Чл. 77

Член 77 Проверка от държавите членки

1. Държавите членки извършват системни проверки на търговските документи на предприятията, като отчитат естеството на подлежащите на проверка трансакции. Държавите членки подбират предприятията, в които да се извърши проверка, така, че да се осигури възможно най-добра гаранция за ефективността на мерките за предотвратяване и установяване на нередности. При подбора се отчитат, inter alia, финансовата значимост на предприятията в тази система и други рискови фактори.

1. В подходящи случаи в обхвата на предвидените в параграф 1 от настоящия член проверки се включват физически и юридически лица, с които предприятията са свързани, както и всяко друго физическо или юридическо лице, което може да е от значение за целите, посочени в член 78.

1. Органът или органите, отговарящи за прилагането на настоящата глава, са организирани така, че да са независими от службите или подразделенията на служби, отговарящи за плащанията и проверките, извършвани преди плащанията.

1. Предприятията, за които сумата от приходите или плащанията е под 40 000 EUR, подлежат на проверка съгласно настоящата глава единствено по конкретни причини, указани от държавите членки в годишния им план за контрол, посочен в член 80, параграф 1.

1. Извършваните съгласно настоящата глава проверки не засягат проверките, осъществявани съгласно членове 49 и 50.