Чл. 178

Чл. 178.(Изм. - ДВ, бр. 8 от 2003 г., в сила от 01.03.2003 г., изм. - ДВ, бр. 67 от 2003 г., изм. - ДВ, бр. 17 от 2006 г., изм. - ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 18.11.2018 г.) (1) Не повече от 5 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти, издадени от един емитент, като в това ограничение:

1. не се включват дълговите ценни книжа почл. 176, ал. 1, т. 1, букви "а" и "б";
2. не се включват дълговите ценни книжа почл. 176, ал. 1, т. 1, буква "в"с инвестиционен кредитен рейтинг;
3. (изм. - ДВ, бр. 25 от 2022 г., в сила от 08.07.2022 г.) когато емитентът е банка:

а) се включват и влоговете на фонда в тази банка, стойността на обратните репо сделки с нея почл. 179а, ал. 1и стойността на нетната експозиция по форуърдните валутни договори и договорите за лихвен суап към същата банка; б) не се включват покритите облигации почл. 2 от Закона за покритите облигации, за които ограничението се прилага отделно;

1. когато емитентът е финансова институция, се включва и стойността на нетната експозиция по форуърдните валутни договори и договорите за лихвен суап към нея.

(2) Общата стойност на инвестициите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване във финансови инструменти, издадени от дружества от една група и лицата, с които тези дружества се намират в тесни връзки, не може да превишава 10 на сто от активите на фонда. В това ограничение се включват и:

1. влоговете на фонда в банки от групата и в банки, които се намират в тесни връзки с дружества от групата, стойността на обратните репо сделки почл. 179а, ал. 1с тези банки и стойността на нетната експозиция към тях по форуърдните валутни договори и договорите за лихвен суап;
2. стойността на нетната експозиция по форуърдните валутни договори и договорите за лихвен суап с финансови институции от групата и финансови институции, които се намират в тесни връзки с дружества от групата.

(3) Не повече от 10 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани в ценни книжа почл. 176, ал. 1, т. 1, буква "г". (4) Не повече от 10 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани в ценни книжа почл. 176, ал. 1, т. 1, буква "д". (5) Не повече от 15 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани в ценни книжа почл. 176, ал. 1, т. 2, като не повече от 5 на сто от активите могат да са в облигации, издадени от орган на местната власт, които не се търгуват на регулиран пазар. (6) Не повече от 10 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 3. (7) Не повече от 30 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да се инвестират във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 4. (8) Не повече от 25 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във влогове, като инвестициите във влогове в една банка не могат да превишават 5 на сто от активите на фонда. (9) Не повече от 25 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 6. (10) Не повече от 2 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 7. (11) Не повече от 2 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 8. (12) Не повече от 1 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 9. (13) (Нова - ДВ, бр. 25 от 2022 г., в сила от 08.07.2022 г.) Не повече от 2 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 10. (14) (Изм. - ДВ, бр. 21 от 2021 г., предишна ал. 13, изм. - ДВ, бр. 25 от 2022 г., в сила от 08.07.2022 г.) Не повече от 5 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 11, като не повече от 1 на сто от активите на фонда могат да бъдат инвестирани в дружества със специална инвестиционна цел, инвестиращи във вземания. (15) (Предишна ал. 14, изм. - ДВ, бр. 25 от 2022 г., в сила от 08.07.2022 г.) Не повече от 20 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 12, като не повече от 5 на сто от активите на фонда могат да се инвестират в дялове на колективни инвестиционни схеми, управлявани от едно и също управляващо дружество. (16) (Предишна ал. 15, изм. - ДВ, бр. 25 от 2022 г., в сила от 08.07.2022 г.) Не повече от 1 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани във финансови инструменти почл. 176, ал. 1, т. 13. (17) (Предишна ал. 16 - ДВ, бр. 25 от 2022 г., в сила от 08.07.2022 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г. [*]) Не повече от 20 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да са деноминирани във валута, различна от евро, с изключение на активите, за които е налице ограничаване на валутния риск чрез сключени хеджиращи сделки съгласночл. 179б. (18) (Предишна ал. 17, изм. - ДВ, бр. 25 от 2022 г., в сила от 08.07.2022 г.) Не повече от 5 на сто от активите на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване могат да бъдат инвестирани в инвестиционни имоти почл. 176, ал. 1, т. 14. (19) (Предишна ал. 18 - ДВ, бр. 25 от 2022 г., в сила от 08.07.2022 г.) Конкретните изисквания и ограничения към инвестициите на фонда за допълнително задължително пенсионно осигуряване се определят в неговата инвестиционна политика.

Ограничения при инвестиране на средствата на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване (Загл. изм. - ДВ, бр. 19 от 2021 г.)