Чл. 41

Чл. 41.(1) Нетната открита позиция (положителна или отрицателна) на банката във всяка отделна валута е сумата от следните елементи:

1. нетната спот позиция е разликата между активите и пасивите в съответната валута, включително начислените лихви;
2. нетната форуърдна позиция (разликата между сумите за получаване и сумите за плащане по форуърдните валутни сделки и сделките в злато, включително валутните фючърси и фючърсите за злато, както и главниците по валутни суапове, които не са включени в спот позицията);
3. неотменяеми гаранции и подобни инструменти в съответната валута, за които е сигурно, че ще станат изискуеми;
4. нетният делта-еквивалент на валутните опции и опциите за злато, изчислен по реда на раздел V на тази глава;
5. пазарната стойност на опции, различни от тези по т. 4.

(2) Форуърдните валутни позиции и позициите в злато се оценяват по текущите спот пазарни курсове.

Определяне на позициите в отделна валута