Чл. 1

Член 1 Подробни данни, които трябва да бъдат включени при отчитането по член 9, параграфи 1 и 3 от Регламент (ЕС) № 648/2012

1. Отчетите пред регистрите на трансакции, изготвени съгласно член 9, параграфи 1 и 3 от Регламент (ЕС) № 648/2012, включват пълните и точни данни, посочени в таблици 1, 2 и 3 от приложението към настоящия регламент, които се отнасят до съответния дериват.

Тези данни се отчитат в един-единствен отчет. Когато отчита сключването, изменението или прекратяването на деривата, контрагентът посочва в отчета си 2. подробните данни за вида на действието и вида на събитието, както са описани в полета 151 и 152 на таблица 2 от приложението, с които е свързано това сключване, изменение или прекратяване.

Чрез дерогация от параграф 1, когато полетата в таблици 1, 2 и 3 от приложението не позволяват ефективното 3. отчитане на данните, посочени в параграф 1, тези данни се отчитат в отделни отчети, като например в случая, когато договорът за деривати е съставен от комбинация от договори за деривати, които са договорени заедно като продукт на едно икономическо споразумение. Преди крайния срок за отчитане контрагентите по договор за деривати, състоящ се от комбинация от договори за деривати, както е посочено в първа алинея, се договарят за броя на отделните отчети, които трябва да бъдат изпратени до регистъра на трансакции във връзка с този договор за деривати. Отчитащият се контрагент свързва отделните отчети с идентификационен код, който е уникален на ниво контрагент за групата отчети за деривати, в съответствие с поле 6 на таблица 2 от приложението. Когато от името на двамата контрагенти се изготвя един общ отчет, той съдържа данните, посочени в таблици 1, 2 и 3

1. от приложението, по отношение на всеки от контрагентите.

1. Когато единият контрагент отчита пред регистъра на трансакции данни за дериват от името на другия контрагент, или трето лице отчита пред регистъра на трансакции договор от името на единия или и на двамата контрагенти, отчитаните данни включват пълния набор от данни, които биха били отчетени, ако дериватите бяха отчетени пред регистъра на трансакции от всеки контрагент поотделно.