Чл. 9

Член 9 Дерогации

1. НЦБ могат да предоставят дерогации на малки ПФИ от изискванията за статистическа отчетност, посочени в член 5, параграф 1, когато са изпълнени следните две условия:

а) сумарният дял на всички малки ПФИ, на които е предоставена дерогация, не надхвърля 5 % от непогасените суми на всички активи в националния баланс на ПФИ; б) сумарният дял на всички ФПП, на които е предоставена дерогация, не надхвърля нито един от следните прагове: i) 10 % от непогасените суми на всички активи в националния баланс на ФПП, когато този национален баланс на ФПП е повече от 15 % от общия баланс на ФПП на еврозоната; ii) 30 % от непогасените суми на всички активи в националния баланс на ФПП, когато този национален баланс на ФПП е по-малко от 15 % от общия баланс на ФПП на еврозоната, освен когато този национален баланс на ФПП е по-малко от 1 % от общия баланс на ФПП на еврозоната, в който случай не се прилага праг. Когато НЦБ предоставят дерогации по първа алинея, като минимум те събират цялата следна статистическа информация: а) непогасената сума на всички активи на годишна база; б) статистическата информация, посочена в приложение III, необходима за изчисляване на резервната база на кредитни институции в съответствие с член 5 от Регламент (ЕС) 2021/378 (ЕЦБ/2021/1).

1. НЦБ могат да предоставят на малки ПФИ, които са кредитни институции, дерогации от изискванията за статистическа отчетност, установени в приложение I, в съответствие с част 6 от това приложение, когато са изпълнени следните две условия:

а) сумарният дял на всички кредитни институции, на които са предоставени дерогации, не надхвърля 10 % от непогасените суми на всички активи в националния баланс на ПФИ; и б) сумарният дял на всички кредитни институции, на които са предоставени дерогации, не надхвърля 1 % от непогасените суми на всички активи в агрегирания баланс на ПФИ на еврозоната.

1. Институциите от опашката могат да прилагат дерогациите, които са им предоставени от НЦБ съгласно параграфи 1, 2 или 5, буква а), или да отчитат статистическа информация в съответствие с член 5.

1. НЦБ могат да предоставят на ФПП дерогации от следните изисквания за статистическа отчетност:

а) изискванията, установени в член 5, параграф 1, ако са налице всички изброени по-долу условия: i) ФПП отчитат статистическа информация за балансовите позиции в съответствие с член 5 от Регламент (ЕС) № 1073/2013 на Европейската централна банка (ЕЦБ/2013/38) (17); ii) ФПП отчитат статистическата информация, посочена в подточка i), на месечна база в съответствие с точка 1 от част 1 от приложение I към Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38) и в рамките на сроковете, определени от НЦБ съгласно член 9 от този регламент; iii) ФПП отчитат непогасени суми в края на месеца на емитирани акции/дялови единици във ФПП в рамките на сроковете, определени от НЦБ съгласно член 7 от настоящия регламент; б) някое от следните изисквания за статистическа отчетност, установени в приложение I: i) разбивката на депозити на контрагенти НПФИ и кредити, предоставени на контрагенти НПФИ, както е посочено в приложение I, част 2, раздел 5.1, и разбивка на позиции с контрагенти ПФИ, както е посочено в приложение I, част 2, раздел 5.2; ii) информацията за начислена лихва за кредити и депозити, посочена в приложение I, част 2, раздел 7; iii) отделната разбивка по сектори на сектор „Застрахователни (осигурителни) дружества“ и сектор „Пенсионни фондове“, посочена в приложение I, част 2, раздел 5.1; iv) информацията за вътрешногрупови кредити и депозити, посочена в приложение I, част 2, раздел 5.3; v) разбивката по сектори, посочена в приложение I, част 3, раздел 3; vi) разбивката по страни, посочена в приложение I, част 3, раздел 7; vii) информацията за притежавани недвижими имоти, посочена в приложение I, част 3, раздел 4; viii) разбивката на капиталовите инструменти, посочена в приложение I, част 3, раздел 6; ix) информацията за секюритизациите и други прехвърляния на кредити, посочена в приложение I, част 5. в) изискванията за статистическа отчетност за резидентността на притежателите на акции или дялови единици във ФПП, посочени в приложение I, част 2, раздел 5.7, когато е изпълнено някое от следните условия: i) акциите/дяловите единици във ФПП се емитират за първи път; ii) изискуемата статистическа информация за резидентността на притежателите на акции/дялови единици във ФПП се събира от други източници в съответствие с приложение I, част 2, раздел 5.7; iii) поради пазарните тенденции вече не възможно НЦБ да събират изискуемата информация за резидентността на притежателите на акции/дялови единици във ФПП, посочена в подточка ii). Когато предоставят дерогации на ФПП в съответствие с първа алинея, буква б), подточки i), ii), v) или vi), НЦБ осигуряват, че сумарният дял на дерогациите спрямо съответстващата обща непогасена сума за всяка позиция в националния баланс на ПФИ не надвишава 5 %. Когато предоставят дерогации на ФПП в съответствие с първа алинея, буква б), подточка iii), НЦБ разграничават отделните блокове за позициите на активи и пасиви и за местни резиденти и резиденти на други държави членки от еврозоната и осигуряват, че делът на секторите на застрахователните (осигурителни) дружества и пенсионни фондове сумарно за всеки блок, за който се прилага дерогацията, не надхвърля 5 % от съответния блок на националния баланс на ФПП. Когато НЦБ предоставят дерогации на ФПП в съответствие с първа алинея, буква в), подточки i) и iii), тези дерогации се прилагат за период от 12 месеца.

1. НЦБ могат да предоставят на кредитни институции, които са НПФИ, дерогации от някои от следните изисквания за статистическа отчетност:

а) изискванията, посочени в член 5, параграф 2, когато непогасените суми на общите активи на отчетната единица са по-малки или равни на 350 милиона евро; б) някое от следните изисквания за статистическа отчетност, установени в приложение I: i) информацията за разбивки по матуритет за кредити, деноминирани в евро, на нефинансови предприятия; ii) информацията за разбивки по матуритет и предназначение на кредита за кредити, деноминирани в евро, на домакинства и нетърговски организации, обслужващи домакинства; iii) разбивката на капитала и резервите, посочена в приложение I, част 2, раздел 6; iv) информацията за притежавани недвижими имоти, посочена в приложение I, част 3, раздел 4; v) разбивката на капиталовите инструменти, посочена в приложение I, част 3, раздел 6; vi) информацията за начислена лихва за кредити и депозити, посочена в приложение I, част 2, раздел 7; vii) информацията за собствено държани ценни книжа, установена в приложение I, част 2, таблица 1. Когато НЦБ предоставят дерогации по първа алинея, буква а), като минимум те събират цялата следна статистическа информация: а) непогасената сума на всички активи на годишна база; б) статистическата информация, посочена в приложение III, необходима за изчисляване на резервната база на кредитни институции в съответствие с член 5 от Регламент (ЕС) 2021/378 (ЕЦБ/2021/1).

1. НЦБ могат да предоставят на ПФИ и на кредитни институции, които са НПФИ, следните дерогации от изискването за отчитане на корекции от преоценки съгласно член 5, параграфи 1 и 2:

а) дерогация на ФПП от изискването за отчитане на корекции от преоценки, установено в приложение I, част 4; б) дерогация на ПФИ и на кредитни институции, които са НПФИ, от изискването за отчитане на корекции от преоценки на ценни книжа, установено в приложение I, част 4, таблица 1А, на месечна база. Когато е предоставена дерогация съгласно настоящата буква, отчетните единици отчитат тези корекции от преоценки на тримесечна база и предоставят на НЦБ при поискване всяко от следните две: i) методите за оценка, използвани за отчитането на статистическа информация за ценни книжа и информация относно дела на държаните от тях ценни книжа, по отношение на които се прилагат различните методи за оценка; и ii) идентифициране на месеца, през който се извършва значителна ценова преоценка в рамките на тримесечието. в) НЦБ могат да предоставят на ПФИ и кредитни институции, които са НПФИ, дерогации от изискването за отчитане на корекции от преоценки, установено в приложение I, част 4, когато отчетната единица отчита непогасените суми в края на месеца на ценни книжа на база ценна книга по ценна книга. Когато е предоставена дерогация съгласно настоящата буква, се прилага всяко от следните две: i) отчетената информация включва за всяка ценна книга нейната отчетна стойност по баланса; и ii) за ценни книжа без публично достъпни идентификационни кодове отчетената информация включва информация относно категорията на инструмента, матуритета и емитента, която е достатъчна за получаване на разбивките, посочени като „минимални изисквания“ в приложение I, част 4, таблици 1А и 2А.

1. НЦБ може да предоставя дерогации на ПФИ от изискванията за статистическа отчетност, посочени в приложение I, част 3, раздели 7—9, по отношение на държава членка извън еврозоната, когато се прилага някое от следните:

а) статистическа информация, събрана на високо ниво на агрегиране, показва, че позициите с контрагенти, резиденти в тази държава членка извън еврозоната, са незначителни; б) статистическа информация, събрана на високо ниво на агрегиране, показва, че позициите във валутата на тази държава членка извън еврозоната са незначителни. Когато предоставя дерогации на ПФИ по първа алинея по отношение на държава, която се присъединява към Съюза, НЦБ може да оттегли тези дерогации 12 месеца след информиране на ПФИ относно намерението си да оттегли тези дерогации. Когато предоставят дерогации на ПФИ съгласно първа алинея, НЦБ могат също така да предоставят тези същите дерогации на кредитни институции, които са НПФИ.

1. НЦБ могат да предоставят дерогации на ПФИ от изискванията за статистическа отчетност по отношение на условно обединяване на парични средства, посочени в приложение I, част 2, в следните случаи:

а) когато в условното обединяване на парични средства непогасените суми на депозитите и кредитите на резидентите в еврозоната (с изключение на ПФИ) в националния баланс на ПФИ не надхвърлят 2 милиарда евро; б) когато прагът, посочен в буква а), бъде надхвърлен, НЦБ могат да предоставят дерогации на ПФИ, ако в условното обединяване на парични средства непогасените суми в баланса на ПФИ на депозитите и кредитите на резидентите в еврозоната (с изключение на ПФИ) не надхвърлят 500 милиона евро.

1. НЦБ могат да предоставят дерогации на ПФИ по отношение на изискването за отделно идентифициране на кредити на еднолични търговци/сдружения без самостоятелна правосубектност, посочено в приложение I, част 2, раздел 3, ако тези кредити съставляват по-малко от 5 % от общото кредитиране на домакинствата в националния баланс на ПФИ.

Когато предоставят дерогации на ПФИ съгласно първа алинея, НЦБ също така предоставят тези същите дерогации на кредитни институции, които са НПФИ.

1. Когато предоставят дерогации съгласно параграфи 1, 2, 4, 5 и 9, НЦБ се уверяват, че посочените в тях прагове не са надхвърлени. Проверката се извършва своевременно, за да се предостави или оттегли, ако е необходимо, дерогация с действие от началото на следващата година.

Когато предоставят дерогации съгласно параграф 8, НЦБ се уверяват, че посочените в него прагове не са надхвърлени. Проверката се извършва най-малко веднъж на две години и своевременно, за да се предостави или оттегли, ако е необходимо, дерогация с действие от началото на следващата година.