Чл. 3

Член 3 Изисквания за вътрешната методика за оценяване на загубата при неизпълнение

1. Изискванията за вътрешната методика, в т.ч. неин модул, която институцията използва по силата на член 325бп, параграф 6, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013 за оценяване на загубата при неизпълнение, са същите като тези за методиките, които използват институциите, получили разрешение да оценяват загубата при неизпълнение в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от посочения регламент.

1.8.2023 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 193/11

1. Когато за дадена позиция са налице на тримесечна основа изброените по-долу условия, изискванията за вътрешната методика, в т.ч. неин модул, която институцията използва за оценяване на загубата при неизпълнение, са, чрез дерогация от параграф 1, посочените съответно в параграф 3 или 4:

а) няма удовлетворяващи изискванията на член 4 външни източници, посредством които да се оцени загубата при неизпълнение за тази позиция; б) използването на удовлетворяващи изискванията на параграф 1 вътрешна методика или неин модул е: i) невъзможно поради липсата на входящи данни за тази позиция; или ii) непрактично предвид значимостта или периода на държане на тази позиция, според приетата стратегия за търгуването ѝ; в) стойността „m“, изчислена по формулата в параграф 5, е някоя от следните: i) не надхвърля 10 %; ii) надхвърля 10 %, а институцията проучва дали са налични допълнителни удовлетворяващи изискванията на член 4 външни източници и ги използва, за да сведе „m“ до стойност, която не надхвърля 10 %.

Когато са налице условията по параграф 2, загубата при неизпълнение за дадена позиция, оценена от институцията по

1. вътрешна методика или неин модул, е не по-ниска от следните стойности:

а) 75 % – за позициите в подчинен дълг; б) 45 % – за позициите в първостепенен необезпечен дълг; в) 11,25 % – за позициите в покрити облигации; г) 25 % – за всички останали позиции.

1. Чрез дерогация от параграф 3, когато условията на параграф 2 са налице и капиталовите изисквания с оглед на риска от неизпълнение намаляват, а същевременно се увеличава определената за дадена позиция стойност на загубата при неизпълнение, оценката на загубата при неизпълнение за въпросната позиция, която институцията определя по вътрешната си методика или неин модул, не надхвърля стойностите по параграф 3.
2. За целите на параграф 2, буква в) институциите изчисляват стойността „m“ по формулата в член 1, параграф 5, където „DRC (други методики и външни източници)“ означава капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с член 325бн, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, само за позициите в търговския портфейл, посочени в член 325бл от същия регламент, за които не са налице условията по параграф 2.