Чл. 71

Член 71 Преглед на отделни стойности на активи

1. ЛУАИФ гарантира, че всички активи, държани от АИФ, са справедливо и правилно оценени. ЛУАИФ документира по видове активи начина, по който са оценени уместността и точността на отделните стойности. ЛУАИФ е в състояние по всяко време да докаже, че портфейлите на управляваните от него АИФ са правилно оценени.

В политиките и процедурите за оценяване се установява 2. процес на преразглеждане на индивидуалните стойности на активите, когато съществува значителен риск от неправилно оценяване, например в следните случаи:

а) оценката се основава на цени, предоставени само от един единствен контрагент или брокер; б) оценката се основава на неликвидни борсови цени; в) оценката е повлияна от страни, свързани с ЛУАИФ; г) оценката е повлияна от други субекти, които могат да имат финансови интереси от представянето на АИФ; д) оценката се основава на цени, предоставени от контрагента, който е инициатор на инструмент, по-специално когато инициаторът финансира също позицията на АИФ в инстру­ мента; е) оценката е повлияна от едно или повече лица в рамките на ЛУАИФ.

22.3.2013 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 83/45 В политиките и процедурите по оценяване се описва 3. процесът на извършване на преглед, включително достатъчно и подходящи проверки и контрол върху обосноваността на инди­ видуалните стойности. Обосноваността се оценява от гледна точка на наличието на подходяща степен на обективност. Тези проверки и контрол включват поне: а) проверка на стойностите чрез сравняването им със ценовите котировки на контрагенти и във времето; б) валидиране на стойностите чрез сравнение на реализираните цени с последните балансови стойности;