Чл. 5

Член 5 Документация Институциите, чиято вътрешна методика или неин модул удовлетворява условията на член 1, параграф 2 или член 3,

1. параграф 2, документират за всички обхванати от посочените членове емитенти и позиции изброените по-долу елементи:

а) факта, че липсват удовлетворяващи изискванията съответно на член 2 или член 4 налични външни източници за оценяване на вероятността от неизпълнение за тези емитенти или на загубата при неизпълнение за тези позиции; б) факта, че използването на удовлетворяваща изискванията съответно на член 1, параграф 1 или на член 3, параграф 1 вътрешна методика за оценяване на вероятността от неизпълнение за съответните емитенти или на загубата при неизпълнение за съответните позиции би било невъзможно – поради липсата на входящи данни, или непрактично – предвид значимостта или периода на държане според приетата стратегия за търгуване за тези емитенти или позиции; в) стойностите „m“, изчислени по формулите в член 1, параграф 5 и член 3, параграф 5.

Институциите поддържат актуален опис на използваните за целите на членове 2 и 4 външни източници на данни,

1. който съдържа всички изброени по-долу елементи:

а) описание на използваните съгласно изискванията на член 2, параграф 1 и член 2, параграф 2 методики за оценяване на вероятността от неизпълнение посредством външни източници; б) с оглед на доброто управление на кредитния риск, когато институция установи различия в правните условия, данните или допусканията при отчитането на очакваните кредитни загуби и при получените посредством външни източници оценки на вероятността от неизпълнение за експозициите по вътрешния модел за риска от неизпълнение, тя предоставя съответната документация и обосновка, одобрени от висшето ръководство; в) описание на използваните съгласно изискванията на член 4, параграф 1 методики за оценяване на загубата при неизпълнение посредством външни източници; г) резултата от извършените в изпълнение на член 2, параграф 1 и член 4, параграф 1 утвърждавания; д) създадената в изпълнение на член 2, параграф 3 и член 4, параграф 2 йерархия на използваните външни източници.

За целите на буква а), ако оценките на вероятността от неизпълнение се различават от използваните във вътрешните методики на институциите за управление на риска, без това да се дължи на изискванията на член 325бп, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, тези разлики се включват в описанието на методиките. За целите на буква в), ако оценките на загубата при неизпълнение се различават от използваните във вътрешните методики на институциите за управление на риска, без това да се дължи на изискванията на член 325бп, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013, тези разлики се включват в описанието на методиките.