Чл. 2

Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/377 на Комисията от 2 март 2015 година за създаване на образци на документите, изисквани за плащането на годишното салдо съгласно Регламент (ЕС) № 514/2014 на Европейския парламент и на Съвета за определяне на общи разпоредби за фонд „Убежище, миграция и интеграция“ и за инструмента за финансово подпомагане на полицейското сътрудничество, предотвратяването и борбата с престъпността и управлението на кризи

Регламент за изпълнение

Всички членове Обясни в чат Оригинален източник

Член 2 Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко в държавите членки в съответствие с Договорите. Съставено в Брюксел на 2 март 2015 година. За Комисията Председател Jean-Claude JUNCKER

ОВ L 150, 20.5.2014 г., стр. 112.

Регламент (ЕС, Евратом) № 966/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 25 октомври 2012 г. относно финансовите правила, приложими за общия бюджет на Съюза, и за отмяна на Регламент (ЕО, Евратом) № 1605/2002 на Съвета (ОВ L 298, 26.10.2012 г., стр. 1). L 64/18 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.3.2015 г. ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ОТЧЕТИ CCI Title < 0.1 type=„S“ maxlength=„15“ input=„G“> The national programme of the . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fund for [Member State] Version < 0.3 type=„N“ input=„G“> First Year < 0.4 type=„N“ maxlength=„4“ input=„M“> Last Year

2020

Eligible From 1 January 2014 EC Decision Number < 0.8 type=„S“ input=„G“>> EC Decision Date < 0.8 type=„D“ input=„G“>> 1 Project and accounts sub mission date:

–

–

Financial Year

–

–

РАЗДЕЛ А1: ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОЕКТА

–

(проектът може да бъде еднократно събитие или да се осъществява в продължение на няколко години)

–

(основната информация е необходимо да се попълни само веднъж, но може да се актуализира ежегодно)

–

Референтен номер на проекта: [MS/start YEAR/PR/num ber] (20 characters unique number)

–

Специфична цел/национална цел или специфично дей ствие: [drop menu]

–

Наименование на проекта: [10 word title /90 characters]

–

Кратко описание на проекта: [900 characters]

–

Официално наименование на бене фициера: [90 characters]

–

Кратко наименование на бенефициера: [20 characters]

–

Вид бенефициер: [drop menu]

–

Референтен номер на процедурата за подбор: (включително годи ната): [50 characters]

–

Вид процедура: [drop box: Open, restricted nego tiated]

–

% на съфинансиране от Фонда: %

–

Причина за съфинансиране над 75 %: [250 characters] e.g specific actions maximum of >/= 90 %;

–

РАЗДЕЛ А2: СПЕЦИАЛНИ СЛУЧАИ

–

Поемане на ангажименти (приоритети на Съюза): Референтен номер на проекта: [MS/start YEAR/RP/number] (20 cha racters)

–

Приоритет на ЕС:

–

Държава на убежи-ще:

–

Държава на произход:

–

Брой възраст- ни лица:

–

Брой възрастни жени:

–

Брой непридру жени малолетни и непълнолетни лица:

–

Общ брой:

–

Общ брой × еднократ-на сума:

–

[Drop Box]

–

[Drop Box]

–

[Drop Box] number

–

number

–

number

–

number ge nerated

–

Euro genera ted

–

ОБЩО: generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

7.3.2015 г.

–

Официален вестник на Европейския съюз

–

L 64/19

–

Поемане на ангажименти (други): Референтен номер на проекта: [MS/YEAR/RO/number] (20 characters)

–

Държава на убе жище:

–

Държава на произход:

–

Брой възрастни лица:

–

Брой възрастни жени:

–

Брой непридру жени малолетни и непълнолетни лица:

–

Общ брой:

–

Общ брой × едно кратна сума:

–

[drop box]

–

[drop box]

–

number

–

number

–

number

–

number genera ted

–

Euro generated

–

ОБЩО: generate

–

generate

–

generate

–

generated

–

generated

–

Други ангажименти: Референтен номер на проекта: [MS/year/ST/number] (20 character)

–

Държава членка, от която са пре хвърлени лицата, които се ползват от международна закрила:

–

Държава на произход:

–

Брой въз растни лица:

–

Брой възраст- ни жени:

–

Брой непридру жени малолетни и непълнолетни лица:

–

Общ брой:

–

Общ брой × еднократна сума:

–

[drop box]

–

[drop box] number

–

number

–

number

–

number generated

–

Euro genera ted

–

ОБЩО: Generate

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

РАЗДЕЛ А3: ПРОЕКТИ ЗА ОПЕРАТИВНА ПОДКРЕПА

–

Национална цел:

–

Референтен номер на проекта: [MS/start Year/O[v/b]/number] (20 character)

–

Наименование на проекта:

–

[90 characters]

–

Официално наименова ние на бенефициера:

–

[90 characters]

–

Кратко наименование на бене фициера:

–

[20 characters]

–

Мерна единица

–

Брой

–

Годишно финансово участие на Съюза

–

1.1

–

1.2

–

Разходи за персонал, включително за обу чение

–

1 ЕПРВ

–

Разходи за обслужване (подизпълнители), като например поддръжка и ремонт

–

Брой договори

–

1.3 Модернизиране/подмяна на оборудване

–

Брой единици

–

1.4 Недвижими имоти (амортизация, освежи

–

телни ремонти)

–

Брой на засегнатите сгради

–

1.5 Информационни

–

системи

–

(оперативно управление на ВИС, ШИС и нови инфор мационни системи, наемане и обновяване на помещения, комуникационна инфра структура и сигурност)

–

1.6

–

Дейности (разходи, които не са включени в категориите по-горе)

–

Общо:

–

L 64/20

–

Официален вестник на Европейския съюз

–

7.3.2015 г.

–

Опишете за всяка от следните категории

–

1.1

–

Разходи за персонал, включително за обучение

–

[1 000 characters]

–

(посочете съответните услуги и задачи и основните места на тяхното извър шване)

–

1.2

–

Разходи за обслужване, като например поддръжка и ремонт (подизпълни тели)

–

[1 500 characters]

–

(Подробности за 10-те най-крупни договора, включително информация за тяхното приложно поле и срок)

–

1.3 Модернизиране/подмяна на оборудване

–

1.4 Недвижими имоти (амортизация, освежителни ремонти)

–

1.5 Информационни системи (оперативно управление на ВИС, ШИС и нови ин формационни системи, наемане и обновяване на помещения, комуника ционна инфраструктура и сигурност); информационни системи (които не са включени в друга категория)

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[1 000 characters]

–

1.6

–

Дейности (разходи, които не са включени в категориите по-горе)

–

[1 500 characters]

–

РАЗДЕЛ А4: ПРОЕКТИ ПО СХЕМАТА ЗА СПЕЦИАЛЕН ТРАНЗИТ

–

Референтен номер на проекта: [LT/start YEAR/TS/number] (20 characters)

–

Наименование на проекта:

–

[90 characters]

–

Име на бенефициера:

–

[90 characters]

–

Кратко описание на проекта:

–

[350 characters]

–

Мерна единица

–

Брой

–

Годишно финансово участие на Съюза (в евро)

–

1.1 Инвестиции в инфраструктура

–

Брой на засегнатите сгради

–

1.2 Обучение на персонал, който работи по

–

Брой обучения

–

изпълнение на схемата

–

1.3

–

Допълнителни включително който работи по изпълнение на схемата

–

разходи, заплати на персонала,

–

оперативни

–

1 ЕПРВ и др.

–

1.4 Несъбрани такси за визи

–

Брой визи

–

Общо:

–

generated

–

РАЗДЕЛ Б: СЧЕТОВОДНА ИНФОРМАЦИЯ

–

Финансови данни могат да се попълват по всяко време, за да се отчетат събитията от дадена финансова година. Финан совата година обхваща периода от 16/10/N-1 до 15/10/N. След като всяка година данните са вписани, заверени (под писани) и изпратени на Комисията (до 15 февруари или при удължен срок до 1 март), данните и кратките описания са установени и не могат повече да бъдат променяни.

–

Отговорният орган на държавите членки, които не са приели еврото, водят счетоводство за сумите във валутата, в която са направени разходите и са получени приходите. С цел обаче да се даде възможност за консолидиране на всички на правени разходи и постъпили приходи, те трябва да могат да предоставят съответните данни в националната им валута и в евро в съответствие с член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 514/2014.

–

7.3.2015 г.

–

Официален вестник на Европейския съюз

–

L 64/21

–

За всяко извършено плащане има бюджетен ред. Не се допускат повече от 13 плащания на година за проект. Ако е нео бходимо плащанията могат да се групират месечно, за да се ограничи общият брой плащания на година.

–

За поетите ангажименти плащанията следва да се записват месечно (т.е. всички плащания, извършени в даден месец, се записват в SFC2014 като едно плащане, извършено в края на месеца).

–

Нарежданията за събирания на вземания или финансовите санкции се записват като отрицателни плащания.

–

Някои плащания за приключване също могат да бъдат направени като нулеви плащания.

–

Референтен номер на проекта:

–

[MS/…]

–

Счетоводен рефе рентен номер на държавата членка

–

Това окончателно плащане ли е?

–

Плащания на финансовото участие на Съюза през финансовата година N

–

€

–

[15 characters]

–

Y/N

–

Общ размер на финансовото участие на Съюза, пла тено през финансовата година N

–

generated

–

За многогодишни проекти: Натрупано финансово участие на Съюза, платено от началото на проекта:

–

generated

–

Сума на общото натрупано финансово участие на Съюза, платено за този проект, за поддръжката на ИТ системи на Съюза или на национални ИТ системи (ако е приложимо).

–

Amount

–

Този проект е във връзка с трети държави, които изпълняват стратегическите приоритети на Съ юза, или се осъществява в такива трети държави.

–

[Yes/No]

–

(Ако е уместно) В случай на окончателни плащания: В този проект включена ли е покупката на оборудване (на обща стойност над 10 000 EUR за всяка бройка)?

–

Y/N (If YES go to inventory

–

(Ако е уместно) В случай на окончателни плащания: В този проект включени ли са разходите за покупка на инфраструктура (на обща стойност над 100 000 EUR)?

–

Y/N (If YES go to inventory

–

Планирано ли е възстановяване на финансовото участие на Съюза?

–

Размер на финансовото участие на Съюза, който да бъде възста новен:

–

Без да се засягат други правоприлагащи действия, предвидени в националното законодателство, отговорният орган или упълномощеният орган прихваща неизплатените задължения на бенефициера, установени в съответствие с национал ното законодателство, от бъдещите плащания към бенефициера от страна на отговорния орган или упълномощения ор ган за събиране на дълга на този бенефициер.

–

Y/N

–

€

–

Оперативни/ финансови проверки на място за този проект:

–

Y/N (if YES link to Section C)

–

Плащанията във връзка с техническа помощ следва да се записват групирано (т.е. всички плащания, извършени в даден месец, се записват в SFC2014 като еднократно плащане, извършено в края на месеца, или всички плащания, извършени в определен брой разходни категории през годината.

–

ТЕХНИЧЕСКА ПОМОЩ

–

Референтен номер за техни ческа помощ:

–

[MS/YEAR/TA-AMIF/ TA-ISF-B/TA-ISF-P]

–

Счетоводен референтен номер на държа вата членка:

–

[15 characters]

–

Финансово участие на Съюза за техническа помощ, платено през финансо вата година N

–

Euro

–

Общ размер на финансовото участие на Съюза за техническа помощ, пла тено през финансовата година N

–

[generated]

–

L 64/22

–

Официален вестник на Европейския съюз

–

7.3.2015 г.

–

за оборудване на обща стройност над 10 000 EUR и разходи за инфраструктура над 100 000 EUR

–

ИНВЕНТАРЕН ОПИС (ако е уместно)

–

ФОНД

–

Референтен номер на проекта

–

Обща стойност на актива (в евро)

–

Сериен номер (за оборудване)

–

Местоположение/адрес, на който може да бъде наме рено оборудването/инфра структурата

–

Дата на закупуване/ приключване

–

ISF B/P

–

[MS/…]

–

Euro

–

[35 characters]

–

[200 characters]

–

date

–

Описание на оборудването/разходите за инфра структура

–

[350 characters]

–

РАЗДЕЛ В — ПРОВЕРКИ НА МЯСТО

–

(извършени от отговорния орган)

–

Референтен номер на проекта:

–

Вид проверка на място:

–

Дата на проверката на място:

–

от

–

до

–

Дата на окончателния доклад:

–

[MS/…]

–

[drop box: operational — financial

–

[Date]

–

[date]

–

[date]

–

А: Общ размер на финансовото участие на Съюза, предмет на проверка:

–

Б: Сума на установените грешки във фи нансовото участие на Съюза:

–

% на установените грешки:

–

[Euro]

–

[Euro]

–

% (generated: B/A)

–

Докладван ли е случаят в Системата за управление на нередностите?

–

Yes/No

–

Забележки (факултативно), напр. видове нередности и корективни мерки

–

[2 500 characters]

–

РАЗДЕЛ Г: ОБОБЩЕНИЕ НА ДАННИТЕ

–

Таблица СРЕДСТВА за финансова година N

–

специфични цели

–

Общ размер на финансовото участие на Съюза, платено през финансовата година N

–

1.1: Национална цел …

–

1.2: Национална цел …

–

х.х: Национална цел …

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated] /Sp Ob

–

[generated] Sp Ob

–

[generated]/ Sp Ob

–

Междинен сбор на националните цели:

–

Total generated

–

[generated]/Total Sp Ob

–

СД1: Специфично действие

–

СДх. Специфични действия

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

Общо специфични цели по точка 1:…

–

Total generated

–

[Sp Ob/TOTAL]

–

2.1: .......................

–

[generated]

–

[generated] /Sp Ob]

–

Междинен сбор на националните цели

–

Total generated

–

Общо специфични цели по точка х:

–

Total generated

–

[generated]

–

[generated]

–

7.3.2015 г.

–

Официален вестник на Европейския съюз

–

L 64/23

–

РАЗДЕЛ Г: ОБОБЩЕНИЕ НА ДАННИТЕ

–

Таблица СРЕДСТВА за финансова година N

–

специфични цели

–

Общ размер на финансовото участие на Съюза, платено през финансовата година N

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

Total generated

–

Total generated

–

Total generated

–

Ангажименти

–

Други ангажименти

–

Подкрепа

–

Схеми

–

Общо специални случаи

–

Техническа помощ

–

Общ размер на финансовото участие на Съюза, платено през година N, за националната про грама (в евро)

–

% от средствата за специфичната цел

–

% от средствата за специфична цел х/основните сред ства

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

СЧЕТОВОДНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ИЗВЪРШЕНИ ПЛАЩАНИЯ (САМО ЗА ФИНСНОВОТО УЧАСТИЕ НА СЪЮЗА) ЗА [ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА] ПРЕЗ ФИНАНСОВАТА ГОДИНА N ЗА НАЦИОНАЛНАТА ПРОГРАМА

–

Референтен номер на проекта

–

Общ размер на финансовото участие на Съюза, платено през финансовата година N (в евро)

–

Извършено ли е окончателно пла щане през финансовата година N? ДА/НЕ

–

Ако този проект не е бил приет в предишно представяне на годиш ните отчети

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generated]

–

[generate years]

–

[generate years]

–

[generate years]

–

[generate years]

–

[generate years]

–

Общ размер на финансовото участие на Съюза, платено през година N (в евро) за проекти

–

[Total generated]

–

Общ размер на финансовото участие на Съюза, платено през година N, за техническа помощ (в евро)

–

[generated]

–

А: Общ размер на финансовото участие на Съюза, платено през година N, за националната програма (в евро)

–

[Total generated][а]

–

Б: Ако е приложимо — финансови корекции на държавата членка

–

[+/– manual][б]

–

В: Поискано плащане

–

[generated]

–

Описание на финансовите корекции на държавата членка

–

[2 000 characters]

–

L 64/24

–

Официален вестник на Европейския съюз

–

7.3.2015 г.

–

ПРИЛОЖЕНИЕ II

–

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА УПРАВЛЕНИЕТО

–

Въз основа на собствената си преценка и на информацията, с която разполагам, включително резултатите от всички проверки, извършени от отговорния орган или под негова отговорност (административни, финансови и оперативни проверки на място) във връзка с разходите на Съюза за финансовата [yyyy] година и като отчитам своите задължения по силата на Регламент (ЕС) № 514/2014, декларирам, че:

–

— информацията в отчетите е представена правилно и е пълна и точна;

–

— разходите на Съюза са използвани по предназначение в съответствие с националната програма и принципа на

–

доброто финансово управление;

–

— системата за управление и контрол, въведена за националната програма, е функционирала ефективно през референтната финансова година и е дала необходимите гаранции по отношение на законосъобразността и редовността на съответните операции, в съответствие с приложимото право.

–

Потвърждавам, че всяка нередност, установена в окончателните доклади от одит или проверка във връзка с финансовата година, е била подходящо разгледана и при необходимост са били предприети подходящи последващи действия по отношение на тези доклади.

–

Въпреки това по отношение на горепосочената увереност изразявам следните резерви: (up to 5 reservations may be added).

[500 characters] [500 characters] [500 characters] [500 characters] [500 characters] Освен това потвърждавам, че не са ми известни неразкрити случаи, които могат да навредят на финансовите интереси на Съюза. Име на служителя: [50 characters] Пост, организация: [90 characters] Дата на подаване: [date] (Подпис = заверка и дата на подаване до Комисията) Може да бъде приложен един документ, в който се описват планът и графикът за корективни действия при евентуални изразени резерви. 7.3.2015 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 64/25 ПРИЛОЖЕНИЕ III ГОДИШНО ОБОБЩЕНИЕ НА ОКОНЧАТЕЛНИТЕ ОДИТНИ ДОКЛАДИ И ИЗВЪРШЕНИТЕ ПРОВЕРКИ А. ОБОБЩЕНИЕ НА ОКОНЧАТЕЛНИТЕ ОДИТНИ ДОКЛАДИ Одитен орган:

–

Drop box: AA, COM, ECOA, MSCOA, other

–

Година на одита

–

[year]

–

Референтен номер на одита

–

[25 characters]

–

Вид одит

–

[drop menu: System: financial, re-perfor mance or other]

–

Обхват на одита

–

[90 characters]

–

Цялостно обобщение на особено важни и критични кон статации, заедно с препоръки към отговорния орган.

–

[900 characters]

–

Общо заключение от одита, включително установяване на проблемите със системен характер

–

[500 characters]

–

Очаквано финансово и оперативно отражение на конста тираните слабости

–

[500 characters]

–

Корективни мерки за функционирането на системата (план за действие)

–

[900 characters]

–

Етап на изпълнение на корективните мерки (включително нерешени въпроси от представени по-рано одити)

–

Drop box: planned, in progress, implemented in full

–

Ако е приложимо, размер на извършената или планира ната финансова корекция

–

Amount Euro

–

Б. ОБОБЩЕНИЕ НА АДМИНИСТРАТИВНИТЕ ПРОВЕРКИ, ИЗВЪРШЕНИ ПРЕЗ ФИНАНСОВАТА ГОДИНА N

–

Следва да се предостави:

–

— Обобщение на приетата стратегия за проверка, напр. по вид разходи на Съюза, вид режим (режим на орган, отпускащ

–

безвъзмездни средства, и/или на изпълнителен орган);

–

— Описание на основните резултати и на вида открити грешки;

–

— Направените въз основа на тези проверки заключения и съответно приетите или планираните корективни мерки във

–

връзка с функционирането на системата.

–

[2 500 characters]

–

В. ОБОБЩЕНИЕ НА ПРОВЕРКИТЕ НА МЯСТО, ИЗВЪРШЕНИ ПРЕЗ ФИНАНСОВАТА ГОДИНА N

–

Следва да се предостави:

–

безвъзмездни средства, и/или на изпълнителен орган);

–

— Описание на основните резултати и на вида открити грешки; както и

–

L 64/26

–

Официален вестник на Европейския съюз

–

7.3.2015 г.

–

връзка с функционирането на системата.

–

[2 500 characters]

–

Списък на финансовите проверки на място, извършени през финансова година N

–

Финансова година

–

Референтен номер на проекта

–

Общ размер на финан совото участие на Съюза, предмет на проверка (в евро)

–

Общ размер на финан совото участие на Съюза, засегнато от грешки (%)

–

Възстановено финансово участие на Съюза

–

Финансово участие на Съюза, което да бъде възстановено (в евро)

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

Manual

–

Manual

–

Manual

–

Manual

–

Total

–

Total generated

–

Total generated

–

Total generated

–

Total generated

–

Списък на оперативните проверки на място, извършени през финансова година N

–

Общ брой оперативни проверки на място през финансовата година (а)

–

Брой проекти, които не са приключени в началото на финансовата година (b)

–

Брой проекти, започнати през финансова година (c)

–

Общ брой проекти, които се изпълняват през финан совата година (d = b + c)

–

% на оператив ните проверки на място (a/d)

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

generated

–

Цялостно обобщение на финансовите проверки на място

–

Финан сова година

–

Общо финансово участие на Съюза, предмет на финансови проверки (а)

–

Обща сума на устано вените грешки във финансовото участие на Съюза (b)

–

% на установе ните грешки (c = b/a)

–

Натрупано финансово участие на Съюза, декларирано за приключените проекти (d)

–

% на извършените финансови проверки на място (e = a/d)

2014

generated

2015

generated generated generated generated Generated generated Generated generate generate Total Total generated Total generated Total generated Total generated Total generated 7.3.2015 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 64/27 ПРИЛОЖЕНИЕ IV СТАНОВИЩА НА ОДИТНИЯ ОРГАН Моля представете кратко описание на стратегията за одит, включително методиката за формиране на извадки, която позволява на одитния орган да прави заключения, валидни за целия набор проекти [2 500 characters] А: ОДИТНО СТАНОВИЩЕ ОТНОСНО ГОДИШНИЯ ОТЧЕТ До Европейската комисия, Генерална дирекция „Вътрешни работи“ Аз, долуподписаният, представляващ [име на одитния орган], одитен орган за фонд „Убежище, миграция и интеграция“/ фонд „Вътрешна сигурност“ в [държава членка], направих преглед на функционирането на системите за управление и контрол на [съответен фонд], както и на документите и информацията, изготвени от отговорния орган съгласно член 44 от Регламент (ЕС) № 514/2014 и член 59, параграф 5 от Регламент (ЕС, Евратом) № 966/2012, които служат като искане за плащане на годишното салдо за финансовата година N с цел да се представи одитно становище в съответствие с член 29 от Регламент (ЕС) № 514/2014 и член 59, параграф 5 от Регламент (ЕС, Евратом) № 966/2012. Стигнах до следните заключения. А: СТАНОВИЩЕ: БЕЗ РЕЗЕРВИ, С РЕЗЕРВИ ИЛИ ОТРИЦАТЕЛНО (изберете едно становище) Становище без резерви относно заверката на отчетите Въз основа на горепосочения преглед, моето становище е, че отчетите за финансовата година N дават вярна и точна представа и разходите на Съюза, за чието възстановяване е отправено искане до Комисията, са законосъобразни и ре довни. Становище с резерви относно заверката на отчетите Въз основа на горепосочения преглед, моето становище е, че отчетите за финансовата година N дават вярна и точна представа и разходите на Съюза, за чието възстановяване е отправено искане до Комисията, са законосъобразни и ре довни, с изключение на следните елементи. А [500 characters] Б В Г [500 characters] [500 characters] [500 characters] Д [500 characters] Поради това смятам, че отражението на резервата(ите) е [ограничено]/[значително]. Това отражение съответства на [сума в евро] и [ %] от общото декларирано участие на Съюза. Отрицателно становище относно заверката на отчетите Въз основа на горепосочения преглед, моето становище е, че отчетите за финансовата година N не дават вярна и точна представа и разходите на Съюза, за чието възстановяване е отправено искане до Комисията, не са законосъобразни и редовни. L 64/28 BG Официален вестник на Европейския съюз 7.3.2015 г. Това отрицателно становище се основава на:

–

[900 characters]

–

Б. СТАНОВИЩЕ ЗА ФУНКЦИОНИРАНЕТО НА СИСТЕМИТЕ ЗА УПРАВЛЕНИЕ И КОНТРОЛ

–

Обхват на прегледа

–

Прегледът по отношение на тази програма беше извършен в съответствие с моята одитна стратегия по отношение на тази национална програма и при отчитане на международно признатите одитни стандарти, във връзка с финансова го дина N, и е представен в одитния доклад [да се включи позоваване — да не се прилага документът].

–

Б: СТАНОВИЩЕ: БЕЗ РЕЗЕРВИ, С РЕЗЕРВИ ИЛИ ОТРИЦАТЕЛНО (изберете едно становище)

–

Становище без резерви

–

Въз основа на горепосочения преглед и по отношение на програмата, имам достатъчна увереност, че въведените системи за управление и контрол функционират правилно.

–

Становище с резерви

–

Въз основа на горепосочения преглед и по отношение на програмата, имам достатъчна увереност, че въведените системи за управление и контрол функционират правилно, освен по отношение на следните аспекти:

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

В случай че са засегнати системите за управление и контрол, се посочва структурата или структурите и аспектите на нейната/техните системи, които не съответстват на изискванията и не функционират ефективно.

–

Причините, поради които считам, че тези аспекти на системите не са съответствали на изискванията или не са функцио нирали ефективно, са следните:

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

Поради това смятам, че отражението на резервата(ите) е [ограничено]/[значително]. Това отражение съответства на [сума в евро] и [ %] от общите декларирани разходи на Съюза.

–

7.3.2015 г.

–

Официален вестник на Европейския съюз

–

L 64/29

–

Отрицателно становище

–

Въз основа на горепосочения преглед и по отношение на програмата, нямам достатъчна увереност, че въведените системи за управление и контрол съответстват на изискванията на членове 21, 24 и 27 от Регламент (ЕС) № 514/2014 и функционират правилно.

–

Това отрицателно становище се основава на:

–

[900 characters]

–

[900 characters]

–

Поради това смятам, че отражението на резервата(ите) е [ограничено]/[значително]. Това отражение съответства на [сума в евро] и [ %] от общото декларирано участие на Съюза.

–

Одитният орган може да включи също и акцент върху тематиката, без това да засяга неговото становище, съгласно международно признатите одитни стандарти. В изключителни случаи може да се предвиди и невъзможност за изразяване на становище. Тези изключителни случаи следва да бъдат свързани с непредвидими, външни фактори извън компетентността на одитния орган.

–

[500 characters]

–

В. ЗАВЕРКА НА ДЕКЛАРАЦИЯТА ЗА УПРАВЛЕНИЕТО НА ОТГОВОРНИЯ ОРГАН

–

Като цяло, въз основа на прегледите, посочени по-горе в точки А и Б, моето становище е, че извършената одитна дей ност: [select one]

–

Не поставя под съмнение твърденията в декларацията за управлението.

–

ИЛИ

–

Поставя под съмнение твърденията в декларацията за управлението по отношение на следните аспекти:

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

[500 characters]

–

Дата на заверка

–

Пълно име и орган

–

(Със заверяване и изпращане на настоящото то се счита за подписано.)

← Чл. 1

Практика по чл. 2

0 решения, 0 цитирания

Няма налични съдебни препратки за избрания филтър.