Чл. 5

Член 5 Влизане в сила и начална дата на прилагане Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз. Прилага се от 5 октомври 2021 Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки. Съставено в Брюксел на от 15 март 2021 година. За Комисията Председател Ursula VON DER LEYEN

ПРИЛОЖЕНИЕ I СПЕЦИАЛНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОТЧЕТНОСТ НА ПАЗАРНИЯ РИСК ОБРАЗЦИ COREP Номер на образеца Код на образеца Наименование на образеца/групата образци Съкратено наименование Прагове 90 91 C 90.00 ПРАГОВЕ ЗА ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ И ПАЗАРНИЯ РИСК ТBT Алтернативен стандартизиран подход за пазарния риск C 91.00 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ MKR ASA SUM L 8 9 / 6 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 1 6 3 2 0 2 1 г .

C 90.00 Прагове за търговския портфейл и пазарния риск Rozvahové a podrozvahové položky vystavené tržnímu riziku Členění podle regulatorního portfolia Obchodní portfolio Investiční portfolio z toho: obchodní portfolio pro účely článku 94 CRR Celkem V % celkových aktiv Pozice vystavené měnovému riziku Pozice vystavené komoditnímu riziku Celková aktiva V % celkových aktiv 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0010 Měsíc 3 0020 Měsíc 2 0030 Měsíc 1 . . 1 6 3 2 0 2 1 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 8 9 / 7

C 91.00 Алтернативен стандартизиран подход: Обобщение (MKR ASA SUM) Pozice, na něž se uplatňuje metoda založená na citlivostech Kapitálové požadavky podle různých scénářů Scénář nízké korelace Scénář střední korelace Scénář vysoké korelace Riziko delta Riziko vega Riziko zakři- vení Celke- m Riziko delta Riziko vega Riziko zakři- vení Celke- m Riziko delta Riziko vega Riziko zakři- vení Celkem Nevážené delta citlivosti Kladné Zápor- né Čisté citli- vosti podle rizi- kové třídy 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0010 Celkem (alternativní standardizovaný přístup) 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 Obecné úrokové riziko Riziko úvěrového rozpětí pro nesekuritizaci Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci mimo alternativní portfolio obchodování s korelací Metoda založená na citlivostech Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací Akciové riziko Komoditní riziko Měnové riziko

Nesekuritizované expozice Riziko selhání Sekuritizace mimo alternativní portfolio obchodování s korelací Sekuritizace v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací Zbytkové riziko Exotické podklady Jiná zbytková rizika L 8 9 / 8 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 1 6 3 2 0 2 1 г .

Pozice vystavené riziku selhání Pozice vystavené zbytkovému riziku Hrubé výše rizika náhlého selhání (JTD) Dlouhé 0160 Krátké 0170 Kapitálové požadavky Celkový objem rizikové expozice Hrubá pomyslná hodnota 0180 0190 0200 0010 Celkem (alternativní standardizovaný přístup) 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 Obecné úrokové riziko Riziko úvěrového rozpětí pro nesekuritizaci Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci mimo alternativní portfolio obchodování s korelací Metoda založená na citlivostech Riziko úvěrového rozpětí pro sekuritizaci v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací Akciové riziko Komoditní riziko Měnové riziko Nesekuritizované expozice Riziko selhání Sekuritizace mimo alternativní portfolio obchodování s korelací Sekuritizace v rámci alternativního portfolia obchodování s korelací Zbytkové riziko Exotické podklady Jiná zbytková rizika . . 1 6 3 2 0 2 1 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 8 9 / 9

L 89/10 Официален вестник на Европейския съюз BG 16.3.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ II УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ОБРАЗЦИТЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ I ОТНОСНО СПЕЦИАЛНИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОТЧЕТНОСТ НА ПАЗАРНИЯ РИСК ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ

1. Структура и установени практики

1.1 Структура 1. За целите на докладването на информация в съответствие с настоящия регламент за изпълнение институциите трябва да попълнят два отделни образеца: а) образец за докладване на информацията относно праговете, посочени в членове 94 и 325а от Регламент (ЕС) № 575/2013, и б) образец за докладване на обобщена информация за позициите и теоретичните капиталови изисквания въз основа на алтернативния стандартизиран подход. 1.2 Установени практики при номерирането

1. При препратки към на колоните, редовете и клетките на образците в настоящите указания и правилата за утвърждаване, използвани за утвърждаване на докладваната информация, се използват следните установени практики:

а) в указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец;ред;колона};

б) в случай на препратки или правила за утвърждаване в рамките на образец, които се отнасят само за данни от този образец или в който се използват само данни от този образец, образецът не се посочва: {Ред;колона}; в) при образците, които имат само една колона, се правят препратки само към редовете: {Образец;ред}; г) знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че препратката или правилото за утвърждаване се отнася за посочените преди това редове или колони. 1.3 Установени практики при използване на знаци

1. Всяка стойност, с която се увеличават собствените средства или капиталовите изисквания, се докладва като положителна стойност. Всяка стойност, с която се намалява общият размер на собствените средства или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна стойност. При наличие на знак „минус“ (-) пред обозначението на дадена позиция не се очаква отчитане на положително число по нея.

1.4 Съкращения За целите на настоящото приложение Регламент (ЕС) № 575/2013 се нарича „РКИ“. ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ

1. C 90.00 — Прагове на търговския портфейл и пазарния риск

1.1 Общи бележки

1. В този образец се предоставя информация относно резултата от изчислението по член 94 от РКИ (дерогация за несъществен търговски портфейл) и изчисления в съответствие с член 325а от РКИ размер на изложената на пазарен риск балансова и задбалансова дейност на институцията. Тази информация определя дали се прилага задължението за докладване на информация относно „алтернативния стандартизиран подход“ или „подхода на алтернативните вътрешни модели“, посочен в член 430 от РКИ.

16.3.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 89/11 1.2 Указания относно конкретни позиции 5. Резултатът от изчислението по член 94 от РКИ и информацията за размера на изложената на пазарен риск балансова и задбалансова дейност на дадена институция, изчислен в съответствие с член 325а от РКИ, се докладват поотделно в редове 0010—0030 за всеки край на месеца в тримесечието, за което се отнася отчетът. Ред Препратки към правни норми и указания 0010 Месец 3 Данни към последния ден на третия месец от тримесечието, за което се отнася отчетът 0020 Месец 2 Данни към последния ден на втория месец от тримесечието, за което се отнася отчетът 0030 Месец 1 Данни към последния ден на първия месец от тримесечието, за което се отнася отчетът Колона Препратки към правни норми и указания 0010 Балансова и задбалансова дейност, изложена на пазарен риск Член 325а, параграф 2 от РКИ Институциите отчитат абсолютната стойност, на балансовата и задбалансовата си дейност, изложена на пазарен риск, изчислена в съответствие с член 325а, параграф 2 от РКИ.

0020 – 0060 Разбивка по нормативни портфейли Данните за балансовата и задбалансовата дейност, изложена на пазарен риск, се разбиват по търговски и нетърговски портфейл. 0020 Търговски портфейл Член 325а, параграф 2, букви а), в) и е) от РКИ 0030 – 0040 в т.ч.: дейност в търговския портфейл за целите на член 94 от РКИ Член 94, параграф 3 от РКИ Съгласно изискванията на член 94, параграф 3, буква б) от РКИ институциите отчитат пазарните стойности към последния ден на месеца; когато пазарните стойности не са налични, се отчитат справедливите стойности към същата дата или, когато пазарните стойности и справедливите стойности не са налични към тази дата — най-актуалната пазарна стойност или справедлива стойност. 0030 Общо Член 94, параграф 3 от РКИ Абсолютната стойност на дългите и късите позиции се събира съгласно изискването на член 94, параграф 3, буква в) от РКИ. 0040 в % от общите активи Член 94, параграф 1, буква а) от РКИ За целите на член 94 от РКИ размерът на дейността в търговския портфейл се изразява като процент от общите активи.

0050 – 0060 Банков портфейл Член 325а, параграф 2, букви г), д) и е) от РКИ Позициите в банковия портфейл, изложени на пазарен риск, се докладват разбити по позиции, изложени на валутен риск, и позиции, изложени на стоков риск. Съответните стойности се определят в съответствие с член 325а, параграф 2, букви г) и д) от РКИ.

L 89/12 Официален вестник на Европейския съюз BG 16.3.2021 г. 0070 в % от общите активи Член 325а, параграф 1, буква а) от РКИ Балансовата и задбалансовата дейност, изложена на пазарен риск, се изразява като процент от общите активи. 0080 Общи активи Член 94, параграф 1, буква а) от РКИ Член 325а, параграф 1, буква а) от РКИ

1. C 91.00 — Пазарен риск: Обобщение на алтернативния стандартизиран подход (MKR ASA SUM)

2.1 Общи бележки

1. В настоящия образец се предоставя обобщена информация за изчисляването на капиталовите изисквания за пазарен риск съгласно алтернативния стандартизиран подход (ASA), изложен в трета част, дял IV, глава 1а от РКИ.
2. Съгласно алтернативния стандартизиран подход институциите изчисляват капиталовите изисквания за пазарен риск за портфейл от позиции в търговския портфейл или позиции в банковия портфейл, които са изложени на валутен или стоков риск, като сбора от следните три компонента:

а) капиталовите изисквания съгласно метода, основан на чувствителността, както е посочено в трета част, дял IV,

глава 1а, раздел 2 от РКИ; б) капиталовото изискване за риска от неизпълнение за позициите в търговския портфейл съгласно трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5 от РКИ; в) капиталовите изисквания за остатъчните рискове за позициите в търговския портфейл съгласно трета част, дял IV, глава 1а, раздел 4 от РКИ. 2.2 Указания относно конкретни позиции Колона Препратки към правни норми и указания 0010 – 0150 Позиции, за които се прилага методът, основан на чувствителността Капиталовите изисквания, изчислени по метода, основан на чувствителността, за делта риска, вега риска и риска от кривината за инструменти със и без опционални характеристики, според случая, се докладват в образеца поотделно и сумарно. Специфичните за рисковия клас капиталови изисквания се изчисляват за три различни сценария за всеки рисков клас, които се отразяват в отделен раздел на образеца: — сценарий с ниска корелация в колони 0040—0070; — сценарий със средна корелация в колони 0080—0110; — сценарий с висока корелация в колони 0120—0150.

0010 – 0030 Непретеглени делта чувствителности 0010 Непретеглени делта чувствителности — положителни Член 325е, параграф 3 и член 325с от РКИ Институциите изчисляват чувствителността на своя портфейл за всеки рисков фактор в рамките на рисковия клас в съответствие с член 325е, параграф 3 от РКИ. Те отчитат сбора на всички положителни чувствителности към делта рисковите фактори в рамките на рисковия клас.

16.3.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 89/13 0020 Непретеглени делта чувствителности — отрицателни Член 325е, параграф 3 и член 325с от РКИ Институциите изчисляват чувствителността на своя портфейл за всеки рисков фактор в рамките на рисковия клас в съответствие с член 325е, параграф 3 от РКИ. Те отчитат сбора от всички отрицателни чувствителности към делта рисковите фактори в рамките на рисковия клас. 0030 Непретеглени делта чувствителности — нетни чувствителности по рискови класове Институциите отчитат нетния сбор от всички положителни и всички отрицателни чувствителности към делта рисковите фактори в рамките на рисковия клас. 0040, 0080 и 0120 0050, 0090 и 0130 0060, 0100 и 0140 0070, 0110 и 0150 Делта риск Член 325д, параграф 1, буква а) и член 325е от РКИ Институциите отчитат специфичното за рисковия клас капиталово изискване за делта риска, посочено в член 325е, параграф 8 от РКИ, при приложимия сценарий. Вега риск Член 325д, параграф 1, буква б) и член 325е от РКИ

Институциите отчитат специфичното за рисковия клас капиталово изискване за вега риска, посочено в член 325е, параграф 8 от РКИ, при приложимите сценарии. Риск от кривината Член 325д, параграф 1, буква в) и член 325ж от РКИ Общо Член 325з, параграф 3 от РКИ Институциите отчитат сбора от специфичните за рисковия клас капиталови изисквания за делта риска, вега риска и риска от кривината за всеки сценарий. 0160 – 0170 Позиции, изложени на риск от неизпълнение — брутни суми, изложени на риска от внезапно неизпълнение Институциите отчитат брутните суми, изложени на риска от внезапно неизпълнение, за своите експозиции към несекюритизиращи инструменти, изчислени в съответствие с член 325ц от РКИ, за секюритизациите, които не са включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (АПКТ), определени в съответствие с член 325щ от РКИ, и за секюритизиращите експозиции и несекюритизиращите експозиции, включени в АПКТ, определени в съответствие с член 325ав от РКИ, като правят разбивка между дълги и къси експозиции.

0160 0170 0180 Дълги Къси Позиции, изложени на остатъчен риск — брутна условна стойност Член 325ф от РКИ Институциите отчитат брутните условни стойности, както е посочено в член 325ф, параграф 3 от РКИ, на инструментите, посочени в член 325ф, параграф 2 от РКИ, за които се прилагат капиталовите изисквания за остатъчни рискове, както е посочено в член 325ф, параграфи 1 и 4 от РКИ. 0190 Капиталови изисквания Член 325з, параграф 4, членове 325ц — 325аг и член 325ф от РКИ Капиталовото изискване, определено съгласно трета част, дял IV, глава 1а от РКИ за позициите, попадащи в обхвата на прилагане на алтернативния стандартизиран подход. 0200 Обща рискова експозиция Член 92, параграф 3, буква б) и член 92, параграф 4 от РКИ

L 89/14 Официален вестник на Европейския съюз BG 16.3.2021 г. Ред Препратки към правни норми и указания 0010 Общо (алтернативен стандартизиран подход) 0020 – 0080 Метод, основан на чувствителността Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 2 от РКИ 0020 Общ лихвен риск (GIRR) Член 325г, параграф 1, точка i) от РКИ 0030 Риск от кредитния спред за несекюритизиращи позиции (CSR) Член 325г, параграф 1, точка ii) от РКИ 0040 0050 Риск от кредитния спред за секюритизиращи позиции, които не са включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (риск от кредитния спред извън АПКТ); Член 325г, параграф 1, точка iii) от РКИ ACTP CSR — риск от кредитния спред за секюритизиращи позиции, включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (риск от кредитния спред в рамките на АПКТ); Член 325г, параграф 1, точка iv) от РКИ 0060 Риск от капиталови инструменти (EQU) Член 325г, параграф 1, точка v) от РКИ 0070 Стоков риск (COM) Член 325г, параграф 1, точка vi) от РКИ 0080 Валутен риск (FX) Член 325г, параграф 1, точка vii) от РКИ

0090 – 0110 Риск от неизпълнение Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5 от РКИ. 0090 Несекюритизиращи позиции Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5, подраздел 1 от РКИ. 0100 0110 Секюритизиращи позиции, които не са включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (извън АПКТ) Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5, подраздел 2 от РКИ. Секюритизиращи позиции, включени в алтернативния портфейл за корелационно търгуване (в рамките на АПКТ) Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 5, подраздел 3 от РКИ 0120 – 0130 Остатъчен риск Трета част, дял IV, глава 1а, раздел 4 от РКИ 0120 Екзотични базисни инструменти Член 325ф, параграф 2, буква а) от РКИ 0130 Други остатъчни рискове Член 325ф, параграф 2, буква б) от РКИ