Чл. 41

Член 41 Проектобюджет

1. Комисията внася в Европейския парламент и в Съвета предложение, съдържащо проектобюджета, до 1 септември от годината, която предхожда годината на изпълнение на бюджета. Тя изпраща това предложение на националните парламенти за сведение.

В проектобюджета се включва обобщаваща обща приходна и разходна част на бюджета на Съюза и се консолидират прогнозите, посочени в член 39. Той може да съдържа освен това прогнози, различни от прогнозите, изготвени от институциите на Съюза. Проектобюджетът следва структурата и представянето, описани в членове 47—52. Всеки раздел от проектобюджета се предхожда от въведение, изготвено от съответната институция на Съюза. Комисията изготвя общото въведение за проектобюджета. Общото въведение включва финансови таблици с основните данни по дялове и обосновки на промените в бюджетните кредити между дадена финансова година и следващата по категории разходи от многогодишната финансова рамка.

1. За да осигури по-точни и надеждни прогнози за отражението върху бюджета на действащото законодателство и на очакващите приемане законодателни предложения, Комисията прилага към проектобюджета индикативно финансово програмиране за следващите години, структурирано по разходни категории, по области на политиката и по бюджетни редове. Пълното финансово програмиране включва категориите разходи, попадащи в обхвата на точка 26 от Междуинституционалното споразумение от 16 декември 2020 г. За категориите разходи, попадащи извън обхвата на точка 26 от посоченото междуинституционално споразумение, се представят обобщени данни.

Индикативното финансово програмиране се актуализира след приемането на бюджета, за да се включат в него резултатите от бюджетната процедура и всички други относими решения.

1. Комисията прилага към проектобюджета:

а) сравнителна таблица, включваща проектобюджета за другите институции на Съюза и първоначалните прогнози на другите институции на Съюза, изпратени до Комисията, и когато е приложимо, изложение на причините, поради които проектобюджетът съдържа прогнози, различни от изготвените от другите институции на Съюза; б) всеки работен документ, който тя счита за полезен във връзка с щатните разписания на институциите на Съюза, показващ последното разрешено щатно разписание и представящ: i) всички служители на Съюза, представени по видове договори за наемане на работа; ii) декларация за политиката относно щатните длъжности и външния персонал и относно съотношението между мъжете и жените; iii) броя на щатните длъжности, които са били реално заети към последния ден от годината, предшестваща годината, през която се представя проектобюджетът, както и средногодишен брой на еквивалентите на пълно работно време, които са били реално заети за тази предходна година, като се посочва тяхното разпределение по степени, по пол и по административни звена; iv) списък на щатните длъжности по области на политиката; v) за всяка категория външен персонал — първоначалните прогнози за броя на еквивалентите на пълно работно време въз основа на разрешените бюджетни кредити, както и броя на реално назначените лица в началото на годината, през която се представя проектобюджетът, като се посочва тяхното разпределение по функционални групи и ако е приложимо, по степени; в) за органите на Съюза, посочени в членове 70 и 71 — работен документ, съдържащ приходите и разходите, както и цялата информация за персонала, както е посочено в буква б) от настоящата алинея; г) работен документ относно планираното изпълнение на бюджетните кредити за финансовата година, информация относно изпълнението на целевите приходи през предходната година, в т.ч. пренесените към финансовата година суми, и относно неизпълнените поети задължения; д) по отношение на бюджетните кредити за администрация — работен документ, представящ административните разходи, които Комисията трябва да изпълни в своя бюджетен раздел, и работен документ за посочената в член 272, параграф 1 политика на Комисията за сградния фонд; е) работен документ относно пилотните проекти и подготвителните действия, който съдържа и оценка на резултатите и планираните последващи действия; ж) по отношение на финансирането на международни организации — работен документ, който съдържа: i) обобщение на всички вноски, разпределени по програми или фондове на Съюза и по международни организации; ii) изложение на мотивите с обяснение защо е по-ефикасно Съюзът да финансира тези международни организации, вместо да предприеме преки действия; з) отчети за програмите или всеки друг приложим документ, който съдържа следното: i) указание за политиките и целите на Съюза, за чието реализиране трябва да допринесе програмата; ii) ясна обосновка за намесата на равнището на Съюза в съответствие, наред с другото, с принципа на субсидиарност; iii) напредъка в постигането на целите на програмата, както е посочено в член 33; iv) пълна обосновка, включително анализ на разходите и ползите за предложените промени в размера на бюджетните кредити; v) информация за изпълнението на програмата в процентно изражение за текущата и предходната финансова година; и) обобщен график на плащанията, който представя по програма и по функция плащанията, дължими през следващите финансови години, за да се изпълнят предложените в проектобюджета бюджетни задължения, поети през предходни финансови години. Когато публично-частни партньорства използват финансови инструменти, информацията за тези инструменти се включва в работния документ, посочен в параграф 4.

1. Когато Комисията използва финансови инструменти, тя прилага към проектобюджета работен документ, в който за всеки финансов инструмент се посочва следното:

а) финансовият инструмент и неговият основен акт, както и общо описание на инструмента, неговото отражение върху бюджета, неговият срок и добавената стойност от финансовото участие на Съюза; б) финансовите институции, участващи в изпълнението, включително всички въпроси, свързани с прилагането на член 158, параграф 2; в) приносът на финансовия инструмент за постигане на целите на съответната програма, измерен според установените показатели, включително, когато е приложимо, географската диверсификация; г) предвидените операции, включително целевите обеми, въз основа на търсения ефект на ливъридж и частния капитал, който се очаква да бъде мобилизиран, или когато той не е известен — въз основа на ефекта на ливъридж, произтичащ от съществуващите финансови инструменти; д) бюджетните редове, отговарящи на съответните операции, и общият размер на бюджетните задължения и на плащанията от бюджета; е) средната продължителност на периода между поемането на бюджетно задължение по финансовите инструменти и поемането на правните задължения за индивидуални проекти под формата на капитал или дълг, когато тази продължителност надвишава три години; ж) приходите и възстановяванията на средства съгласно член 212, параграф 3, представени поотделно, включително оценка за тяхното използване; з) стойността на инвестициите в собствен капитал по отношение на предходни години; и) общият размер на провизиите за рискове и задължения, както и всяка информация за изложеността на Съюза към финансов риск, включително условните пасиви; й) реализираните загуби от активите и гаранциите, по които са предявени искания за плащане, както за предходната година, така и съответните акумулирани стойности; к) резултатите от изпълнението на финансовия инструмент, включително извършените инвестиции, търсеният и постигнатият ефект на ливъридж и търсените и постигнати мултиплициращи ефекти, като и размерът на мобилизирания частен капитал; л) ресурсите, за които са заделени провизии в общия фонд „Провизии“, и когато е приложимо — салдото по доверителната сметка. Работният документ, посочен в първа алинея, съдържа и преглед на административните разходи, произтичащи от такси за управление и други финансови и оперативни разходи, плащани за управлението на финансови инструменти общо и по управляващи лица и управлявани финансови инструменти. Комисията обяснява причините за продължителността на периода, посочен в първа алинея, буква е), и когато е целесъобразно, представя план за действие за намаляване на периода в рамките на годишната процедура по освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета. В работния документ, посочен в първа алинея, в ясен и сбит табличен вид се обобщава информацията по финансови инструменти.

1. Когато Съюзът е предоставил бюджетна гаранция, Комисията прилага към проектобюджета работен документ, в който за всяка бюджетна гаранция и за общия фонд „Провизии“ се посочва следното:

а) бюджетната гаранция и нейният основен акт, както и общо описание на бюджетната гаранция, нейното отражение върху финансовите задължения на бюджета, нейния срок и добавената стойност от подкрепата на Съюза; б) контрагентите по бюджетната гаранция, включително всички въпроси, свързани с прилагането на член 158, параграф 2; в) степента, в която бюджетната гаранция е постигнала заложените с нея цели, измерена чрез установените показатели, включително, когато е приложимо, географската диверсификация и мобилизирането на ресурси на частния сектор; г) информация за операциите, покрити от бюджетната гаранция, агрегирани по сектори, държави и инструменти, включително, когато е приложимо, портфейли и подкрепа, комбинирана с други действия на Съюза; д) размерът на средствата, прехвърлени на получателите, както и оценка на ефекта на ливъридж, постигнат от проектите, подкрепени чрез бюджетната гаранция; е) информация, агрегирана на същия принцип като посочения в буква г), за исканията за плащане по бюджетната гаранция, загубите, възвръщаемостта, събраните суми и всички други получени плащания; ж) размерът на провизирането за задълженията по всяка бюджетна гаранция и оценка на адекватността на процента на провизиране по нея и на необходимостта от попълване на провизиите; з) ефективният процент на провизиране на общия фонд „Провизии“, и когато е приложимо, последващите операции, извършени в съответствие с член 216, параграф 4.

1. Когато Комисията използва доверителни фондове на Съюза за външни дейности, тя прилага към проектобюджета подробен работен документ относно дейностите, подпомагани от тези доверителни фондове, включително:

а) относно тяхното изпълнение, включително, наред с другото, информация относно механизмите за мониторинг, договорени със субектите, изпълняващи доверителните фондове; б) разходите им за управление; в) вноските от донори, различни от Съюза; г) предварителна оценка за ориентираността към резултатите от изпълнението, основана на условията, предвидени в член 238, параграф 3; д) описание за това как техните дейности са допринесли за постигането на целите, определени в основния акт на инструмента, от който е предоставена вноската на Съюза за доверителните фондове.

1. Комисията прилага към проектобюджета списък на своите решения за налагане на глоби в областта на правото за защита на конкуренцията и размера на всяка наложена глоба, заедно с информация дали глобите са окончателни и дали са или все още биха могли да бъдат обжалвани пред Съда на Европейския съюз, както и информация кога дадена глоба се очаква да стане окончателна, когато това е възможно. Комисията прилага към проектобюджета също така списък на своите решения и сумите, които са били записани или може да бъдат записани като отрицателни приходи в бюджета съгласно член 48, параграф 2, буква б).

1. Освен това Комисията прилага към проектобюджета всеки друг работен документ, който счита, че може да послужи на Европейския парламент и на Съвета при оценяването на бюджетните искания.

1. В съответствие с член 8, параграф 5 от Решение 2010/427/ЕС на Съвета (45), заедно с проектобюджета Комисията предава на Европейския парламент и на Съвета работен документ, в който са представени изчерпателно:

а) всички административни и оперативни разходи, свързани с външната дейност на Съюза, включително задачите в областта на ОВППС и общата политика за сигурност и отбрана, и финансирани от бюджета; б) общите административни разходи на ЕСВД за предходната година, с разбивка по разходи за отделните делегации на Съюза и разходи за централната администрация на ЕСВД, заедно с оперативните разходи, с разбивка по географски области (региони, държави), тематични области, делегации и мисии на Съюза.

1. В работния документ, посочен в параграф 9, се посочват също така:

а) броят на длъжностите за всяка степен във всяка категория, както и броят на постоянните и временните длъжности, включително договорно наетият и местният персонал, разрешени в рамките на бюджетните кредити, във всяка делегация на Съюза, както и в централната администрация на ЕСВД; б) всяко увеличение или намаление, в сравнение с предходната финансова година, на броя на длъжностите по степени и категории в централната администрация на ЕСВД и във всички делегации на Съюза; в) броят на разрешените за финансовата година и за предходната финансова година длъжности, както и броят на длъжностите, заемани от командировани дипломати от държавите членки и от служители на Съюза; г) подробни данни за всички заети служители в делегациите на Съюза към момента на представяне на проектобюджета, включително разбивка по географски области, пол, отделни държави и мисии, като се посочват поотделно длъжностите в щатното разписание, договорно наетите лица, местните служители и командированите национални експерти, както и бюджетните кредити, поискани в проектобюджета за тези видове персонал, със съответните прогнози по отношение на еквивалентите на пълно работно време въз основа на поисканите бюджетни кредити.