Чл. 10

Член 10 Дерогации

1. НЦБ могат да предоставят дерогации от изискванията за статистическа отчетност, посочени в член 5, параграф 1, букви а), б) и в), на най-малките по размер на общите активи ИФ, при условие че ИФ, които допринасят за месечния агрегиран баланс, представляват най-малко 95 % от общите активи на ИФ по салда във всяка държава членка от еврозоната.

1. В държавите членки от еврозоната, в които комбинираните общи активи на резидентните ИФ не надвишават 1 % от общите активи на ИФ от еврозоната, НЦБ могат да предоставят дерогации от изискванията за статистическа отчетност, посочени в член 5, параграф 1, букви а), б) и в), на най-малките по размер на общите активи ИФ, резиденти в съответната държава членка, при условие че ИФ, които допринасят за месечния агрегиран баланс, представляват най-малко 80 % от общия размер на активите на ИФ по салда във всяка държава членка от еврозоната.

1. Когато НЦБ предоставят дерогации съгласно параграф 1 или 2, ИФ отчитат най-малко цялата посочена по-долу статистическа информация на съответната НЦБ в съответствие с описанията, посочени в приложение II:

а) на тримесечна база, статистическата информация за данните за салдата към края на тримесечието за акциите/дяловете в ИФ, посочени в приложение I, таблица 1, раздел 9, на агрегирана база или на база ценна книга по ценна книга; б) на тримесечна база, статистическата информация за тримесечните корекции от преоценки или трансакции с акции/дялове в ИФ, посочени в приложение I, таблица 2, раздел 9, на агрегирана база или на база ценна книга по ценна книга;

1. Когато НЦБ предоставят дерогации съгласно параграф 1 или 2, се прилагат и двете посочени по-долу разпоредби:

а) дерогации не се предоставят за период, по-дълъг от една календарна година; б) поне веднъж годишно и своевременно НЦБ проверяват дали посочените в параграфи 1 и 2 праговете не са надхвърлени, за да предоставят или оттеглят, ако е необходимо, дерогации, считано от началото на следващата календарна година.

1. НЦБ могат да предоставят дерогации по отношение на статистическата информация, която не е информация ценна книга по ценна книга, посочена в приложение I, таблици 1 и 2, на ИФ, различни от ПКИПЦК, за които се прилагат национални счетоводни правила, позволяващи оценяването на активите им по-рядко от веднъж месечно. Когато НЦБ са предоставили дерогации, ИФ, различни от ПКИПЦК, отчитат тази статистическа информация в съответствие с честотата, с която от тях се изисква да оценяват своите активи съгласно националните счетоводни правила, но като минимум на годишна база.

1. НЦБ могат да предоставят дерогации по отношение на информацията ценна книга по ценна книга и информацията за класа акции на ИФ, различни от ПКИПЦК, за които се прилагат национални счетоводни правила, позволяващи оценяването на активите им по-рядко от веднъж месечно. Когато НЦБ са предоставили дерогации, ИФ, различни от ПКИПЦК, отчитат на тримесечна база информацията ценна книга по ценна книга и информацията за класа акции, посочена в приложение I, таблици 3 и 4

1. НЦБ могат да предоставят дерогации от посочените в член 5 изисквания за статистическа отчетност на ИФ, за които се прилагат национални счетоводни правила, които не изискват активите им да бъдат оценени в определен момент, за да се спазят ясните крайни срокове за отчитане, определени от НЦБ съгласно член 8, параграф 1. Когато НЦБ са предоставили такива дерогации, ИФ могат да отчитат информация на НЦБ в срокове, в които са задължени да оценят активите си съгласно националните счетоводни правила.

1. НЦБ могат да предоставят дерогации на ИФ по отношение на статистическата информация, събирана съгласно член 5, параграф 2, ценна книга по ценна книга за ценните книжа, класифицирани в категории „Дългови ценни книжа“, „Собствен капитал“, „Акции/дялове в ИФ“ в приложение I, таблици 1 и 2, ако тези ценни книжа нямат индивидуален ISIN код или друг валиден идентификационен код и ако се прилага едно от следните условия:

а) пазарната стойност на всички държани ценни книжа възлиза на по-малко от 1 % от общия размер на ценните книжа на ИФ в държавата; или б) пазарната стойност на всички държани ценни книжа възлиза на по-малко от 5 % от общия размер на ценните книжа на ИФ. Ако НЦБ предоставят такива дерогации, ИФ могат да отчитат тази информация на агрегирана база, разбита по категории инструменти/матуритет и контрагенти.

1. НЦБ предоставят дерогации на ИФ по отношение на статистическата информация, събирана съгласно член 6, параграф 3, буква б), член 6, параграф 4 или член 7. НЦБ проверяват дали е възможно своевременно да събират тази статистическа информация, за да предоставят или оттеглят, ако е необходимо, дерогации с действие от началото на всяка календарна година, когато това е договорено с ЕЦБ.

1. Когато на ИФ не е предоставена дерогация в съответствие с параграф 7, НЦБ могат да предоставят дерогации на ИФ от изискванията за отчетност, посочени в член 6, за срок от една година, ако поименните акции/дялове в ИФ или акции/дялове на приносител в ИФ се емитират за първи път или ако пазарните тенденции изискват промяна на опция или комбинация от опции, посочени в член 6, параграф 3.

1. НЦБ могат да предоставят дерогации на ИФ за отчитане на статистическата информация, посочена в член 5, параграф 1, букви а) и б), на тримесечна база за периода, за който се отнася статистическата информация, до второто тримесечие на 2026 г. включително.