Чл. 5

Чл. 5.(1) (Изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г.) За получаване на разрешение за преобразуване на фонд за допълнително пенсионно осигуряване при условията начл. 320, ал. 4 КСОпенсионноосигурителните дружества подават искане по образец, утвърден от заместник-председателя, към което прилагат следните документи:

1. (отм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.)
2. (доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) решението за вливане на фонда за допълнително пенсионно осигуряване и на фондовете за извършване на плащания, прието от общото събрание на акционерите на всяко участващо в преобразуването пенсионноосигурително дружество;
3. разрешението от Комисията за защита на конкуренцията съгласночл. 323, ал. 2 КСО;
4. (доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) плана за преобразуване на фонда за допълнително пенсионно осигуряване;
5. (нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) план за преобразуване на всеки учреден фонд за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
6. (предишна т. 5 - ДВ, бр. 59 от 2021 г. ) доклада на проверител, отговарящ на изискванията начл. 262л, ал. 2 и 3 ТЗ;
7. (предишна т. 6 - ДВ, бр. 59 от 2021 г. ) доклада на управителния орган на всяко участващо в преобразуването дружество;
8. (предишна т. 7, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г. ) експертната оценка на плановете по т. 4 и 5, изготвена от независим експерт, отговарящ на условията почл. 2, ал. 3;
9. (доп. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 27.02.2018 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., предишна т. 8, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) финансовия отчет на всяко пенсионноосигурително дружество и всеки вливащ се и приемащ фонд със съставните части почл. 29, ал. 9 от Закона за счетоводството, изготвени към датата по ал. 4, т. 15;
10. (предишна т. 9, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) справките почл. 10, ал. 1 от Наредба № 10на всяко дружество и на всеки вливащ се и приемащ фонд към датата по ал. 4, т. 15;
11. (предишна т. 10, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) справките почл. 23, ал. 1 и 2 от Наредба № 9на вливащия се и приемащ фонд за допълнително пенсионно осигуряване към датата по ал. 4, т. 15;
12. (нова - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 11 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) справките за формирания резерв за гарантиране на минималната доходност за всеки фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване съгласночл. 9 от Наредба № 12, изготвени към датата по ал. 4, т. 15;
13. (нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) справките за резервите за гарантиране на брутните вноски за всеки универсален пенсионен фонд съгласночл. 5 от Наредба № 68;
14. (предишна т. 11, доп. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 13, доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) изменения и допълнен правилник на приемащия фонд за допълнително пенсионно осигуряване и протокола от заседанието на съответния управителен орган с решението за изменението му;
15. (нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) изменените и допълнени правила на всеки приемащ фонд за извършване на плащания и протокола от заседанието на съответния управителен орган с решението за изменението му - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
16. (предишна т. 12 - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 14, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки приемащ фонд и биометричните таблици на приемащ фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване след преобразуването;
17. (предишна т. 13 - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 15, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) образците на осигурителните и пенсионните договори на приемащия фонд след преобразуването, както и образците на уведомленията почл. 340, ал. 1 - 3 КСО, съответно на договорите за ПЕПП;
18. (предишна т. 14, изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 16, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) предварителния договор за попечителски услуги, съответно за депозитарни услуги, ако се предвижда замяна на банката-попечител/депозитаря на приемащ фонд;
19. (нова - ДВ, бр. 102 от 2007 г., предишна т. 17 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) правилата за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове след преобразуването;
20. (нова - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 27.02.2018 г., предишна т. 18 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) вътрешните правила почл. 179в, ал. 1 КСОслед преобразуването;
21. (нова - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 27.02.2018 г., предишна т. 19 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) инвестиционната политика на фонда за допълнително пенсионно осигуряване след преобразуването;
22. (предишна т. 15, изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., предишна т. 20, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) документите, удостоверяващи съответствието на информационната система на дружеството със спецификата и обема на дейността след преобразуването;
23. (предишна т. 16, изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 18 от 2018 г., в сила от 19.11.2018 г., предишна т. 21 - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) справката за кадровата обезпеченост на дружеството.

(2) (Доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) С решението за преобразуване на фонда за допълнително пенсионно осигуряване общото събрание на акционерите на дружеството, управляващо вливащия се фонд:

1. (нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
2. (предишна т. 1, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) одобрява плановете по ал. 1, т. 4 и 5;
3. (предишна т. 2, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) приема решения за прекратяване без ликвидация на фонда за допълнително пенсионно осигуряване, както и на фондовете за извършване на плащания при преобразуване на универсален пенсионен фонд, с изрично посочване на всеки приемащ фонд, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди към датата на вписване на преобразуването в регистъра почл. 148, ал. 1иличл. 221, ал. 1 КСО.

(3) (Доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) С решението за преобразуване на фонда за допълнително пенсионно осигуряване общото събрание на акционерите на дружеството, управляващо приемащия фонд:

1. (нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
2. (предишна т. 1, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) одобрява плановете по ал. 1, т. 4 и 5;
3. (предишна т. 2, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) приема решения за вливане на преобразуващия се фонд за допълнително пенсионно осигуряване, както и на фондовете за извършване на плащания при преобразуване на универсален пенсионен фонд, в съответния управляван от него фонд с изрично посочване на двата фонда, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП от всеки вливащ се и приемащ фонд и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди към датата на вписване на преобразуването в регистъра почл. 148, ал. 1иличл. 221, ал. 1 КСО;

(4) (Изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) Планът за преобразуване по ал. 1, т. 4 трябва да е изготвен в писмена форма, да е подписан от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на всяко участващо в преобразуването дружество с нотариална заверка на подписите на оправомощените лица и задължително да съдържа:

1. (доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) наименованието, седалището и адреса на управление на дружествата, управляващи вливащия се и приемащия фонд за допълнително пенсионно осигуряване;
2. наименованието на вливащия се фонд и на съответния приемащ фонд;
3. (изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) всяко преимущество, предоставено на проверителя по ал. 1, т. 6 или на членовете на управителните и контролни органи на участващите в преобразуването дружества;
4. (изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. и доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП във вливащия се и приемащ фонд и задълженията, които дружествата поемат към тях във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласночл. 340, ал. 1 и 2 КСОна всяко осигурено лице, пенсионер, осигурител и предприятие осигурител за правата им;
5. (доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) оценката на активите и пасивите на вливащия се и приемащ фонд, нетната стойност на активите, общия брой на дяловете и стойността на един дял на всеки фонд, съответно подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП;
6. реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете на осигурените лица и пенсионерите;
7. (изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) обосновката на оценката по т. 5, посочване на прилаганите правила за оценка на активите и пасивите на всеки фонд, както и правилата, които ще бъдат възприети след преобразуването;
8. (доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) състава и структурата на инвестиционния портфейл на вливащия се и приемащ фонд, съответно подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП, и постигнатата доходност от инвестиране на средствата за последните две години;
9. (доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) броя осигурени лица и пенсионери във вливащия се и приемащ фонд, съответно подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП;
10. (доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) общия размер на изплатените пенсии и размера на изплатените средства по видове пенсии за вливащия се и приемащия фонд, съответно за всеки подфонд на доброволните пенсионни фондове за ПЕПП, за едногодишен период;
11. (изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., доп. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) размера на задълженията, поети от дружествата към осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите, бенефициерите на ПЕПП и техните наследници за вливащия се и приемащ фонд;
12. (изм. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) общия размер на формираните пенсионни резерви за съответния фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване във всяко участващо в преобразуването дружество, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
13. (отм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.)
14. (изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) посочване, че данните по т. 5 и 8 - 12 са определени към датата по т. 15;
15. датата, от която действията на участващите в преобразуването дружества се смятат за извършени за сметка на приемащия фонд за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на плана за преобразуване;
16. (изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) данните за банките-попечители/депозитарите почл. 214а, ал. 4 КСОна вливащия се и приемащ фонд и банката-попечител/депозитаря на приемащия фонд след преобразуването;
17. (изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) реда за превеждането на паричните средства по сметка в новата банка-попечител, съответно депозитаря почл. 214а, ал. 4 КСО, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител/депозитар безналични ценни книжа по регистъра на фонда/подфонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител/депозитар и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги/договора за депозитарни услуги за вливащия се фонд;
18. (доп. - ДВ, бр. 102 от 2007 г., изм. - ДВ, бр. 41 от 2019 г., отм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.)
19. реда и начина за прехвърляне на архивите на вливащия се фонд и лицата, които отговарят за това;
20. съвместимостта на информационните системи, начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, и лицата, които отговарят за обмена;
21. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества.

(5) (Нова - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) Всеки план по ал. 1, т. 5 трябва да е изготвен в писмена форма, да е подписан от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на всяко участващо в преобразуването дружество с нотариална заверка на подписите на оправомощените лица и задължително да съдържа:

1. наименованията на дружествата, управляващи вливащия се и приемащия фонд за извършване на плащания;
2. наименованието на вливащия се фонд и на съответния приемащ фонд;
3. всяко преимущество, предоставено на проверителя по ал. 1, т. 6 или на членовете на управителните и контролните органи на участващите в преобразуването дружества;
4. гаранциите за запазване на правата на лицата, получаващи плащания от вливащия се и от приемащия фонд, и задълженията, които дружествата поемат към тези лица във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласночл. 340, ал. 3 КСОна всяко лице;
5. оценката на активите и пасивите и нетната стойност на активите на вливащия се и на приемащия фонд;
6. обосновката на оценката по т. 5, посочване на прилаганите правила за оценка на активите и пасивите на всеки фонд, както и правилата, които ще бъдат възприети след преобразуването;
7. състава и структурата на инвестиционния портфейл на вливащия се и на приемащия фонд;
8. броя лица, получаващи плащания от вливащия се и от приемащия фонд;
9. общия размер на извършените плащания по видове плащания за вливащия се и за приемащия фонд за едногодишен период;
10. размера на задълженията, поети от дружествата към лицата, получаващи плащания, по видове плащания за вливащия се и за приемащия фонд;
11. посочване, че данните по т. 5 и 7 - 10 са определени към датата по т. 12;
12. датата, от която действията на участващите в преобразуването дружества се смятат за извършени за сметка на приемащия фонд за извършване на плащания за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на плана за преобразуване;
13. данните за банките-попечители на вливащия се и на приемащия фонд и банката-попечител на приемащия фонд след преобразуването;
14. реда за превеждането на паричните средства по сметка в новата банка-попечител, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител безналични ценни книжа по регистъра на фонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги за вливащия се фонд;
15. реда и начина за прехвърляне на архивите на вливащия се фонд и лицата, които отговарят за това;
16. съвместимостта на информационните системи, начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, и лицата, които отговарят за обмена;
17. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества.

(6) (Предишна ал. 5, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г., изм. - ДВ, бр. 70 от 2024 г.) Докладът на проверителя по ал. 1, т. 6 задължително съдържа становище относно гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП във вливащия се, съответно приемащ, фонд и адекватността на предвидения ред и начин за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди. (7) (Предишна ал. 6, изм. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) Докладът на управителния орган по ал. 1, т. 7 включва подробна правна и икономическа обосновка на плана за преобразуване, данни за назначените проверител и експерт по ал. 1, т. 6 и 8, обосновка на причините, поради които се налага преобразуването, обосновка на реда и начина, по който се определя съотношението на замяна на дяловете на осигурените лица и пенсионерите в управляваните фондове за допълнително пенсионно осигуряване, както и на прилаганите правила за оценка на активите на всеки фонд и трудностите по оценяването, ако такива са възникнали. (8) (Предишна ал. 7, изм. и доп. - ДВ, бр. 59 от 2021 г.) Експертната оценка по ал. 1, т. 8 трябва да съдържа становище относно коректното използване на правилата, по които са оценени активите на всеки фонд, верността на данните за инвестиционния му портфейл в плана за преобразуване и коректността на реализираната доходност по ал. 4, т. 8.

Раздел V.Необходими документи за получаване на разрешение за доброволно прекратяване на пенсионноосигурително дружество. Изисквания към съдържанието на плана за ликвидация