Чл. 57

Чл. 57.За изготвяне на доклада почл. 56регистрираният одитор проверява документи, съдържащи информация и констатации за:

1. количеството пуснати на пазара масла за предходната година и предоставената информация за тях, изготвена на база месечните справки-декларации, съгласно наредбата почл. 59, ал. 1 ЗУО;
2. счетоводните регистри почл. 9, ал. 1 от Закона за счетоводството(ЗС), послужили за изготвяне на оборотната ведомост и годишната данъчна декларация;
3. дневниците за продажбите и декларациите поЗакона заданъквърху добавената стойност(ЗДДС) и главната книга поЗСза периода на проверката, като се правят сравнения между фактическите констатации, установени по технологични норми и по счетоводни операции;
4. информацията почл. 44;
5. количествата събрани, предадени за оползотворяване и оползотворени отработени масла за предходната година, в т.ч. сключените договори с лица, притежаващи документ почл. 35 ЗУО, отчетните документи за събраните, предадените за оползотворяване и оползотворените отработени масла и издадените счетоводни документи по силата на тези договори;
6. количеството на изнесените и/или изпратените от територията на страната отработени масла, в т.ч. договорите за извършване на операция по окончателно оползотворяване, включително регенериране, с лице, което притежава разрешение по националното си законодателство за извършване на съответната операция, подписани и подпечатани документи поприложения IАиIБи/или поприложение VII на Регламент № 1013/2006за всеки конкретен превоз и сертификат от съответното съоръжение, че е завършена окончателната операция по оползотворяване, в т.ч. регенериране;
7. наличието на действащи договори с общини и други лица за изграждане на системи за разделно събиране на отработени масла, в т.ч. броя на разположените съдове за разделно събиране на отработени масла;
8. количеството разделно събрани отработени масла, в т.ч. от местата за смяна на масла и други обекти;
9. проведени информационни кампании и разработване на информационни материали;
10. разходи за изпълнение на задълженията по събиране и оползотворяване, в т.ч. за:

а) закупените съдове, транспортна техника, друга техника за разделно събиране на отработени масла, съоръжения за третиране на събрани отработени масла и тяхното оползотворяване, в т.ч. регенериране; б) изпълнението на договорите с лицата, притежаващи документ почл. 35 ЗУОза количествата събрани отработени масла, предадените за оползотворяване, в т.ч. регенериране, и оползотворените отработени масла; в) проведените рекламни и информационни кампании и издадените информационни материали;

1. приходите от продажба на отработени масла, както и други приходи, постъпили през предходната година;
2. изпълнението на задълженията за разделно събиране и оползотворяване на отработени масла;
3. (нова - ДВ, бр. 60 от 2018 г.) документи, удостоверяващи количеството на закупените от ДАДРВВЗ масла при тяхното освобождаване като продукти;
4. (нова - ДВ, бр. 100 от 2022 г.) финансовото управление съгласночл. 18, ал. 2, т. 1 от ЗУО, в т.ч. за:

а) наличие на предварителен финансов разчет за избраната система за разделно събиране в утвърдената програма почл. 17, ал. 1, както и наличието на финансово управление, изразяващо се в планиране и последващ контрол на разликите между реално извършеното и планираното в утвърдената програма почл. 17, ал. 1; б) степен на съответствие на планираните разходи, необходими за функциониране на системата почл. 15 от ЗУО, с реално извършените.