

емитирани от ДУ

МИНИМУМ

емитирани от ДФП

МИНИМУМ

емитирани от ЗОД

МИНИМУМ

емитирани от ПФ

МИНИМУМ

емитирани от НФП

МИНИМУМ

емитирани от Домакинства и НТООД

МИНИМУМ

над 2 години (първоначален матуритет)

МИНИМУМ

емитирани от ПФИ

МИНИМУМ

емитирани от ДУ

МИНИМУМ

емитирани от ДФП

МИНИМУМ

емитирани от ЗОД

МИНИМУМ

емитирани от ПФ

МИНИМУМ

емитирани от НФП

МИНИМУМ

емитирани от Домакинства и НТООД

МИНИМУМ

до 1 година (остатъчен срок до падежа)

МИНИМУМ

емитирани от ПФИ

МИНИМУМ

емитирани от ДУ

МИНИМУМ

емитирани от ДФП

МИНИМУМ

емитирани от ЗОД

МИНИМУМ

емитирани от ПФ

МИНИМУМ

емитирани от НФП

МИНИМУМ

емитирани от Домакинства и НТООД

МИНИМУМ

1—2 години (остатъчен срок до падежа)

МИНИМУМ

емитирани от ПФИ

МИНИМУМ

емитирани от ДУ

МИНИМУМ

емитирани от ДФП

МИНИМУМ

емитирани от ЗОД

МИНИМУМ

емитирани от ПФ

МИНИМУМ

емитирани от НФП

МИНИМУМ

емитирани от Домакинства и НТООД

МИНИМУМ

2—5 години (остатъчен срок до падежа)

МИНИМУМ

емитирани от ПФИ

МИНИМУМ

емитирани от ДУ

МИНИМУМ

емитирани от ДФП

МИНИМУМ

емитирани от ЗОД

МИНИМУМ

емитирани от ПФ

МИНИМУМ

емитирани от НФП

МИНИМУМ

емитирани от Домакинства и НТООД

МИНИМУМ

Над 5 години (остатъчен срок до падежа)

МИНИМУМ

емитирани от ПФИ

МИНИМУМ

емитирани от ДУ

МИНИМУМ

емитирани от ДФП

МИНИМУМ

емитирани от ЗОД

МИНИМУМ

емитирани от ПФ

МИНИМУМ

емитирани от НФП

МИНИМУМ

емитирани от Домакинства и НТООД

МИНИМУМ

първоначален матуритет до 1 година — справедлива стойност

МИНИМУМ

отпуснати на ПФИ

отпуснати на ДУ

отпуснати на ИФ

отпуснати на ДФП

отпуснати на ЗОД

отпуснати на ПФ

отпуснати на НФП

отпуснати на Домакинства и НТООД

първоначален матуритет 1—5 години — справедлива стойност

МИНИМУМ

отпуснати на ПФИ

отпуснати на ДУ

отпуснати на ИФ

отпуснати на ДФП

отпуснати на ЗОД

отпуснати на ПФ

отпуснати на НФП

отпуснати на Домакинства и НТООД

първоначален матуритет над 5 години — справедлива стойност

МИНИМУМ

отпуснати на ПФИ

отпуснати на ДУ

отпуснати на ИФ

отпуснати на ДФП

отпуснати на ЗОД

отпуснати на ПФ

отпуснати на НФП

отпуснати на Домакинства и НТООД

до 1 година остатъчен срок до падежа — справедлива стойност

МИНИМУМ

1—2 години остатъчен срок до падежа — справедлива стойност

МИНИМУМ

2—5 години остатъчен срок до падежа — справедлива стойност

МИНИМУМ

над 5 години остатъчен срок до падежа — справедлива стойност

МИНИМУМ

3x.

МИНИМУМ

първоначален матуритет до 1 година — номинална стойност

МИНИМУМ

първоначален матуритет 1—5 години — номинална стойност

МИНИМУМ

първоначален матуритет над 5 години — номинална стойност

МИНИМУМ

4a.

МИНИМУМ

емитиран от ПФИ

МИНИМУМ

емитиран от ДУ

МИНИМУМ

емитиран от ДФП

МИНИМУМ

емитиран от ЗОД

МИНИМУМ

емитиран от ПФ

МИНИМУМ

емитиран от НФП

МИНИМУМ

4б.

МИНИМУМ

емитиран от ПФИ

МИНИМУМ

емитиран от ДУ

МИНИМУМ

емитиран от ДФП

МИНИМУМ

емитиран от ЗОД

МИНИМУМ

емитиран от ПФ

МИНИМУМ

емитиран от НФП

МИНИМУМ

4в.

МИНИМУМ

емитиран от ПФИ

МИНИМУМ

емитиран от ДУ

МИНИМУМ

емитиран от ДФП

МИНИМУМ

емитиран от ЗОД

МИНИМУМ

емитиран от ПФ

МИНИМУМ

емитиран от НФП

МИНИМУМ

5a.

5б.

МИНИМУМ

10.

Съкращения, използвани в настоящата таблица: в т.ч. = в това число; ПФИ = парично-финансови институции; ДУ = държавно управление; ИФ = инвестиционни фондове; ДФП = други финансови посредници; ЗОД = застрахователни (осигурителни) дружества; ПФ = пенсионни фондове; НФП = нефинансови предприятия, НТООД = нетърговски организации, обслужващи домакинства; ФПП = фондове на паричния пазар Отчет на ЗОД: полетата са обозначени с „МИНИМУМ“, ако данните за категориите инструменти не се събират на база показател по показател. НЦБ могат да прилагат тази практика и за полетата с данни, които не съдържат думата „МИНИМУМ“.

Таблица 3б

Тримесечни корекции от преоценки или финансови трансакции

Общо Еврозона Останал свят Местни Държави членки от еврозоната, различни от местни Държави членки от еврозоната, различни от местни (информация държава по държава) Общо Неучастващи държави членки (информация държава по държава) Основни контрагенти извън Европейския съюз (приложими са коментарите за предходните таблици) (информация държава по държава за Бразилия, Канада, Китай, Хонконг, Индия, Япония, Русия, Швейцария, САЩ)

ПАСИВИ (F)

МИНИМУМ

емитирани от парично-финансови институции (ПФИ) (7)

емитирани от НПФИ (7)

2.x.

МИНИМУМ

3a.

3б.

3в.

4.1

в т.ч. обвързани с дялови единици в инвестиционен фонд

МИНИМУМ

в т.ч. необвързани с дялови единици в инвестиционен фонд

в т.ч. Пенсионни права

МИНИМУМ

в т.ч. схеми за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност

в т.ч. схеми с предварително определен размер на пенсията

в т.ч. хибридни схеми

4.2

според вида дейност

Застраховане във връзка с медицински разходи

Застраховане във връзка със защита на доходите

Застраховане във връзка с обезщетение на работниците

Застраховане на гражданска отговорност във връзка с моторнипревозни средства

Друго видове застраховане във връзка с моторни превозни средства

Морско, авиационно и транспортно застраховане

Имуществено застраховане срещу пожар и други бедствия

Застраховане във връзка с обща гражданска отговорност

Кредитно и гаранционно застраховане

Застраховане във връзка с правни разноски

Оказване на помощ

Разни финансови загуби

Презастраховане

МИНИМУМ

Отчет на ЗОД: полетата са обозначени с „МИНИМУМ“, ако данните за категориите инструменти не се събират на база показател по показател. НЦБ могат да разширят тази практика до полетата с данни, които не съдържат думата „МИНИМУМ“.

Таблица 4

Годишни премии, претенции и комисионни

Общо (9)

В това число: местни В това число: клонове в ЕИП (информация държава по държава) В това число: клонове извън ЕИП (информация държава по държава) 1.

(1) Ако отчетната единица не може пряко да идентифицира резидентността на контрагента, тя може да извлича приблизителни стойности или вместо това да отчита друга информация, изискана от съответната НЦБ, така че съответната НЦБ да може да извлече приблизителни стойности (както е предвидено приложение I, част 2 към настоящия регламент).

(2) Освен ако е посочена годишна периодичност.

(3) За държавите членки извън еврозоната съкращенията „ПФИ“ и „НПФИ“ се отнасят за „банките“ и „небанковите институции“.

(4) Ако отчетната единица не може пряко да идентифицира информацията, тя може да извлича приблизителни стойности или вместо това да отчита друга информация, изискана от съответната НЦБ, така че съответната НЦБ да може да извлече приблизителни стойности (както е предвидено приложение I, част 2 към настоящия регламент).

(5) Съответната НЦБ може да изиска от отчетните единици да идентифицират поотделно подсектор „Домакинства“ (S.14) и подсектор „Нетърговски организации, обслужващи домакинствата“ (S.15).

(6) Ако отчетната единица не може пряко да идентифицира резидентността на контрагента, тя може да извлича приблизителни стойности или вместо това да отчита друга информация, изискана от съответната НЦБ, така че съответната НЦБ да може да извлече приблизителни стойности (както е предвидено приложение I, част 2 към настоящия регламент).

(7) За държавите членки извън еврозоната съкращенията „ПФИ“ и „НПФИ“ се отнасят за „банките“ и „небанковите институции“.

(8) Ако отчетната единица не може пряко да идентифицира резидентността на контрагента, тя може да извлича приблизителни стойности или вместо това да отчита друга информация, изискана от съответната НЦБ, така че съответната НЦБ да може да извлече приблизителни стойности (както е предвидено приложение I, част 2 към настоящия регламент).

(9) В общата стойност се включва дейността, извършена в резултат от упражняването на свободното предоставяне на услуги по член 56 от Договора.

ПРИЛОЖЕНИЕ II ОПИСАНИЕ ЧАСТ 1

Описание на категориите инструменти

1. В таблица А е предоставено подробно стандартно описание на категориите инструменти, които националните централни банки (НЦБ) трябва да транспонират в национални категории в съответствие с настоящия регламент. Със списъка от отделни финансови инструменти в таблицата и със съответстващото им описание не се цели изчерпателност. Описанията съответстват на Европейската система от сметки, създадена с Регламент (ЕС) № 549/2013 (наричана по-долу „ЕСС 2010“). 2. За някои категории инструменти се изискват разбивки по матуритет. Тези разбивки се отнасят до: а) първоначалния матуритет, т.е. матуритетът при емитиране, който представлява определен период от време от живота на даден финансов инструмент, преди изтичането на който той не може да бъде погасен, например при дълговите ценни книжа, или преди изтичането на който той може да бъде погасен, но с налагането на санкция, например при някои видове депозити; или б) остатъчния матуритет, т.е. оставащият период от време от живота на даден финансов инструмент в края на отчетния период, преди изтичането на който той не може да бъде погасен, например при дълговите ценни книжа, или преди изтичането на който той може да бъде погасен, но с налагането на санкция, например при някои видове депозити. 3. Финансовите вземания могат да бъдат разграничени по това дали са търгуеми или не. Едно вземане е търгуемо, ако то лесно може да бъде прехвърлено от една страна на друга чрез предаване или джиросване, или да бъде компенсирано в случай на финансови деривати. Въпреки че всеки финансов инструмент може да бъде търгуван, търгуемите инструменти са предвидени да се търгуват на организирана борса или на извънборсовия пазар, въпреки че действителната търговия не е необходимо условие за търгуемост.

Таблица А

Описание на категориите инструменти, записани като активи и пасиви на застрахователните (осигурителните) дружества (ЗОД)

АКТИВИ Категория инструмент Описание на основните характеристики 1. Валута и депозити Наличностите от държаните евробанкноти и монети и банкноти и монети в чуждестранна валута в обращение, които обичайно се използват за извършване на плащания, както и депозитите, направени от ЗОД в парично-финансови институции (ПФИ). Те могат да включват овърнайт депозити, депозити с договорен матуритет и депозити, договорени за ползване след предизвестие, както и вземания по обратни репо сделки или по ценни книжа, взети в заем срещу предоставянето на парично обезпечение. 1.1 Прехвърлими депозити Прехвърлими депозити са депозитите, които са пряко прехвърлими при поискване за извършване на плащания в полза на други стопански субекти чрез обичайно използвани платежни средства, като например кредитен трансфер и директен дебит, а също и евентуално чрез кредитна или дебитна карта, трансакции на електронни пари, чекове или други подобни средства, без значително забавяне, ограничение или санкция. Депозитите, които могат да се използват само за теглене на парични средства и/или депозитите, от които средствата могат само да се теглят или прехвърлят през друга сметка на същия титуляр, не се включват като прехвърлими депозити. 2. Дългови ценни книжа Наличностите от държаните ценни книжа, които са търгуеми финансови инструменти, служещи за доказване на дълг, обикновено се търгуват на вторични пазари. Освен това по отношение на тях може да бъде заета обратна позиция на пазара и не дават на титуляря им права на собственост върху институцията емитент. В тази категория инструмент се включват: — наличностите от държаните ценни книжа, които дават на титуляря им безусловното право на фиксиран или договорно определен доход под формата на купонни плащания и/или на посочена фиксирана сума, чието изплащане започва на определена дата или дати или от дата, определена по време на емисията; — кредитите, които са станали търгуеми на организиран пазар, т.е. търгуеми кредити, при условие че има доказателства за търговия на вторичен пазар, в това число наличието на маркет мейкъри, и за често ценообразуване на финансовия актив, видно от разликата между покупната и продажната му цена. Ако тези критерии не са изпълнени, заемите следва да се класифицират в категория инструменти 3 „Кредити“ (виж също „търгувани кредити“ в същата категория); — подчинен дълг под формата на дългови ценни книжа (вж. също „подчинен дълг под формата на кредити“ в категория инструменти 3 „Кредити“). Ценните книжа, отпуснати в заем по кредитни операции с ценни книжа или продадени по споразумение за обратно изкупуване, продължават да се водят в баланса на първоначалния собственик (и не се записват в баланса на временния им приобретател), ако е налице твърд ангажимент за обратното им изкупуване, а не просто опция за това. Когато временният приобретател продаде получените ценни книжа, тази продажба трябва да бъде записана като окончателна сделка с ценни книжа и да се впише в баланса на временния приобретател с отрицателен знак в портфейла с ценни книжа. 3. Кредити За целите на схемата на отчитането тази категория се състои от средства, отпуснати в заем от ЗОД на кредитополучатели, или от кредити, придобити от ЗОД, които или се доказват с нетъргуеми документи или не се доказват с документи. Включват се следните показатели: — наличностите от държаните нетъргуеми ценни книжа: наличностите от държаните дългови ценни книжа, които не са търгуеми и не могат да се търгуват на вторични пазари; — търгуемите кредити: кредитите, които фактически са станали търгуеми, се класифицират в категория „Кредити“, при условие че няма доказателства за търговия на вторичен пазар. В противен случай те се класифицират като дългови ценни книжа (категория инструменти 2); — подчинен дълг под формата на кредити: инструментите, представляващи подчинен дълг, предоставят субсидиарна претенция към институцията емитент, която може да бъде упражнена само след като са удовлетворени всички вземания с по-висок статут, като им се придават някои от характеристиките на собствен капитал. За статистически цели подчиненият дълг се класифицира или като „Кредити“, или като „Дългови ценни книжа“ според естеството на инструмента. Ако наличностите от подчинен дълг, държан от ЗОД под каквато и да е форма, се идентифицират като единна сума за целите на статистиката, тази сума се класифицира в категория „Дългови ценни книжа“ на основанието, че подчиненият дълг е главно под формата на дългови ценни книжа, а не на кредити; — вземания по обратни репо сделки или вземането в заем на ценни книжа срещу парично обезпечение: кореспондираща позиция на парични средства, изплатени срещу ценни книжа, закупени от отчетните единици на дадена цена при твърд ангажимент за препродажба на същите или подобни ценни книжа на фиксирана цена на определена бъдеща дата, или вземането в заем на ценни книжа срещу парично обезпечение. От тази категория се изключват активите под формата на депозити, направени от ЗОД (които се включват в категория 1). 3.1 Депозитни гаранции във връзка с презастрахователна дейност Депозити, предоставени от презастрахователните дружества като обезпечение за ЗОД, действащи като цеденти при презастрахователни сделки. 4. Собствен капитал Финансови активи, които представляват права на собственост в предприятия или квазикорпорации. Тези финансови активи обикновено дават на притежателите им право на дял в печалбите на предприятията или квазикорпорациите и на дял в техните нетни активи в случай на ликвидация. В тази категория се включват котирани и некотирани акции и други видове собствен капитал. За капиталовите ценни книжа, отпуснати в заем по кредитни операции с ценни книжа или продадени по споразумения за обратно изкупуване, се прилага категория 2 „Дългови ценни книжа“. 4.1 Котирани акции Капиталови ценни книжа, листвани на борса. Борсата може да бъде призната фондова борса или друга форма на вторичен пазар. Котираните акции се наричат още листвани акции. 4.2 Некотирани акции Некотираните акции са капиталови ценни книжа, които не са листвани на борса. 4.3 Други видове собствен капитал Другите видове собствен капитал обхващат всички форми на собствен капитал, различни от котирани акции и некотирани акции. 5. Акции/дялови единици в инвестиционни фондове В тази категория се включват наличностите от държани акции или дялови единици, емитирани от фондове на паричния пазар (ФПП) и инвестиционни фондове, които не са ФПП (т.е. инвестиционни фондове, различни от ФПП), включени в списъците на ЕЦБ с ФПП и с инвестиционни фондове (ИФ) за статистически цели. 5.1 Акции/дялови единици във ФПП Наличностите от държаните акции или дялови единици, емитирани от ФПП, както са определени в член 2 от Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33). 5.2 Акции/дялови единици в инвестиционни фондове, които не са ФПП Наличностите от държаните акции или дялови единици, емитирани от инвестиционни фондове, различни от ФПП, както са определени в член 1 от Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38). 6. Финансови деривати Финансовите деривати са финансови инструменти, свързани с определен финансов инструмент, показател или стока, чрез които специфични финансови рискове могат да се търгуват самостоятелно на финансовите пазари. В тази категория се включват: — опции; — варанти; — фючърси; — форуърди; — суапове; — кредитни деривати. Финансовите деривати се записват в баланса по пазарна стойност на брутна база. Индивидуалните договори с деривати с положителни пазарни стойности се записват в активите на баланса, а договорите с отрицателни пазарни стойности — в пасивите на баланса. Брутните фючърсни задължения, произтичащи от договори с деривати, не следва да се вписват като балансови показатели. В тази категория не се включват финансовите деривати, които съобразно националните правила не подлежат на записване в баланса. 7. Технически резерви по общо застраховане Финансови претенции на ЗОД към презастрахователни предприятия въз основа на животозастрахователни и общозастрахователни полици. 8. Нефинансови активи Материални и нематериални активи, различни от финансови активи. В тази категория се включват жилищни имоти и други сгради и структури, машини и оборудване, ценности, продукти на интелектуалната собственост, като компютърен софтуер и бази данни. 9. Други активи Това е остатъчна категория в активите на баланса, определена като „Активи, които не са включени другаде“. НЦБ могат да изискат отчитането на специфични подпозиции, включени в тази категория. В категорията „Други активи“ може да се включат: — дивиденти за получаване; — начислен наем за получаване; — презастрахователни обезщетения за получаване; — суми за получаване, които не са свързани с основната дейност на ЗОД.

ПАСИВИ Категория инструмент Описание на основните характеристики 10. Емитирани дългови ценни книжа Ценни книжа, различни от собствен капитал, емитирани от ЗОД, които обикновено са търгуеми инструменти, търгувани на вторични пазари или за които може да бъде заета обратна позиция на пазара и които не дават на титуляря им права на собственост върху институцията емитент. 11. Получени кредити Суми, дължими от ЗОД на кредитори, различни от сумите, които възникват в резултат от емитирането на търгуеми ценни книжа. Тази категория се състои от: — кредити: кредити, предоставени на ЗОД, които или се доказват с нетъргуеми документи, или не се доказват с документи, — репо сделки и операции от тип „репо сделка“ срещу парично обезпечение: кореспондираща позиция на парични средства, получени срещу ценни книжа, продадени от ЗОД на дадена цена при твърд ангажимент за обратно изкупуване на същите (или подобни) ценни книжа на фиксирана цена на определена бъдеща дата. Сумите, получени от ЗОД срещу ценни книжа, прехвърлени на трето лице („временен приобретател“), се класифицират тук, ако е налице твърд ангажимент за обратното им изкупуване, а не просто опция за това. Това предполага, че всички рискове и ползи от базовите ценни книжа по време на операцията са за ЗОД, — парични обезпечения, получени срещу отпускането на ценни книжа в заем: суми, получени срещу ценни книжа, прехвърлени временно на трето лице под формата на кредитни операции с ценни книжа срещу парично обезпечение, — парични обезпечения, получени при операции с временно прехвърляне на злато срещу обезпечение. 11.1 Депозитни гаранции във връзка с презастрахователна дейност Депозити, които дружества-цеденти получават като обезпечение от презастрахователни дружества. 12. Собствен капитал Вж. категория 4. 12.1 Котирани акции Вж. категория 4.1. 12.2 Некотирани акции Вж. категория 4.2. 12.3 Други видове собствен капитал Вж. категория 4.3. 13. Застрахователни технически резерви Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещи претенции за застрахователно обезщетение от титулярите на полици. 13.1 Технически резерви по животозастраховане Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещи претенции за застрахователно обезщетение от титулярите на животозастрахователни полици. 13.1.1 в това число технически резерви по животозастраховане, обвързани с дялови единици в инвестиционен фонд Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещи претенции за застрахователно обезщетение от титулярите на животозастрахователни полици, които не са обвързани с дялови единици в инвестиционен фонд. Бъдещите претенции на титуляря на полицата по обвързан с дялови единици в инвестиционен фонд договор зависят от доходността на групата активи, в които са инвестирани средствата на титуляря на полицата. 13.1.2 в това число технически резерви по животозастраховане, необвързани с дялови единици в инвестиционен фонд Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещи претенции за застрахователно обезщетение от титулярите на животозастрахователни полици, които не са обвързани с дялови единици в инвестиционен фонд. Бъдещите претенции на титуляря на полицата по необвързан с дялови единици в инвестиционен фонд договор не зависят от доходността на определена група активи.

13.1.3 в това число пенсионни права Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещите претенции, произтичащи от пенсионноосигурителни схеми. Тази категория се отнася само за професионалните пенсионноосигурителни планове. Индивидуалните пенсионноосигурителни планове, несвързани с трудови правоотношения, не попадат в тази категория. 13.1.3.1 Пенсионни права в това число схеми за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещи претенции от титулярите по схеми за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност. В схема за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност плащаните пенсии зависят от доходността на активите, които са придобити от пенсионната схема. Пасивът на схема за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност е текущата пазарна стойност на активите на фонда. 13.1.3.2 Пенсионни права в това число схеми с предварително определен размер на пенсията Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещите претенции от титулярите по схеми с предварително определен размер на пенсията. В пенсионна схема с предварително определен размер на пенсията нивото на пенсионните плащания, които са обещани на участващите в нея наети лица, се определя посредством предварително съгласувана формула. Пасивът на пенсионна схема с предварително определен размер на пенсията е равен на настоящата стойност на обещаните плащания. 13.1.3.3 Пенсионни права, в това число хибридни схеми Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещите претенции по схеми, които комбинират елементи на схемите за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност и на схемите с предварително определен размер на пенсията. 13.2 Технически резерви по общо застраховане Размерът на капитала, който ЗОД притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещите претенции за застрахователно обезщетение от титулярите на общозастрахователни полици. 13.2.1 Застраховане във връзка с медицински разходи Застрахователни задължения във връзка с медицински разходи, при които техническата база за извършването на основната дейност е различна от тази при животозастраховането и които са различни от задълженията, включени във вида дейност по 13.2.3. 13.2.2 Застраховане във връзка със защита на доходите Застрахователни задължения във връзка със защита на доходите, при които техническата база за извършването на основната дейност е различна от тази при животозастраховането и които са различни от задълженията, включени във вида дейност по 13.2.3. 13.2.3 Застраховане във връзка с обезщетение на работниците Здравни застрахователни задължения, които са свързани с трудова злополука, трудови травми и професионални болести и при които техническата база за извършване на основната дейност е различна от тази при животозастраховането. 13.2.4 Застраховане на гражданска отговорност във връзка с моторни превозни средства Застрахователни задължения, които покриват цялата отговорност, която възниква от използването на моторни превозни средства по суша (включително отговорност на превозвача). 13.2.5 Други видове застраховане във връзка с моторни превозни средства Застрахователни задължения, които обхващат всички щети или погиване на сухопътни превозни средства (включително железопътен подвижен състав). 13.2.6 Морско, авиационно и транспортно застраховане Застрахователни задължения, които обхващат всички щети или погиване на морски, езерни, речни и канални плавателни съдове, въздухоплавателни средства, както и щети или погиване на транзитно преминаващи стоки или багажи, независимо от вида на транспорта. Застрахователни задължения, които обхващат отговорността, възникваща от използването на въздухоплавателни средства, кораби, плавателни съдове или лодки по море, езеро, река или канал (включително отговорността на превозвача). 13.2.7 Имуществено застраховане срещу пожар и други бедствия Застрахователни задължения, които обхващат всички щети или погиване на имущество, различни от включените във видовете дейности по 13.2.5 и 13.2.6, вследствие на пожар, експлозия, природни бедствия, в това число бури, градушки или слана, ядрена енергия, движение на земни маси, както и при всяко друго събитие, като например кражба. 13.2.8 Застраховане във връзка с обща гражданска отговорност Застрахователни задължения, които обхващат всяка отговорност, различна от посочените във видовете дейности по 13.2.4 и 13.2.6. 13.2.9 Кредитно и гаранционно застраховане Застрахователни задължения, които обхващат неплатежоспособност, експортно кредитиране, кредитиране на вноски, ипотеки, земеделско кредитиране и пряко и косвено поръчителство. 13.2.10 Застраховане във връзка с правни разноски Застрахователни задължения, които обхващат правни разноски и съдебни разходи. 13.2.11 Оказване на помощ Застрахователни задължения, които обхващат оказването на помощ на лица, които са изпаднали в затруднения по време на пътуване, когато са далече от дома си или от мястото си на обичайно пребиваване. 13.2.12 Разни финансови загуби Застрахователни задължения, които обхващат рискове, свързани със заетостта, недостатъчен доход, лоши метеорологични условия, пропуснати ползи, продължителни общи разходи, непредвидени търговски разходи, загуба на пазарна стойност, загуба на наем или доход, косвени търговски загуби, различни от посочените по-горе, други (нетърговски) финансови загуби, както и всеки друг риск при общото застраховане, необхванат от видовете дейности по 13.2.1—13.2.11. 13.2.13 Презастраховане Презастрахователни задължения. 14. Финансови деривати Вж. категория 6. 15. Други пасиви Това е остатъчен показател в пасива на баланса, определен като „Пасиви, които не са включени другаде“. НЦБ могат да изискат отчитането на специфични подпозиции, включени в тази категория. В категорията „Други пасиви“ може да се включат: — платими суми, които не са свързани с основната дейност на ЗОД, т.е. суми, дължими на доставчици, данъци, заплати, социалноосигурителни вноски и други, — провизии, представляващи задължения към трети лица, т.е. пенсии, дивиденти и други, — нетни позиции, възникващи от отпускането на ценни книжа в заем без парично обезпечение, — нетни суми, платими по отношение на бъдещ сетълмент на сделки с ценни книжа. ЧАСТ 2

Описание на атрибутите ценна книга по ценна книга

Таблица Б

Описание на атрибутите ценна книга по ценна книга

Поле Описание Идентификационен код на ценната книга Код, който еднозначно обозначава ценната книга съгласно инструкциите на НЦБ (например идентификационен номер на НЦБ, CUSIP, SEDOL). Брой дялови единици или агрегирана номинална стойност Брой дялови единици от ценна книга или агрегирана номинална стойност, ако ценната книга се търгува по стойност, а не по дялови единици, с изключение на начислената лихва. Цена Пазарната цена за дял от ценната книга или процент от агрегираната номинална стойност, ако ценната книга се търгува по стойност, а не по дялови единици. По тази позиция НЦБ могат да изискат и отчитането на начислената лихва. Котировъчна база Обозначава дали ценната книга е котирана в процент или в дялови единици. Обща стойност Обща пазарна стойност на ценната книга. Ако ценните книжа се търгуват по дялови единици, тази стойност е равна на броя на ценните книжа, умножен по цената за дялова единица. Когато ценните книжа се търгуват по стойност, а не по дялови единици, тази стойност е равна на агрегираната номинална стойност, умножена по цената, изразена като процент от номиналната стойност. НЦБ трябва по принцип да изискват начислената лихва да бъде отчитана или по тази позиция, или отделно. НЦБ могат обаче, по своя преценка, да изискват данни без начислената лихва. Финансови трансакции Сумата на покупките минус продажбите (ценни книжа в активите на баланса) или на емисиите минус погасяванията (ценни книжа в пасивите на баланса) на ценна книга, записана по стойността на трансакцията в евро. Закупени ценни книжа Сумата на покупките на ценна книга, записана по стойността на трансакцията. Продадени ценни книжа Сумата на продажбите на ценна книга, записана по стойността на трансакцията. Валута на записването на ценната книга ISO код или еквивалент на валутата, която е използвана, за да се изрази цената на ценната книга и/или непогасената сума по нея. Други промени в обема по номинална стойност Други промени в обема на държаната ценна книга, по номинална стойност в номинална валута/парична единица или в евро. Други промени в обема по пазарна стойност Други промени в обема на държаните ценни книжа, по пазарна стойност в евро. Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция Функцията на инвестицията според класификацията ѝ в статистиката на платежния баланс (1)

Държава на емитента Резидентност на емитента. За акциите/дяловите единици на инвестиционен фонд държавата на емитента е мястото, където инвестиционният фонд е резидент, а не мястото на резидентност на управителя на фонда. ЧАСТ 3

Таблица В

Описание на премиите, претенциите и комисионните

Категория Описание Начислени премии Начислените брутни премии, които обхващат всички дължими по застрахователни договори суми през финансовата година, независимо от това, че тези суми може да се отнасят изцяло или отчасти за следваща финансова година. Възникнали претенции Сумата от изплатените за финансовата година претенции и провизията за претенции за същата финансова година, минус провизията за претенции за предходната финансова година. Комисионни Разходи за придобиване, платени от ЗОД на други субекти, за да продават те продуктите на ЗОД. ЧАСТ 4

Описание по сектор

В ЕСС 2010 е установен стандартът за секторна класификация. В таблица Г е предоставено подробно описание на секторите, които НЦБ трябва да транспонират в национални категории в съответствие с настоящия регламент. Контрагентите, резиденти на територията на държавите членки, чиято парична единица е еврото, се идентифицират според техния сектор в съответствие със списъците, поддържани от Европейската централна банка (ЕЦБ) за статистически цели, и с указанията за статистическата класификация на контрагентите, предвидени в „Секторно ръководство за паричната статистика и статистиката на финансовите институции и пазари: Указания за статистическата класификация на клиенти“ на ЕЦБ (2).

Таблица Г

Описание по сектор

Сектор Описание 1. ПФИ ПФИ са определени в член 1 от Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33). Сектор „ПФИ“ се състои от НЦБ, кредитни институции, както са определени в правото на Съюза, ФПП, други финансови институции, чиято дейност е да приемат депозити и/или близки заместители на депозити от субекти, различни от ПФИ, и които за своя собствена сметка, поне в икономически смисъл, предоставят кредити и/или инвестират в ценни книжа, както и институции за електронни пари, които се занимават основно с финансово посредничество под формата на издаване на електронни пари. 2. Държавно управление Сектор „Държавно управление“ (S.13) се състои от институционални единици, които са непазарни производители, чиято продукция е предназначена за индивидуално и колективно потребление и които се финансират от задължителни плащания, извършвани от единици, принадлежащи към други сектори, и институционални единици, основно занимаващи се с преразпределението на национален доход и богатство (ЕСС 2010, параграфи 2.111—2.113). 3. Други финансови посредници без ЗОД и пенсионните фондове + инвестиционните фондове, които не са ФПП + финансови спомагателни организации + каптивни финансови институции и заемодатели Подсектор „Други финансови посредници без ЗОД и пенсионните фондове“ (S.125) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпорации, които основно се занимават с финансово посредничество, като натрупват пасиви във форма, различна от валута, депозити (или близки заместители на депозити), акции/дялови единици в инвестиционни фондове, или във връзка със застрахователни, пенсионни и стандартни гаранционни схеми от институционални единици. Финансовите предприятия за секюритизация, както са определени в Регламент (ЕС) № 1075/2013 (ЕЦБ/2013/40), са включени в този подсектор (ЕСС 2010, параграфи 2.86—2.94). Инвестиционните фондове, които не са ФПП, са определени в член 1 от Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38). Подсектор „Финансови спомагателни организации“ (S.126) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпорации, които основно се занимават с дейности, тясно свързани с финансово посредничество, но които сами по себе си не са финансови посредници. В този подсектор се включат и главните управления, всички или повечето дъщерни дружества на които са финансови предприятия (ЕСС 2010, параграфи 2.95—2.97). Подсектор „Каптивни финансови институции и заемодатели“ (S.127) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпорации, които не се занимават нито с финансово посредничество, нито с предоставяне на спомагателни финансови услуги, и по-голямата част от чиито активи или пасиви не се търгуват на открития пазар. В този подсектор се включват холдингови дружества, които държат контролен пакет акции от капитала на група от дъщерни дружества и чиято основна дейност се състои в притежаването на групата, без да предоставят други услуги на предприятията, в които държат капитал, т.е. те не администрират или управляват други единици (ЕСС 2010, точки 2.98—2.99). 4. ЗОД ЗОД са определени в член 1 от настоящия регламент. 5. Пенсионни фондове Подсектор „Пенсионни фондове“ (S.129) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпорации, които основно се занимават с финансово посредничество като следствие от обединяването на социални рискове и потребности на осигурените лица (социално осигуряване). В качество си на социалноосигурителни схеми пенсионните фондове осигуряват доходи при пенсиониране и често — плащания при смърт и инвалидност (ЕСС 2010, точки 2.105—2.110). Не се включват социалноосигурителните фондове, които попадат в сектор „Държавно управление“. 6.

Нефинансови предприятия Сектор „Нефинансови предприятия“ (S.11) се състои от институционални единици, които са независими юридически лица и пазарни производители и чиято основна дейност е производството на стоки и нефинансови услуги. В този сектор се включват и нефинансовите квазикорпорации (ЕСС 2010, параграфи 2.45—2.50). 7. Домакинства + нетърговски организации, обслужващи домакинствата Сектор „Домакинства“ (S.14) се състои от лица или групи лица в качеството им на потребители и на предприемачи, произвеждащи пазарни стоки и предоставящи нефинансови и финансови услуги (пазарни производители), при условие че производството на стоки и предоставянето на услуги не се извършват от отделни субекти, разглеждани като квазикорпорации. В този подсектор се включват и физически лица или групи физически лица, които произвеждат стоки и нефинансови услуги изключително за собствено крайно потребление. Сектор „Домакинства“ включва еднолични търговци и сдружения, които не са самостоятелни юридически лица, различни от разглежданите като квазикорпорации, и които са пазарни производители (ЕСС 2010, параграфи 2.118—2.128). Сектор „Нетърговски организации, обслужващи домакинствата“ (S.15) се състои от нетърговски организации, които са отделни юридически лица, обслужват домакинства и са частни непазарни производители. Техните основни ресурси са формирани от доброволни парични вноски или вноски в натура от домакинствата в качеството им на потребители, от плащания, извършени от държавното управление, и от доход от собственост (ЕСС 2010, параграфи 2.129—2.130). ЧАСТ 5

Описание на финансовите трансакции и на корекциите от преоценки за целите на настоящия регламент

1. „Финансовите трансакции“ се измерват като разликата между позициите на салдата на отчетните дати в края на периода, от които се изваждат ефектите на промените, които възникват в резултат от въздействието на „корекциите от преоценки“, (причинени от промени в цените и обменните курсове), и „прекласификациите и други корекции“. ЕЦБ изисква статистическа информация с оглед на съставянето на данни за финансови трансакции под формата на корекции, които обхващат „прекласификации и други корекции“ и „ценови и валутни преоценки“. 2. „Ценовите и валутни преоценки“ отразяват промените в оценката на активите/пасивите, които произтичат или от промени в цената, по която се записват или търгуват активите/пасивите, или от промени в обменните курсове, които влияят на изразените в евро стойности на активите и пасивите, деноминирани в чуждестранна валута. Ценовите преоценки отчитат промените, които настъпват с времето в стойността на салдата в края на отчетния период поради промени в референтните стойности, по която тези салда са записани, т.е. холдингови печалби/загуби. Движенията на обменни курсове спрямо еврото, които се наблюдават между отчетните дати в края на отчетния период, също пораждат промени в стойността на активите/пасивите в чуждестранна валута, когато те са изразени в евро. Тъй като тези промени представляват холдингови печалби/загуби и не се дължат на финансови трансакции, тези ефекти трябва да бъдат отстранени от данните за финансовите трансакции. „Ценовите и валутни преоценки“ по принцип отчитат и промените в стойността в резултат от трансакции с активи/пасиви, т.е. реализирани печалби/загуби; във връзка с това обаче съществуват различни национални практики.

(1) Насоки ЕЦБ/2011/23 от 9 декември 2011 г. относно изискванията за статистическа отчетност на Европейската централна банка в областта на външната статистика (ОВ L 65, 3.3.2012 г., стр. 1).

(2) Март 2007 г., достъпно на уебсайта на ЕЦБ http://www.ecb.europa.eu.

ПРИЛОЖЕНИЕ III МИНИМАЛНИ СТАНДАРТИ, КОИТО СЛЕДВА ДА БЪДАТ ПРИЛАГАНИ ОТ ДЕЙСТВИТЕЛНАТА СЪВКУПНОСТ ОТ ОТЧЕТНИ ЕДИНИЦИ За да отговорят на изискванията на Европейската централна банка (ЕЦБ) за статистическа отчетност, отчетните единици трябва да изпълнят следните минимални стандарти. 1. Минимални стандарти за предаване: а) отчитането трябва да бъде навременно и в сроковете, определени от съответната НЦБ; б) статистическите отчети трябва да се изготвят във форма и формат съгласно техническите изисквания за отчетността, определени от съответната НЦБ; в) отчетната единица трябва да предостави на съответната НЦБ информация за връзка с едно или повече лица за контакт; г) трябва да бъдат спазени техническите спецификации за предаване на данни на съответната НЦБ; д) при отчитане ценна книга по ценна книга, ако това бъде поискано от съответната НЦБ, отчетните единици трябва да предоставят допълнителна информация (например име на емитента, дата на емитиране), необходима за идентифициране на ценните книжа, чиито идентификационни кодове са грешни или не са публично достъпни. 2. Минимални стандарти за точност: а) статистическата информация трябва да бъде точна: всички линейни ограничения трябва да бъдат спазени (например сумата на междинните сборове трябва да дава общата сума); б) отчетните единици трябва да могат да предоставят сведения относно промените, за които предадените данни носят информация; в) статистическата информация трябва да бъде пълна и в нея не трябва да се съдържат повтарящи се и структурни пропуски; съществуващите непълноти следва да бъдат посочени и обяснени на съответната НЦБ и когато е приложимо, се запълват колкото е възможно по-бързо; г) отчетните единици трябва да спазват измеренията, изискванията за закръгляване и десетичните знаци, определени от съответната НЦБ за техническото предаване на данните. 3. Минимални стандарти за съответствие с понятия: а) статистическата информация трябва да отговаря на определенията и класификациите, съдържащи се в настоящия регламент; б) в случай на отклонения от тези определения и класификации отчетните единици трябва редовно да наблюдават и измерват количествено разликата между използваната мярка и мярката, съдържаща се в настоящия регламент; в) отчетните единици трябва да могат да обяснят прекъсванията на предадените данни спрямо цифрите от минали периоди. 4. Минимални стандарти за ревизии: Трябва да се спазват политиката и процедурите за ревизии, определени от ЕЦБ и съответната НЦБ. Ревизии, които се отклоняват от редовните ревизии, трябва да бъдат придружени от обяснителни бележки.

← Чл. 12

Практика по чл. 13

0 решения, 0 цитирания

Няма налични съдебни препратки за избрания филтър.