Чл. 3

Чл. 3.(1) В аналитичната сметка почл. 192а, ал. 11 от КСОсе отразяват:

1. доходът, с който не е увеличен размерът на плащанията към пенсионерите и техните наследници по реда начл. 169в, ал. 1 и 2 и ал. 4, изречение първо ичл. 170, ал. 6 от КСО;
2. периодът, за който се отнася неразпределеният доход по т. 1;
3. сумата, използвана от аналитичната сметка по реда начл. 169в, ал. 4, изречение второ от КСО;
4. периодът, във връзка с който е използвана сумата по т. 3;
5. извършените операции за заделяне на средствата по т. 1 и използване на средствата по т. 3 и техните дати;
6. салдото по аналитичната сметка.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 20 от 2025 г. [*]) Доходът по ал. 1, т. 1 възлиза на изразеното в евро превишение на реализираната доходност от инвестиране на средствата на фонда за изплащане на пожизнени пенсии, с която не са увеличени плащанията, над техническия лихвен процент, приравнени на еднаква база. (3) (Изм. - ДВ, бр. 20 от 2025 г. [*]) Сумата по ал. 1, т. 3 възлиза на изразеното в евро намаление на реализираната доходност от инвестиране на средствата на фонда за изплащане на пожизнени пенсии, с която не са намалени плащанията, под техническия лихвен процент, приравнени на еднаква база. (4) Реализираната доходност по ал. 2 и 3 се изчислява в зависимост от периода, за който се отнася, и е стойността наRa, която удовлетворява следната формула: , където: Raе постигната доходност в процент за периода, за който се отнася; n- брой дни в периода; i- пореден ден през периода; A0- нетни активи към края на предходния период; An- нетни активи към края на периода; Fi- нетен паричен поток във фонда за ден i (със знак + или -); Fi= Ii- Mi- Ni; Ii- постъпили средства от индивидуалните партиди за извършване на плащания от фонда (вкл. почл. 170, ал. 9, т. 1 и 3 от КСО), както и средства, постъпили по реда начл. 192а, ал. 16ичл. 192б, ал. 7 от КСОпрез i-тия ден на периода; (доп. - ДВ, бр. 82 от 2022 г., в сила от 14.10.2022 г.)Mi- размер на начислените задължения през i-тия ден на периода с изключение на задълженията към лицата, получаващи плащания от фонда, извършените разходи почл. 192а, ал. 9 от КСОза сметка на фонда и начислената такса почл. 201, ал. 1, т. 3 от КСО; Ni- изплатени средства през i-тия ден на периода на лицата, получаващи плащания от фонда. (5) Салдото по ал. 1, т. 6 е равно на разликата между сумите по ал. 1, т. 1 и 3 и не може да бъде по-малко от нула. (6) Пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор справка за аналитичната сметка по образец съгласноприложение № 1до 20-о число на месеца, следващ месеца, през който е извършена актуализация.