Чл. 1

Член 1 Изисквания за вътрешната методика за оценяване на вероятността от неизпълнение Изискванията за вътрешната методика, в т.ч. неин модул, която институцията използва по силата на член 325бп, 1. параграф 5, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013 за оценяване на вероятността от неизпълнение, са същите като тези за методиките, които използват институциите, получили разрешение да оценяват вероятността от неизпълнение в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от посочения регламент.

1. Когато за даден емитент са налице на тримесечна основа изброените по-долу условия, изискванията за вътрешната методика, в т.ч. неин модул, която институцията използва за оценяване на вероятността от неизпълнение, са, чрез дерогация от параграф 1, посочените съответно в параграф 3 или 4:

а) няма удовлетворяващи изискванията на член 2 външни източници, посредством които да се оцени вероятността от неизпълнение от този емитент; (2) Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).

1.8.2023 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 193/9 б) използването на удовлетворяващи изискванията на параграф 1 вътрешна методика или неин модул е: i) невъзможно поради липсата на входящи данни за този емитент; или ii) непрактично предвид значимостта или периода на държане на съответните позиции към този емитент, според приетата стратегия за търгуване на такива позиции; в) стойността „m“, изчислена по формулата в параграф 5, е някоя от следните: i) не надхвърля 10 %; ii) надхвърля 10 % и институцията извършва всички изброени по-долу дейности: 1) институцията проучва дали има други удовлетворяващи изискванията на член 2 външни източници и ги използва, за да сведе „m“ до стойност, която не надхвърля 10 %; 2) институцията анализира чувствителността и различните сценарии, за да оцени качествената и количествената стабилност на вътрешната методика или на даден неин модул. За целите на посочения в параграф 2, буква в), подточка ii) анализ на чувствителността институцията оценява чувствителността на всички посочени в член 325бл от Регламент (ЕС) № 575/2013 позиции в търговския портфейл към изчислените съгласно член 325бн, параграф 1 от същия регламент капиталови изисквания. Институцията прави това, като присъжда на емитентите, обхванати към момента на изчисляването от удовлетворяващи изискванията съответно на параграф 3 или 4 вътрешна методика или неин модул, две рейтингови степени: една по-висока и една по-ниска от използваната за удовлетворяването на изискванията на посочените параграфи.

Когато са налице условията по параграф 2, вероятността от неизпълнение за даден емитент, оценена от институцията

1. по вътрешна методика или неин модул, е равна или по-висока от максимума на следните стойности:

а) най-високата вероятност от неизпълнение, определена за емитентите с инвестиционен рейтинг, за които не са налице условията на параграф 2, на позиции, обхванати от вътрешния модел на институцията за риска от неизпълнение; б) еднакво претеглената средна стойност на вероятността от неизпълнение, определена за емитентите, за които не са налице условията на параграф 2, на позиции, обхванати от вътрешния модел на институцията за риска от неизпълнение. За целите на буква б) институциите могат да изключат емитентите в неизпълнение при изчисляването на еднакво претеглената средна стойност на вероятността от неизпълнение, ако могат да се уверят, че условията на параграф 2 не са налице за тях.

1. Чрез дерогация от параграф 3, когато условията на параграф 2 са налице и капиталовите изисквания с оглед на риска от неизпълнение намаляват, а същевременно се увеличава определената за даден емитент стойност на вероятността от неизпълнение, оценката на вероятността от неизпълнение на въпросния емитент, която институцията определя по вътрешната си методика или неин модул, не надхвърля стойността по параграф 3, буква б).

5. За целите на параграф 2, буква в) институциите изчисляват стойността „m“ по следната формула: m ¼ DRCðпълен обхватÞ – DRCðдруги методики и външни източници DRCðпълен обхватÞ � ,

L 193/10 BG Официален вестник на Европейския съюз 1.8.2023 г. където: DRC [Default Risk Capital – капитал с оглед на риска от неизпълнение](пълен обхват) = капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с член 325бн, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, за всички позиции в търговския портфейл, посочени в член 325бл от същия регламент; DRC(други методики и външни източници) = капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с член 325бн, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, само за позициите в търговския портфейл, посочени в член 325бл от същия регламент, за чиито емитенти не са налице условията на параграф 2.