Чл. 29

Член 29 Оценяване на ФПП

1. Активите на ФПП се оценяват поне веднъж дневно.

1. Активите на ФПП се оценяват чрез използване на оценка по пазарни цени винаги, когато това е възможно.

1. Когато се използва оценка по пазарни цени:

а) активите на ФПП се оценяват на по-ниската от „цена купува“ и „цена продава“, освен ако може да се закрие позицията на актива по средната пазарна цена; б) се използват само пазарни данни с добро качество; такива данни се оценяват въз основа на всеки от следните фактори: i) броя и качеството на контрагентите; ii) обема и оборота на пазара на актива на ФПП; iii) размера на емисията и на дела от емисията, който ФПП възнамерява да купи или продаде.

1. Когато не е възможно да се използва оценка по пазарни цени или пазарните данни не са достатъчно качествени, даден актив на ФПП се оценява консервативно, като се използва оценка по модел.

Моделът оценява точно присъщата стойност на актива на даден ФПП въз основа на всеки от следните актуализирани ключови фактори: а) обема и оборота на пазара на този актив; б) размера на емисията и на дела от емисията, който ФПП възнамерява да купи или продаде; в) свързаните с актива пазарен, лихвен и кредитен риск. Когато се използва оценка по модел, не се използва методът на амортизираната стойност.

1. На компетентните органи се съобщават резултатите от оценката, извършена в съответствие с параграфи 2, 3, 4, 6 и 7.

1. Независимо от параграфи 2, 3 и 4, активите на ФПП с постоянна НСА, инвестиращ в държавни дългови инструменти, може да се оценяват допълнително, като се използва методът на амортизираната стойност.

1. Чрез дерогация от параграфи 2 и 4, в допълнение към оценката по пазарни цени, посочена в параграфи 2 и 3, и оценката по модел, посочена в параграф 4, активите на ФПП със слабо променлива НСА, чийто остатъчен срок до падежа не надхвърля 75 дни, могат да се оценяват чрез използване на метода на амортизираната стойност.

Методът на амортизираната стойност се използва за оценяването на актив на ФПП със слабо променлива НСА единствено, при условие че цената на съответния актив, изчислена в съответствие с параграфи 2, 3 и 4, не се отклонява от цената на актива, изчислена в съответствие с първа алинея на настоящия член, с повече от 10 базисни пункта. Ако е налице подобно отклонение, цената на съответния актив се изчислява в съответствие с параграфи 2, 3 и 4.