Чл. 27

Чл. 27.(Изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) (1) Постъпилите във фондовете за допълнително пенсионно осигуряване неперсонифицирани суми от вноски на осигурени лица до момента на тяхната персонификация се отчитат в отделна неперсонифицирана партида, съответно неперсонифицирана сметка, в стойност и в брой дялове, определени, като стойността на постъпилата сума се раздели на стойността на един дял, валидна за деня на постъпването. Неперсонифицираната сметка се води в подфонда на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП с най-ниско целево ниво на инвестиционен риск. (2) След персонифициране средствата се разпределят по съответните индивидуални партиди, съответно подсметки за ПЕПП, като:

1. дължимите такси почл. 201, ал. 1, т. 1ичл. 256 от Кодекса за социално осигуряванесе удържат в деня на разпределяне на средствата по индивидуалните партиди, съответно подсметки за ПЕПП;
2. се определя броят на дяловете, съответстващи на дължимите такси, като дължимите суми за такси се разделят на стойността на един дял в деня на постъпването на средствата в неперсонифицираната партида, съответно неперсонифицираната сметка;
3. с определените по т. 2 брой дялове се намалява броят на дяловете на фонда почл. 1, т. 4, съответно на подфонда по ал. 1, в деня на начисляване на дължимите такси по сметката на пенсионноосигурителното дружество;
4. по индивидуалните партиди на съответните лица във фондовете почл. 1, т. 4се записват сумите след приспадане на дължимите такси и броят на дяловете, получени, като се разделят тези суми на стойността на един дял в деня на постъпване на средствата в неперсонифицираната партида;
5. по подсметките за ПЕПП на съответните лица се записват сумите след приспадане на дължимите такси, като:

а) при разпределянето на средства по подсметки за ПЕПП на съответните лица в подфонда по ал. 1 по подсметките им се отразяват персонифицираните суми и съответстващите им дялове; б) при разпределянето на средствата по подсметки за ПЕПП на съответните лица в подфондове, различни от този по ал. 1: аа) броят на дяловете, с които се намаляват дяловете в подфонда по ал. 1, се определя чрез разделяне на тези суми на стойността на един дял, валидна за деня, предхождащ разпределянето на средствата; бб) броят на дяловете, с които се увеличават дяловете в подфонда, в който постъпват тези суми, се определя чрез разделянето на сумите на стойността на един дял за деня на разпределянето на средствата.