Чл. 25
НАРЕДБА № 38 ОТ 23 ДЕКЕМВРИ 2004 Г. ЗА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ НА БАНКИТЕ (ЗАГЛ. ИЗМ. - ДВ, БР. 106 ОТ 2006 Г., В СИЛА ОТ 01.01.2007 Г.)
Когато са изпълнени условията почл. 24, нетиращите споразумения се взимат предвид при изчисляване на кредитния еквивалент на извънборсовите дериватни финансови инструменти.
Кредитният еквивалент се определя като сума от нетната разменна стойност по ал. 3 и потенциалната кредитна експозиция по ал. 4.
Нетната разменна стойност е сумата от пазарните стойности на всички дериватни контракти, която би се получила в резултат действието на нетиращото споразумение. Когато сумата е положително число, разменната стойност е равна на тази сума. Когато сумата е отрицателно число или нула, разменната стойност се включва в изчислението с нулева стойност.
Потенциалната кредитна експозиция за признати нетиращи споразумения участва при формиране на кредитния еквивалент с намалена стойност, изчислена по следната формула:
НСПКЕ (нето) = 0,4 x СПКЕ (бруто) + 0,6 x НБК x СПКЕ (бруто),
където:
НСПКЕ (нето) е намалената стойност на потенциалната кредитна експозиция за всички контракти с един и същ контрагент, покрити от нетиращото споразумение, отговарящо на условията почл. 24;
СПКЕ (бруто) - сумата от стойностите на потенциалната кредитна експозиция за всички индивидуални контракти, покрити от нетиращото споразумение, изчислени чрез умножаване на техните договорни (условни) суми със съответния процент от таблицата наприложение № 3;
НБК - нетният/брутният коефициент, който се изчислява на база контрагент като съотношение между нетните и брутните разменни стойности за всички контракти, покрити от нетиращото споразумение с даден контрагент; брутната разменна стойност е сумата от положителните пазарни стойности на индивидуалните контракти.
При определяне стойността на потенциалната кредитна експозиция за валутни контракти, чиято условна сума на главницата е равна на паричните потоци, а сумите за получаване или плащане стават дължими на една и съща дата и са деноминирани в една и съща валута (пълно съответствие), нетиращото споразумение се взима предвид изцяло. При тези валутни контракти към нетната ефективна сума на главницата, фиксирана в контракта за нетиране, се прилагат процентите, указани в таблицата наприложение № 3.
Практика по чл. 25
0 решения, 0 цитирания
Няма налични съдебни препратки за избрания филтър.