Чл. 11

Член 11 Заключителна разпоредба Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз. Съставено във Франкфурт на Майн на 17 октомври 2012 година.

Председател на ЕЦБ

Mario DRAGHI

(1) ОВ L 310, 30.11.1996 г., стр. 1.

(2) ОВ L 318, 27.11.1998 г., стр. 8.

(3) ОВ L 211, 11.8.2007 г., стр. 8.

(4) ОВ L 15, 20.1.2009 г., стр. 1.

(5) ОВ L 15, 20.1.2009 г., стр. 14.

(6) ОВ L 145, 30.4.2004 г., стр. 1.

(7) ОВ L 177, 30.6.2006 г., стр. 1.

(8) ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 162.

(9) Първа директива на Съвета 73/239/ЕИО от 24 юли 1973 г. относно координирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно достъпа до и упражняването на пряка застрахователна дейност, различна от животозастраховане (ОВ L 228, 16.8.1973 г., стр. 3).

(10) Директива 2002/83/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 5 ноември 2002 г. относно животозастраховането (ОВ L 345, 19.12.2002 г., стр. 1).

(11) Номерирането на категории в настоящия регламент отразява номерирането, въведено в предложение на Комисията COM(2010) 774 окончателен (предложението за регламент ЕСА 2010). За допълнителна информация виж приложение II.

(12) ОВ L 372, 31.12.1986 г., стр. 1.

ПРИЛОЖЕНИЕ I

ИЗИСКВАНИЯ ЗА СТАТИСТИЧЕСКА ОТЧЕТНОСТ

ЧАСТ 1

Финансови сделки

1. ПФИ, ИФ и попечители, отчитайки данни за собствено държани ценни книжа или за ценни книжа, които те съхраняват от името на инвеститори резиденти, предоставят статистическа информация в съответствие с един от следните подходи: а) на месечна или тримесечна база, месечни или тримесечни ценна книга по ценна книга финансови сделки и когато е поискано от съответна НЦБ — други промени в обема за референтния месец или тримесечие; или б) на месечна или тримесечна база, месечни позиции ценна книга по ценна книга и когато е поискано от съответна НЦБ — други промени в обема за референтния месец или за трите месеца от референтното тримесечие. 2. ДСИЦ предоставят статистическа информация в съответствие с един от следните подходи: а) на тримесечна база, тримесечни финансови сделки ценна книга по ценна книга и когато е поискано от съответна НЦБ — други промени в обема за референтното тримесечие; или б) на месечна или тримесечна база, месечни позиции ценна книга по ценна книга и когато е поискано от съответна НЦБ — други промени в обема за референтния месец или за трите месеца от референтното тримесечие; или в) на тримесечна база, тримесечни позиции ценна книга по ценна книга и когато е поискано от съответна НЦБ — други промени в обема за референтното тримесечие. 3. Попечители, отчитащи i) ценни книжа, които те съхраняват от името на нефинансови инвеститори резиденти в други държави-членки на еврозоната, и ii) ценни книжа, емитирани от лица от еврозоната, които те съхраняват от името на инвеститори резиденти в държави-членки извън еврозоната и на инвеститори резиденти извън Съюза, предоставят статистическа информация в съответствие с един от подходите, установени в параграф 2. ЧАСТ 2

Данни за собствено държани ценни книжа с ISIN код от ПФИ, ИФ, ДСИЦ и попечители

За всяка ценна книга, на която е присвоен ISIN код, класифициран по категория ценна книга „дългови ценни книжа“ (F.3), „котирани акции“ (F.511) или „акции или дялови единици в инвестиционен фонд“ (F.52), данни за полетата в таблицата по-долу се отчитат от финансовите инвеститори, принадлежащи към ПФИ, ИФ, ДСИЦ и от попечители по отношение на собствено държани ценни книжа. Те се отчитат съгласно следните правила и в съответствие с определенията в приложение II: а) данни за полета 1 и 2 се отчитат; б) отчитат се данни в съответствие с точка i) или ii), както следва: i) ако ПФИ, ИФ, ДСИЦ и попечители отчитат финансови сделки ценна книга по ценна книга, данни за полета 5 и когато е поискано от съответната НЦБ — 6, се отчитат; или ii) ако ПФИ, ИФ, ДСИЦ и попечители не отчитат финансови сделки ценна книга по ценна книга, когато е поискано от съответната НЦБ, се отчитат данни за поле 6. Съответната НЦБ може да избере да изисква финансови инвеститори, принадлежащи към ПФИ, ИФ, ДСИЦ и попечители, да отчитат данни за полета 1 и 3 вместо данни в съответствие с точка а). В този случай, вместо данни в съответствие с точка б), също се отчитат данни за полета 5 и когато е поискано от съответната НЦБ — 7. Съответната НЦБ може да избере да изисква финансови инвеститори, принадлежащи към ПФИ, ИФ, ДСИЦ и попечители, да отчитат данни за полета 2б, 3 и 4. Поле Описание 1 ISIN код 2 Брой дялове или агрегирана номинална стойност 2б Котировъчна база 3 Пазарна стойност 4 Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция 5 Финансови сделки 6 Други промени в обема по номинална стойност 7 Други промени в обема по пазарна стойност ЧАСТ 3

Данни за ценни книжа с ISIN код, съхранявани от името на резиденти нефинансови инвеститори и други финансови инвеститори, от които не се изисква да отчитат техни собствено държани ценни книжа

Попечители отчитат данни за полетата в таблицата по-долу за всяка ценна книга, на която е присвоен ISIN код, класифицирана по категория ценна книга „дългови ценни книжа“ (F.3), „котирани акции“ (F.511) или „акции или дялови единици в инвестиционен фонд“ (F.52), които те съхраняват от името на резиденти нефинансови инвеститори и други финансови инвеститори, които не отчитат техни собствено държани ценни книжа. Те отчитат съгласно следните правила и в съответствие с определенията в приложение II: а) данни за полета 1, 2 и 3 се отчитат; б) отчитат се данни в съответствие с точка i) или ii), както следва: i) ако попечители отчитат финансови сделки ценна книга по ценна книга, се отчитат данни за полета 6 и когато е поискано от съответната НЦБ — 7; или ii) ако попечители не отчитат финансови сделки ценна книга по ценна книга, когато е поискано от съответната НЦБ, се отчитат данни за поле 7. Съответната НЦБ може да избере да изисква попечители да отчитат данни за полета 1, 3 и 4 вместо данни в съответствие с точка а). В този случай, вместо данни в съответствие с точка б), се отчитат също данни за полета 6 и когато е поискано от съответната НЦБ — 8. Съответната НЦБ може също да избере да изисква попечители да отчитат данни за полета 2б, 4 и 5. Поле Описание 1 ISIN код 2 Брой дялове или агрегирана номинална стойност 2б Котировъчна база 3 Сектор на притежателя: — Застрахователни дружества (S.128) — Пенсионни фондове (S.129) — Други финансови посредници (S.125) без дружества със специална инвестиционна цел, финансови спомагателни организации (S.126), каптивни финансови институции и заемодатели (S.127) — Дружества със специална инвестиционна цел — Нефинансови предприятия (S.11) — Сектор „Държавно управление“ (S.13) (1)

— Домакинства и организации с нестопанска цел, обслужващи домакинствата (S.14 + S.15) (2)

4 Пазарна стойност 5 Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция 6 Финансови сделки 7 Други промени в обема по номинална стойност 8 Други промени в обема по пазарна стойност ЧАСТ 4

Данни за ценни книжа с ISIN код, съхранявани от името на инвеститори резиденти в други държави-членки на еврозоната

Попечителите отчитат данни за полетата в таблицата по-долу за всяка ценна книга, на която е присвоен ISIN код, класифицирана по категория ценна книга „дългови ценни книжа“ (F.3), „котирани акции“ (F.511) или „акции или дялови единици в инвестиционен фонд“ (F.52), които те съхраняват от името на нефинансови инвеститори резиденти в други държави-членки на еврозоната. Те отчитат съгласно следните правила и в съответствие с определенията в приложение II: а) данни за полета 1, 2, 3 и 4 се отчитат; б) отчитат се данни за поле 7, когато е поискано от съответната НЦБ. Съответната НЦБ може да избере да изисква попечители да отчитат данни за полета 1, 3, 4 и 5 вместо данни в съответствие с точка а). В този случай, когато е поискано от съответната НЦБ, вместо данни в съответствие с точка б), също се отчитат данни за поле 8. Съответната НЦБ може също да избере да изисква попечители да отчитат данни за полета 2б, 5, 6 и 9. Поле Описание 1 ISIN код 2 Брой дялове или агрегирана номинална стойност 2б Котировъчна база 3 Сектор на притежателя: — Домакинства (S.14) — Други нефинансови инвеститори, без домакинства 4 Страна на притежателя 5 Пазарна стойност 6 Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция 7 Други промени в обема по номинална стойност 8 Други промени в обема по пазарна стойност 9 Финансови сделки ЧАСТ 5

Данни за ценни книжа с ISIN код, емитирани от резиденти на еврозоната, съхранявани от името на инвеститори резиденти в държави-членки извън еврозоната или извън Съюза

Попечители отчитат данни за полетата в таблицата по-долу за всяка ценна книга, емитирана от резиденти на еврозоната, на която е присвоен ISIN код, класифицирана по категория ценна книга „дългови ценни книжа“ (F.3), „котирани акции“ (F.511) или „акции или дялови единици в инвестиционен фонд“ (F.52), които те съхраняват от името на инвеститори резиденти в държава-членка извън еврозоната или извън Съюза. Те отчитат съгласно следните правила и в съответствие с определенията в приложение II: а) данни за полета 1, 2, 3 и 4 се отчитат; б) отчитат се данни за поле 7, когато е поискано от съответната НЦБ. Съответната НЦБ може да избере да изисква попечители да отчитат данни за полета 1, 3, 4 и 5 вместо данни в съответствие с точка а). В този случай, когато е поискано от съответната НЦБ, вместо данни в съответствие с точка б), също се отчитат данни за поле 8. Съответната НЦБ може също да избере да изисква попечители да отчитат данни за полета 2б, 5, 6 и 9. Поле Описание 1 ISIN код 2 Брой дялове или агрегирана номинална стойност 2б Котировъчна база 3 Сектор на притежателя (3): — Сектор „Държавно управление“ и централна банка — Други инвеститори, с изключение на сектор „Държавно управление“ и централната банка 4 Страна на притежателя 5 Пазарна стойност 6 Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция 7 Други промени в обема по номинална стойност 8 Други промени в обема по пазарна стойност 9 Финансови сделки ЧАСТ 6

Данни за ценни книжа с ISIN код, държани от отчетни групи

Ръководителите на отчетни групи предоставят статистическа информация в съответствие с един от следните подходи: а) държани ценни книжа за групата като цяло; или б) държани ценни книжа от лица от групата, резиденти в страната, където ръководителят е разположен, отделно от държаните ценни книжа от лица от групата, които не са резиденти в страната, където ръководителят е разположен; или в) държани ценни книжа поотделно от всяко лице от групата. Ръководителите на отчетни групи отчитат данни за полетата в таблицата по-долу за всяка ценна книга, на която е присвоен ISIN код, класифицирана по категория ценна книга „дългови ценни книжа“ (F.3), „котирани акции“ (F.511) или „акции или дялови единици в инвестиционен фонд“ (F.52), които са държани от групата. Те отчитат съгласно следните правила и в съответствие с определенията в приложение II: а) отчитат се данни за полета 1 и 2; б) данни по буква а) се отчитат в съответствие с една от следните възможности: i) агрегирани за цялата група; или ii) отделно за лица резиденти и лица нерезиденти от групата. В този случай също се отчитат данни за поле 4; или iii) поотделно от всяко лице от групата. В този случай също се отчитат данни за поле 5. Съответната НЦБ може също да избере да изисква ръководители на отчетни групи да отчитат данни за полета 2б и 3. Поле Описание Алтернативни възможности за отчитане 1 ISIN код i) Ниво на група ii) Лица резиденти и лица нерезиденти, идентифицирани поотделно iii) По лице 2 Брой дялове или агрегирана номинална стойност 2б Котировъчна база 3 Пазарна стойност 4 Лица резиденти/лица нерезиденти

5 Лице от групата

ЧАСТ 7

Данни за държани ценни книжа без ISIN код

За всяка ценна книга, на която не е присвоен ISIN код, класифициран по категория ценна книга „краткосрочни дългови ценни книжа“ (F.31), „дългосрочни дългови ценни книжа“ (F.32), „котирани акции“ (F.511) или „акции или дялови единици в инвестиционен фонд“ (F.52), данни за полетата в таблицата по-долу може да се отчитат от финансовите инвеститори, принадлежащи на ПФИ, ИФ и ДСИЦ, и от попечители. Те отчитат съгласно следните правила и в съответствие с определенията в приложение II: а) За инвеститори, отчитащи данни за държани от тях ценни книжа, могат да се отчитат тримесечни или месечни данни, както следва: i) данни за полета 1 до 4 (могат да бъдат отчитани данни за поле 5 вместо данни за полета 2 и 4), за полета 6, 7 и 9 до 13, и или за поле 14, или за полета 15 и 16, през референтното тримесечие или месец, на база ценна книга по ценна книга, като се използва идентификационен номер като CUSIP, SEDOL, идентификационен номер на НЦБ и др.; или ii) агрегирани данни за полета 2 до 4 (да бъдат отчитани данни за поле 5 вместо данни за полета 2 и 4 могат), за полета 6, 7 и 9 до 13, и или за поле 14, или за полета 15 и 16, през референтното тримесечие или месец. б) За попечители, отчитащи данни за ценни книжа, които те съхраняват от името на финансови инвеститори резиденти, от които не се изисква да отчитат държаните от тях ценни книжа и от името на нефинансови инвеститори, тримесечни или месечни данни могат да бъдат отчитани, както следва: i) данни за полета 1 до 4 (могат да бъдат отчитани данни за поле 5 вместо данни за полета 2 и 4), за полета 6 и 8 до 13, и или за поле 14, или за полета 15 и 16, през референтното тримесечие или месец, на база ценна книга по ценна книга, като се използва идентификационен номер като CUSIP, SEDOL, идентификационен номер на НЦБ и др.; или ii) агрегирани данни за полета 2 до 4 (могат да бъдат отчитани данни за поле 5 вместо данни за полета 2 и 4), за полета 6 и 8 до 13, и или за поле 14, или за полета 15 и 16, през референтното тримесечие или месец. Поле Описание 1 Идентификационен код на ценна книга (идентификационен номер на НЦБ, CUSIP, SEDOL, друг) 2 Брой дялове или агрегирана номинална стойност (4)

3 Котировъчна база 4 Ценова стойност 5 Пазарна стойност 6 Инструмент: — Краткосрочни дългови ценни книжа (F.31) — Дългосрочни дългови ценни книжа (F.32) — Котирани акции (F.511) — Акции или дялови единици в инвестиционен фонд (F.52) 7 Сектор или подсектор от инвеститори, отчитащи данни за притежавани ценни книжа: — Централна банка (S.121) — Депозитни институции без централната банка (S.122) — Фондове на паричния пазар (S.123) — Инвестиционни фондове с изключение на фондовете на паричния пазар (S.124) — Дружества със специална инвестиционна цел 8 Сектор или подсектор от инвеститори, отчитани от попечители — Други финансови предприятия с изключение на парично-финансови институции, инвестицонни фондове, дружества със специална инвестиционна цел, застрахователни дружества и пенсионни фондове (S.125 + S.126 + S.127) — Застрахователни дружества (S.128) — Пенсионни фондове (S.129) — Нефинансови предприятия (S.11) — Сектор „Държавно управление“ (S.13) (5)

— Домакинства и организации с нестопанска цел, обслужващи домакинствата (S.14 + S.15) (6)

9 Сектор или подсектор на емитента: — Централна банка (S.121) — Депозитни институции без централната банка (S.122) — Фондове на паричния пазар (S.123) — Инвестиционни фондове с изключение на фондове на паричния пазар (S.124) — Други финансови предприятия с изключение на парично-финансови институции, инвестицонни фондове, дружества със специална инвестиционна цел, застрахователни дружества и пенсионни фондове (S.125 + S.126 + S.127)

— Дружества със специална инвестиционна цел — Застрахователни дружества и пенсионни фондове (S.128 + S.129) (7)

— Нефинансови предприятия (S.11) — Сектор "Държавно управление" (S.13) — Домакинства и организации с нестопанска цел, обслужващи домакинствата (S.14 + S.15) (8)

10 Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция 11 Разбивка по страна на инвеститор 12 Разбивка по страна на емитент 13 Валута на деноминация на ценна книга 14 Финансови сделки 15 Корекции от преоценки 16 Други промени в обема

(1) Когато са налице подсектори „централно държавно управление“ (S.1311), „федерално държавно управление“ (S.1312), „местно държавно управление“ (S.1313) и „фондове за социална сигурност“ (S.1314), те се отчитат и идентифицират поотделно.

(2) Съответната НЦБ може да изисква фактически отчетни единици да идентифицират поотделно подсектори „домакинства“ (S.14) и „организации с нестопанска цел, обслужващи домакинствата“ (S.15).

(3) Секторната класификация, съдържаща се в Системата за национални сметки 1993 г. се прилага в този случай, тъй като ESA не се прилага.

(4) За обобщени данни: брой дялове или обобщена номинална стойност, имаща същата ценова стойност (виж поле 4).

(5) Когато са налице подсектори „централно държавно управление“ (S.1311), „федерално държавно управление“ (S.1312), „местно държавно управление“ (S.1313) и „социалноосигурителни фондове“ (S.1314), те се отчитат идентифицирани поотделно.

(6) Когато са налице подсектори „домакинства“ (S.14) и „организации с нестопанска цел, обслужващи домакинствата“ (S.15), те се отчитат идентифицирани поотделно.

(7) Когато са налице сектори „застрахователни дружества“ (S.128) и „пенсионни фондове“ (S.129), те се отчитат идентифицирани поотделно.

(8) Съответната НЦБ може да изисква фактически отчетни единици да идентифицират поотделно подсектори „домакинства“ (S.14) и „организации с нестопанска цел, обслужващи домакинствата“ (S.15).

ПРИЛОЖЕНИЕ II

ОПРЕДЕЛЕНИЯ

ЧАСТ 1

Определения за категориите инструменти

Настоящата таблица представя подробно описание на категориите инструменти, които националните централни банки (НЦБ) транспонират в категории, приложими на национално равнище, в съответствие с настоящия регламент. Категория Описание на основните характеристики 1. Дългови ценни книжа (F.3) Дълговите ценни книжа са прехвърляеми инструменти, служещи като доказателство за дълг. Дълговите ценни книжа показват следните характеристики: а) дата на емисия, на която дълговата ценна книга е емитирана; б) емисионна цена, по която инвеститори купуват ценните книга, когато са първоначално емитирани; в) дата на погасяване или дата на падеж, на която се дължи окончателното предвидено в договор изплащане на главницата; г) цена на погасяване или номинална стойност, която е сумата, платима от емитента на притежателя на падеж; д) първоначален матуритет, който е периодът от датата на емитиране до окончателното предвидено в договор плащане; е) оставащ или остатъчен матуритет, който е периодът от референтната дата до окончателното предвидено в договор плащане; ж) стойност на купона, която емитентът плаща на притежателя на дълговите ценни книжа; купонът може да бъде фиксиран до падежа на дълговата ценна книга или да варира според инфлация, лихвени проценти или цени на актив. Съкровищни бонове и дългови ценни книжа с нулев купон не предлагат купонна лихва; з) дати на купон, на които емитентът плаща купона на притежателите на ценни книжа; и) емисионна цена, цена на погасяване и стойност на купона могат да бъдат деноминирани (или да се извършва сетълмент) в национална валута или чуждестранни валути. Кредитният рейтинг на дългови ценни книжа, който показва кредитоспособността на отделни емисии дългови ценни книжа, е присъден от признати агенции въз основа на рейтингови категории. По отношение на точка в), датата на падежа може да съвпада с преобразуването на ценна книга в акция. В този смисъл конвертируемостта означава, че държателят може да обмени дългова ценна книга за собствения капитал на емитента. Обменяемост означава, че държателят може да обмени дългова ценна книга за акции на дружество, различно от емитента. Безсрочни ценни книжа, които нямат посочена дата на падеж, се класифицират като дългови ценни книжа. 1a. Краткосрочни дългови ценни книжа (F.31) Дългови ценни книжа, чийто първоначален матуритет е една година или по-малко, и дългови ценни книжа, платими при поискване на кредитора. 1б. Дългосрочни дългови ценни книжа (F.32) Дългови ценни книжа, чиито първоначален матуритет е повече от една година или без посочен матуритет. 2. Собствен капитал (F.51) Собственият капитал е финансов актив, който е вземане от остатъчната стойност на дружество, след като всички други вземания са удовлетворени. Собствеността на собствения капитал в юридически лица обикновено се доказва с акции, дялове, депозитарни разписки, участия или подобни документи. Акции и дялове имат едно и също значение. Собственият капитал се подразделя на следното: котирани акции (F.511); некотирани акции (F.152) и други видове собствен капитал (F.519). 2а. Котирани акции (F.511) Котирани акции са капиталови ценни книжа, листвани на борса. Такава борса може да бъде призната фондова борса или друга форма на вторичен пазар. Котирани акции (listed shares) се наричат още котирани акции (quoted shares). Наличието на котирани цени на акции, котирани на фондова борса, означава, че текущите пазарни цени са обикновено на разположение. 3. Акции или дялови единици в инвестиционен фонд (F.52) Акции на инвестиционен фонд са акции на инвестиционен фонд, ако фондът има корпоративна структура. Те са известни като „дялови единици“, ако фондът е тръст. Инвестиционните фондове представляват колективни инвестиционни предприятия, чрез които инвеститори обединяват средства за инвестиране във финансови и/или нефинансови активи. Акциите на инвестиционен фонд се подразделят на: акции или дялови единици във фонд на паричния пазар (ФПП)(F.521); и акции и дялови единици в друг инвестиционен фонд, различни от акции или дялови единици във фонд на паричния пазар (F.529). ЧАСТ 2

Определения на секторите

Настоящата таблица представя описание на категориите сектори, които НЦБ транспонират в категории, приложими на национално равнище, в съответствие с настоящия регламент. Сектор Определение 1. Нефинансови предприятия (S.11) Секторът „нефинансови предприятия“ (S.11) се състои от институционални единици, които са независими юридически лица и пазарни производители и чиято основна дейност е производството на стоки и нефинансови услуги. Този сектор също включва нефинансови квазикорпоративни предприятия. 2. Централна банка (S.121) Подсекторът „Централна банка“ (S.121) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпоративни предприятия, чиято основна функция е да емитират валута, да подържат вътрешната и външната стойност на валутата и да държат всички или част от международните резерви на страната. 3. Депозитни институции без централната банка (S.122) Подсектор „Депозитни институции без централната банка“ (S.122) включва всички финансови предприятия и квазикорпоративни предприятия без тези, класифицирани в подсектори „Централна банка“ и „ФПП“, които се занимават главно с финансово посредничество и които получават депозити от институционалните единици и за собствена сметка предоставят заеми и/или инвестират в ценни книжа. 4. Фондове на паричния пазар (S.123) Подсектор „ФПП“ (S.123), като колективни инвестиционни схеми, се състои от всички финансови предприятия и квазикорпоративни предприятия без тези, класифицирани в подсектори „Централна банка“ и „Кредитни институции“, които се занимават главно с финансово посредничество. Тяхната дейност е да получават акции или дялове на инвестиционен фонд като близък заместител на депозити от институционални единици и за собствена сметка да правят инвестиции основно в дялови единици/акции на ФПП, краткосрочни дългови ценни книжа и/или депозити. 5. Инвестиционни фондове, различни от ФПП (S.124) Подсекторът „Инвестиционни фондове, различни от ФПП“ (S.124) се състои от всички колективни инвестиционни схеми, освен тези, класифицирани в подсектор ФПП, които се занимават главно с финансово посредничество. Тяхната дейност е да получават от институционални единици акции или дялове на инвестиционен фонд, които не са близък заместител на депозити, и за собствена сметка да правят инвестиции основно във финансови активи, различни от краткосрочни финансови активи и в нефинансови активи (обикновено недвижимо имущество). Инвестиционни фондове, различни от ФПП обхващат инвестиционни тръстове, дялови тръстове и други колективни инвестиционни схеми, чиито акции или дялове на инвестиционен фонд не се разглеждат като близък заместител на депозити. 6. Други финансови посредници, с изключение на застрахователни предприятия и пенсионни фондове (S.125) Подсекторът „Други финансови посредници, с изключение на застрахователни предприятия и пенсионни фондове“ (S.125) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпоративни предприятия, които се занимават главно с финансово посредничество, като поемат задължения във форма, различна от парични средства, депозити или акции на инвестиционен фонд, или по отношение на застрахователни, пенсионни схеми и стандартни гаранционни схеми от институционални единици. 7. Дружества със специална инвестиционна цел, занимаващи се със секюритизационни сделки („ДСИЦ“) ДСИЦ са предприятия, извършващи секюритизационни сделки. ДСИЦ, които отговарят на критериите за институционална единица, се класифицират в S.125, иначе се разглеждат като неразделна част от тяхното дружество майка. 8. Финансови спомагателни организации (S.126) Подсекторът „Финансови спомагателни организации“ се състои от всички финансови предприятия и квазикорпоративни предприятия, които се занимават главно с дейности, тясно свързани с финансово посредничество, но самите те не са финансови посредници. 9. Каптивни финансови институции и заемодатели (S.127) Подсекторът „Каптивни финансови институции и заемодатели“ (S.127) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпоративни предприятия, които не са ангажирани нито с финансово посредничество, нито с предоставяне на спомагателни финансови услуги, и по-голямата част от техните активи или техните задължения не се търгуват на открити пазари. 10. Застрахователни дружества (S.128) Подсекторът „Застрахователни дружества“ (S.128) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпоративни предприятия, които се занимават главно с финансово посредничество, като последица от обединяването на рискове, основно под формата на преки застраховки или презастраховане. 11. Пенсионни фондове (S.129) Подсекторът „Пенсионни фондове“ (S.129) се състои от всички финансови предприятия и квазикорпоративни предприятия, които се занимават главно с финансово посредничество, като последица от обединяването на социални рискове и нуждите на застрахованите лица (социално осигуряване). Пенсионни фондове като схеми за социално осигуряване предоставят доход при пенсиониране и често помощи при смърт и инвалидност. 12. Сектор „Държавно управление“ (S.13) Секторът „Държавно управление“ (S.13) се състои от институционални единици, които са производители на непазарна продукция, която е предназначена за индивидуално и колективно потребление, и които се финансират основно от задължителни плащания, извършвани от единици, принадлежащи към други сектори, и институционални единици, основно ангажирани с преразпределение на национален доход и богатство. Секторът „Държавно управление“ се подразделя на четири подсектора: централно държавно управление (S.1311); федерално държавно управление (S.1312); местни органи на управление (S.1313); и социалноосигурителни фондове (S.1314). 13. Домакинства (S.14) Сектор „Домакинства“ (S.14) се състои от физически лица или групи физически лица, като потребители и като предприемачи, произвеждащи пазарни стоки и нефинансови и финансови услуги (пазарни производители), при условие че производството на стоки и услуги не е от отделни единици, разглеждани като квазикорпоративни предприятия. Той включва също физически лица или групи физически лица, като производители на стоки и нефинансови услуги, предназначени изключително за собствена крайна употреба. 14. Организации с нестопанска цел, обслужващи домакинства (S.15) Секторът „Организации с нестопанска цел, обслужващи домакинства“ (S.15) се състои от организации с нестопанска цел, които са отделни юридически лица, които обслужват домакинства и които са частни непазарни производители. Техни основни ресурси са доброволни вноски в пари в брой или в натура от домакинства в качеството им на потребители, от плащания, направени от държавно управление и от имуществен приход. ЧАСТ 3

Определения на финансови сделки

1. Фактическите отчетни единици отчитат данни за сделки, както е установено в член 3, параграф 5. 2. Финансовите сделки се определят като сделки с финансови активи и пасиви между институционални единици—резиденти и между тях и институционални единици—нерезиденти. Финансова сделка между институционални единици е едновременно създаване или ликвидиране на финансов актив и съответстващия пасив, или промяна в собствеността на финансов пасив, или поемане на пасив. Начислена лихва, която не е още платена, се записва като финансова сделка, показваща, че лихвата се реинвестира в съответния финансов инструмент. Финансови сделки се записват по стойностите на сделката, които са стойностите в национална валута, по които между институционални единици се създават, ликвидират, обменят или поемат финансови активи и/или пасиви. Стойността на сделката включва начислена лихва и не включва такси за услуги, такси, комисиони и подобни плащания за услуги, предоставени при извършване на сделките, нито данъци върху транзакциите. Промени в оценката не са финансови сделки. 3. Финансовите сделки се измерват като разликата между позициите на ценни книжа (включително начислена лихва) в отчетни дати в края на периода, от които се премахва ефектът на промените, възникващ вследствие на въздействието на „корекции от преоценки“ и „прекласификации и други корекции“. 4. Ценова и валутна преоценки се отнасят за колебания при оценка на ценни книжа, която произтича или от промени в цените на ценни книжа и/или в обменни курсове, които влияят на стойностите, изразени в евро на ценни книжа, деноминирани в чуждестранна валута. Тъй като тези промени представляват печалби или загуби от държане и не се дължат на финансови сделки, тези влияния трябва да бъдат отстранени от данните за сделките. — Промените в цените включват промени през референтния период в стойността на позициите в края на периода поради промени в референтната стойност, по която те са записани, т.е. печалби от държане или загуби. — Валутни преоценки се отнасят за движения на обменни курсове спрямо еврото, които се случват между отчетни дати в края на периоди, което поражда промени в стойността на ценни книжа в чуждестранна валута, изразени в евро. 5. Други промени в обема се отнасят за промени в обема на активи, които могат да възникнат от страната на инвеститора поради а) промяна в статистически обхват на отчетните единици (напр. преквалифициране и преструктуриране на институционални единици (1)); б) прекласификация на активи; в) грешки в отчитането, които са били коригирани в данни, отчетени само за ограничен времеви период; г) отписване или опрощаване на лоши дългове, когато те са под формата на ценни книжа, от кредитори и едностранното анулиране на задължения от длъжници (известно като отричане на дълг); или д) промяна в постоянно пребиваване на инвеститора. ЧАСТ 4

Определения за атрибутите на отделните ценни книжа

Поле Описание Идентификационен номер на ценна книга Код, който идентифицира по уникален начин ценната книга. Той е ISIN код, ако такъв е бил присвоен на ценната книга, или друг идентификационен номер на ценна книга. Позиции по номинална стойност (в номинална валута или евро, или позиции в брой акции или дялове)

Брой дялове от ценна книга или агрегирана номинална сума, ако ценната книга се търгува по стойности, а не по дялове, с изключение на натрупана лихва. Позиции по пазарна стойност Държана сума от ценна книга по цена, котирана на пазар в евро. НЦБ следва по принцип да изискват натрупана лихва да бъде отчитана по тази позиция или поотделно. НЦБ могат обаче, по своя преценка, да изискват данни без натрупана лихва. Други промени в обема (номинална стойност) Други промени в обема на държаната ценна книга, по номинална стойност в номинална валута/дял или евро. Други промени в обема (пазарна стойност) Други промени в обема на държаните ценни книжа, по пазарна стойност в евро. Финансови сделки Сборът от покупки минус продажби на ценна книга, записана по стойност на сделка в евро. Портфейлна инвестиция или пряка инвестиция Функцията на инвестицията според класификацията на статистиката на платежния баланс (2). Ценова стойност Цена на ценна книга към края на референтния период. Котировъчна база Посочва дали ценната книга е котирана в процент или в дялове. Корекции от преоценки Валутна и ценова преоценки, както са посочени в част 3. Валута на деноминация на ценна книга Код на Международната организация по стандартизация (или еквивалентен) на валутата, използвана да изрази цената и/или стойността на ценната книга.

(1) напр. сливания и придобивания.

(2) Насоки ЕЦБ/2011/23 от 9 декември 2011 г. относно изискванията за статистическа отчетност на Европейската централна банка в областта на външната статистика (ОВ L 65. 3.3.2012 г., стр. 1).

ПРИЛОЖЕНИЕ III

МИНИМАЛНИ СТАНДАРТИ, КОИТО СЛЕДВА ДА БЪДАТ ПРИЛАГАНИ ОТ ДЕЙСТВИТЕЛНАТА СЪВКУПНОСТ ОТ ОТЧЕТНИ ЕДИНИЦИ

Фактическите отчетни единици следва да изпълняват следните минимални стандарти, за да спазят изискванията за статистическа отчетност на Европейската централна банка (ЕЦБ). 1. Минимални стандарти за предаване: а) отчитането пред националните централни банки (НЦБ) следва да бъде навременно и в сроковете, определени от съответната НЦБ; б) статистическите отчети трябва да бъдат във форма и формат съгласно техническите изисквания за отчетността, определени от НЦБ; в) трябва да бъдат определени лицата за контакти в отчетната единица; г) трябва да се спазват техническите спецификации за предаване на данни на НЦБ; 2. Минимални стандарти за точност: а) където е приложимо, всички линейни ограничения трябва да бъдат изпълнени (напр. сборовете са равни на сумата от подсборове); б) фактическите отчетни единици трябва да са в състояние да предоставят информация за промените, които се подразбират от предоставените данни; в) статистическата информация трябва да бъде пълна; г) фактическите отчетни единици трябва да спазват измеренията и десетичните знаци, определени от НЦБ за техническото предаване на данните; д) фактическите отчетни единици трябва да спазват определените от НЦБ правила за закръгляне при техническото предаване на данните. 3. Минимални стандарти за съответствие с концепции: а) статистическата информация трябва да отговаря на определенията и класификациите, съдържащи се в настоящия регламент; б) в случай на отклонения от тези определения и класификации, където е приложимо, фактическите отчетни единици трябва да следят редовно и да определят количествено разликите между използвания критерий и критерия, предвиден в настоящия регламент; в) фактическите отчетни единици трябва да са в състояние да обяснят прекъсванията в подадените данни, в сравнение с данните от предходни периоди. 4. Минимални стандарти за ревизии: Трябва да се спазват политиката и процедурите за ревизии, определени от ЕЦБ и НЦБ. Ревизии, които се отклоняват от редовните ревизии, се придружават от обяснителни бележки.