Чл. 5

Държава членка Наименование на представящия доклада компетен­ тен орган/орган за преструктуриране [От компетентните органи и органите за преструктуриране се очаква да изготвят доклад за институциите, по отношение на които се прилагат облекчени изисквания — съответно във връзка с изискванията към плановете за възстановяване, оценките на възможността за преструктуриране и плановете за преструктуриране (вж. списъка в член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС). Компетентните органи и органите за преструктуриране трябва да докладват за всички институции, за които се прилагат облекчени изисквания. С цел да се удовлетвори това изискване компетентните органи и органите за преструктуриране могат да предпочетат да попълнят този формуляр за всяка институция поотделно или по отношение на конкретни категории инсти­ туции, които имат общи характеристики и поради това са оценявани по един и същ начин спрямо критериите, посочени в член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС.] Референтен период Наименование на категорията кредитна институция или наименование на кредитната институция [Когато докладването е по категории, за всяка инсти­ туция в категорията се посочват съответните номера на ИКПС; ако тези номера не са налични, се посочват наименованията на институциите.] [Ако докладът се попълва по отношение на конкретна категория институции, трябва да бъде предоставено описание на катего­ рията, включително основните характеристики на институциите в тази категория (напр. чрез позоваване на класификацията за процеса на надзорен преглед и оценка (ПНПО) в съответствие с насоките на ЕБО съгласно член 107, параграф 3 от Дирек­ тива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338), или друга приложима класификационна система). Освен това трябва да бъде представен списък на номерата ИКПС, а при липсата на тези номера — наименованията на институциите в категорията. Когато е налице повече от една категория институции, се изготвя доклад за всяка категория.] L 1 6 0 / 4 0 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з Наименование на категорията инвестиционен по­ средник или наименование на инвестиционния по­ средник [Когато докладването е по категории, за всяка инсти­ туция в категорията се посочват съответните номера на ИКПС; ако тези номера не са налични, се посочват наименованията на институциите.] [Както по-горе.] Брой на институциите, попадащи в категорията [Това поле се попълва само когато докладът се отнася до категория институции.]

Ако стойностите на показателя в съответствие с определенията, предвидени в този образец, не са на разположение поради факта, че субектите, които попадат в обхвата, не докладват чрез международен стандарт за финансово отчитане (МСФО) и спрямо които не се прилагат изискванията на образците за отчитане на финансовата информация (FINREP), компетентните органи и органите за преструктуриране следва да използват подходящи сравнителни показатели. В този случай компетентните органи следва да гарантират, че тези сравнителни показатели са подходящо обосновани и съответстват във възможно най-голяма степен на опреде­ ленията в настоящия образец. . . 1 7 6 2 0 1 6 г . Основа за определяне, като се имат предвид съответните критерии, посочени в член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, че изпадането в несъстоятелност и последва­ щата ликвидация съгласно обичайното производство по несъстоятелност на [институции, попадащи в тази категория/институция] не е вероятно да окаже значителен отри­ цателен ефект върху финансовите пазари, върху други институции, върху условията за финансиране или върху икономиката като цяло. Описанието трябва да включва ко­ личествена информация, когато това е възможно. [Моля, посочете в този раздел, като имате предвид критериите, изложени в член 4, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, задължителните показатели съгласно образеца по-долу и всички незадължителни показатели от списъка в приложение II към настоящия регламент, спрямо които институцията или категорията институции е била оценена, и описание на ха­ рактеристиките на институцията/категория институции, за които се прилагат облекчени изисквания. Всеки орган указва в доклада коефициент на претегляне, прилаган спрямо съответ­ ния критерий.] Претегляне [Моля, опишете претеглянето, ако има такова, приложено към всеки от критериите за целите на процеса на оценка.] Критерий Показател Описание на институцията (институциите) Размер Общо активи

[Моля, попълнете с количествени данни, когато това е указано. Ко­ гато докладът е изготвен във връзка с някоя от категориите инсти­ туции, количествените данни могат да се предоставят под формата на диапазон (например общо активи на стойност от сума А в евро до сума Б в евро. За останалите случаи — моля, представете описание в свободен текст.] [Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Общо активи/БВП на държавата членка [Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II Само за инвестиционните посредници:

[Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Междубанкови активи

[Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Непогасени дългови ценни книжа

[Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Брой чуждестранни дъщерни дружества и клонове [Моля, представете количествени данни. Това не е необходимо да се попълва, ако образецът се попълва по категории.] Клиринг, плащания и сетълмент услуги, предоставяни на институциите и др. [Моля, въведете описание на всякакви подобни услуги, предоставяни от институцията или категория институция.] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II Обхват и сложност на дейностите Стойност на извънборсовите деривати (условна)

[Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Задължения към субекти в други юрисдикции

[Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Вземания от субекти в други юрисдикции

[Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Общо депозити [Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Общ размер на гарантираните депозити [Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II L 1 6 0 / 4 2 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 1 7 6 2 0 1 6 г . Рисков профил Общ резултат от процедурите за надзорен преглед и оценка (ПНПО) [Това може да включва диапазон за стойността, ако образецът се по­ пълва по категории.] Резултати от ПНПО във връзка с капиталовата адекват­ ност [Това може да включва диапазон за стойността, ако образецът се по­ пълва по категории.] Резултати от ПНПО във връзка с адекватността на лик­ видността [Това може да включва диапазон за стойността, ако образецът се по­ пълва по категории.] Резултати от ПНПО във връзка с вътрешните правила за управление и средствата за контрол в цялата институ­ ция [Това може да включва диапазон за стойността, ако образецът се по­ пълва по категории.] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II Правен статут Регулаторните разрешения и лицензи, по-специално във връзка с използването на усъвършенствани модели за изчисляване на изискванията за собствени средства във връзка с кредитния, пазарния и операционния риск [Моля, опишете регулираните дейности, които институцията, или категорията институции има разрешение да извършва, и опишете дали се използват усъвършенствани модели (ако това е така, моля, опишете прилагания модел).] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II Вид на дейността Резултати от ПНПО във връзка с бизнес модела и стра­ тегията [Това може да включва диапазон за стойността, ако образецът се по­ пълва по категории.] Позиция на институцията в юрисдикциите, в които тя работи, по отношение на критично важните функции и основните стопански дейности, предлагани в рамките на всяка юрисдикция, и пазарен дял на институцията [Моля, представете описание на критично важните функции и основ­ ните стопански дейности във всяка юрисдикция. Когато образецът се попълва на база категория, може да бъде под формата на общо описа­ ние на критично важните функции и основните стопански дейности, предлагани от институциите, попадащи в категорията.] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II . . 1 7 6 2 0 1 6 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 1 6 0 / 4 3 Акционерна структура Степен на концентрация на акционерите [Моля, включете във Вашия отговор процента дялово участие на 5-те най-големи притежатели на обикновени акции. Когато образецът се попълва на база категория, може да бъде под формата на общо описа­ ние на степента на концентрация на акционери на институции, попа­ дащи в категорията.] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II Правноорганизационна форма Структура на институцията: институцията част ли е от група и, ако това е така, групата има ли сложна, силно взаимосвързана структура [Когато образецът се попълва на база категория, може да бъде под формата на общо описание на структурата на институциите, попа­ дащи в категорията.] Формата на учредяване на институцията (напр. акцио­ нерно дружество, дружество с ограничена отговорност или друг вид дружество, определено в националното за­ конодателство) [Когато образецът се попълва на база категория, може да бъде като общо описание на формата на учредяване на институциите, попадащи в категорията.] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II Членство в институционална защитна схема (ИЗС) или други кооперативни системи за взаимна соли­ дарност, както е посочено в член 113, параграф 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013 Функция на институцията в системата като участник, или централна институция, или доставчик на критично важни функции за системата [Моля, опишете функцията на институцията в системата (напр. участник или централна институция, или доставчик на критично важни функции за други участници, или евентуално като страна, която е изложена на риск от концентрация на схемата).] [Когато образецът се попълва на база категория, може да бъде под формата на общо описание на институциите, попадащи в катего­ рията.] L 1 6 0 / 4 4 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з Относителен размер на гаранционния фонд спрямо об­ щия размер на средствата на институцията [Моля, представете количествени данни. Това може да включва диапа­ зон за стойността, ако образецът се попълва по категории.] Всички взети предвид показатели от списъка на „неза­ дължителните“ показатели в приложение II Други забележки [Моля, опишете всякакви други фактори, които са били взети предвид при определянето на обстоятелствата, посочени по-горе.] . . 1 7 6 2 0 1 6 г . [В този раздел следва да предостави информация, която се отнася, според случая, до:

За целите на настоящия образец „общо активи“ се изчислява на глобална основа в съответствие с FINREP (МСФО или общата рамка за финансова отчетност (МСФО) или Общоприетите счетоводни принципи [GAAP]) — F 01.01, ред 380, колона 010.

За целите на настоящия образец „междубанковите пасиви“ се изчисляват на глобална основа в съответствие с FINREP (МСФО или GAAP) — F 20.06, редове 020 + 030 + 050 + 060 + 100 + 110, колона 010, всички държави (z-оси).

За целите на настоящия образец „междубанковите активи“ се изчисляват на глобална основа в съответствие с FINREP (МСФО или GAAP) — F 20.04, редове 020 + 030 + 050 + 060 + 110 + 120 + 170 + 180, колона 010, всички държави (z-оси).

За целите на настоящия образец „непогасени дългови ценни книжа“ се изчисляват на глобална основа в съответствие с FINREP (МСФО или GAAP) — F F 01.02, редове050 + 090 + 130, колона 010.

За целите на настоящия модел „Стойност на извънборсовите деривати (условна)“ се изчислява на глобална основа в съответствие с: FINREP (МФСО) ! F 10.00, редове 300 + 310 + 320, колона 030 + F 11.00, реводе 510 + 520 + 530, колона 030 или FINREP (GAAP) ! F 10.00, редове 300 + 310 + 320, колона 050 + F 11.00, редове 510 + 520 + 530, колона 030.

За целите на настоящия образец „Задължения към субекти в други юрисдикции“ се изчисляват на глобална основа в съответствие с FINREP (МСФО или GAAP) — F 20.06, редове 010 + 040 + 070, колона 010, Всички държави с изключение на държавата по произход (z-оси). Забележка: От изчислената стойност следва да се изключат i) вътрешногруповите задължения и ii) задълженията на чуждестранните клонове и дъщерните дружества спрямо контрагенти в една и съща приемаща страна.

За целите на настоящия образец „Вземания от субекти в други юрисдикции“ се изчисляват на глобална основа в съответствие с FINREP (МСФО или GAAP) — F 20.04, редове 010 + 040 + 080 + 140, ко­ лона 010. Всички държави с изключение на държавата по произход (z-оси). Забележка: От изчислената стойност следва да се изключат i) вътрешногруповите активи и ii) активите на чуждестранните клонове и дъщерните дружества спрямо контрагенти в една и съща приемаща страна. . . 1 7 6 2 0 1 6 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 1 6 0 / 4 5 L 160/46 BG Официален вестник на Европейския съюз 17.6.2016 г. ОБРАЗЕЦ 3 Член 4, параграф 8 от Директива 2014/59/ЕС Образец за докладване [Бележките, включени в този образец, имат за цел да подпомогнат компетентните органи при попълването на обра­ зеца и не представляват негова съставна част.] Държава членка Наименование на представящия доклада компетентен орган/орган за преструктуриране Референтен период Наименование на категорията кредитна институция или наименование на кредитната институция [Когато докладването е по категории, за всяка институ­ ция в категорията се посочват съответните номера на ИКПС; ако тези номера не са налични, се посочват наиме­ нованията на институциите.] [От компетентните органи и органите за преструктури­ ране се очаква да изготвят доклад за институциите, на които е предоставено освобождаване във връзка с изисква­ нията на раздели 2 и 3 от глава I от Директива 2014/59/ЕС. Компетентните органи и органите за пре­ структуриране трябва да докладват за всички институ­ ции, за които се прилагат освобождавания.] [Ако докладът се попълва по отношение на конкретна ка­ тегория институции, моля, представете описание на ка­ тегорията, включително основните характеристики на институциите в тази категория (напр. чрез позоваване на класификацията на ПНПО или друга приложима система за класификация). Моля, представете списък на номерата на ИКПС или, когато не са налични, имената на институ­ циите в рамките на категорията. Когато е налице повече от една категория институции, се изготвя доклад за всяка категория.] Основание за предоставяне на освобождаване, като се имат предвид съответните критерии, определени в член 4, параграф 8 на Директива 2014/59/ЕС Институции, които са свързани с централен орган и изцяло или частично са освободени от пруденциал­ ните изисквания в националното законодателство в съответствие с член 10 от Регламент (ЕС) № 575/2013 Институции, които са членки на ИЗС [В този раздел се предоставя описание на характеристи­ ките на [категория институции/институция].] 17.6.2016 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 160/47 ПРИЛОЖЕНИЕ II Списък на незадължителните показатели Незадължителни показатели

Общо активи

Общо експозиции при неизпълнение (EПН) Общо активи/БВП на държавата членка Общо EПН/БВП на държавата членка Общо рисково претеглени активи Общо пасиви Общо пари на клиенти Общо активи на клиенти Общо приходи от такси и комисионни Пазарна капитализация Стойност на активите под попечителство Стойност на извънборсовите деривати (условна)

Междубанкови активи Междубанкови пасиви Пасиви в рамките на финансовия сектор Активи в рамките на финансовия сектор Задължения към субекти в други юрисдикции Вземания от субекти в други юрисдикции Непогасени дългови ценни книжа Стойност на националните платежни операции Общо депозити Общ размер на гарантираните депозити Депозити на частния сектор от вложителите в Съюза Стойност на заеми на частния сектор, включително улеснения с поето задължение и синдикирани заеми L 160/48 BG Официален вестник на Европейския съюз 17.6.2016 г. Брой заеми на частния сектор Брой на депозитни сметки — бизнес Брой на депозитни сметки — непрофесионални клиенти Брой непрофесионални клиенти Брой местни дъщерни дружества и клонове Брой чуждестранни дъщерни дружества и клонове (в разбивка по дъщерни предприятия и клонове, установени в други държави членки и в трети държави) Участие на инфраструктурата на финансовите пазари Критично важни функции, предоставени от институцията на дружества от групата или от други дружества от групата на институцията Критично важните функции и основните стопански дейности във всяка съответна юрисдикция, включително предоставя­ нето на услуги на други институции Клиринг, плащания и сетълмент услуги, предоставяни на участниците на пазара или други, и брой на другите доставчици на пазара Разплащателни услуги, предоставяни на участниците на пазара или други, и брой на другите доставчици на пазара Географско разпределение на дейността на институцията (включително брой на юрисдикциите, в които институцията и дъщерните предприятия извършват дейност, и размера на операциите) Пазарен дял на институцията по бизнес линии и по юрисдикции (например депозити, потребителски ипотечни заеми, нео­ безпечени кредити, кредитни карти, заеми за МСП, корпоративно кредитиране, търговско финансиране, разплащателни дейности и предоставяне на други услуги от критично важно значение) Вид на регулаторните разрешения и лицензи (напр. инвестиционен посредник или кредитна институция; използването на усъвършенствани модели за изчисляване на изискванията за собствени средства във връзка с кредитния, пазарния и опера­ ционния риск Национални получатели на заеми на частния сектор Заеми на частния сектор за получатели в даден регион Ипотечни заеми за получатели в Съюза Национални получатели на ипотечни заеми Потребителски заеми за получатели в Съюза Национални получатели на потребителски заеми Процес на надзорен преглед и оценка — ПНПО- резултати (като цяло) Резултати от ПНПО на капиталовата адекватност, адекватността на ликвидността, вътрешните правила за управление и средствата за контрол в цялата институция Регулаторните разрешения и лицензи, по-специално във връзка с използването на усъвършенствани модели за изчисляване на изискванията за собствени средства във връзка с кредитния, пазарния и операционния риск 17.6.2016 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 160/49 Цялостният бизнес модел на институцията, неговата жизнеспособност и устойчивостта на стратегията на институцията — въз основа на резултатите от анализа на бизнес модела, извършен като част от ПНПО съгласно насоките на ЕБО за общите методологии и процедури за ПНПО. За тази цел органите могат да използват процеса на надзорен преглед и оценка, при­ ложим към бизнес модела и стратегията Позиция на институцията в юрисдикциите, в които тя работи, по отношение на критично важните функции и основните стопански дейности, предлагани в рамките на всяка юрисдикция, и пазарен дял на институцията (концентрация). Дали акционерите са съсредоточени или разпръснати, по-специално като се вземат предвид броят на квалифицираните ак­ ционери и степента, до която акционерната структура може да окаже въздействие върху приложимостта на някои дей­ ствия по възстановяване за институцията и инструментите за преструктуриране на органа за преструктуриране Структурата на институцията по отношение на оценката на това дали институцията е част от група и, ако това е така, дали групата е сложна или проста структура по отношение на финансовите и оперативните взаимозависимости Формата на учредяване на институцията — като акционерно дружество, дружество с ограничена отговорност или друг вид дружество, определено в националното законодателство Размерът на гаранционния фонд спрямо общия размер на средствата на институцията (само ИЗС и други системи за взаимна солидарност) Вид на системата за взаимна солидарност и нейните политики и процедури за управление на риска Степента на взаимосвързаност с други участници в ИЗС

Ако стойностите на показателя в съответствие с определенията, предвидени в това приложение, не са на разположение поради факта, че субектите, които попадат в обхвата, не докладват чрез международен стандарт за финансово отчитане (МСФО) и не са обхванати от изискванията на FINREP, компетентните органи и органите за преструктуриране следва да използват подходящи сравнителни показатели (напр. от националните GAAP). В този случай компетентните органи следва да гарантират, че тези сравнителни показатели са подходящо обосновани и съответстват във възможно най-голяма степен на определенията в настоящия образец.

„Общо активи“ се изчислява на глобална основа в съответствие с FINREP (МСФО или общата рамка за финансова отчетност (МСФО или GAAP) — F 01.01, ред 380, колона 010.

„Стойност на извънборсовите деривати (условна)“ се изчислява на глобална основа в съответствие с: FINREP (МСФО) ! F 10.00, редове 300 + 310 + 320, колона 030 + F 11.00, редове 510 + 520 + 530, колона 030 или FINREP (GAAP) ! F 10.00, редове 300 + 310 + 320, колона 050 + F 11.00, редове 510 + 520 + 530, колона 030.