Чл. 1

Член 1 Технически елементи, които трябва да бъдат включени в действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване за целите на изискванията за бек-тестовете, прилагани на равнище бюро за търгуване

1. За целите на бек-тестовете на бюрата за търгуване, посочени в член 325бе, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите изчисляват действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, като използват същите техники, включително същите методи на ценообразуване, параметри на моделите и пазарни данни, като използваните в процеса на изчисляване на стойностите в края на деня („процес на оценяване в края на деня“), включително резултатите от независимата проверка на цените, посочена в член 105, параграф 8 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

При изчисляването на действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване институциите

1. отразяват промените в стойността на този портфейл, настъпили вследствие на изминалото време.
2. При изчисляването на действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване институциите включват в тази стойност всички корекции, които са били взети предвид в посочения в параграф 1 процес на оценяване в края на деня и които са свързани с пазарния риск, с изключение на всички изброени по-долу корекции:

а) корекции на кредитната оценка, отразяващи текущата пазарна стойност на кредитния риск на контрагентите на институцията; б) корекции, свързани със собствения кредитен риск на институцията, които са били изключени от собствените средства в съответствие с член 33, параграф 1, буква б) или в) от Регламент (ЕС) № 575/2013; в) допълнителни корекции на стойността, приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред в съответствие с член 34 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

1. Институциите изчисляват стойността на корекцията по параграф 3 въз основа на всички позиции, отнесени към едно и също бюро за търгуване. Институциите включват промените в стойността на корекцията само на датата, на която е изчислена корекцията.
2. В допълнение към изключенията, предвидени в параграф 3, букви а), б) и в), институциите могат да изключат от изчисляването на действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване корекцията, изчислена на нетна основа в процеса на оценяване в края на деня за съвкупности от позиции, отнесени към повече от едно бюро за търгуване, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

а) поради естеството си тази корекция се изчислява на нетна основа за съвкупности от позиции, които са отнесени към повече от едно бюро за търгуване; (2) Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).

L 276/50 BG Официален вестник на Европейския съюз 26.10.2022 г. б) вътрешното управление на риска по отношение на тази корекция е съгласувано с равнището, на което се изчислява корекцията; в) съответната институция документира всички изброени по-долу елементи: i) съвкупностите от позиции, за които се изчислява корекцията; ii) съображенията в основата на изчисляването на корекцията за посочените в подточка i) съвкупности от позиции; iii) обосновката да не се изчислява корекцията въз основа на позициите, отнесени само към това бюро за търгуване.