Чл. 190

Чл. 190.(Нов - ДВ, бр. 63 от 2016 г.) (1) (Отм. - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) (2) (Доп. - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) Годишният отчет на лицензираното лице, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, съдържа:

1. одитирани отчетни форми по МСС, одиторски доклад и пояснителни бележки и оповестявания, даващи възможност на инвеститорите да разберат ефекта от конкретни операции, събития и влиянието върху финансовото състояние и финансовите резултати от дейността на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове;
2. отчет за капиталовата адекватност и ликвидност;
3. допълнителна информация за:

а) състоянието и настъпилите промени през последната година в акционерната структура, управителните органи, делегираните функции, с подробно описание на лицата, на които са делегирани функции и осъществен контрол от страна на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, по отношение на тези лица; б) управляваните алтернативни инвестиционни фондове, държавите, на чиято територия са установени, инвестиционната политика и стратегия по отношение на всеки управляван алтернативен инвестиционен фонд, политиката на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, за използване на ливъридж, рисковия профил и други характеристики на алтернативните инвестиционни фондове, които управлява; в) изпълнение на политиката за възнагражденията, приложима от лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, изплатени възнаграждения по категории служители, включително на тези, които оказват влияние върху риска и управлението на риска на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, с разбивка на фиксирани и променливи възнаграждения, изплатени от лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, както и отсрочените възнаграждения; г) размера на получените от всеки управляван алтернативен инвестиционен фонд възнаграждения; д) друга съществена информация, характеризираща дейността на лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове. (3) (Изм. - ДВ, бр. 55 от 2022 г.) Лицензираното лице, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, представя отчета почл. 226, ал. 2 ЗДКИСДПКИпод формата на справки по образец, определени от заместник-председателя, както и тримесечен отчет за капиталовата си адекватност и ликвидност. (4) По искане на заместник-председателя лицето, управляващо алтернативни инвестиционни фондове, представя допълнителни сведения и разяснения по отчетите, включително аналитични справки по всяка позиция.