Чл. 29

Чл. 29.(1) Съгласночл. 400, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013при изчисляването на големите експозиции почл. 395 от Регламент (ЕС) № 575/2013банките изключват следните експозиции:

1. (отм. - ДВ, бр. 11 от 2021 г.)
2. вземания и други експозиции към кредитни институции, поети от кредитни институции, една от които е създадена със специален закон и отпуска заеми в рамките на законоустановени програми или съгласно собствения си устав за насърчаване на конкретни стопански сектори при наличието на определена форма на правителствен контрол и ограничения върху използването на тези заеми, при условие че съответните експозиции произтичат от заемите, които са отпуснати на крайните получатели, посредством кредитните институции или от гаранциите по тези заеми;
3. вземания или други експозиции към институции, при условие че тези експозиции не са включени в собствения капитал на съответните институции, падежът им настъпва не по-късно от следващия работен ден и не са деноминирани в основна търговска валута;
4. активите, които представляват вземания от централни банки под формата на задължителни минимални резерви, депозирани в тези централни банки, и които са деноминирани в техните национални валути;
5. (нова - ДВ, бр. 11 от 2021 г.) експозициите, включително различни видове участия, на банка към нейното предприятие майка, към други дъщерни дружества на предприятието майка или към нейни собствени дъщерни дружества, които са обхванати от надзора на консолидирана основа, на който подлежи самата банка в съответствие сРегламент (ЕС) № 575/2013, Закона за допълнителния надзор над финансовите конгломерати или с равностойни действащи стандарти в трета държава, като се счита, че третите държави, изброени вПриложение I от Решение за изпълнение 2014/908/ЕСна Комисията относно равностойността на надзорните и регулаторни изисквания на някои трети държави и територии за целите на третирането на експозиции съгласноРегламент (ЕС) № 575/2013, прилагат такива стандарти; експозициите, които не отговарят на тези критерии, се третират като експозиции към трето лице, независимо дали са освободени от изискванията почлен 395, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
6. (нова - ДВ, бр. 11 от 2021 г.) нормативно изискваните гаранции в случаите, когато ипотечен кредит, финансиран чрез издаване на ипотечни облигации, се отпуска на получателя на ипотечния кредит преди окончателното вписване на ипотеката в имотния регистър, при условие че гаранцията не се използва за намаляване на риска при изчисляване на размера на рисково претеглените експозиции;
7. (нова - ДВ, бр. 11 от 2021 г.) активите, представляващи вземания и други експозиции към признати борси.

(2) При изчисляването на големите експозиции почл. 395 от Регламент (ЕС) № 575/2013банките включват 20 % от стойността на следните експозиции:

1. вземания от регионални правителства или местни органи на власт на държавите членки, когато тези вземания биха получили рисково тегло от 20 % съгласночаст трета, дял втори, глава втора от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и други експозиции към или гарантирани от тези регионални правителства или местни органи на власт, вземанията от които биха получили рисково тегло от 20 % съгласнотрета част, дял втори, глава втора от Регламент (ЕС) № 575/2013;
2. (отм. - ДВ, бр. 11 от 2021 г.)
3. (нова - ДВ, бр. 11 от 2021 г.) покритите облигации, попадащи в обхвата начл. 129, параграфи 1, 3 и 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

(3) При изчисляването на големите експозиции почл. 395 от Регламент (ЕС) № 575/2013банките включват 50 % от стойността на средно- или нискорисковите задбалансови документарни акредитиви и средно- или нискорисковите задбалансови неусвоени кредитни улеснения, посочени вприложение I от Регламент (ЕС) № 575/2013. (4) (Нова - ДВ, бр. 11 от 2021 г.) Банките прилагат изключението по ал. 1, т. 5, ако са изпълнени условията почл. 400, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като:

1. за целите на преценката дали специфичното естество на експозицията, контрагентът или връзката между банката и контрагента премахват или намаляват риска от експозицията всяка банка следва да вземе предвид дали:

а) условията почл. 113, параграф 6, букви "б", "в" и "д" от Регламент (ЕС) № 575/2013са изпълнени, и по-специално дали контрагентът подлежи на същите процедури за оценка, измерване и контрол на риска като банката и дали информационните системи са интегрирани или най-малко си съответстват, както и дали са налице настоящи или очаквани съществени, практически или правни пречки, които биха възпрепятствали своевременното погасяване на експозицията от страна на контрагента към кредитната институция извън случаите на възстановяване или преструктуриране, когато трябва да се прилагат ограниченията по Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитните институции и инвестиционните посредници; б) вътрешногруповите експозиции са обосновани от структурата на финансиране на групата; в) процесът, по който се взема решение за одобрение на експозиция към вътрешногрупов контрагент, и процесът за извършване на наблюдение и преглед, приложим към тези експозиции на индивидуално и консолидирано ниво, ако е приложимо, са сходни с процесите, прилагани при кредитирането към трети лица; г) процедурите за управление на риска, информационните и комуникационните технологии и вътрешната отчетност в банката и дават възможност непрекъснато да проверява и осигурява съответствието на големите експозиции към група предприятия със стратегията и за риск на индивидуално и консолидирано ниво, ако е приложимо;

1. за целите на преценката относно възможността остатъчният риск от концентрация да може да се покрие с предприемането на други мерки, които са също толкова ефективни като правилата почл. 9, всяка банка следва да вземе предвид дали:

а) разполага с ефективни процеси, процедури и механизми за контрол на индивидуално и консолидирано ниво, ако е приложимо, за да осигури, че прилагането на изключението няма да доведе до риск от концентрация, който не е включен в стратегията и за риск и е в противоречие на принципите за добро вътрешно управление на ликвидността в рамките на групата; б) разглежда риска от концентрация, който произтича от вътрешногрупови експозиции, като част от рамката си за цялостна оценка на риска; в) разполага с рамка за контрол на риска на индивидуално и на консолидирано ниво, ако е приложимо, чрез която се наблюдават по адекватен начин експозициите; г) е сигурна, че възникващият риск от концентрация е ясно установен в процеса на вътрешен анализ на адекватността на капитала на банката и е активно управляван; правилата, процесите и механизмите за управление на риска от концентрация се оценяват в рамките на процеса по надзорен преглед и оценка; д) гарантира, че управлението на риска от концентрация е в съответствие с плана за възстановяване на групата. (5) (Нова - ДВ, бр. 11 от 2021 г.) При прилагане на изключенията банките следят за спазването на изискванията по този член ичл. 400, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Българската народна банка може по всяко време да извършва проверка за спазването на изискванията по този член и да изисква информация, която удостоверява спазването им.

Допълнителни разпоредби § 1. По смисъла на тази наредба:

1. "Агенция за външна кредитна оценка" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 98 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. "Инициатор" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 13 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
3. "Ипотечна заемна стойност" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 74 от Регламент (ЕС) 575/2013.
4. "Квалифицирано дялово участие" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 36 от Регламент (ЕС) 575/2013.
5. "Ливъридж" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 93 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
6. "Приемлив капитал" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
7. "Редуциране на кредитния риск" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
8. "Риск от прекомерен ливъридж" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 94 от Регламент (ЕС) 575/2013.
9. "Риск, свързан с модела" е потенциалната загуба, която може да претърпи банката вследствие на решения, които се основават предимно на резултатите от вътрешни модели, поради грешки в разработването, въвеждането или използването на тези модели.
10. "Секюритизация" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
11. "Търговски портфейл" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 86 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
12. "Спонсор" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 14 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
13. "Участие" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 35 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
14. (нова - ДВ, бр. 40 от 2019 г.) "Значима банка" е банка:

а) идентифицирана от БНБ като системно значима институция съгласно критериите поНаредба № 8 за капиталовите буфери на банките(ДВ, бр. 40 от 2014 г.); б) друга банка, определена от БНБ като значима въз основа на оценка на нейната големина, вътрешна организация и предвид естеството, мащаба и сложността на извършваната от нея дейност съгласно критериите по т. 19 от Насоките относно вътрешното управление (EBA/GL/2017/11), приети от Европейския банков орган; Българската народна банка оповестява актуализиран списък на тези банки.

§ 2. (Изм. и доп. - ДВ, бр. 40 от 2021 г.(*)) Тази наредба въвежда разпоредби наДиректива 2013/36/ЕСна Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО и наДиректива (ЕС) 2019/878на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2019 г. за изменение на Директива 2013/36/ЕС по отношение на освободените субекти, финансовите холдинги, финансовите холдинги със смесена дейност, възнагражденията, надзорните мерки и правомощия и мерките за запазване на капитала (ОВ, L 150/253 от 7 юни 2019 г.).

Преходни и Заключителни разпоредби § 3. На основаниечл. 354, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013, капиталовото изискване за валутен риск за валутната двойка BGN/EUR е 0 % в срок до 31 декември 2017 г.

§ 4. На основаниечл. 465, параграф 2 от Регламент (ЕС) 575/2013за периода от влизане в сила на тази наредба до 31 декември 2014 г. капиталовите изисквания са в съответствие с предвидените вчл. 92, параграф 1, букви "а" и "б" от Регламент (ЕС) № 575/2013:

1. съотношение на базовия собствен капитал от първи ред - 4,5 %;
2. съотношение на капиталова адекватност от първи ред - 6 %.

§ 5. (1) На основаниечл. 467, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013банките включват в изчислението на базовия си собствен капитал от първи ред посочения по-долу процент от нереализираните загуби, свързани с активи и пасиви, оценени по справедлива стойност:

1. 20 % за периода от влизане в сила на тази наредба до 31 декември 2014 г.;
2. 40 % за периода от 1 януари до 31 декември 2015 г.;
3. 60 % за периода от 1 януари до 31 декември 2016 г.;
4. 80 % за периода от 1 януари до 31 декември 2017 г.

(2) Остатъчната сума по ал. 1, съответно: 80 % за 2014 г., 60 % за 2015 г., 40 % за 2016 г. и 20 % за 2017 г., остава в капитала от първи ред. Ако банката няма достатъчно допълнителен капитал от първи ред, който да поеме общия размер на нереализираните загуби, намалението се поема от базовия собствен капитал от първи ред. (3) На основаниечл. 468, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013банките изключват от базовия си собствен капитал от първи ред посочения по-долу процент от нереализираните печалби, свързани с активи и пасиви, оценени по справедлива стойност:

1. 100 % за периода от влизане в сила на тази наредба до 31 декември 2014 г.;
2. 60 % за периода от 1 януари до 31 декември 2015 г.;
3. 40 % за периода от 1 януари до 31 декември 2016 г.;
4. 20 % за периода от 1 януари до 31 декември 2017 г.

(4) Остатъчната сума по ал. 3, съответно: 40 % за 2015 г., 60 % за 2016 г. и 80 % за 2017 г., не се изключва от базовия капитал от първи ред.

§ 6. (1) Приспаданията по този параграф се прилагат за следните елементи:

1. индивидуалните приспадания от базовия собствен капитал от първи ред, изисквани почл. 36, параграф 1, букви "б" - "з" от Регламент (ЕС) № 575/2013, без отсрочените данъчни активи, които зависят от размера на бъдещата печалба и се дължат на временни разлики;
2. индивидуалното приспадане от базовия собствен капитал от първи ред на загубата от текущата финансова година, изисквано почл. 36, параграф 1, буква "а" от Регламент (ЕС) № 575/2013;
3. общата сума на отсрочените данъчни активи, които зависят от размера на бъдещата печалба и се дължат на временни разлики и елементите, посочени вчл. 36, параграф 1, буква "и" от Регламент (ЕС) № 575/2013, която трябва да бъде приспадната съгласночл. 48 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
4. приспаданията от допълнителния капитал от първи ред почл. 56, букви "б" - "г" от Регламент (ЕС) № 575/2013;
5. приспаданията от капитала от втори ред почл. 66, букви "б" - "г" от Регламент (ЕС) № 575/2013.

(2) На основаниечл. 478, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013приложимият процент за приспаданията по ал. 1, т. 1, 3, 4 и 5 е:

1. 20 % за периода от влизане в сила на тази наредба до 31 декември 2014 г.;
2. 40 % за периода от 1 януари до 31 декември 2015 г.;
3. 60 % за периода от 1 януари до 31 декември 2016 г.;
4. 80 % за периода от 1 януари до 31 декември 2017 г.

(3) Алинея 2 се прилага и по отношение на отсрочените данъчни активи почл. 36, параграф 1, буква "в" от Регламент (ЕС) № 575/2013, които се основават на бъдеща печалба и са съществували преди 1 януари 2014 г. (4) Приложимият процент по ал. 1, т. 2 е 100 % за целия преходен период. (5) По отношение на остатъчните суми, които не се приспадат от елементите на базовия собствен капитал от първи ред по време на преходния период, се прилагат разпоредбите начл. 472 от Регламент (ЕС) № 575/2013. (6) По отношение на остатъчните суми на елементите, които не се приспадат от елементите от допълнителния капитал от първи ред по време на преходния период, се прилагат разпоредбите начл. 475 от Регламент (ЕС) № 575/2013. (7) По отношение на остатъчните суми на елементите, които не се приспадат от елементите на капитала от втори ред по време на преходния период, се прилагат разпоредбите начл. 477 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

§ 7. (1) На основаниечл. 479, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013приложимият процент за малцинствени участия, които до 1 януари 2014 г. са били признавани в консолидирания капитал като консолидационни резерви, но които не се определят като консолидиран базов собствен капитал от първи ред поради посочените вчл. 479, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013основания, е 0 % за целия преходен период. (2) На основаниечл. 480, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013приложимият коефициент за признаване в консолидирания собствен капитал на малцинствени участия, определени като допълнителен капитал от първи ред и капитал от втори ред, е 1 за целия преходен период.

§ 8. (1) На основаниечл. 481, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013приложимите проценти за филтри и приспадания, които са били изисквани до 1 януари 2014 г. и за които по време на преходното третиране следва да бъдат извършени корекции за включването им/приспадането им в/от елементите на собствения капитал са следните:

1. 80 % за периода от влизане в сила на тази наредба до 31 декември 2014 г.;
2. 60 % за периода от 1 януари до 31 декември 2015 г.;
3. 40 % за периода от 1 януари до 31 декември 2016 г.;
4. 20 % за периода от 1 януари до 31 декември 2017 г.

(2) По отношение на специфичните провизии за кредитен риск, които до 31 декември 2013 г. са намалявани от капитала, приложимият процент за целия преходен период е 0 %.

§ 9. (1) Обхватът на елементите и инструментите, които са обект на унаследяване, е посочен вчл. 484 от Регламент (ЕС) № 575/2013, а методите на изчисляване на размера, до който се ограничават сумите за унаследяване в базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред, са посочени вчл. 486, параграфи 2 - 4 на Регламент (ЕС) № 575/2013. (2) На основаниечл. 486, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013приложимите проценти са, както следва:

1. 80 % за периода от влизане в сила на тази наредба до 31 декември 2014 г.;
2. 70 % за периода от 1 януари до 31 декември 2015 г.;
3. 60 % за периода от 1 януари до 31 декември 2016 г.;
4. 50 % за периода от 1 януари до 31 декември 2017 г.;
5. 40 % за периода от 1 януари до 31 декември 2018 г.;
6. 30 % за периода от 1 януари до 31 декември 2019 г.;
7. 20 % за периода от 1 януари до 31 декември 2020 г.;
8. 10 % за периода от 1 януари до 31 декември 2021 г.

§ 10. На основаниечл. 494 от Регламент (ЕС) № 575/2013по време на посочените по-долу преходни периоди приемливият капитал може да включва капитал от втори ред до следните размери:

1. 100 % от капитала от първи ред за периода от влизане в сила на тази наредба до 31 декември 2014 г.;
2. 75 % от капитала от първи ред през периода от 1 януари до 31 декември 2015 г.;
3. 50 % от капитала от първи ред през периода от 1 януари до 31 декември 2016 г.

§ 11. (Отм. - ДВ, бр. 11 от 2021 г.)

§ 12. Тази наредба се издава на основаниечл. 73, ал. 5 и 6,чл. 73г, ал. 3ичл. 79в, ал. 5във връзка с§ 13 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за кредитните институциии е приета с Решение № 49 от 24.04.2014 г. на Управителния съвет на БНБ.

§ 13. Подуправителят на БНБ, ръководещ управление "Банков надзор", дава указания по прилагането на тази наредба.

Преходни и Заключителни разпоредбиКЪМ НАРЕДБА ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАРЕДБА № 7 ОТ 2014 Г. ЗА ОРГАНИЗАЦИЯТА И УПРАВЛЕНИЕТО НА РИСКОВЕТЕ В БАНКИТЕ Преходни и Заключителни разпоредби (ОБН. - ДВ, БР. 40 ОТ 2019 Г.) § 7. Банките са длъжни да приведат дейността си в съответствие с изискванията нанаредбатав тримесечен срок от влизането и в сила.

Заключителни разпоредбиКЪМ НАРЕДБА ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАРЕДБА № 7 ОТ 2014 Г. ЗА ОРГАНИЗАЦИЯТА И УПРАВЛЕНИЕТО НА РИСКОВЕТЕ В БАНКИТЕ Заключителни разпоредби (ОТМ. - ДВ, БР. 40 ОТ 2021 Г., В СИЛА ОТ 14.05.2021 Г.) § 8.Наредбатавлиза в сила в деня на обнародването и в "Държавен вестник" с изключение на§ 1, т. 2и§ 6по отношение на заличаването на думите "и инвестиционните посредници", които влизат в сила на 26 юни 2021 г., и§ 2и4, които влизат в сила на 28 юни 2021 г.