Чл. 18

Член 18 Влизане в сила Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз. Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки. Съставено в Брюксел на 4 март 2021 година. За Комисията Председател Ursula VON DER LEYEN

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/15 ПРИЛОЖЕНИЕ I Образци за отчитане PP.01.01.33 СЪДЪРЖАНИЕ НА ПОДАДЕНАТА ИНФОРМАЦИЯ Код на образеца – Наименование на образеца PP.01.02.33 – Основна информация — Общи положения PP.52.01.33 – Информация за ПЕПП и осигурените по ПЕПП лица PP.06.02.33 – Списък на активите PP.06.03.33 – Предприятия за колективно инвестиране – Подход на подробен преглед PP.08.03.33 – Обобщена информация по открити позиции върху деривати PP.01.02.33 ОСНОВНА ИНФОРМАЦИЯ — ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ Наименование на ПЕПП Регистрационен номер на ПЕПП Език на отчитане Дата на подаване на отчета Край на финансовата година Референта дата на отчета Редовно/Ad-hoc подаване Отчетна валута Продуктът все още ли се продава? Категория субект Използване на общ фонд от активи за всички инвестиционни варианти C0010 C0010 R0010 R0020 R0030 R0040 R0050 R0010 R0020 R0030 R0040 R0050 R0060 R0070 R0090 R0260 R0270 R0280 PP.52.01.33 Информация за ПЕПП и осигурените по ПЕПП лица (1) Разходи

Разходи за дистрибуция Разходи за администриране Разходи за предоставяне на съвети Инвестиционни разходи Разходи за капиталови гаранции, ако има такива C0020 C0040 C0050 C0060 C0100 Основен ПЕПП R0010 Алтернативни инвестиционни варианти R0040

L 197/16 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. Информация за ПЕПП и осигурените по ПЕПП лица (2) Държава Брой на осигурените по ПЕПП лица Финансови потоци и потоци на осигурените лица … Общ размер на получените брутни вноски Общ размер на брутната възвръщаемост на инвестицията C0150 C0160 C0170 Основен ПЕПП Продажба в държавата В процес на прекратяване Алтернативни инвестиционни варианти Продажба в държавата В процес на прекратяване R0010 R0020 R0030 R0040 R0050 R0060 Финансови потоци и потоци на осигурените лица … Общо осигурителни плащания Осигурителни плащания, свързани с пенсионира- нето Осигурителни плащания, свързани с Пенсионира- нето, Платени чрез анюитети Осигурителни плащания, свързани с Пенсионира- нето, Платени чрез еднократна сума Осигурителни плащания, свързани с Пенсионира- нето, Платени чрез разсрочени плащания Осигурителни плащания, които не са свързани с пенсионира- нето Брой Уведомления в съответствие С член 20, параграф 1, получени от осигурени по ПЕПП Лица, които Са променили Своето местопребива- ване в друга Държава членка

C0190 C0200 C0210 C0220 C0230 C0240 C0250

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/17 БРОЙ ЗАЯВЛЕНИЯ ЗА ОТКРИВАНЕ НА ПОДСМЕТКА В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 20, ПАРАГРАФ 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2019/1238 БРОЙ ПОДСМЕТКИ, ОТКРИТИ В СЪОТВЕТСТ- ВИЕ С ЧЛЕН 20, ПАРАГРАФ 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2019/1238 ФИНАНСОВИ ПОТОЦИ И ПОТОЦИ НА ОСИГУРЕНИТЕ ЛИЦА БРОЙ ЗАЯВЛЕНИЯ ОТ ОСИГУРЕНИ ПО ПЕПП ЛИЦА ЗА ПРЕ- ХВЪРЛЯНЕ В СЪОТВЕТСТ- ВИЕ С С ЧЛЕН 20, ПАРАГРАФ 5, БУКВА А) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2019/1238 ДЕЙСТВИ- ТЕЛНИ ПРЕ- ХВЪРЛЯНИЯ, НАПРАВЕНИ В СЪОТВЕТСТ- ВИЕ С ЧЛЕН 20, ПАРАГРАФ 5, БУКВА А) ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2019/1238 БРОЙ ЗАЯВЛЕНИЯ ОТ ОСИГУРЕНИ ПО ПЕПП ЛИЦА ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ, НАПРАВЕНИ В СЪОТВЕТСТ- ВИЕ С ЧЛЕН 52, ПАРАГРАФ 3 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2019/1238 ДЕЙСТВИ- ТЕЛНИ ПРЕ- ХВЪРЛЯНИЯ, НАПРАВЕНИ В АКТИВИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ СЪОТВЕТСТ- ВИЕ С ЧЛЕН 52, ПАРАГРАФ 3 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2019/1238 C0260 C0270 C0280 C0290 C0300 C0310 C0320 C0330 Брой жалби C0340 PP.06.02.33 Списък на активите Информация за държани позиции Идентификационен код на актива и вид код Основен ПЕПП/ алтернативни инвестиционни варианти

Държава на попечителство Попечител Количество … C0011 C0010 C0040 C0050 C0060

L 197/18 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. Номинална сума Метод за определяне на стойността Стойност на придобиване Начислена лихва Пазарна стойност на активите C0070 C0075 C0080 C0090 C0100 Информация за активи Идентификационен код на актива и вид код Наименование на позицията Наименование на емитента Код на емитента и вид код на емитента Сектор на емитента … C0011 C0130 C0140 C0150 C0170 Група на емитента Код на групата на емитента и Вид код на групата на емитента Държава на емитента Валута CIC … C0180 C0190 C0210 C0220 C0230 Алтернативни инвестиции Външен рейтинг Призната АВКО Единична цена Процент от номиналната цена Продължителн- ост Падеж C0240 C0250 C0260 C0370 C0380 C0270 C0280 PP.06.03.33 Предприятия за колективно инвестиране — подход на подробен преглед Идентификационен код и вид код на Предприятие за колективно инвестиране Категория базови активи Държава на емитиране Валута Обща сума C0010 C0030 C0040 C0050 C0060

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/19 PP.08.03.33 Информация за държани позиции — условна стойност Основен ПЕПП Условна стойност Алтернативни инвестиции Активи по ПЕПП C0010 C0030 C0050 Лихвени суапове (D1) Форуърден договор за обмен на валута (F2) Други деривати R0010 R0020 R0030 Информация за държани позиции — стойност Основен ПЕПП Стойност Алтернативни инвестиционни варианти Активи по ПЕПП C0020 C0040 C0060 Лихвени суапове (D1) Форуърден договор за обмен на валута (F2) Други деривати R0010 R0020 R0030

L 197/20 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ II УКАЗАНИЯ относно образци за докладване Настоящото приложение съдържа допълнителни УКАЗАНИЯ във връзка с образците, установени в приложение I. Образците, които се попълват в съответствие с указанията от различните раздели от настоящото приложение, са посочени като „настоящия образец“ в целия текст на настоящото приложение. PP.01.01.33 — Съдържание на подадената информация Общи коментари: Настоящият раздел се отнася до ежегодното подаване на информация за паневропейските персонални пенсионни продукти (ПЕПП). Когато е необходима специална обосновка, обяснението не се подава в образеца за отчитане, а е част от диалога между предприятието, предоставящо ПЕПП, и компетентните органи. НОМЕР В ТАБЛИЦАТА ПОЗИЦИЯ УКАЗАНИЯ C0010/R0010 PP.01.02.33 — Основна информация — обща Този образец се отчита винаги. Единственият възможен вариант е: 1 — Отчетено C0010/R0020 PP.52.01.33 — Информация за ПЕПП и осигурените по ПЕПП лица Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:

1 — Отчетено 0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се предста­ ви конкретна обосновка) Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: C0010/R0030 PP.06.02.33 — Списък на активите 1 — Отчетено C0010/R0040 PP.06.03.33 — Предприятия за колективно инвестиране — подход на подробен преглед 0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се предста­ ви конкретна обосновка) Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: 1 — Отчетено 2 — Неотчетено — няма предприятия за колективно инвести­ ране 0 — Неотчетено (в този случай да се представи конкретна обос­ новка) Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: C0010/R0050 PP.08.03.33 — Обобщена информация по открити позиции върху деривати 1 — Отчетено 2 — Неотчетено — няма сделки с деривати 0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се предста­ ви конкретна обосновка)

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/21 PP.01.02 — Основна информация — Обща Общи коментари: Настоящият раздел се отнася до ежегодното подаване на основна информация за ПЕПП. НОМЕР В ТАБЛИЦАТА ПОЗИЦИЯ УКАЗАНИЯ C0010/R0010 Наименование на ПЕПП Търговско наименование на ПЕПП (специфично за предприятието) C0010/R0020 Регистрационен номер на ПЕПП Регистрационен номер за ПЕПП, който се задава от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (ЕОЗППО). C0010/R0030 Език на отчитане Посочва се двубуквеният код на езика, използван при подаване на информацията, съгласно стандарт ISO 639-1 C0010/R0040 Дата на подаване на отчета C0010/R0050 Край на финансовата година Посочва се датата, на която се извършва отчитането пред надзорния орган, съгласно стандарт ISO 8601 (формат гггг- мм-дд) Посочва се краят на финансовата година на предприятието съгласно стандарт ISO 8601 (формат гггг-мм-дд), например 2017-12-31 C0010/R0060 Референта дата на отчета Посочва се крайна дата на отчетния период съгласно стандарт ISO 8601 (формат гггг-мм-дд)

C0010/R0070 Редовно/Ad-hoc подаване Посочва се дали подаването на информация е редовно или аd-hoc. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: 1 — Редовна отчетност 2 — Ad-hoc отчетност C0010/R0090 Отчетна валута Посочва се буквеният код на валутата, в която са изразени паричните суми във всеки отчет, съгласно стандарт ISO 4217 C0010/R0260 ПЕПП все още ли се продава? C0010/R0270 Категория субект Да се определи дали продуктът все още се предлага или вече е изтеглен. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: — Все още се продава — В процес на прекратяване Посочете категорията субекти, в която попада доставчикът на ПЕПП, който предоставя данните за своя ПЕПП. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: — Кредитна институция (в съответствие с Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (1)) — Застрахователно предприятие (в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (2)) — Институция за професионално пенсионно осигуряване (в съответствие с Директива (ЕС) 2016/2341 на Европейския парламент и на Съвета (3)).

L 197/22 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. — Инвестиционен посредник (в съответствие с Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (4)) — Инвестиционно дружество или управляващо дружество (в съответствие с Директива 2009/65/ЕО на Европейския пар­ ламент и на Съвета (5)). — Лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове от ЕС (ЛУАИФ от ЕС) (в съответствие с Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (6)). Да се посочи дали се използва общият фонд от активи за всички инвестиционни варианти Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: 1 — Да 2 — Не C0010/R0280 Използване на общ фонд от активи за всички инвестиционни варианти (1) Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338).

(2) Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 г. относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (ОВ L 335, 17.12.2009 г., стр. 1). (3) Директива (ЕС) 2016/2341 на Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2016 г. относно дейностите и надзора на институциите за професионално пенсионно осигуряване (ИППО) (ОВ L 354, 23.12.2016 г., стр. 37). (4) Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. относно пазарите на финансови инструменти и за изменение на Директива 2002/92/ЕО и на Директива 2011/61/ЕС (ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 349). (5) Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 13 юли 2009 г. относно координирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно предприятията за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) (ОВ L 302, 17.11.2009 г., стр. 32). (6) Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 8 юни 2011 г. относно лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове и за изменение на директиви 2003/41/ЕО и 2009/65/ЕО и на регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 1095/2010 (ОВ L 174, 1.7.2011 г., стр. 1).

PP.52.01 — Информация за ПЕПП и осигурените по ПЕПП лица Общи коментари: Настоящият раздел се отнася до ежегодното подаване на подробна информация за конкретен ПЕПП. Освен това се изисква да бъде предоставена допълнителна информация за конкретен инвестиционен вариант за ПЕПП, т.е. Основен ПЕПП или алтернативни инвестиционни варианти, по държави, в които се продава този продукт, както и по открити подсметки. В случай че алтернативните варианти за инвестиции станат, поотделно или съвкупно, значими по отношение на спестяванията в Основен ПЕПП, информацията се отчита на по-подробно равнище или на равнището на всеки инвестиционен вариант. Всички стойности се предоставят така, както биха били отчетени в съответствие с пруденциалната рамка, в която попада субектът. Информацията относно всички алтернативни инвестиционни варианти се обобщава. Информация за ПЕПП и осигурените по ПЕПП лица (1) НОМЕР В ТАБЛИЦАТА ПОЗИЦИЯ УКАЗАНИЯ C0020/R0010 Разходи за администриране за Основен ПЕПП Общ размер на разходите за администриране, свързани с администрирането на ПЕПП, начислени на осигуреното по ПЕПП лице през отчетния период.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/23 Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за Основен ПЕПП. C0040/R0010 Разходи за дистрибуция на Основен ПЕПП Общ размер на разходите, свързани с дистрибуцията на ПЕПП. Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за Основен ПЕПП. C0050/R0010 Разходи за консултации за Основен ПЕПП Общ размер на разходите, свързани разходите за консултации за ПЕПП, начислени през отчетния период. Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за Основен ПЕПП. C0060/R0010 Инвестиционни разходи за Основен ПЕПП Общ размер на инвестиционните разходи, свързани с ПЕПП, начислени през отчетния период. Тези разходи покриват таксите, свързани със съхранението на активи, дейности, произтичащи от извършване на сделки, и други разходи, свързани с инвестиционните дейности, но които не могат да бъдат отнесени към двете категории, посочени по-горе. Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за Основен ПЕПП. C0100/R0010

Разходи за капиталовите гаранции, ако има такива, за Основен ПЕПП Общ размер на разходите за капиталовите гаранции за ПЕПП, начислени през отчетния период. Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за Основен ПЕПП. C0020/R0040 Разходи за администриране на алтернативни инвестиционни варианти Общ размер на разходите за администриране, свързани с администрирането на ПЕПП, начислени на осигуреното по ПЕПП лице през отчетния период. Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за алтернативни инвестиционни варианти. C0040/R0040 Разходи за дистрибуция на алтернативни инвестиционни варианти Общ размер на разходите, свързани с дистрибуцията на ПЕПП. Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за алтернативни инвестиционни варианти. C0050/R0040 Разходи за консултации за алтернативни инвестиционни варианти Общ размер на разходите, свързани разходите за предоставяне на съвети за ПЕПП, начислени през отчетния период. Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за алтернативни инвестиционни варианти.

C0060/R0040 Инвестиционни разходи за алтернативни инвестиционни варианти Общ размер на инвестиционните разходи, свързани с ПЕПП, начислени през отчетния период. Тези разходи покриват таксите, свързани със съхранението на активи, дейности, произтичащи от извършване на сделки, и други разходи, свързани с инвестиционните дейности, но които не могат да бъдат отнесени към двете категории, посочени по-горе. Сумата се отнася за еднократните и периодичните разходи за алтернативни инвестиционни варианти.

L 197/24 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. Информация за ПЕПП и осигурените по ПЕПП лица (2) НОМЕР В ТАБЛИЦАТА ПОЗИЦИЯ УКАЗАНИЯ Z0010 Държава Двубуквен код на държавата по произход или приемащата държава във връзка с ПЕПП съгласно стандарт ISO 3166-1. Тази позиция се попълва за всяка държава, в която има налична подсметка или в която се предоставя ПЕПП. C0150/R0020 Брой осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Брой осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата C0160/R0020 Общо получени брутни вноски за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Общ размер на вноските през отчетния период, платени от осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата C0170/R0020 Общ размер на брутната възвръщаемост на инвестицията за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Общ размер на брутната възвръщаемост на инвестицията, разпределена за осигурените по ПЕПП лица. Стойността включва инвестиционните разходи за предлагания в държавата Основен ПЕПП.

C0190/R0020 Общо осигурителни плащания за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Общ размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата. Тази сума включва всички изплатени обезщетения, т.е. включително биометрични рискове и други възможни варианти, включени в конкретния продукт. C0200/R0020 C0210/R0020 C0220/R0020 C0230/R0020 C0240/R0020 Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране по Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране. Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез анюитети за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата. Тази сума включва само свързаните с пенсиониране обезщетения, платени чрез анюитети.

Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез еднократна сума за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата. Тази сума включва само свързаните с пенсиониране обезщетения, платени чрез еднократна сума. Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез разсрочени плащания за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата. Тази сума включва само свързаните с пенсиониране обезщетения, платени чрез разсрочени плащания. Осигурителни плащания, които не са свързани с пенсиониране по Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата. Тази сума включва само обезщетения, които се отнасят до несвързани с пенсиониране покрития, т.е. биометрични рискове и други възможни варианти.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/25 C0250/R0020 C0260/R0020 C0270/R0020 C0280/R0020 C0290/R0020 C0300/R0020 C0310/R0020 Брой уведомления в съответствие с член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/1238, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са променили своето местопребиваване в друга държава членка, за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Брой на заявленията за откриване на подсметка в съответствие с член 20, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Брой уведомления, получени от осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата, свързани с промяна на местопребиваването на осигуреното по ПЕПП лице в друга държава членка. Брой заявления за откриване на нова подсметка за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са информирали доставчика на ПЕПП за намерението си да променят местопребиваването в друга държава членка. Брой подсметки, открити в съответствие с член 20, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238, за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата

Брой действително открити подсметки за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата, свързани със заявления, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са информирали доставчика на ПЕПП за намерението си да променят местопребиваването в друга държава членка. Брой заявления от осигурени по ПЕПП лица за прехвърляне в съответствие с член 20, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, предлаган в държавата Брой заявления за прехвърляне към друг доставчик на ПЕПП, тъй като настоящият доставчик на ПЕПП не може да създаде подсметка, свързана с осигурени по ПЕПП лица в предлаган в държавата Основен ПЕПП, които променят местопребиваването си в друга държава членка. Действителни прехвърляния, направени в съответствие с член 20, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, предлаган в държавата Брой действителни прехвърляния към друг доставчик на ПЕПП, тъй като настоящият доставчик на ПЕПП не може да създаде подсметка, свързана с осигурени по ПЕПП лица в предлаган в държавата Основен ПЕПП, които променят местопребиваването си в друга държава членка.

Брой на заявленията от осигурени по ПЕПП лица за прехвърляне в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Брой действителни прехвърляния, направени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Брой заявления за прехвърляне към друг доставчик на ПЕПП при поискване от осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата, представени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 Брой действителни прехвърляния към друг доставчик на ПЕПП при поискване от осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който се предлага в държавата, представени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238

L 197/26 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. C0320/R0020 Активи по Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Обща сума на активите, свързани с Основен ПЕПП, който се предлага в държавата. C0330/R0020 C0340/R0020 C0150/R0030 C0160/R0030 C0170/R0030 C0190/R0030 C0200/R0030 C0210/R0030 C0220/R0030 C0230/R0030 C0240/R0030 Задължения по Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Общ размер на техническите резерви и други задължения, когато е целесъобразно, свързани с предлагания в държавата Основен ПЕПП Брой жалби във връзка с Основен ПЕПП, който се предлага в държавата Брой осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Общо получени брутни вноски за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Общ размер на брутната възвръщаемост на инвестицията за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Общият брой жалби, получени през отчетния период във връзка с предлагания в държавата Основен ПЕПП. Брой осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване

Обща сума на вноските през отчетния период, платени от осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Общ размер на брутната възвръщаемост на инвестицията, разпределена за осигурените по ПЕПП лица. Стойността включва инвестиционните разходи за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. Общо осигурителни плащания за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Общ размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. Тази сума включва всички изплатени обезщетения, т.е. включително биометрични рискове и други възможни варианти, включени в конкретния продукт. Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране по Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране. Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез анюитети за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване

Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез еднократна сума за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез разсрочени плащания за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране, платени чрез анюитети. Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране, платени чрез еднократна сума. Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране, платени чрез разсрочени плащания. Осигурителни плащания, които не са свързани с пенсиониране по Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване

Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, които се отнасят до несвързани с пенсиониране покрития, т.е. биометрични рискове и други възможни варианти.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/27 Брой уведомления в съответствие с член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/1238, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са променили своето местопребиваване в друга държава членка, за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Брой на заявленията за откриване на подсметка в съответствие с член 20, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Брой подсметки, открити в съответствие с член 20, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Брой заявления от осигурени по ПЕПП лица за прехвърляне в съответствие с член 20, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Действителни прехвърляния, направени в съответствие с член 20, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Брой заявления от осигурени по ПЕПП лица за прехвърляне в съответствие с член 52, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване

Действителни прехвърляния, направени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Активи по Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Брой уведомления, получени от осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване, свързани с промяна на местопребиваването на осигуреното по ПЕПП лице в друга държава членка. Брой заявления за откриване на нова подсметка за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са информирали доставчика на ПЕПП за намерението си да променят местопребиваването в друга държава членка. Брой действително открити подсметки за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване, свързани със заявления, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са информирали доставчика на ПЕПП за намерението си да променят местопребиваването в друга държава членка. Брой заявления за прехвърляне към друг доставчик на ПЕПП, тъй като настоящият доставчик на ПЕПП не може да създаде подсметка, свързана с осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване, които променят местопребиваването си в друга държава членка.

Брой действителни прехвърляния към друг доставчик на ПЕПП, тъй като настоящият доставчик на ПЕПП не може да създаде подсметка, свързана с осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване, които променят местопребиваването си в друга държава членка. Брой заявления за прехвърляне към друг доставчик на ПЕПП при поискване от осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване, представени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 Брой действителни прехвърляния към друг доставчик на ПЕПП при поискване от осигурени по ПЕПП лица в Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване, представени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 Обща сума на активите, свързани с Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. Задължения по Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Общ размер на техническите резерви и други задължения, когато е целесъобразно, свързани с Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване.

C0250/R0030 C0260/R0030 C0270/R0030 C0280/R0030 C0290/R0030 C0300/R0030 C0310/R0030 C0320/R0030 C0330/R0030

L 197/28 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. C0340/R0030 Брой жалби по отношение на Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване Общият брой жалби, получени през отчетния период за Основен ПЕПП, който е в процес на прекратяване. C0150/R0050 C0160/R0050 C0170/R0050 C0190/R0050 C0200/R0050 C0210/R0050 C0220/R0050 C0230/R0050 Брой осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Общо получени брутни вноски за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Общ размер на брутната възвръщаемост на инвестицията за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Брой осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Общ размер на вноските през отчетния период, платени от осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Общ размер на брутната възвръщаемост на инвестицията, разпределена за осигурените по ПЕПП лица. Стойността включва инвестиционните разходи за предлаганите в държавата алтернативни инвестиционни варианти.

Общо осигурителни плащания за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Общ размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата. Тази сума включва всички изплатени обезщетения, т.е. включително биометрични рискове и други възможни варианти, включени в конкретния продукт. Плащания на свързани с пенсиониране обезщетения за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез анюитети за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез еднократна сума за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез разсрочени плащания за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране.

Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата. Тази сума включва само свързаните с пенсиониране обезщетения, платени чрез анюитети. Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата. Тази сума включва само свързаните с пенсиониране обезщетения, платени чрез еднократна сума. Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата. Тази сума включва само свързаните с пенсиониране обезщетения, платени чрез разсрочени плащания.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/29 C0240/R0050 Осигурителни плащания, които не са свързани с пенсиониране, за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата. Тази сума включва само обезщетения, които се отнасят до несвързани с пенсиониране покрития, т.е. биометрични рискове и други възможни варианти. C0240/R0050 C0260/R0050 C0270/R0050 C0280/R0050 C0290/R0050 Брой уведомления в съответствие с член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/1238, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са променили своето местопребиваване в друга държава членка, за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Брой заявления за откриване на подсметка в съответствие с член 20, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Брой подсметки, открити в съответствие с член 20, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата

Брой заявления от осигурени по ПЕПП лица за прехвърляне в съответствие с член 20, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Действителни прехвърляния, направени в съответствие с член 20, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Брой уведомления, получени от осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата, свързани с промяна на местопребиваването на осигуреното по ПЕПП лице в друга държава членка. Брой заявления за откриване на нова подсметка за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са информирали доставчика на ПЕПП за намерението си да променят местопребиваването в друга държава членка. Брой действително открити подсметки за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата, свързани със заявления, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са информирали доставчика на ПЕПП за намерението си да променят местопребиваването в друга държава членка.

Брой заявления за прехвърляне към друг доставчик на ПЕПП, тъй като настоящият доставчик на ПЕПП не може да създаде подсметка, свързана с осигурени по ПЕПП лица в предлагани в държавата алтернативни инвестиционни варианти, които променят местопребиваването си в друга държава членка. Брой действителни прехвърляния към друг доставчик на ПЕПП, тъй като настоящият доставчик на ПЕПП не може да създаде подсметка, свързана с осигурени по ПЕПП лица в предлагани в държавата алтернативни инвестиционни варианти, които променят местопребиваването си в друга държава членка.

L 197/30 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. C0300/R0050 C0310/R0050 C0320/R0050 C0330/R0050 C0340/R0050 C0149/R0060 C0150/R0060 C0160/R0060 C0170/R0060 C0190/R0060 Брой заявления от осигурени по ПЕПП лица за прехвърляне в съответствие с член 52, параграф 3, от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Действителни прехвърляния, направени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Активи по алтернативните инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Задължения по алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Брой жалби във връзка с алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата Брой алтернативни инвестиционни варианти предлагани за ПЕПП продукт, който е в процес на прекратяване Брой осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване

Общо получени брутни вноски за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Общ размер на брутната възвръщаемост на алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Брой заявления за прехвърляне към друг доставчик на ПЕПП при поискване от осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата, представени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 Брой действителни прехвърляния към друг доставчик на ПЕПП при поискване от осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата, представени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 Обща сума на активите, свързани с алтернативни инвестиционни варианти, които се предлагат в държавата. Общ размер на техническите резерви и други задължения, когато е целесъобразно, свързани с предлаганите в държавата алтернативни инвестиционни варианти Общият брой жалби, получени през отчетния период във връзка с предлаганите в държавата алтернативни инвестиционни варианти.

Брой алтернативни инвестиционни варианти предлагани за ПЕПП продукт, който е в процес на прекратяване Брой осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Общ размер на вноските през отчетния период, платени от осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Общ размер на брутната възвръщаемост на инвестицията, разпределена за осигурените по ПЕПП лица. Стойността включва инвестиционните разходи за предлаганите в държавата алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. Общо осигурителни плащания за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Общ размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. Тази сума включва всички изплатени обезщетения, т.е. включително биометрични рискове и други възможни варианти, включени в конкретния продукт.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/31 C0200/R0060 C0210/R0060 C0220/R0060 C0230/R0060 C0240/R0060 C0250/R0060 C0260/R0060 C0270/R0060 Плащания на свързани с пенсиониране обезщетения за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез анюитети за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез еднократна сума за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Осигурителни плащания, свързани с пенсиониране, платени чрез разсрочени плащания за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Осигурителни плащания, които не са свързани с пенсиониране, за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Брой уведомления в съответствие с член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/1238, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са променили своето местопребиваване в друга Държава членка за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване

Брой заявления за откриване на подсметка в съответствие с член 20, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Брой подсметки, открити в съответствие с член 20, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране. Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране, платени чрез анюитети. Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране, платени чрез еднократна сума.

Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, свързани с пенсиониране, платени чрез разсрочени плащания. Размер на осигурителните плащания през отчетния период към осигурените по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. Тази сума включва само обезщетения, които се отнасят до несвързани с пенсиониране покрития, т.е. биометрични рискове и други възможни варианти. Брой уведомления, получени от осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване, свързани с промяна на местопребиваването на осигуреното по ПЕПП лице в друга държава членка. Брой заявления за откриване на нова подсметка за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са информирали доставчика на ПЕПП за намерението си да променят местопребиваването в друга държава членка.

Брой действително открити подсметки за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване, свързани със заявления, получени от осигурени по ПЕПП лица, които са информирали доставчика на ПЕПП за намерението си да променят местопребиваването в друга държава членка.

L 197/32 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. C0280/R0060 C0290/R0060 C0300/R0060 C0310/R0060 C0320/R0060 C0330/R0060 C0340/R0060 Брой заявления от осигурени по ПЕПП лица за прехвърляне в съответствие с член 20, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Действителни прехвърляния, направени в съответствие с член 20, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Брой заявления от осигурени по ПЕПП лица за прехвърляне в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Действителни прехвърляния, направени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 за алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Активи по алтернативните инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Задължения по алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване

Брой жалби във връзка с алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Брой заявления за прехвърляне към друг доставчик на ПЕПП, тъй като настоящият доставчик на ПЕПП не може да създаде подсметка, свързана с осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване, които променят местопребиваването си в друга държава членка. Брой действителни прехвърляния към друг доставчик на ПЕПП, тъй като настоящият доставчик на ПЕПП не може да създаде подсметка, свързана с осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване, които променят местопребиваването си в друга държава членка. Брой заявления за прехвърляне към друг доставчик на ПЕПП при поискване от осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване, представени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238 Брой действителни прехвърляния към друг доставчик на ПЕПП при поискване от осигурени по ПЕПП лица в алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване, представени в съответствие с член 52, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/1238

Обща сума на активите, свързани с алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. Общ размер на техническите резерви и други задължения, когато е целесъобразно, свързани с алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване Общият брой жалби, получени през отчетния период във връзка с алтернативни инвестиционни варианти, които са в процес на прекратяване. PP.06.02 — Списък на активите — Общи коментари: Настоящият раздел се отнася до ежегодното подаване на информация за ПЕПП с по-нататъшно разделяне по Основни ПЕПП и алтернативни инвестиционни варианти. В случай че алтернативните варианти за инвестиции станат, поотделно или съвкупно, значими по отношение на спестяванията в Основен ПЕПП, информацията се отчита на по-подробно равнище или на равнището на всеки инвестиционен вариант. Категориите активи, посочени в този образец, са определените в приложение IV — Определения от таблицата на CIC, а препратките към допълнителния идентификационен код (CIC) се отнасят към приложение III — таблицата на CIC.

Настоящият образец съдържа списък по отделни позиции на активите, свързани с ПЕПП (т.е. не на основата на подробен преглед), класифицирани по категории активи от 0 до 9, със следните изключения: а) паричните средства се отчитат в един ред за всяка отделна валута, за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080 и C0090;

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/33 б) прехвърляемите депозити (парични еквиваленти) и други депозити със срок до падежа по-малко от една година се отчитат в един ред за всяка двойка банки и валута, за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080, C0090 и C0290; в) депозитите към цеденти се отчитат в един ред за всяка комбинация от позиции C0060, C0070, C0080 и C0090; Образецът се състои от две таблици: „Информация за държани позиции“ и „Информация за активи“. В таблица „Информация за държани позиции“ всеки актив се отчита отделно в толкова на брой реда, колкото е необходимо, за да се попълнят правилно всички изисквани в таблицата непарични променливи, с изключение на позицията „Количество“. Ако една променлива на даден актив може да получи две стойности, то този актив трябва да бъде отчетен в повече от един ред. В таблица „Информация за активи“ всеки актив се отчита отделно, в един ред за всеки актив, като се попълват всички изисквани в таблицата приложими променливи. Активите се разпределят по инвестиционен вариант за ПЕПП (Основен ПЕПП и алтернативни инвестиционни варианти), освен ако за всички инвестиционни варианти на ПЕПП не се използва един и същ фонд от активи, в който активите са определени като „общи активи в ПЕПП“. В случай че алтернативните варианти за инвестиции станат, поотделно или съвкупно, значими по отношение на спестяванията в Основен ПЕПП, информацията се отчита на по-подробно равнище или на равнището на всеки инвестиционен вариант.

Всички стойности се отчитат в съответствие с пруденциалната рамка, в която попада субектът. Ако доставчикът на ПЕПП е освободен от докладване на институция(и) за външен рейтинг и външна кредитна оценка („АВКО“) съгласно приложимото за него секторно законодателство, информацията относно поле (C0250) и поле (C0260) може да бъде ограничена (не се докладва). В противен случай тази информация се докладва. Информация за държани позиции НОМЕР В ТАБЛИЦАТА ПОЗИЦИЯ УКАЗАНИЯ C0011 Идентификационен код на актива и вид код В тази информация се комбинират данни за идентификационния код на актива (колони C0010 и C0110 от решението на Съвета на надзорниците) и вид идентификационен код на актива (колони C0020 и C0120 от решението на Съвета на надзорниците) Идентификационен код на актива, като се използва: — код ISIN съгласно стандарт ISO 6166 Само ако няма код ISIN: — други признати кодове (напр.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — Зададен код, когато няма други налични признати кодове. Кодът трябва да бъде уникален и да се използва последователно във времето. Вид идентификационен код, използван за позиция „Идентификационен код на актива“: 1 — ISO 6166 за ISIN код 2 — CUSIP (Committee on Uniform Securities Identification Procedures number, който се задава от CUSIP Service Bureau за дружества от САЩ и Канада) 3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List за Лондонска­ та фондова борса) 4 — WKN („Wertpapier Kenn-Nummer“, буквено-цифровият идентификационен номер в Германия)

5 — Bloomberg (буквеният код на Bloomberg за идентифици­ ране на корпоративни ценни книжа) 6 — Bloomberg (BBGID Global ID) 7 — Reuters RIC (кодът на финансови инструменти на Reu­ ters) 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier — глобален идентификационен код на финансов инструмент) 9 — Друг код, зададен от членове на Асоциацията на нацио­ налните номериращи агенции 99 — Зададен код

L 197/34 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. Когато един и същ идентификационен код на актив трябва да бъде отчетен за един актив, емитиран в две или повече различни валути, е необходимо да се уточни идентификационният код на актива и буквеният код на валутата съгласно стандарт ISO 4217, както е посочено в следния пример: „код + EUR“ В този случай видът идентификационен код на актива се основава на вариант 99 и варианта на първоначалния идентификационен код на актива, както в следния пример, за който докладваният код е ISIN код + валута: „99/1“. Вид на варианта за инвестиране в ПЕПП. Диференциацията, използвана в това поле, е между основния ПЕПП и алтернативните инвестиционни варианти. Вариант 3, активите по ПЕПП се използват, в случай че за всички инвестиционни варианти за ПЕПП се използва един и същ фонд от активи. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: 1 — Основен ПЕПП 2 — Алтернативни инвестиционни варианти 3 — Общи активи по ПЕПП Двубуквен код на държавата, в която активите се държат под попечителство, съгласно стандарт ISO 3166-1. Когато се посочват международни попечители, като например Euroclear, държавата на попечителство ще бъде тази, която съответства на законното установяване, където попечителските услуги са били договорно определени. В случай че един и същ вид актив е под попечителство в повече от една държава, всеки актив се отчита поотделно в толкова на брой реда, колкото е необходимо, за да се посочат правилно всички държави на попечителство. Що се отнася до недвижимата собственост, държавата на емитента се оценява според адреса на недвижимата собственост.

Идентификационен код на правния субект (ИКПС) или, ако няма наличен ИКПС, наименование на финансовата институция, която е попечител. В случай че един и същ вид актив е под попечителство от повече от един попечител, всеки актив се отчита поотделно в толкова на брой реда, колкото е необходимо, за да се посочат правилно всички попечители. C0010 Основен ПЕПП/алтернативни инвестиционни варианти C0040 Държава на попечителство C0050 Попечител C0060 Количество Брой активи, за съответните активи. Тази позиция не се отчита, когато е отчетена позиция Номинална сума (C0070). C0070 Номинална сума Основна неизплатена сума, измерена по номинална стойност, за всички активи, за които тази позиция е приложима, и по номинална стойност за парични средства и парични еквиваленти. Тази позиция не се отчита, когато е отчетена позиция Количество (C0060). C0075 Метод за определяне на стойността Стойността на финансовия инструмент е определена чрез: 1 - оценка по пазарни цени; 2 - пазарно съгласувана оценка; 3 - пазарно съгласуваната оценка не е приложима.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/35 C0080 Стойност на придобиване Обща стойност на придобиване за държаните активи, чиста стойност без начислена лихва. C0090 C0100 Начислена лихва Количествено определяне на размера на начислената лихва след последната дата на купон за лихвоносни ценни книжа. Пазарна стойност на активите Пазарна стойност на активите. Информация за активи НОМЕР В ТАБЛИЦАТА ПОЗИЦИЯ УКАЗАНИЕ C0011 Идентификационен код на актива и вид код В тази информация се комбинират данни за идентификационния код на актива (колони C0010 и C0110 от решението на Съвета на надзорниците) и вид идентификационен код на актива (колони C0020 и C0120 от решението на Съвета на надзорниците) Идентификационен код на актива, като се използва: — код ISIN съгласно стандарт ISO 6166 Само ако няма код ISIN: — Други признати кодове (напр.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — Зададен код, когато няма други налични признати кодове. Кодът трябва да бъде уникален и да се използва последователно във времето. Вид идентификационен код, използван за позиция „Идентификационен код на актива“: 1 — ISO 6166 за ISIN код 2 — CUSIP (Committee on Uniform Securities Identification Procedures number, който се задава от CUSIP Service Bureau за дружества от САЩ и Канада) 3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List за Лондонска­ та фондова борса) 4 — WKN („Wertpapier Kenn-Nummer“, буквено-цифровият идентификационен номер в Германия) 5 — Bloomberg (буквеният код на Bloomberg за идентифици­ ране на корпоративни ценни книжа) 6 — Bloomberg (BBGID Global ID) 7 — Reuters RIC (кодът на финансови инструменти на Reu­ ters) 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier — глобален идентификационен код на финансов инструмент) 9 — Друг код, зададен от членове на Асоциацията на нацио­

налните номериращи агенции 99 — Зададен код Когато един и същ идентификационен код на актив трябва да бъде отчетен за един актив, емитиран в две или повече различни валути, е необходимо да се уточни идентификационният код на актива и буквеният код на валутата съгласно стандарт ISO 4217, както е посочено в следния пример: „код + EUR“ В този случай Видът идентификационен код на актива се основава на вариант 99 и варианта на първоначалния идентификационен код на актива, както в следния пример, за който докладваният код е ISIN код + валута: „99/1“. C0130 Наименование на позицията Наименование на актива (или адрес в случай на недвижимо имущество).

L 197/36 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. Наименование на емитента C0150 Код на емитента и вид код на емитента C0170 Сектор на емитента C0180 Група на емитента C0190 Код на групата на емитента и вид код на групата на емитента Наименование на емитента, определен като предприятието, което емитира активи за инвеститорите. Тази позиция съответства на наименованието на субекта в базата данни за ИКПС, ако има такова. При липса на такова тя съответства на юридическото наименование. По отношение на инвестиционните фондове/дяловете в инвестиционни фондове наименованието на емитента е наименованието на лицето, управляващо фонда. В тази информация се комбинират данни за кода на емитента (колона C0150 от решението на Съвета на надзорниците) и вида код на емитента (колона C0160 от решението на Съвета на надзорниците). За кода на емитента се използва ИКПС. Ако няма наличен ИКПС, тази позиция не се отчита. По отношение на инвестиционните фондове/дяловете в инвестиционни фондове кодът на емитента е кодът на лицето, управляващо фонда. Посочва се видът код, използван за позиция „Код на емитента“. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: 1 — ИКПС 9 — Няма Тази позиция не се прилага за CIC категория 8 — Ипотеки и заеми, отнасящи се за ипотеки и заеми за физически лица. Тази позиция не се прилага за CIC 71, CIC 75 и CIC категория 9 — Недвижима собственост;

Икономическият сектор на емитента въз основа на най- актуалния код по NACE (публикуван в приложение I към Регламент (ЕО) № 1893/2006 на Европейския парламент и на Съвета (1)). Определящата сектора буква от кода по NACE представлява минимално изискване за установяване на секторите (например „А“ „или „А0111“ би било допустимо) с изключение на кодове по NACE, отнасящи се до финансови и застрахователни дейности, за които трябва да се използва определящата сектора буква, последвана от 4-цифрен код за класа (например „K6411“). По отношение на инвестиционните фондове секторът на емитента е секторът на лицето, управляващо фонда. Наименование на крайното предприятие майка на емитента. По отношение на инвестиционните фондове връзката с групата се отнася за лицето, управляващо фонда. Тази позиция съответства на наименованието на субекта в базата данни за ИКПС, ако има такова. При липса на такова съответства на юридическото наименование. В тази информация се комбинират данни за кода на групата на емитента (колона C0190 от решението на Съвета на надзорниците) и вида код на групата на емитента (колона C0200 от решението на Съвета на надзорниците). Идентификационен код на групата на емитента, като се използва идентификационният код на правния субект (ИКПС). Ако не е наличен ИКПС, тази позиция не се отчита. По отношение на инвестиционните фондове връзката с групата се отнася за лицето, управляващо фонда. Код, използван за позиция „Код на групата на емитента“:

1 — ИКПС 9 — Няма

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/37 C0210 Държава на емитента C0220 Валута C0230 CIC C0240 Алтернативни инвестиции Двубуквен код на държава на местонахождение на емитента съгласно стандарт ISO 3166-1. Местонахождението на емитента се установява според адреса на предприятието, издало/емитирало актива. По отношение на инвестиционните фондове връзката с групата се отнася за лицето, управляващо фонда. — Двубуквен код съгласно стандарт ISO 3166-1 — XA: Наднационални емитенти — ЕС: Институции на Европейския съюз Буквен код на валутата на емисията съгласно стандарт ISO 4217. Допълнителен идентификационен код, използван за класифициране на активите. Финансов инструмент, посочен в раздел В от приложение I към Директива 2014/65/ЕС, издаден от юридическо лице, упълномощено съгласно Директива 2011/61/ЕС (2) да управлява алтернативни инвестиционни фондове: 1 — Алтернативни инвестиции 2 — Няма алтернативни инвестиции C0250 Външен рейтинг Рейтинг на актива към отчетната референтна дата, присъден от призната агенция за външна кредитна оценка (АВКО).

C0270 Продължителност C0280 Падеж Дюрация на актива, определена като „остатъчна модифицирана дюрация“ (модифицирана дюрация, изчислена въз основа на оставащия срок до падежа на ценната книга, считано от референтната отчетна дата). За активи без фиксиран падеж се използва първата дата на изкупуване. Дюрацията се изчислява на базата на икономическата стойност. Код на датата на падежа съгласно стандарт ISO 8601 (гггг- мм-дд). За перпетюитети се използва „9999-12-31“ C0370 C0380 Единична цена Пазарна цена за единица Процент от номиналната цена Процент от агрегираната номинална стойност. (1) Регламент (ЕО) № 1893/2006 на Европейския парламент и на Съвета от 20 декември 2006 г. за установяване на статистическа класификация на икономическите дейности NACE Rev. 2 и за изменение на Регламент (ЕИО) № 3037/90 на Съвета, както и на някои ЕО Регламенти относно специфичните статистически области (ОВ L 393, 30.12.2006 г., стр. 1). (2) Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 8 юни 2011 г. относно лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове и за изменение на директиви 2003/41/ЕО и 2009/65/ЕО и на регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 1095/2010 (ОВ L 174, 1.7.2011 г., стр. 1).

PP.06.03 — Предприятия за колективно инвестиране — подход на подробен преглед Общи коментари: Настоящият раздел се отнася до ежегодното подаване на информация за ПЕПП с по-нататъшно разделяне по Основни ПЕПП и алтернативни инвестиционни варианти. В случай че алтернативните варианти за инвестиции станат, поотделно или съвкупно, значими по отношение на спестяванията в Основен ПЕПП, информацията се отчита на по-подробно равнище или на равнището на всеки инвестиционен вариант.

L 197/38 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. Настоящият образец съдържа информация за подробен преглед на предприятията за колективно инвестиране, както и на инвестициите под формата на фондове, включително когато те са дялови участия, по базова категория активи, държава на емитиране и валута. Предвид пропорционалността и конкретните указанията на образеца, подходът на подробен преглед се прилага, докато бъдат установени категориите активи, държави и валути. По отношение на фондове, инвестиращи във фондове, се прилага същият подход на подробен преглед. Образецът включва информация за 100 % от стойността на инвестицията в предприятия за колективно инвестиране. Освен това, при установяването на държавите се прилага подходът на подробен преглед с цел да се определи експозицията за 80 % от общата стойност на фондовете минус сумите, свързани с CIC 8 и CIC 9, а при установяването на валутите — подходът на подробен преглед с цел да се определи експозицията за 80 % от общата стойност на фондовете. Доставчиците на ПЕПП диверсифицират по географски признак 20-те процента, които не са определени по държави, като например не инвестират повече от 5 % в една и съща държава. Доставчиците на ПЕПП прилагат подхода на подробен преглед, без да го изменят с времето; като отчитат инвестираната сума, те започват от най-големия и стигат до най-малкия обособен фонд.

Позициите се отчитат с тяхната положителна стойност, освен ако в съответните указания не е предвидено друго. Всички стойности се отчитат в съответствие с пруденциалната рамка, в която попада субектът. Категориите активи, посочени в настоящия образец, са определените в приложение IV — Определения от таблицата на CIC, а препратките към CIC се отнасят към приложение III — таблицата на CIC. НОМЕР В ТАБЛИЦАТА ПОЗИЦИЯ УКАЗАНИЯ C0010 Предприятие за колективно инвестиране, идентификационен код (ID код) C0020 Предприятие за колективно инвестиране, вид идентификационен код C0030 Категория базови активи Идентификационен код на актива при спазване на следната последователност: — код ISIN съгласно стандарт ISO 6166, ако има такъв; — други признати кодове (напр.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — Код, зададен от предприятието, при липса на посочените по-горе варианти, който трябва да се използва последова­ телно във времето Вид идентификационен код, използван за позиция „Идентификационен код на актива“. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: 1 — ISO/6166 за ISIN 2 — CUSIP (Committee on Uniform Securities Identification Procedures number, който се задава от отдела „Service Bureau“ на CUSIP за дружествата от САЩ и Канада) 3 — SEDOL (Stock Exchange Daily Official List за Лондонска­ та фондова борса) 4 — WKN („Wertpapier Kenn-Nummer“, буквено-цифровият идентификационен номер в Германия) 5 — Bloomberg (буквеният код на Bloomberg за идентифици­ ране на корпоративни ценни книжа) 6 — Bloomberg (BBGID Global ID) 7 — Reuters RIC (кодът на финансови инструменти на Reu­

ters) 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier — глобален идентификационен код на финансов инструмент) 9 — Друг код, зададен от членове на Асоциацията на нацио­ налните номериращи агенции 99 — Код, зададен от предприятието Посочват се категориите активи, вземания и деривати в рамките на предприятието за колективно инвестиране. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: 1 — Държавни ценни книжа 2 — Корпоративни облигации 3L — Капиталови инструменти, търгувани на фондова борса 3X — Капиталови инструменти, нетъргувани на фондова борса

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/39 4 — Предприятия за колективно инвестиране 5 — Структурирани облигации 6 — Обезпечени ценни книжа 7 — Парични средства и депозити 8 — Ипотеки и заеми 9 — Недвижима собственост 0 — Други инвестиции (включително вземания) A — Фючърси B — Кол опции C — Пут опции D — Суапове E — Форуърдни договори F — Кредитни деривати L — Пасиви Категория „4 — Предприятия за колективно инвестиране“ се използва само за несъществените остатъчни стойности на „фондове, инвестиращи във фондове“ и всякакви други фондове. Разбивка на всяка категория активи, определени в C0030, по държава на емитента. Посочва се държавата на местонахождение на емитента. Местонахождението на емитента се установява според адреса на предприятието, издало/емитирало актива. Следва да се използва един от следните варианти: — Двубуквен код съгласно стандарт ISO 3166-1 — XA: Наднационални емитенти — ЕС: Институции на Европейския съюз — AA: агрегирани държави поради прилагането на праг

Тази позиция не се прилага за категории 8 и 9, отчетени в C0030. Посочва се дали валутата на съответната категория активи е отчетната валута или чуждестранна валута. Всички валути, различни от отчетната валута, се посочват като чуждестранни валути. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък: 1 — Отчетна валута 2 — Чуждестранна валута 3 — Агрегирани валути поради прилагането на праг Общата стойност, инвестирана чрез предприятия за колективно инвестиране, по категория актив, по държава и по валута. Пасивите се отчитат като положителна стойност, освен ако позицията е дериватен пасив. Общата стойност на дериватите може да бъде положителна (актив) или отрицателна (пасив). C0040 Държава на емитиране C0050 Валута C0060 Обща сума

L 197/40 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. PP.08.03. Обобщена информация по открити позиции върху деривати Общи коментари: Настоящият раздел се отнася до ежегодното подаване на информация за ПЕПП с по-нататъшно разделяне по Основни ПЕПП и алтернативни инвестиционни варианти. В случай че алтернативните варианти за инвестиции станат, поотделно или съвкупно, значими по отношение на спестяванията в Основен ПЕПП, информацията се отчита на по-подробно равнище или на равнището на всеки инвестиционен вариант. Категориите деривати, посочени в настоящия образец, са определените в приложение IV — Определения от таблицата на CIC, а препратките към CIC се отнасят към приложение III — таблицата на CIC. Дериватите се разглеждат като активи, ако тяхната стойност е положителна или равна на нула. Те се считат за задължения, ако стойността им е отрицателна. Включват се както дериватите, разглеждани като активи, така и тези, разглеждани като пасиви. Информацията обхваща всички договори за деривати, които са съществували през отчетния период и не са били приключени преди референтната отчетна дата.

Ако често се сключват сделки с един дериват, което води до множество открити позиции, дериватът може да бъде отчетен на агрегирана или нетна основа, доколкото всички съответни характеристики са общи, и като се следват конкретните указания за всяка съответна позиция. Позициите се отчитат с тяхната положителна стойност, освен ако в съответните указания не е предвидено друго. Дериват е финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните характеристики: а) неговата стойност се променя в отговор на промяната в определен лихвен процент, цена на финансов инструмент, цена на стока, валутен курс, индекс на цени или лихвени проценти, кредитен рейтинг или кредитен индекс, или друга променлива, при условие че в случай на нефинансова променлива, променливата не е специфична за дадена страна по договора (наричана понякога „базова“); б) той не изисква първоначална нетна инвестиция или изисква първоначална нетна инвестиция, която е по-малка от тази, която би се изисквала за други видове договори, за които би могло да се очаква да имат подобен отговор на промените в пазарните фактори;

в) той се урежда на бъдеща дата. Всички стойности се отчитат в съответствие с пруденциалната рамка, в която попада субектът. Информация за държани позиции НОМЕР В ТАБЛИЦАТА ПОЗИЦИЯ УКАЗАНИЯ C0010/R0010 Лихвени суапове (D1) за условната стойност на Основен ПЕПП Сумата, покрита или изложена по отношение на лихвения суап (D1), за Основен ПЕПП. За суапове представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона. Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата. C0020/R0010 Лихвени суапове (D1) за пазарната стойност на Основния ПЕПП Парична стойност на лихвения суап (D1) към отчетната дата за Основния ПЕПП. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/41 C0030/R0010 Лихвени суапове (D1) за условната стойност на алтернативните инвестиционни варианти Сумата, покрита или изложена по отношение на лихвения суап (D1), за всеки алтернативен инвестиционен вариант. За суапове представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона. Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата. C0040/R0010 Лихвени суапове (D1) за пазарната стойност на алтернативните инвестиционни варианти Парична стойност на лихвения суап (D1) към отчетната дата за алтернативния инвестиционен вариант. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност. Сумата, покрита или изложена по отношение на лихвения суап (D1), за всички инвестиционни варианти на ПЕПП, за които се използва един и същ фонд от активи.

C0050/R0010 Лихвени суапове (D1) за условната стойност на общите активи на ПЕПП За суапове представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона. Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата. C0060/R0010 Лихвени суапове (D1) за пазарната стойност на общите активи на ПЕПП Парична стойност на лихвения суап (D1) към отчетната дата за всички инвестиционни варианти на ПЕПП, за които се използва един и същ фонд от активи. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност. C0010/R0020 Форуърден договор за обмен на валута (F2) за условната стойност на Основен ПЕПП Сумата, покрита или изложена по отношение на Форуърден договор за обмен на валута (F2), за Основен ПЕПП. За форуърди представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона.

Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата. C0020/R0020 Форуърден договор за обмен на валута (F2) за пазарна стойност на Основен ПЕПП Парична стойност на форуърден договор за обмен на валута (F2) към отчетната дата за Основния ПЕПП. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност. C0030/R0020 Форуърден договор за обмен на валута (F2) за условната стойност на алтернативните инвестиционни варианти Сумата, покрита или изложена по отношение на форуърден договор за обмен на валута (F2), за всеки алтернативен инвестиционен вариант. За форуърди представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона.

L 197/42 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата. C0040/R0020 Форуърден договор за обмен на валута (F2) за пазарната стойност на алтернативните инвестиционни варианти Парична стойност на форуърден договор за обмен на валута (F2) към отчетната дата за алтернативния инвестиционен вариант. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност. C0050/R0020 Форуърден договор за обмен на валута (F2) за условната стойност на общите активи на ПЕПП Сумата, покрита или изложена по отношение на форуърден договор за обмен на валута (F2), за всички инвестиционни варианти на ПЕПП, за които се използва един и същ фонд от активи. За форуърди представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона. Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата.

C0060/R0020 Форуърден договор за обмен на валута (F2) за пазарната стойност на общите активи на ПЕПП Парична стойност на форуърден договор за обмен на валута (F2) към отчетната дата за всички инвестиционни варианти на ПЕПП, за които се използва един и същ фонд от активи. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност. C0010/R0030 Други деривати за условна стойност на Основен ПЕПП Сумата, покрита или изложена по отношение на лихвени суапове (D1) и форуърдни договори за обмен на валута (F2), за Основен ПЕПП. За фючърси и опции представлява размерът на договора, умножен по пределно допустимата стойност и по броя на отчетените в този ред договори. За суапове и форуърди представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона. Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата.

C0020/R0030 Други деривати за пазарна стойност на Основен ПЕПП Парична стойност на дериватите, различни от лихвени суапове (D1) и форуърдни договори за обмен на валута (F2), към отчетната дата за Основния ПЕПП. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност. C0030/R0030 Други деривати за условната стойност на алтернативните инвестиционни варианти Сумата, покрита или изложена по отношение на деривати, различни от лихвени суапове (D1) и форуърдни договори за обмен на валута (F2), за алтернативни инвестиционни варианти. За фючърси и опции представлява размерът на договора, умножен по пределно допустимата стойност и по броя на отчетените в този ред договори. За суапове и форуърди представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/43 Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата. C0040/R0030 Други деривати за пазарна стойност на алтернативни инвестиционни варианти Парична стойност на дериватите, различни от лихвени суапове (D1) и форуърдни договори за обмен на валута (F2), към отчетната дата за алтернативни инвестиционни варианти. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност. C0050/R0030 Други деривати за условната стойност на общите активи на ПЕПП C0060/R0030 Други деривати за пазарна стойност на общите активи на ПЕПП Сумата, покрита или изложена по отношение на деривати, различни от лихвени суапове (D1) и форуърдни договори за обмен на валута (F2), за всички инвестиционни варианти на ПЕПП, за които се използва един и същ фонд от активи. За фючърси и опции представлява размерът на договора, умножен по пределно допустимата стойност и по броя на отчетените в този ред договори. За суапове и форуърди представлява размерът на договорите, отчетени в този ред. Когато пределно допустимата стойност е диапазон, трябва да се използва средната стойност на диапазона.

Условната стойност представлява сумата, която се хеджира/ инвестира (когато не са обхванати рискове). При няколко сделки тя представлява нетната сума към отчетната дата. Парична стойност на деривати, различни от лихвени суапове (D1) и форуърдни договори за обмен на валута (F2), към отчетната дата за всички инвестиционни варианти на ПЕПП, за които се използва един и същ фонд от активи. Може да има положителна, отрицателна или нулева стойност.

ПРИЛОЖЕНИЕ III Таблица на CIC Първа и втора позиции Активи, търгувани в Двубуквен код на държавите съгласно стандарт ISO 3166-1 или XL (за активи, които не се търгуват на фондова борса) или XT (за активи, които не са обменно търгуеми) Трета позиция Кате- гория 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 А Б В Г Д Е Струк- турирани обли- гации Обез- печени ценни книжа Парични средства и депозити Ипотеки и заеми Нед- вижима собстве- ност Други инвес- тиции Фючърси Кол опции Пут опции Суапове Фор- уърди Кредитни деривати Акции Корпора- тивни обли- гации Държавни обли- гации Инвес- тиционни фондове Пре- дприятия за колек- тивно инвестир- ане Четвърта позиция Подкате- гория или основен риск 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Корпора- тивни обли- гации Държавни обли- гации Обикно- вени акции Фондове за дялово участие Риск, свързан с акции Риск, свързан с акции Парични средства Отпус- нати необез- печени заеми заеми Нед- вижима собстве- ност (офиси и търговски площи) Фючърси върху акции и индекси Опции върху акции и индекси

Опции върху акции и индекси Лихвени суапове Фор- уърдно лихвено споразу- мение Суап за кредитно неизпъл- нение 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Дългови фондове Лихвен риск Лихвен риск Пре- хвърляе- ми депозити (парични еквива- ленти) Отпус- нати заеми, обез- печени с ценни книжа Нед- вижима собстве- ност (жилища) Лихвени фючърси Опции върху обли- гации Опции върху обли- гации Валутни суапове Форуър- ден договор за обмен на валута Опции върху кредитен спред Над- национа- лни обли- гации Конвер- тируеми обли- гации Капита- лови инстру- менти на дружества, осъществя- ващи дейност в областта на нед- вижимото имущество L 1 9 7 / 4 4 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 4 6 2 0 2 1 г .

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Търговск- и ценни книжа Права върху акции Фондове на паричния пазар Валутен риск Валутен риск Обли- гации на регио- нални прави- телства Нед- вижима собстве- ност (за собствено ползване) Други краткос- рочни депозити (със срок по-малък или равен на една година) Валутни фючърси Валутни опции Валутни опции Лихвени и валутни суапове Суапове върху кредитен спред 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Инстру- менти на паричния пазар Привиле- гировани акции Фондове за разпреде- ление на активи Кредитен риск Кредитен риск Обли- гации на общинск- о управле- ние Други дългос- рочни депозити със срок по-голям от една година Ипотеки Нед- вижима собстве- ност (в процес на изгражд- ане) Варанти Варанти Суап за обща доходност 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 Хибридн- и обли- гации Съкро- вищни бонове Фондове за нед- вижими имоти Риск, свързан с нед- вижимо имущест- во Риск, свързан с нед- вижимо имущест- во Депозити към цеденти Други отпус- нати обез- печени заеми Машини и съоръже- ния (за собствено ползване)

Фючърси върху стоки Опции върху стоки Опции върху стоки Суапове върху ценни книжа 6 6 6 6 6 6 6 6 Покрити обли- гации Обикно- вени покрити обли- гации Алтерна- тивни фондове Стоков риск Стоков риск Заеми по полици Суапции Суапции . . 4 6 2 0 2 1 г . B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з L 1 9 7 / 4 5

7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 Национа- лни централ- ни банки Покрити обли- гации, обект на специфи- чно законода- телство Фондове за частни капита- лови инвес- тиции Катастро- фичен и метеоро- логичен риск Катастро- фичен и метеоро- логичен риск Катастро- фичен и метеоро- логичен риск Катастро- фичен и метеоро- логичен риск Катастро- фичен и метеоро- логичен риск Катастро- фичен и метеоро- логичен риск Катастро- фичен и метеоро- логичен риск 8 8 8 8 8 8 8 8 8 Подчине- ни обли- гации Инфра- струк- турни фондове Риск от смъртно- ст Риск от смъртно- ст Риск от смъртно- ст Риск от смъртно- ст Риск от смъртно- ст Риск от смъртно- ст Риск от смъртно- ст 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 друго друго друго друго друго друго друго друго друго друго друго друго друго друго друго друго L 1 9 7 / 4 6 B G О ф и ц и а л е н в е с т н и к н а Е в р о п е й с к и я с ъ ю з . . 4 6 2 0 2 1 г .

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/47 ПРИЛОЖЕНИЕ IV Определения от таблицата на допълнителните идентификационни кодове (CIC) Първа и втора позиция — активи, търгувани в Определение Държава Двубуквен код на държавите съгласно стандарт ISO 3166-1 Посочва се двубуквеният код съгласно стандарт ISO 3166-1 на държавата, в която активът се търгува на фондова борса. Даден актив се счита за търгуван на фондова борса, ако е договорен на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (1). Ако активът се търгува на фондова борса в повече от една държава или при оценяване предприятието използва цени, предоставени от субект, който е един от съответните регулирани пазари или многостранна система за търговия, на които активът се котира, се посочва държавата на този регулиран пазар или многостранна система за търговия, използвани като източник за целите на оценяването. XV XL XT Активи, търгувани на фондова борса в една или повече държави

Посочват се активите, търгувани на фондова борса в повече от една държава, но само когато за целите на оценяването предприятието използва цени, предоставени от субект, който не е регулираният пазар или многостранната система за търговия, на които активът се котира. Активи, които не се търгуват на фондова борса Посочват се активите, които не са договорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2014/65/ЕС. Активи, които не са обменно търгуеми Посочват се активите, които по своето естество не подлежат на договаряне на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2014/65/ЕС. Трета и четвърта позиция — категория Определение 1 Държавни облигации Облигации, емитирани от публични органи, независимо дали централни правителства, наднационални държавни институции, регионални правителства или местни органи, и облигации, които са изцяло, безусловно и неотменяемо гарантирани от Европейската централна банка, централно правителство и централна банка на държава членка, деноминирани и финансирани в националната валута на това централно правителство или централна банка, многостранните банки за развитие, посочени в член 117, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (2), или международните организации, посочени в член 118 от Регламент (ЕС) № 575/2013, когато гаранцията отговаря на изискванията, установени в член 215 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 (3). По отношение на облигациите с допустима гаранция третата и четвъртата позиция се определят, като се посочи субектът, предоставящ гаранцията.

11 12 Държавни облигации Облигации, емитирани от централни правителства. Наднационални облигации Облигации, емитирани от публични институции, създадени по силата на междудържавен ангажимент, например емитирани от някоя от многостранните банки за развитие, изброени в член 117, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или емитирани от някоя от международните организации, изброени в член 118 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

L 197/48 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. 13 Облигации на регионални правителства Дългови инструменти на регионално правителство или автономна област, предлагани чрез публично предлагане на капиталовия пазар. 14 Облигации на местни органи Облигации, емитирани от местните органи, в това число градове, провинции, региони и други общински органи. 15 Съкровищни бонове Краткосрочни държавни облигации, емитирани от централните правителства (с падеж до 1 година) 16 Покрити облигации Държавни облигации, които са обезпечени или „покрити“ с група активи. Тези активи остават част от баланса на емитента. 17 19 2 21 Национални централни банки Облигации, емитирани от национални централни банки. Други Други държавни облигации, които не са класифицирани в горните категории. Корпоративни облигации Облигации, емитирани от дружества Корпоративни облигации 22 Конвертируеми облигации 23 Търговски ценни книжа 24 Инструменти на паричния пазар Емитирани от дружества облигации с обикновени параметри, като най- често обхващат посочените като стандартни („plain vanilla“) облигации и не притежават никакви специални характеристики, подобни на описаните в категории 22—28

Корпоративни облигации, които притежателят може да преобразува в обикновени акции на емитиращото дружество или в парични средства на същата стойност, притежаващи както дългови, така и капиталови характеристики. Необезпечени, краткосрочни дългови инструменти, емитирани от дружество, обикновено за финансиране на материални запаси и вземания и изпълняване на краткосрочни задължения, най-често с първоначален падеж до 270 дни. „Дългови ценни книжа с много кратък срок (най-често с падеж между 1 ден и 1 година), състоящи се предимно от прехвърляеми депозитни сертификати (CD), банкови акцепти и други инструменти с висока ликвидност. В тази категория не се включват търговски ценни книжа 25 Хибридни облигации Корпоративни облигации, притежаващи както дългови, така и капиталови характеристики, които обаче не са конвертируеми. 26 Обикновени покрити облигации 27 Покрити облигации, обект на специфично законодателство Корпоративни облигации, които са обезпечени или „покрити“ с група активи. Тези активи остават част от баланса на емитента. В тази категория не се включват покритите облигации, обект на специфично законодателство.

Корпоративни облигации, които са обезпечени или „покрити“ с група активи в случай на неплатежоспособност на инициатора и са обект на специален публичен надзор, целящ защитата на притежателите на облигации, както е определено в член 3, точка 1) от Директива (ЕС) 2019/2162 на Европейския парламент и на Съвета (4). Пример за тази категория е Pfandbrief: „Покрити облигации, емитирани въз основана на закона за Pfandbrief. Те се използват за рефинансиране на заеми, обезпечението по които е предоставено под формата на заеми, гарантирани с ипотеки върху недвижими имоти, публични заеми, ипотеки върху кораб или върху въздухоплавателно средство. Следователно разграничението между тези видове Pfandbrief зависи от групата от обезпечения, създадени за всеки вид Pfandbrief.“

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/49 28 29 3 31 32 33 34 Подчинени облигации Други Капиталови инструменти Обикновени акции Капиталови инструменти на дружества, осъществяващи дейност в областта на недвижимото имущество Права върху акции Привилегировани акции 39 Други 4 Предприятия за колективно инвестиране Корпоративни облигации, чийто ранг в случай на ликвидация е по-нисък от този на другите облигации на емитента. Други корпоративни облигации, чиито характеристики са различни от тези, посочени в горните категории. Акции и други ценни книжа, еквивалентни на акции, представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество. Капиталови инструменти, които представляват основни права на собственост върху дружества. Капиталови инструменти, които представляват част от капитала на дружества, осъществяващи дейност в областта на недвижимото имущество. Права за записване на допълнителни акции от капитала по определена цена. Капиталова ценна книга с по-висок ранг от обикновените акции, т.е. гарантираща по-ранно удовлетворяване на вземанията върху активи и приходи, но с по-нисък ранг от облигациите.

Други капиталови инструменти, които не са класифицирани в горните категории. Предприятие за колективно инвестиране означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО или алтернативен инвестиционен фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС. 41 42 43 44 45 46 47 Фондове за дялово участие Предприятия за колективно инвестиране, инвестиращи предимно в капиталови инструменти. Дългови фондове Предприятия за колективно инвестиране, инвестиращи предимно в облигации. Фондове на паричния пазар Предприятия за колективно инвестиране съгласно определението на ESMA (CESR/10-049). Фондове за разпределение на активи Предприятие за колективно инвестиране, което инвестира, следвайки определена целева схема за разпределяне на активите си, например инвестирайки предимно в ценни книжа на дружества в държави с нововъзникващи фондови пазари или малки икономики, конкретни сектори или група от сектори, конкретни държави или други специфични инвестиционни цели.

Фондове за недвижими имоти Предприятия за колективно инвестиране, инвестиращи предимно в недвижими имоти Алтернативни фондове Предприятия за колективно инвестиране, чиито инвестиционни стратегии включват например хеджиране, ориентиране към събития (event driven), насочване към фиксиран доход (fixed income directional) и относителна стойност (relative value), управлявани фючърси, стоки и т.н. Фондове за частни капиталови инвестиции Предприятия за колективно инвестиране, които се използват за инвестиране в капиталови ценни книжа съгласно стратегии за инвестиции в частен капитал. 48 Инфраструктурни фондове 49 Други Предприятия за колективно инвестиране, които инвестират в областта на комуналните услуги, например в платени пътища, мостове, тунели, летища и пристанища, дружества за разпределение на петрол, природен газ, електроенергия, както и социална инфраструктура в сферата на здравеопазването и образованието. Предприятия за колективно инвестиране, които не са класифицирани в горните категории

L 197/50 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. 5 Структурирани облигации Хибридни ценни книжа, които съчетават инструмент с фиксиран доход (възвръщаемост под формата на фиксирани плащания) и редица дериватни компоненти. От тази категория са изключени ценни книжа с фиксиран доход, емитирани от суверенни правителства. Отнася се до ценни книжа, включващи една или комбинация от категориите за деривати, в т.ч. суапове за кредитно неизпълнение (CDS), суапове с постоянен матуритет (CMS), опции за кредитно неизпълнение (CDOp). Активите в тази категория не са предмет на разделяне. 51 52 53 54 55 56 57 58 59 Риск, свързан с акции Структурирани облигации, изложени основно на риск, свързан с акции. Лихвен риск Валутен риск Структурирани облигации, изложени основно на лихвен риск. Структурирани облигации, изложени основно на валутен риск. Кредитен риск Структурирани облигации, изложени основно на кредитен риск. Риск, свързан с недвижимо имущество Структурирани облигации, изложени основно на риск, свързан с недвижимо имущество.

Стоков риск Структурирани облигации, изложени основно на стоков риск. Катастрофичен и метеорологичен риск Структурирани облигации, изложени основно на катастрофичен и метеорологичен риск. Риск от смъртност Структурирани облигации, изложени основно на риск от смъртност. Други Други структурирани облигации, които не са класифицирани в горните категории. 6 Обезпечени ценни книжа Ценни книжа, чиято стойност и плащания се определят от портфейл от базови активи. Включва ценни книжа, обезпечени с активи (ABS), ценни книжа, обезпечени с ипотека (MBS), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот (CMBS), обезпечени дългови задължения (CDO), обезпечени задължения по заеми (CLO), обезпечени задължения по ипотеки (CMO). Активите в тази категория не са предмет на разделяне. 61 62 63 64 65 66 67 68 69 Риск, свързан с акции Обезпечени ценни книжа, изложени основно на риск, свързан с акции. Лихвен риск Валутен риск Обезпечени ценни книжа, изложени основно на лихвен риск. Обезпечени ценни книжа, изложени основно на валутен риск.

Кредитен риск Обезпечени ценни книжа, изложени основно на кредитен риск. Риск, свързан с недвижимо имущество Обезпечени ценни книжа, изложени основно на риск, свързан с недвижимо имущество. Стоков риск Обезпечени ценни книжа, изложени основно на стоков риск. Катастрофичен и метеорологичен риск Обезпечени ценни книжа, изложени основно на катастрофичен и метеорологичен риск. Риск от смъртност Обезпечени ценни книжа, изложени основно на риск от смъртност. Други Други обезпечени ценни книжа, които не са класифицирани в горните категории.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/51 7 71 72 73 74 75 79 8 81 82 84 85 86 89 9 91 92 93 94 95 96 Парични средства и депозити Физически налични парични средства, парични еквиваленти, банкови депозити и други парични депозити. Парични средства Банкнотите и монетите в обращение, които обикновено се използват за извършване на плащания. Прехвърляеми депозити (парични еквиваленти) Депозити, които могат да бъдат обменени за валута при поискване по номинална стойност и които могат направо да се използват за извършване на плащания с чек, платежно нареждане, джиро, директен дебит/кредит или друг инструмент за директни плащания, без санкция или ограничение. Други краткосрочни депозити (със срок по-малък или равен на една година) Депозити, различни от прехвърляеми депозити, с остатъчен срок до падеж под 1 година, които не могат да се използват за извършване на плащания във всеки един момент и не могат да бъдат обменени за валута или прехвърляеми депозити без съществено ограничение или санкция.

Други дългосрочни депозити със срок по-голям от една година Депозити, различни от прехвърляеми депозити, с остатъчен срок до падеж над 1 година, които не могат да се използват за извършване на плащания във всеки един момент и не могат да бъдат обменени за валута или прехвърляеми депозити без съществено ограничение или санкция. Депозити към цеденти Депозити, свързани с приета презастрахователна дейност. Други Ипотеки и заеми Други парични средства и депозити, които не са класифицирани в горните категории Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници, със или без обезпечение, включително пулове от парични средства. Отпуснати необезпечени заеми Заеми, отпуснати без обезпечение. Отпуснати заеми, обезпечени с ценни книжа Заеми, отпуснати с обезпечение под формата на финансови ценни книжа. Ипотеки Заеми, отпуснати с обезпечение под формата на недвижимо имущество. Други отпуснати обезпечени заеми Заеми, отпуснати с обезпечение под друга форма. Заеми по полици

Заеми, отпуснати с обезпечение под формата на застрахователни полици. Други Други ипотеки и заеми, които не са класифицирани в горните категории. Недвижима собственост Сгради, земя, други недвижими постройки и оборудване. Недвижима собственост (офиси и търговски площи) Офисни и търговски сгради, използвани за инвестиции. Недвижима собственост (жилища) Жилищни сгради, използвани за инвестиции. Недвижима собственост (за собствено ползване) Недвижима собственост (в процес на изграждане, с инвестиционно предназначение) Машини и съоръжения (за собствено ползване) Недвижима собственост (в процес на изграждане, за собствено ползване) Недвижимо имущество за собствено ползване от страна на предприятието. Недвижимо имущество, което е в процес на изграждане, с бъдещо инвестиционно предназначение. Машини и съоръжения за собствено ползване от страна на предприятието. Недвижимо имущество, което е в процес на изграждане, за бъдещо собствено ползване. 99 Други Друго недвижимо имущество, което не е класифицирано в горните категории.

0 Други инвестиции Други активи, които се отчитат в „Други инвестиции“.

L 197/52 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. А Фючърси Стандартизиран договор между две страни за покупка или продажба на конкретен актив със стандартизирано количество и качество на определена бъдеща дата по цена, договорена днес. A1 A2 Фючърси върху акции и индекси Фючърси с базов инструмент под формата на акции или борсови индекси. Лихвени фючърси Фючърси с базов инструмент под формата на облигации или друга ценна книга, обвързана с лихвен процент. A3 Валутни фючърси Фючърси с базов инструмент под формата на валути или друга ценна книга, обвързана с валута. A5 Фючърси върху стоки Фючърси с базов инструмент под формата на стоки или друга ценна книга, обвързана със стоки. A7 A8 A9 Б Катастрофичен и метеорологичен риск Фючърси, изложени основно на катастрофичен и метеорологичен риск. Риск от смъртност Фючърси, изложени основно на риск от смъртност. Други Кол опции Други фючърси, които не са класифицирани в горните категории. Договор между две страни за покупка на актив по референтна цена в рамките на определен период, при който купувачът на кол опцията има правото, но не и задължението, да закупи базовия актив.

B1 Опции върху акции и индекси Кол опции с базов инструмент под формата на акции или борсови индекси. B2 Опции върху облигации Кол опции с базов инструмент под формата на облигации или друга ценна книга, обвързана с лихвен процент. B3 Валутни опции B4 Варанти Кол опции с базов инструмент под формата на валути или друга ценна книга, обвързана с валута. Кол опции, които дават право на притежателя да закупи акции на дружеството емитент по определена цена. B5 Опции върху стоки Кол опции с базов инструмент под формата на стоки или друга ценна книга, обвързана със стоки. B6 Суапции Кол опции, предоставящи на притежателя правото, но не и задължението, да заеме дълга позиция в базов суап, т.е. да сключи суап, при който притежателят ще заплати фиксирания компонент и ще получи плаващия компонент. B7 B8 B9 В C1 C2 Катастрофичен и метеорологичен риск Кол опции, изложени основно на катастрофичен и метеорологичен риск Риск от смъртност Кол опции, изложени основно на риск от смъртност Други Пут опции Други кол опции, които не са класифицирани в горните категории

Договор между две страни за продажба на актив по референтна цена в рамките на определен период, при който купувачът на пут опцията има правото, но не и задължението, да продаде базовия актив Опции върху акции и индекси Пут опции с базов инструмент под формата на акции или борсови индекси Опции върху облигации Пут опции с базов инструмент под формата на облигации или друга ценна книга, обвързана с лихвен процент

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/53 C3 Валутни опции C4 Варанти C5 Опции върху стоки C6 Суапции Пут опции с базов инструмент под формата на валути или друга ценна книга, обвързана с валута Пут опции, които дават право на притежателя да продаде акции на дружеството емитент по определена цена Пут опции с базов инструмент под формата на стоки или друга ценна книга, обвързана със стоки Пут опции, предоставящи на притежателя правото, но не и задължението, да заеме къса позиция в базов суап, т.е. да сключи суап, при който притежателят ще получи фиксирания компонент и ще заплати плаващия компонент Пут опции, изложени основно на катастрофичен и метеорологичен риск. Катастрофичен и метеорологичен риск Риск от смъртност Пут опции, изложени основно на риск от смъртност. друго Суапове Други пут опции, които не са класифицирани в горните категории. Договор, контрагентите по който обменят определени икономически ползи по финансов инструмент на едната страна срещу икономическите ползи по финансов инструмент на другата страна, и въпросните икономически ползи зависят от вида на съответните финансови инструменти.

Лихвени суапове Валутни суапове Суап, по който се заменят лихвени потоци. Суап, по който се заменят валути Лихвени и валутни суапове Суап, по който се заменят лихвени и валутни потоци. Суап за обща доходност Суап, при който фиксираният компонент се основава на общата доходност по даден капиталов инструмент или инструмент с фиксирана доходност, чиято продължителност надхвърля тази на суапа. Суапове върху ценни книжа Суап, по който се заменят ценни книжа. Катастрофичен и метеорологичен риск Суапове, изложени основно на катастрофичен и метеорологичен риск Риск от смъртност Суапове, изложени основно на риск от смъртност. Други Форуърди E1 Форуърдно лихвено споразумение Форуърден договор за обмен на валута Катастрофичен и метеорологичен риск Други суапове, които не са класифицирани в горните категории Нестандартизиран договор между две страни за покупка или продажба на актив в определен бъдещ момент по цена, договорена днес. Форуърден договор, при който едната страна обикновено плаща фиксиран, а получава променлив лихвен процент, основаващ се най-често на базов лихвен процент (индекс), на предварително определена бъдеща дата.

Форуърден договор, при който едната страна плаща сума в една валута, а получава еквивалентна сума в друга валута, получена в резултат на обмяната по договорния обменен курс, на предварително определена бъдеща дата. Форуърди, изложени основно на катастрофичен и метеорологичен риск Риск от смъртност Форуърди, изложени основно на риск от смъртност. Други Други форуърди, които не са класифицирани в горните категории. C7 C8 C9 Г D1 D2 D3 D4 D5 D7 D8 D9 Д E2 E7 E8 E9

L 197/54 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. Кредитни деривати Дериват, чиято стойност се определя от кредитния риск на базова облигация, заем или друг финансов актив. Е F1 Суап за кредитно неизпълнение F2 Опции върху кредитен спред F3 Суапове върху кредитен спред F4 Суап за обща доходност Кредитна дериватна трансакция, при която две страни сключват договор, съгласно който едната страна извършва в полза на другата фиксирани периодични плащания за определения срок на договора, а другата страна не извършва плащания освен ако не настъпи кредитно събитие, свързано с предварително определен референтен актив. Кредитен дериват, по който ще възникнат парични потоци, ако даден кредитен спред между два определени актива или референтни показателя се отклони от сегашното си ниво Суап, при който едната страна извършва в полза на другата фиксирано плащане на датата на сетълмент на суапа, а другата плаща на първата сума, базирана на действителния кредитен спред. Суап, при който фиксираният компонент се основава на общата доходност по даден капиталов инструмент или инструмент с фиксирана доходност, чиято продължителност надхвърля тази на суапа.

F9 Други Други кредитни деривати, които не са класифицирани в горните категории (1) Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. относно пазарите на финансови инструменти и за изменение на Директива 2002/92/ЕО и на Директива 2011/61/ЕС (преработен текст) (ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 349). (2) Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1). (3) Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията от 10 октомври 2014 г. за допълнение на Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (ОВ L 12, 17.1.2015 г., стр. 1). (4) Директива (ЕС) 2019/2162 на Европейския парламент и на Съвета от 27 ноември 2019 г. относно емитирането на покрити облигации и публичния надзор върху тях и за изменение на директиви 2009/65/ЕО и 2014/59/ЕС (ОВ L 328, 18.12.2019 г., стр. 29).

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/55 ПРИЛОЖЕНИЕ V Образец за регистрация

1. Дата на попълване на образеца за регистрация
2. Държава членка
3. Наименование на компетентния орган;

4. Единно звено за контакт (наименование/телефонен номер/електронна поща); 5. Вид на заявлението (първо заявление/промяна на предишно заявление/приключване на дейности) 6. Регистрационен номер на ПЕПП (ако това не е първо заявление)

1. Дата, на която е взето решение;
2. Наименованието, адресът и, когато е приложимо, номерът на разрешението на доставчика на ПЕПП в държавата членка

по произход; 9. Когато е наличен, идентификационен код на правния субект на доставчика на ПЕПП;

1. Видът на доставчика на ПЕПП се избира от падащо меню в съответствие със списъка в член 6, параграф 1 от Регламент

(ЕС) 2019/1238);

1. Държавите членки, в които доставчикът на ПЕПП възнамерява да предлага ПЕПП (и естество: свобода на предоставяне на

услуги/право на установяване);

1. Държавите членки, за които доставчикът на ПЕПП е открил или планира да открие подсметка;

1. Стандартните договорни условия, посочени в член 4 от Регламент (ЕС) 2019/1238;

— описание на Основния ПЕПП, включително всички предлагани гаранции относно резултати от инвестицията, определено равнище на плащания и т.н., както и на техниката за намаляване на риска — описание на алтернативните инвестиционни варианти, когато е приложимо, включително всички предлагани гаранции относно резултати от инвестицията, определено равнище на плащания и т.н., както и на техниката за намаляване на риска

1. Описание на условията, свързани с изменението на инвестиционния вариант;
2. Покритие на биометричен риск, когато е целесъобразно:

— Да се опише подробно покритието на биометричния риск — Да се опишат причините за покриване на биометричния риск

1. Пенсионни плащания съгласно ПЕПП;

— Да се опишат видовете предлагани плащания; — Да се опишат възможните форми на изплащане; — Когато е приложимо, да се опише предлаганото допълнително покритие (например дългосрочни грижи, допълнителни биометрични рискове и т.н.) и кой предоставя допълнителното покритие;

— Да се опише правото да бъде променена формата на изплащане;

1. Да се опишат условията, свързани с услугата за преносимост;
2. Да се опишат условията, свързани с услугата по прехвърлянето;

L 197/56 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г.

1. Да се опишат, когато е приложимо, категориите разходи и общите сумарни разходи, изразени като процент и като

парична стойност;

1. Да се опишат условията, свързани с фазата на натрупване за съответната(ите) подсметка(и);
2. Да се опишат условията, свързани с фазата на изплащане за съответната(ите) подсметка(и);
3. Когато е приложимо, да се опишат условията, при които предоставените предимства или стимули следва да се

възстановят на държавата членка по пребиваване на осигуреното по ПЕПП лице.

1. Всеки ключов информационен документ за ПЕПП (ПЕПП КИД), свързан с този ПЕПП, като приложение в машинно

четим формат.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/57 ПРИЛОЖЕНИЕ VI Образец за уведомяване за регистрация

1. Дата на завършване на регистрацията;
2. Определено звено за контакт на ЕОЗППО (наименование/телефонен номер/електронна поща);
3. Регистрационен номер на ПЕПП;

L 197/58 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ VII Образец за отмяна на регистрация

1. Дата на попълване на образеца за отмяна на регистрация;
2. Държава членка;
3. Наименованието на компетентния орган;
4. Определено звено за контакт (наименование/телефонен номер/електронна поща);
5. Регистрационен номер на ПЕПП;
6. Дата, на която е взето решение;
7. Причина за отмяна на регистрацията.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/59 ПРИЛОЖЕНИЕ VIII Образец за уведомяване за отмяна на регистрация

1. Дата на попълване на образеца за отмяна на регистрация; 2. Регистрационен номер на ПЕПП;

L 197/60 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ IX Образец за откриване на подсметка Дата; От: До: Държава членка; Запитващ компетентен орган; Определено звено за контакт (телефонен номер/електронна поща); Държава членка; Компетентен орган; Определено звено за контакт (наименование/телефонен номер/електронна поща); Вид на заявлението (първо заявление/промяна на предишно заявление) Датата на получаване на пълно и точно искане за откриване на нова подсметка в съответствие с член 21, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238; Планираната начална дата на дейностите; Наименованието, адресът и, когато е приложимо, номерът на разрешението на доставчика на ПЕПП в държавата членка по произход; Когато е наличен, идентификационен код на правния субект на доставчика на ПЕПП; Видът на доставчика на ПЕПП; Регистрационен номер на ПЕПП; Декларация за общите плащания; ПЕПП КИД за подсметката. Описание на договорните условия, посочени в член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/1238, когато е приложимо;

Описание на спазването на изискванията, посочени в член 6, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/1238, от страна на доставчика на ПЕПП, когато е приложимо.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/61 ПРИЛОЖЕНИЕ X Образец на уведомление за откриване на подсметка Дата; От: До: Държава членка; Запитващ компетентен орган; Определено звено за контакт (телефонен номер/електронна поща); Държава членка; Компетентен орган; Определено звено за контакт (наименование/телефонен номер/електронна поща); Датата на получаване на пълно и точно искане за откриване на образец за нова подсметка; Потвърждение за получаване.

L 197/62 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ XI Образец на искане за информация/сътрудничество Референтен номер; Дата; От: До: Държава членка; Запитващ компетентен орган; Определено звено за контакт (телефонен номер/електронна поща); Държава членка; Компетентен орган; Определено звено за контакт (наименование/телефонен номер/електронна поща); Основания за искането; Съдържание на искането; Препратки; Регистрационен номер на ПЕПП; Обмен на информация, когато е приложимо; Поверителност; Допълнителна информация; Спешност.

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/63 ПРИЛОЖЕНИЕ XII Образец на отговор на искане за информация/сътрудничество Регистрационен номер на искането; Дата; Дата на получаване на искането за информация/сътрудничество; От: До: Държава членка; Запитващ компетентен орган; Определено звено за контакт (телефонен номер/електронна поща); Държава членка; Компетентен орган; Определено звено за контакт (наименование/телефонен номер/електронна поща); Регистрационен номер на ПЕПП; Отговор на искането; Причини за неспазване на крайния срок за искането и очакван краен срок; Поверителност; Допълнителна информация

L 197/64 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ XIII Образец за уведомяване за нарушение Референтен номер на уведомлението; Дата; От: До: Държава членка; Запитващ компетентен орган; Определено звено за контакт (телефонен номер/електронна поща); Държава членка; Компетентен орган; Определено звено за контакт (наименование/телефонен номер/електронна поща); Предмет; Уведомяване на компетентен орган в съответствие с член 8, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на ЕОЗППО в съответствие с член 8, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на компетентен орган в съответствие с член 8, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на ЕОЗППО в съответствие с член 8, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на компетентен орган в съответствие с член 8, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на ЕОЗППО в съответствие с член 8, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/1238;

Уведомяване на компетентен орган в съответствие с член 16 от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на ЕОЗППО в съответствие с член 16 от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на компетентен орган в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на ЕОЗППО в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на компетентен орган в съответствие с член 65 от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на компетентен орган в съответствие с член 67 от Регламент (ЕС) 2019/1238; Уведомяване на ЕОЗППО в съответствие с член 67 от Регламент (ЕС) 2019/1238; Продуктов номер на ПЕПП; Държава(и), в която(които) е възникнало нарушението; Вид нарушение: Естество; Същественост; Продължителност; Предложени действия: Вид действие; Планирано изпълнение/ефект от действието; Държава(и), в която(които) действията ще имат ефект;

4.6.2021 г. Официален вестник на Европейския съюз BG L 197/65 Доказателства, обосноваващи решението; Спешност; Препратки; Предвидено е публикуване.

L 197/66 Официален вестник на Европейския съюз BG 4.6.2021 г. ПРИЛОЖЕНИЕ XIV Образец за информация относно националните разпоредби Дата на завършване на образеца за информация относно националните разпоредби; Държава членка; Наименованието на компетентния орган; Определено звено за контакт (наименование/телефонен номер/електронна поща); Вид на заявлението (първо заявление/промяна на предишно заявление); Връзка към информацията, която е от значение за компетентния орган.