Чл. 5

Член 5 Общи изисквания за разпределяне на условни парични потоци, подлежащи на преоценка

1. Когато използват стандартизираната методика за оценка на рисковете, произтичащи от потенциални промени в лихвените проценти, които оказват влияние върху икономическата стойност на собствения капитал, за своите позиции от банковия портфейл, институциите разпределят условните парични потоци, подлежащи на преоценка, по позициите си в банковия портфейл към съответните времеви интервали на преоценка, посочени в точка 1 от приложението, по следния начин:

а) б) в) г) д) е) за инструменти с фиксиран лихвен процент — в съответствие с член 6;

за инструменти с плаващ лихвен процент — в съответствие с член 7; за безсрочни депозити — в съответствие с член 8; за кредити с фиксиран лихвен процент с риск от предсрочно погасяване — в съответствие с член 9; за срочни депозити с фиксиран лихвен процент с риск от предсрочно изплащане — в съответствие с член 10; за дериватни инструменти без опционални характеристики — в съответствие с член 11; (7) Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 на Комисията от 1 декември 2023 г. за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на шоковите сценарии за надзорни цели, общите допускания за моделирането и параметрите и понятието за голям спад (OВ L, 2024/856, 24.4.2024 г., ELI: http://data.europa. eu/eli/reg_del/2024/856/oj). 6/26 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj

OB L, 24.4.2024 г. BG ж) за инструменти, различни от посочените в букви а)—е) — в съответствие с член 12.

1. Институциите третират търговските маржове и други компоненти на спреда в лихвените плащания, по отношение на изключването им от или включването им в условните парични потоци, подлежащи на преоценка, в съответствие със своя подход за вътрешно управление на риска и измерване на лихвения риск в банковия портфейл.

Институциите, които изключват търговските маржове и други компоненти на спреда от условните парични потоци, подлежащи на преоценка, извършват всички изброени по-долу действия: а) б) използват прозрачна методика за определяне на безрисковия лихвен процент при създаването на всеки инструмент и прилагат тази методика последователно във всички организационни единици; гарантират, че изключването на търговските маржове и другите компоненти на спреда от условните парични потоци, подлежащи на преоценка, е в съответствие с подхода на институцията за управление и хеджиране на лихвения риск в банковия портфейл;

в) уведомяват компетентния орган за изключването на търговски маржове и други компоненти на спреда. При разпределянето на условните парични потоци, подлежащи на преоценка, на своите позиции от банковия

1. портфейл, както е посочено в параграф 1, институциите:

а) б) не вземат предвид въздействието на заложените опционални характеристики на дадена автоматична лихвена опция върху условните парични потоци, подлежащи на преоценка; вземат предвид въздействието на заложените опционални характеристики на дадена поведенческа опция за лихвен процент върху условните парични потоци, подлежащи на преоценка.