Чл. 21

Чл. 21.(1) Препоръката за допълнителен собствен капитал за банка е собственият капитал, който според БНБ е необходим, за да се достигне общото ниво на собствения капитал почл. 79г, ал. 2 от ЗКИ, надвишаващ сумата от:

1. капиталовите изисквания почасти трета,четвъртаиседма от Регламент (ЕС) № 575/2013иглава втора от Регламент (ЕС) 2017/2402на Европейския парламент и на Съвета от 12 декември 2017 г. за определяне на обща рамка за секюритизациите и за създаване на специфична рамка за опростени, прозрачни и стандартизирани секюритизации, и за изменение на директиви 2009/65/ЕО, 2009/138/ЕО и 2011/61/ЕС и регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 648/2012 (ОВ, L 347/35 от 28 декември 2017 г.);
2. допълнителното капиталово изискване почл. 103, ал. 2, т. 5 от ЗКИ;
3. комбинираното изискване за буфер или изискването за буфер на отношението на ливъридж, както е приложимо.

(2) Препоръката за допълнителен собствен капитал е специфична за банката. Препоръката може да обхваща рискове, за които е наложено допълнително капиталово изискване почл. 103а, ал. 2, т. 1 от ЗКИ, само ако обхваща аспекти на рисковете, които не са покрити от това изискване. (3) Собственият капитал, с който се изпълнява препоръката за допълнителен собствен капитал за рискове, различни от риска от прекомерен ливъридж, не се използва за покритие на:

1. капиталовите изисквания почл. 92, параграф 1, букви "а" - "в" от Регламент (ЕС) № 575/2013;
2. изискването почл. 103а, ал. 2 от ЗКИ, наложено от БНБ за рискове, различни от риска от прекомерен ливъридж;
3. комбинираното изискване за буфер.

(4) Собственият капитал, с който се изпълнява препоръката за допълнителен собствен капитал за риск от прекомерен ливъридж, не се използва за покритие на:

1. капиталовото изискване почл. 92, параграф 1, буква "г" от Регламент (ЕС) № 575/2013;
2. изискването почл. 103а, ал. 2, наложено от БНБ за риск от прекомерен ливъридж;
3. изискването за буфер на отношението на ливъридж.

(5) Неизпълнението на препоръката за допълнителен собствен капитал, когато банката спазва капиталовите изисквания почасти трета,четвъртаиседма от Регламент (ЕС) № 575/2013иглава втора от Регламент (ЕС) 2017/2402, допълнителното капиталово изискване почл. 103, ал. 2, т. 5 от ЗКИи комбинираното изискване за буфер или изискването за буфер на отношението на ливъридж, както е приложимо, не е основание за прилагане на ограниченията почл. 17или18.

Допълнителни разпоредби § 1. По смисъла на тази наредба:

1. "Базов собствен капитал от първи ред" е базовият собствен капитал от първи ред по смисъла начл. 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. "Институция" е понятие по смисъла начл. 4, параграф 1, т. 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
3. "Ниво на антицикличния буфер" е нивото, което банката трябва да прилага, за да изчисли специфичния за нея антицикличен капиталов буфер, и което се определя съгласночл. 5,7и8или от съответния орган на трета държава, в зависимост от конкретния случай.
4. "Обща сума на рисковата експозиция" е общата сума на рисковата експозиция, изчислена съгласночл. 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

5.(*)"Определен орган" е публичен орган или ведомство на държава членка по смисъла начл. 136, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕСна Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО.

1. "Референтен индикатор" е сравнително ниво на буфера, изчислено в съответствие с насоки на ЕССР за определяне на нивото на антицикличния буфер.
2. "Буфер на отношението на ливъридж" е буфер на отношението на ливъридж почл. 92, параграф 1а от Регламент (ЕС) № 575/2013.

§ 2.(*)Тази наредба въвежда разпоредби наДиректива 2013/36/ЕСна Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО и наДиректива (ЕС) 2019/878на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2019 г. за изменение на Директива 2013/36/ЕС по отношение на освободените субекти, финансовите холдинги, финансовите холдинги със смесена дейност, възнагражденията, надзорните мерки и правомощия и мерките за запазване на капитала.

Преходни и Заключителни разпоредби § 3. Тази наредба се издава на основаниечл. 39, ал. 2 и 3ичл. 79г, ал. 3във връзка с§ 13 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за кредитните институциии е приета с Решение № 125 от 27.04.2021 г. на Управителния съвет на БНБ.

§ 4. Наредбата влиза в сила в деня на обнародването и в "Държавен вестник" с изключение начл. 18, който влиза в сила от 1 януари 2022 г.

§ 5. До 31 декември 2021 г. включителночл. 19се прилага само по отношение на комбинираното изискване за буфер.

§ 6. Считано от 26 юни 2021 г. думите "и инвестиционните посредници" вчл. 2, ал. 2,§ 1, т. 5и§ 2от допълнителните разпоредби се заличават.

§ 7. Подуправителят на БНБ, ръководещ управление "Банков надзор", издава указания по прилагането на тази наредба.

§ 8. По предложение на подуправителя на БНБ, ръководещ управление "Банков надзор", Управителният съвет на БНБ определя, където е приложимо, нивата на буферите съгласно тази наредба.

§ 9. Наредбата отменяНаредба № 8 от 2014 г. за капиталовите буфери на банките(обн., ДВ, бр. 40 от 2014 г.; изм., бр. 63 от 2017 г.).

Приложение № 1 къмчл. 12, ал. 2 Изчислителнапроцедураза определяне на буфер за системен риск Буферът за системен риск се изчислява по следния начин: BSR= rT* ET+Siri* Ei , където: BSRе буферът за системен риск; rTе нивото на буфера, приложимо за размера на общата рискова експозиция на банката; ETе размерът на общата рискова експозиция на банката; i е индекс, указващ подгрупата експозиции почл. 12, ал. 3; riе нивото на буфера, приложимо за размера на рисковата експозиция на подгрупата експозиции i; Eiе размерът на рисковата експозиция на банката за подгрупата експозиции i.

Приложение № 2 къмчл. 17, ал. 2 Изчислителнапроцедураза определяне на МСР

1. Банката изчислява МСР, като умножава сумата по т. 2 с коефициента по т. 3. МСР се намалява в случай на извършване на всяко едно от действията почл. 17, ал. 2.
2. Сумата по т. 1 се формира, като от сбора на елементите по букви "а" и "б" се извади стойността по буква "в":

а) междинната печалба, невключена в базовия собствен капитал от първи ред съгласночл. 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, след отчитане на резултатите от действията почл. 17, ал. 2; б) годишната печалба, невключена в базовия собствен капитал от първи ред съгласночл. 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, след отчитане на резултатите от действията почл. 17, ал. 2; в) сумите, дължими катоданъци, в случай че по елементите, посочени в букви "а" и "б", такива не са били отчислени.

1. Когато базовият собствен капитал от първи ред, поддържан от банката, който не се използва за покриване на капиталовите изисквания съгласночл. 92, параграф 1, букви "а" - "в" от Регламент (ЕС) № 575/2013и допълнителното капиталово изискване почл. 103, ал. 2, т. 5 от ЗКИ, наложено за рискове, различни от риска от прекомерен ливъридж, покрива:

а) до 25 % от комбинираното изискване за буфер, коефициентът по т. 1 е 0; б) над 25 %, но не повече от 50 % от комбинираното изискване за буфер, коефициентът по т. 1 е 0,2; в) над 50 %, но не повече от 75 % от комбинираното изискване за буфер, коефициентът по т. 1 е 0,4; г) над 75 % от комбинираното изискване за буфер, коефициентът по т. 1 е 0,6.

Приложение № 3 къмчл. 18, ал. 2 Изчислителнапроцедураза определяне на МСР-Л

1. Банката изчислява МСР-Л, като умножава сумата по т. 2 с коефициента по т. 3. МСР-Л се намалява в случай на извършване на всяко едно от действията почл. 18, ал. 2.
2. Сумата по т. 1 се формира, като от сбора на елементите по букви "а" и "б" се извади стойността по буква "в":

а) междинната печалба, невключена в базовия собствен капитал от първи ред съгласночл. 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, след отчитане на резултатите от действията почл. 18, ал. 2; б) годишната печалба, невключена в базовия собствен капитал от първи ред съгласночл. 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, след отчитане на резултатите от действията почл. 18, ал. 2; в) сумите, дължими катоданъци, в случай че по елементите, посочени в букви "а" и "б", такива не са били отчислени.

1. Когато базовият собствен капитал от първи ред, поддържан от банката, който не се използва за покриване на капиталовите изисквания съгласночл. 92, параграф 1, буква "г" от Регламент (ЕС) № 575/2013и допълнителното капиталово изискване почл. 103, ал. 2, т. 5 от ЗКИ, наложено за риск от прекомерен ливъридж, покрива:

а) до 25 % от изискването за буфер на отношението на ливъридж, коефициентът по т. 1 е 0; б) над 25 %, но не повече от 50 % от изискването за буфер на отношението на ливъридж, коефициентът по т. 1 е 0,2; в) над 50 %, но не повече от 75 % от изискването за буфер на отношението на ливъридж, коефициентът по т. 1 е 0,4; г) над 75 % от изискването за буфер на отношението на ливъридж, коефициентът по т. 1 е 0,6.