Чл. 192

Член 192 Загуба при неизпълнение

1. Загубата при неизпълнение по експозиция към едно лице е равна на сбора от загубата при неизпълнение по всяка от експозициите към контрагенти, принадлежащи към експозицията към едно лице. От загубата при неизпълнение се приспадат задълженията към контрагенти, принадлежащи към експозицията към едно лице, при условие че тези задължения и експозиции са прихванати в случай на неизпълнение от контрагентите и са спазени разпоредбите на членове 209 и 210 по отношение на това право на прихващане. Не се позволява прихващане, ако задълженията се очаква да бъдат погасени преди приключването на кредитната експозиция.

2. Загубата при неизпълнение по презастрахователно споразумение или застрахователна секюритизация е равна на: � LGD ¼ max 50% � ðREcoverables þ 50% � RMreÞ − F � Collateral; 0 � където: а) Recoverables представлява най-добрата прогнозна оценка на сумите, възстановими по силата на презастрахователното

задължение или застрахователната секюритизация и от съответните длъжници; б) RMre представлява ефектът, който намаляването на риска оказва върху подписваческия риск от презастрахователното задължение или секюритизацията; в) Collateral представлява коригираната за риска стойност на обезпечението във връзка с презастрахователното задължение или секюритизацията; г) F представлява факторът, с който се коригира стойността на обезпечението по начин, който отразява икономическия ефект на споразумението за обезпечение във връзка с презастрахователното споразумение или секюритизацията в случай на кредитно събитие, свързано с контрагента. Когато презастрахователното споразумение е сключено със застрахователно или презастрахователно предприятие, или застрахователно или презастрахователно предприятие от трета държава и 60 % или повече от активите на контрагента са предмет на споразумения за обезпечение, загубата при неизпълнение е равна на: � LGD ¼ max 90% � ðREcoverables þ 50% � RMreÞ − F � Collateral; 0

� където: F′ представлява факторът, с който се коригира стойността на обезпечението по начин, който отразява икономическия ефект на споразумението за обезпечение във връзка с презастрахователното споразумение или секюритизацията в случай на кредитно събитие, свързано с контрагента. 3. Загубата при неизпълнение по дериват е равна на: LGD ¼ maxð90%ðDerivative þ RMfinÞ − F′ � Collateral; 0Þ където: а) Derivative представлява стойността на деривата в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО; б) RMfin представлява ефектът, който намаляването на риска оказва върху пазарния риск от деривата; в) Collateral представлява коригираната за риска стойност на обезпечението във връзка с деривата; г) F′ представлява факторът, с който се коригира стойността на обезпечението по начин, който отразява икономическия ефект на споразумението за обезпечение във връзка с деривата в случай на кредитно събитие, свързано с контрагента. 4. Загубата при неизпълнение по ипотечен заем е равна на: LGD ¼ maxðLoan − 80% � Mortgage; 0Þ

където: а) Loan представлява стойността на ипотечния заем в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО; б) Mortgage представлява стойността на коригираната за риска стойност на ипотеката.

1. Загубата при неизпълнение във връзка с правно обвързващо задължение, както е посочено в член 189, параграф 2, буква д) от настоящия регламент, е равна на разликата между номиналната му стойност и стойността му в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО.
2. Загубата при неизпълнение на парични средства в банка по смисъла на член 6, точка е) от Директива 91/674/ЕИО на Съвета, по депозит в предприятието — цедент, по позиция, изброена в член 189, параграф 2, буква г) или член 189, параграф 3, буква д) от настоящия регламент, или по вземане от посредник или титуляр на полица, който е длъжник, както и по всяка друга експозиция, която не е изброена другаде в настоящия член, е равна на стойността на позицията в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО.

L 12/128 BG Официален вестник на Европейския съюз 17.1.2015 г.