Решение № 304 от 2.5.2023 г. на Софийски градски съд по дело № 2627/2021 г.

Производството е по реда на глава XXI НПК Образувано е по въззивен протест и допълнение към него от прокурор в Софийска Районна Прокуратура срещу присъда №20044158 от 16.02.2021г. на СРС, НО, 100-тен състав по НОХД № 10180/2016г., с която подсъдимият М. Т. Г. е признат за невиненовен за извършено престъпление по чл.212, ал.4, вр. ал.2, вр. чл.20, ал.2, вр. ал.1, вр. чл.26, ал.1 от НК., като на осн. чл.304 от НПК е оправдан по повдигнатото му обвинение за това, че през периода от 20.11.2007г. до 05.02.2009г., в гр.София, в съучастие, като извършител с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланките на инкриминираните фактури на извършителя/, при условията на продължавано престъпление, с четиридесет и шест деяния, които осъществяват поотделно един и същи състав, на едно и също престъпление, извършени са през непродължителен период от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите, чрез съставяне на документи с невярно съдържание, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 27760лв. /двадесет и седем хиляди седемстотин и шестдесет лева/, представляващи големи размери /115.66 MP3/ собственост на „Г.В.”ЕООД, с управител М.С.Г., които са му преведени по банкова сметка IBAN: •••• •••• •••• •••• •••• 1, както следва:

-на 20.11.2007г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000005/20.11.2007г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000005/20.11, 2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 990лв. /деветстотин и деветдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 20.11.2007г.;

-на 28.11.2007г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000009 /28.11.2007г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000009/28.11.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - г арична сума в размер на 480лв. /четиристотин и осемдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 27.12.2007г.;

-на 29.11.2007г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /томагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000010/29.11.2007г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000010/29.11.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, с ъзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’ Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 520лв. /петстотин и двадесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• на 27.12.2007г.;

-на 30.11.2007г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000011/ 30.11.2007г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000011/30.11.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 610лв. /шестстотин и десет лева/, собственост на ‚, Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• на27.12.2007г.;

-на 03.12.2007г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. 'помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000012/03.12.2007г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000012/03.12.2007г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 390лв. /триста и деветдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• •••• 11 на 27.12.2007г.;

-на 04.12.2007г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000013/04.12.2007г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000013/04.12.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 300лв. /триста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 10.01.2008г.;

-на 10.12.2007г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000017/10.12.2007г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000017/10.12.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 560лв. /петстотин и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• на 24.01.2008г.;

-на 11.12.2007г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000018/11.12.2007г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000018/11.12.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 730лв. /седемстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• на 24.01.2008г.;

-на 18.01.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/18.01.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №••••••••••/18.01.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 360лв. /триста и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 19.02.2008г.;

-на 25.01.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000022/25.01, 2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000022/25.01.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество -парична сума в размер на 900лв. /деветстотин лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• 481 11 на 05.03.2008г.;

-на 19.02.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000001/19.02.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура е №0000000001/19.02.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - пгрична сума в размер на 370лв. /триста и седемдесет лева/, собственост на „’ "е.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• •••• 11 на 03.04.2008г;

-на 21.02.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000002/21.02.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000002/21.02.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - гарична сума в размер на 320лв. /триста и двадесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• •••• 11 на 03.04.2008г;

-на 25.02.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000004/25.02.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000004/25.02.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - гарична сума в размер на 1200лв. /хиляда и двеста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 04.04.2008г;

-на 10.03.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000007/10.03.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000007/10.03.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 440лв. /четиристотин и четиридесет лева/, собственост на Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• •••• 11 на 09.04.2008г;

-на 18.03.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С.

/помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000011/18.03.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000011/18.03.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 900лв. /деветстотин лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 08.05.2008г;

-на 07.04.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000013/07.04.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000013/07.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество парична сума в размер на 1020лв./хиляда и двадесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 04.06.2008г;

-на 09.04.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000014/09.04.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000014/09.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 860лв. /осемстотин и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 04.06.2008г;

-на 11.04.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000015/11.04.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000015/11.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 300лв. /триста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• •••• 11 на 04.06.2008г;

-на 15.04.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/15.04.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №••••••••••/15.04.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - гарична сума в размер на 130лв. /сто и тридесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• на 04.06.2008г;

-на 21.04.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /зомагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000019/21.04.2008г. на извършителя/, 1 рез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000019/21.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, с ъзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’ Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 350лв. /триста и петдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• на 04.06.2008г;

-на 24.04.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/24.04.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №••••••••••/24.04.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - ларична сума в размер на 760лв. /седемстотин и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN ••••••••••• •••• на 04.06.2008г;

-на 08.05.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и зредоставяне на бланка на фактура с №0000000023/08.05.2008г. на извършителя/, зрез съставяне на документи е невярно съдържание /фактура с №0000000023/08.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 670лв. /шестстотин и седемдесет лева/, собственост на „Г.В. ’’ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• на 25.06.2008г;

-на 10.05.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000024/10.05.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000024/10.05.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 830лв. /осемстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• на 25.06.2008г;

-на 13.05.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000026/13.05.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000026/13.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 730лв. /седемстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• на 25.06.2008г;

-на 15.05.2008г. в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000027/15.05.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000027/15.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 760лв. /седемстотин и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• на 03.07.2008г;

-на 17.05.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000028/17.05.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000028/17.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 200лв. /двеста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 03.07.2008г;

-на 21.05.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000029/21.05.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000029/21.05.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 50лв. /петдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 03.07.2008г;

-на 30.05.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000033/30.05.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000033/30.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 210лв. /двеста и десет лева/, собственост на „Г. Вшс”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• •••• 3f81 11 на 03.07.2008г;

-на 02.06.2008г. в гр. София, в съучастие е Н. Г. С. помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000036/02.06.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи е невярно съдържание /фактура с №0000000036/02.06.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - пзрична сума в размер на 400лв. /четиристотин лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• 3181 11 на 30.07.2008г;

-на 06.06.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000039/06.06.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №00000000039/06.06.2008г „ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - гарична сума в размер на 1010лв. /хиляда и десет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 30.07.2008г;

-на 23.06.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000045/23.06.2008г. на извършителя/, през съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000045/23.06.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, с съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 100лв. /сто лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 07.08.2008г;

-на 24.06.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000046/24.06.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000046/24.06.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 930лв. /деветстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••••••• •••• •••• 11 на 07.08.2008г;

-на 10.07.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000052/10.07.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000052/10.07.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ” Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 780лв. /седемстотин и осемдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 19.08.2008г;

-на 14.07.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000053/14.07.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000053/14.07.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 1360лв. /хиляда триста и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• на 19.08.2008г;

-на 17.07.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000054/17.07.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000054/17.07.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 150лв. /сто и петдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• на 09.09.2008г;

-на 25.07.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000057/25.07.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000057/25.07.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 100лв. /сто лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 09.09.2008г;

-на 01.09.2008г., в гр. София, в съучастие е Н. Г. С. помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000070/01.09.2008г. на извършителя/, чзез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000070/01.09.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ "Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - гарична сума в размер на 930лв. /деветстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• S 155 •••• •••• 11 на 21.10.2008г;

-на 03.09.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000071/03.09.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000071/03.09.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ "Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 200лв. /двеста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 21.10.2008г;

-на. 10.09.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000074/10.09.2008г. на извършителя/, през съставяне на документи е невярно съдържание /фактура с №0000000074/10.09.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ "Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 850лв./осемстотин и петдесет лева/, собственост на Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• на 21.10.2008г;

-на 11.09.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000075/11.09.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи е невярно съдържание /фактура с №0000000075/11, 09.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ "Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - в размер на 370лв. /триста и седемдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• на 05.11.2008г;

-на 24.09.2008г., в гр. София, в съучастие е Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000080/24.09.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи е невярно съдържание /фактура с №0000000080/24.09.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 1010лв. /хиляда и десет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 10.11.2008г;

-на 02.10.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000083/02.10.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура е №0000000083/02.10.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 300лв. /триста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 18.11.2008г;

-на 15.10.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №••••••••••/15.08.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи е невярно съдържание /фактура с №••••••••••/15.08.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 930лв. /деветстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 04.12.2008г;

-на 26.11.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000100/26.11.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000100/26.11.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 200лв. /двеста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 08.01.2009г;

-на 16.12.2008г., в гр. София, в съучастие с Н. Г. С.

/помагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/16.12.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №••••••••••/16.12.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - гарична сума в размер на 200лв. /двеста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 14.01.2009г;

-на 29.12.2008г„ в гр. София, в съучастие с Н. Г. С. /томагач, който е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000106/29.12.2008г. на извършителя/, чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000106/29.12.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 2000лв. /две хиляди лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 05.02.2009г, И подсъдимият Н. Г. С. е признат за невиненовен за извършено престъпление чл.212, ал.4, вр. ал.2, вр. чл.20, ал.4, вр. ал.1, вр. чл.26, ал.1 от НК, за това, че през периода от 20.11.2007г. до 05.02.2009г, в гр.София, в съучастие, като помагач/ с М. Т. Г. извършител/, при условията на продължавано престъпление, с четиридесет и шест деяния, които осъществяват поотделно един и същи състав, на едно и също престъпление, извършени са през непродължителен период от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланки на инкриминираните фактури на извършителя, който чрез съставяне на документи с невярно съдържание, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 27760лв. /двадесет и седем хиляди седемстотин и шестдесет лева/, представляващи големи размери /115.66 MP3/ собственост на „Г.В.” ЕООД, с управител М.С.Г., които са му преведени по банкова сметка IBAN: •••• •••• ••••, както следва:

-на 20.11.2007г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000005/20.11.2007г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000005/20.11.2007г. за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 990лв. /деветстотин и деветдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 20.11.2007г.;

-на 28.11.2007г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000009/28.11.2007г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000009/28.11.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 480лв. /четиристотин и осемдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 27.12.2007г.;

-на 29.11.2007г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000010/29.11.2007г. на извършителя, който чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000010/29.11.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 520лв. /петстотин и двадесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 27.12.2007г.;

-на 30.11.2007г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланкана фактура с №0000000011/30.11.2007г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура е №0000000011/30.11.2007г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 610лв. /шестстотин и десет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 27.12.2007г.;

-на 03.12.2007г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000012/03.12.2007г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000012/03.12.2007г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 390лв. /триста и деветдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN•••• •••• на 27.12.2007г.;

-на 04.12.2007г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000013/04.12.2007г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000013/04.12.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, с ъзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 300лв. /триста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• •••• 1 на 10.01.2008г.;

-на 10.12.2007г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000017/10.12.2007г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура е №0000000017/10.12.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - ларична сума в размер на 560лв. /петстотин и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 24.01.2008г.;

-на 11.12.2007г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез зсигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000018/11.12.2007г. на извършителя, който чрез съставяне на документ е невярно съдържание /фактура е №0000000018/11.12.2007г., за предоставена транспортна услуга, отразените збстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 730лв. /седемстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 24.01.2008г.;

-на 18.01.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/18.01.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №••••••••••/18.01.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 360лв. /триста и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 19.02.2008г.;

-на 25.01.2008г„ в гр.София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000022/25.01.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000022/25.01.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 900лв. /деветстотин лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 05.03.2008г.; -на 19.02.2008г. в гр.София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000001/19.02.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000001/19.02.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 370лв. /триста и седемдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• •••• 11 на 03.04.2008г; -на 21.02.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000002/21.02.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура е №0000000002/21.02.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 320лв. /триста и двадесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 03.04.2008г; - на 25.02.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000004/25.02.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ е невярно съдържание /фактура с №0000000004/25.02.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 1200лв. /хиляда и двеста лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 04.04.2008г; -на 10.03.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000007/10.03.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000007/10.03.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 440лв. /четиристотин и четиридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• 915 •••• •••• 11 на 09.04.2008г;

-на 18.03.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000011/18.03.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №190000000011/18.03.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’'Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - г арична сума в размер на 900лв. /деветстотин лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• •••• 481 11 на 08.05.2008г;

-на 07.04.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000013/07.04.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000013/07.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 1020лв. /хиляда и двадесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• CZBB •••• на 04.06.2008г;

-на 09.04.2008г„ в гр.София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000014/09.04.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000014/09.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 860лв. /осемстотин и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• •••• •••• 11 на 04.06.2008г;

-на 11.04.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000015/11.04.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000015/11.04.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 300лв. /триста лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN•••• •••• на 04.06.2008г;

-на 15.04.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/15.04.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №••••••••••/15.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 130лв. /сто и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 04.06.2008г;

-на 21.04.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000019/21.04.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000019/21.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 350лв. /триста и петдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 04.06.2008г;

-на 24.04.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/24.04.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура е №••••••••••/24.04.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 760лв. /седемстотин и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 04.06.2008г;

-на 08.05.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000023/08.05.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000023/08.05.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 670лв. /шестстотин и седемдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 25.06.2008г;

-на 10.05.2008г„ в гр.София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура С №0000000024/10.05.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ е невярно съдържание /фактура с №0000000024/10.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 830лв. /осемстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 25.06.2008г;

-на 13.05.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000026/13.05.2008г. на и извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000026/13.05.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените о 5стоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 730лв. /седемстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• FZBB•••• •••• •••• 11 на 25.06.2008г;

-на 15.05.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с № 000000027/15.05.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с гевярно съдържание /фактура с №0000000027/15.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 760лв. /седемстотин и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 03.07.2008г; -на 17.05.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. еоргиев /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез юигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000028/17.05.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с 0000000028/17.05.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените збстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, : ъзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 200лв. /двеста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 03.07.2008г;

-на 21.05.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000029/21.05.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000029/21.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 50лв. /петдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 03.07.2008г;

-на 30.05.2008г в гр.София, в съучастие, като помагач е М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000033/30.05.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000033/30.05.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 210лв. /двеста и десет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 03.07.2008г;

-на 02.06.2008г„ в гр.София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000036/02.06.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000036/02.06.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху кояго не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 400лв. /четиристотин лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 30.07.2008г;

-на 06.06.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №00000000039/06.06.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №00000000039/06.06.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 1010лв. /хиляда и десет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 30.07.2008г;

-на 23.06.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000045/23.06.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000045/23.06.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 100лв. /сто лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 07.08.2008г;

-на 24.06.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000046/24.06.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура е №0000000046/24.06.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените с бстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 930лв. /деветстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 07.08.2008г;

-на 10.07.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000052/10.07.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000052/10.07.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 780лв. /седемстотин и осемдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• IZBB •••• на 19.08.2008г;

-на 14.07.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000053/14.07.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000053/14.07.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 1360лв. /хиляда триста и шестдесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••••••• •••• •••• 11 на 19.08.2008г;

-на 17.07.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000054/17.07.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура е №0000000054/17.07.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 150лв. /сто и петдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 09.09.2008г;

-на 25.07.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000057/25.07.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000057/25.07.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 100лв. /сто лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 09.09.2008г; -на 01.09.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000070/01.09.2008г. на извършителя, който чрез съставяне ш. документи е невярно съдържание /фактура с №0000000070/01.09.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 930лв. /деветстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 21.10.2008г; -на 03.09.2008г. в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000071/03.09.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000071/03.09.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 200лв. /двеста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 21.10.2008г; -на 10.09.2008г„ в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура е №0000000074/10.09.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000074/10.09.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 850лв. /осемстотин и петдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 21.10.2008г; -на 11.09.2008г„ в гр. София, в съучастие, катопомагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000075/11.09.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ е невярно съдържание /фактура с №0000000075/11.09.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 370лв. /триста и седемдесет лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IB AN •••• •••• •••• на 05.11.2008г; -на 24.09.2008г., в гр.София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000080/24.09.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура е №0000000080/24.09.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - трична сума в размер на 1010лв. /хиляда и десет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 10.11.2008г; -на 02.10.2008г., в гр.София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000083/02.10.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000083/02.10.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - гарична сума в размер на 300лв. /триста лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 18.11.2008г; -на 15.10.2008г в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/15.08.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №••••••••••/15.08.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 930лв. /деветстотин и тридесет лева/, собственост на „Г.В.” ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• CZBB •••• на 04.12.2008г; -на 26.11.2008г„ в гр.

София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000100/26.11.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура с №0000000100/26.11.2008г„ за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ „Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество -парична сума в размер на 200лв. /двеста лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му. преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 08.01.2009г;

-на 16.12.2008г. в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №••••••••••/16.12.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документ с невярно съдържание /фактура №••••••••••/16.12.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 200лв. /двеста лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 14.01.2009г;

-на 29.12.2008г., в гр. София, в съучастие, като помагач с М. Т. Г. /извършител/, е улеснил извършването на престъплението, чрез осигуряване и предоставяне на бланка на фактура с №0000000106/29.12.2008г. на извършителя, който чрез съставяне на документи с невярно съдържание /фактура с №0000000106/29.12.2008г., за предоставена транспортна услуга, отразените обстоятелства върху която не отговарят на обективната действителност/, съзнателно е дал възможност на Н. С. Н.ов, в качеството му на ЕТ ’’Н. С.”, да получи без правно основание, чуждо движимо имущество - парична сума в размер на 2000лв. /две хиляди лева/, собственост на „Г.В.”ЕООД, която му е преведена по банкова сметка IBAN •••• •••• •••• на 05.02.2009г, Във въззивния протест и неговото допълнение се поддържа, че присъдата е постановена в нарушениие на процесулните правила, тъй като в хода на съдебното следствие са заседавали два различни съдебни състава, като членове от състава на съда, постановил присъдата не са взели участие от началото на съдебото следствие до постановяването на окончателния съдебен акт. Посочва се, че в хода на съдебото заседание, проведено на 25.06.2018г. в състав председател- съдия Е.К. и съдебни заседатели - М.В. и В.М. е продължено съдебното следствие и са събрани доказателства – разпитана е свидетелката М.Г., а останалите съдебни заседания са проведи в състав- съдия Е.К. и съдебни заседатели - А.М. и А.А.. Според изложеното в протеста, присъдата на първоинстанционнния съд е неправилна и незаконосъобразна, като излага съображения, че неправилно съдът е пренебрегнал и кредитирал частично показанията на свидетелите М.С.Г., Д. А. Д., И.К.И., Е.Г.А. и Т.Т. Н.а Д., доказващи реализираните от подсъдимите престъпни деяния. Поддържа се, че не е извършена транспортна услуга от ЕТ „ Н. С.“. Поддържа още, че неправилно съдът е анализирал, приетите като доказателство по делото товарителница № 032336 от 01.02.2008г с изпращач „М.“- В., превозвач „Т.П.••••“, товарителица №016607 с изпращач „ В.М.“ и превозвач „Б.А.Т.“ ООД- В., товарителница №171 от 18.07.2008г. с изпращач „В.М.“ и превозвач „А.А.“ ЕООД, товарителница №2612 с изпращач Пристанище – В. - запад, превозвач „М-В Транс“ ООД, както и фактури и контейнери по позиция 1697729901 от „Г.М.С.“ ООД и документи по транспорт на контейнери по фактура №1000005234 от 31.03.2008г. фактура №1000005235 от 31.03.2008г. и фактура №1000005233 от 31.03.2008г. на същия превозвач с получател „С.••••“ ЕООД. Оспорва извода на съда, че протоколът за доставка за превоз на стока, извършен от „А.Т.“ не доказва превоза на стоката до крайния получател.

За необоснован е приет и извода на първоинстанционния съд, че не е доказано, че подсъдимият Г. е предоствил процесните фактури в счетоводството на „Г.В.“ ЕООД.

Прави се искане за отмяна на пъроинстанционната присъда и връщане на делото за ново разглеждане от друг състав на СРС.

Защитниците на подсъдимите оспорват подаденият протест на Прокуратурата, като смятат, че изложеното в подаденият протест не отговаря на фактите по делото и противоречи на събраните доказателства. Поддържат изцяло мотивите на съда, за които смятат, че обективно и в пълнота обосновават извода на състава за постановената оправдателна присъда и молят съда да потвърди оправдателната присъда на първоинстанционния съд и да признае и двамата подсъдими за невиновни по повдигнатите им обвинения.

Подсъдимите се считат за невиновни и молят съда да потвърди оправдателната присъда на първата инстанция спрямо двамата.

Софийски Градски Съд, след като обсъди доводите в протеста, както и тези, изложени в съдебно заседание от страните, включително събраните в хода на съдебното следствие по настоящето дело доказателства и след като в съответствие с чл.314 от НПК провери изцяло правилността на атакуваната присъда, констатира, че не са налице основания за нейното изменяване или отменяване поради следните съображения:

Първоинстанционната присъда е постановена при изяснена фактическа обстановка, която по категоричен начин се установява от събраните по делото гласни и писмени доказателства, обсъдени подробно в мотивите на присъдата. Съдът е обсъдил наличните противоречия в доказателствения материал и мотИ.но е приел кои доказателства цени и кои не.

При преценката на същите доказателства въззивния съд не намери основания за промяна във фактическата обстановка по делото, която е следната:

Подсъдимият М. Т. Г. е роден на ••••г. в гр. София, българин, български гражданин, женен, неосъждан, със средно образование, ЕГН ••••••••••, с адрес: гр. София, ул. ••••. Същият към настоящия момент работи като експерт анализатор.

Подсъдимият Н. Г. С. е роден на ••••г. в гр. Ботевград, българин, български гражданин, женен, неосъждан, с виеше образование, безработен, ЕГН ••••••••••, с адрес: гр. Ботевград, ул. ••••.

На 20.08.2004г. подсъдимият М. Г. сключил трудов договор с представител на „К.В.“ ЕООД /чийто правоприемник впоследствие станало дружеството „Г.В.” ЕООД ЕИК •••• с едноличен собственик на капитала „ГВ И.Х. ГмбХ-Австрия”/. Основната дейност на дружеството и неговия правоприемник била транспорт /международен и вътрешен/, спедиция и посредничество.

По силата на този трудов договор, считано от 23.08.2004г. М. Г. бил назначен като служител /диспонент/ в Отдел „Въздушни и морски превози“ в „К.В.” ЕООД.

Съгласно длъжностната характеристика на служител /диспонент/ в Отдел „Въздушен и морски превоз” - М. Г. имал следните основни задължения: да организира превоз на стоки по въздух и/или вода; да организира експедиция на стоки и материали по въздух и/или море съобразно утвърдени графици и/или заявки; да оформя документи за експедиция на стоки, осигурява и контролира транспортирането им и контролира тяхното съответствие по вид и количество съгласно съпровождащата документация; да съхранява и отчита по надлежния ред документацията, свързана с транспортирането на стоките; да въвежда в спедиционната програма за обработка на данни информацията за товарите, да отчита разходите и фактурира приходите в отделните пратки; да поддържа контакти с авиолинии и морски линии /превозвачи и/или агенти/; да прави запитвания за цени към превозвачи и агенти, като се стреми да постигне най-благоприятни нива и условия за фирмата; да организира дейността на митническия агент на отдела; да организира транспортирането на пратките от А/Г София до склад на „Г.В.“ ЕООД; да контактува с клиенти по повод износ и внос на пратки; да контактува с партньори и други филиали на фирмата по повод конкретни транспорти; да събира текуща информация за транспортни цени, цени на други услуги и за пазарната конюнктура.

Според длъжностната характеристика диспонентът в Отдел „Възушни и морски превози“ бил подчинен на Началника на отдела, получавал задачи от него и на него докладвал изпълнението им; носел отговорност за изпълнението на поставените задачи по количествени и качествени параметри.

Управител на „К.В.” ЕООД, а впоследствие и на „Г.В.” ЕООД била свид. М.Г.. Като диспонент М. Г. бил обучаван от самата М.Г.. Докато бил обучаван от свид. Г., на М. Г. само устно му било обяснявано какъв документооборот следва да се спазва. Не му били връчвани за запознаване лично списъци с ползваните от дружеството подизпълнители, нито други вътрешни нормативни документи.

На 15.03.2007г. трудовото правоотношение на подсъдимият М. Г. било изменено, като същият бил назначен на длъжността Началник на Отдел „Въздушен и морски транспорт“, считано от 01.03.2007г.. Междувременно правоприемник на „К.В.” ЕООД станало дружеството „Г.В.” ЕООД.

Подсъдимият Г. се запознал с длъжностната си характеристика на мениджър, съгласно която неговите основни задължения били следните: да организира, контролира и ръководи дейността на отдела за морски и въздушни превози; да организира, ръководи и контролира оперативната дейност на въздушен внос и износ през летище София, включително митнически формалности; да организира, ръководи и контролира оперативната дейност на въздушен внос /износ през hub Viena и на LCL; да организира, ръководи и контролира оперативната дейност по обработката на морски превози на товари по внос и износ; да изгражда структурата на отдела; да планира, организира, ръководи и контролира работата на служителите в отдела. Мениджърът имал възможност да предлага назначения и/или уволнения след съгласуване с регионалния мениджър относно целесъобразността им и с Управителя относно общите финансови и трудови условия. Имал право да набира допълнителен персонал при нужда; да планира и следи за обучението на персонала и постоянно повишаване на квалификацията му; да урежда рекламации, спорни въпроси, конфликти с клиенти и/или поддоставчици, свързани с оперативната дейност; да следи за коректното и навременно фактуриране на извършените услуги; да планира развитието на дейността на отдела и необходимите за това ресурси; да планира директните разходи на отдела и следи текущите разходи; да води документацията по приемането и изписването на стоки в транзитен склад; да координира връзките с другите звена на дружеството; да поддържа оперативни и търговски контакти с партньори; да поддържа редовни контакти с доставчици и следи качеството и ефективността на услугите им; да поддържа действащата система за качество съгласно изискванията на ИСО 9001: 2000.

Като началник Отдел „Въздушен и морски транспорт” подсъдимият Г. бил подчинен на управителя на дружеството; докладвал на него, а оперативно бил подчинен на регионалния мениджър „Въздух и море“ в Австрия.

Според длъжностната характеристика началникът на отдела следвало да се отчита за извършените задачи писмени пред регионалния мениджър, както следва чрез: месечен мениджърски рипорт по образец; месечна статистика на пратките на 1- во число от следващия месец; ежедневни вписвания в системата САП; чрез попълване на необходимите данни в други утвърдени книжни и електронни регистри текущо. Началникът на отдела носел отговорност за изпълнение на бюджета в приходната и разходната му част.

В периода, в който подсъдимият Г. бил назначен за началник на Отдел „Въздушни и морски превози“ в този отдел били назначени и други хора, а именно: Д. Д., Т.Т. Д. и Д.Ч.. Д. Д. и Т.Т. Д. били назначени като диспоненти, а Д.Ч. работел „селс - продажби“ и работата му се изразявала в това да търси клиенти и да се среща с тях. Докато работели в отдела, Д. Д. и Д.Ч. виждали подсъдимия Н. С., когато идвал в стаята на отдела, за да се отчита по конкретни превози.

Т.Т. Д. се занимавала с организирането на въздушния транспорт, а Д. Д. с морския. Принципно всеки диспонент трябвало да работи по превозите, които организира от началото до края, но често имало случаи на отсъствие на служители поради заболяване, отпуск или друга причина. В тези случаи отсъстващият бил заместван от колегите си, които обработвали документацията във връзка с вече започната организация на превоз от отсъстващия диспонент /включително попълвал с пристигащи документи досието, или изписвал съответната позиция върху предоставените фактури/. Това заместване не било отчитано по някакъв начин. В работата по организирането на транспортите се включвал и подс. М. Г.. Никъде не било отбелязвано по принцип кой служител по кой превоз работи. Фактът на заместване на даден диспонент не бил отбелязван и в системата СИЛ, която оперативна програма била ползвана в дружеството във връзка с организиране на превозите. Когато се превозвала дадена стока, тя трябвало да бъде придружена с транспортни документи - товарителница, ЧМР, опаковъчен лист или друг транспортен документ.

В периода 2007-2009г. „Г.В.” ЕООД разполагало с административна и складова база, които се намирали в гр. София, жк. „Дружба-2“, ул. ••••. На този адрес било и седалището и адреса на управление на дружеството.

В складовата база била съхранявана стоката, предмет на транспортните сделки по дейността на „Г.В.“ ЕООД. Дружеството разполагало с митнически склад, който бил под контрола на Митница Горубляне. В митническия склад била докарвана стоката, която подлежала на митническа обработка.

Самото дружество ползвало за транспортните услуги подизпълнители, като за международен и морски транспорт ползвало контейнерни превозвачи. Дружеството ползвало и постоянна контейнерна линия, превозваща стока от склада на „Г.В.” ЕООД в гр. София до склада на представителите на дружеството във Виена или в обратната дестинация /от Виена до София/.

Дружеството разполагало с два-три товарни автомобила тип „баничарка” „Ситроен Берлинго“ и „Ивеко“, които от време на време били ползвани от служителя, който се занимавал с митническата обработка на товарите и за превоз на по-малки стоки.

Считано от 25.06.2007г. в дружеството имало списък на основни и резервни, одобрени доставчици за вътрешен и международен превоз, в който били включени следните фирми: „А. БГ“ ООД; „Б.Г.Т.“ ЕООД; ЕТ „Б.“; „В.Т.“ ЕООД; „В.“ ООД; ЕТ „И.“; „К.••“ ЕООД; ЕТ „К.“; „К.••“; ЕТ „Л.“; „Л.“ ЕООД; „МИГ Т.“; „ММ С.“ ООВ; ЕТ „С.П.“; ЕТ „ЦИТ“; „АВА Т.“; „А.Т.“ ЕООД; ЕТ „А.-А.К.“ - Т.; „Б.“ ЕООД; „Б.••“; „В.“ ООД; „В.Т.“ ООД - С.; „Г.“ ЕООД - П.; „Д.Т.“ ЕООД - М.; „Е.“; ЕТ „Е.Н.“; „И.Т.“ ООД - Х.; „И.Т.“ ООД - Р.; ЕТ „К.“ - П. „К.“ ООД; „К.“ СД; „Л.С.“; „М.••••“ ООД; ЕТ „Н. - П. Н.“ - С.; „П.Т.“ ЕООД - Т.; „П.К.“; „П.“ ЕООД - Н.; „П.••“; ЕТ „С.•• Г. Г.“ - В.; „С.“ АД; „С.Т.“ ООД - П.; ЕТ „Т.“ - В.; „Т.Т.“ ООД - В.; „Т.Д-.Д.“; „Т.“; „Т.“ ООД; „Т. - X“ - ЕООД. Този списък действал до 15.01.2009г., когато бил определен нов списък с одобрени превозвачи, който включвал следните фирми: „Б.Г.Т.“ ЕООД; ЕТ „Б.“; „В.“ ООД; „Г.К.“; ЕТ „И.“; ЕТ „К.“; „К.••“.

За одобрените превозвачи обикновено имало вече уговорена тарифа, но в случаите, в които имало инцидентен превоз /например спешен или след работно време/, цената на превоза се договаряла отделно.

Списъците с одобрени превозвачи били разпространени в електронен вариант по вътрешната електронна система на дружеството, но не били връчвани лично на служителите на отделите. Нямало пречка да бъдат ползвани и други превозвачи при необходимост, които, обаче, в даден момент също трябвало да бъдат одобрени, за да бъдат включени в списъка.

Първоначално във връзка с организиране на превози в Отдел „Въздушен и морски транспорт“ диспонентите трябвало да ползват превозвачите на сухопътния отдел. Но, тъй като това създавало затруднения подс. М. Г., той започнал да си търси други подизпълнители. Така, той се свързал с ЕТ „Н. С.” и започнал да го ползва за извършване на различни превози.

ЕТ „Н. С.“ с ЕИК: •••• бил регистрира по фирмено дело № 869/2007г. на СОС, ФО. Адресът на управление на едноличния търговец бил в гр.Ботевград, ул.„••••. В предмета му на дейност се включвали транспортни услуги в страната и чужбина. Едноличният търговец бил регистриран от Н. Г. С. ЕГН: ••••••••••, който бил дядо на подс. Н. С.. За извършване на дейността си едноличният търговец ползвал товарен автомобил /тип микробус/ „Пежо” с per. № CO •••• АК.

Освен този превозвач, в отдела били ползвани и „Б.Г.Т.“, който бил включен в списъка с одобрени превозвачи и „Г.К.“, който бил включен в списъка от 15.01.2009г. ЕТ „Н. С.” не бил включен в списъка с превозвачи. Имало и период от време, в който превозите на стока от летище София до склада на „Г.В.“ ЕООД или обратно се изпълнявали от „Г.К.“. За тези превози „Г.К.” представяло една обща фактура за всеки месец, към която бил прилаган списък на позициите, по които е извършван превоз и съответния разход по всяка позиция.

На 07.08.2007г. Н. С. Н.ов в качеството си на ЕТ „Н. С.“ упълномощил подс. Н. Г. С. да извършва всякакви правни действия от името и за сметка на едноличния търговец, включително да го представлява пред всички физически и юридически лица, да сключва договори с когото и при каквито условия намери за добре; да извършва всички действия, свързани с обикновената дейност като търговец по смисъла на чл.26 ТЗ; да представлява фирмата пред всички банки и да извършва всякакви действия, сделки, прехвърляния и други операции, без ограничение по всички влогове и банкови сметки на същото във всички банки в страната, във всякаква валута, като неограничено тегли и внася суми, нарежда превози, включително с право да открива и закрива банкови сметки. Пълномощното било нотариално заверено и било безсрочно. На името на Н. С. в качеството му на едноличен търговец била открита банкова сметка в „Райфайзенбанк“ ЕАД с IBAN - ••••••••••••••••11.

В периода 2007-2009г. ЕТ „Н. С.” бил ползван за превози най- често от подс. М. Г. и от свид. Т.Т. Д.. Когато ги замествала, свид. Д. Д., също възлагала превози на ЕТ „Н. С.”.

Превозите, възлагани на ЕТ „Н. С.“, били извършвани от подс. Н. С., от свидетеля И.Т., от свидетеля И.И. и от още едно момче - Владо. В повечето случаи свид. Т. и свид. И. извършвали превози от склада на „Г.В.” ЕООД до гр.Ботевград и с.Трудовец. Когато трябвало да се извършват превози от Т. или И., им се обаждал или Н. С., или дядо му.

Подсъдимият Н. С. посещавал периодично отдел „Въздушен и морски транспорт”, освен във връзка с извършван превоз, така и за да остави фактури, и други документи за извършените превози. Понякога документите за превозите били изпращани и с куриер.

В дружеството имало утвърден Наръчник по качество от системата за управление на качество в редакция 2006г., който действал и към инкриминирания период. В него били определени главните принципи на прилаганата система на управление и основните правила за извършване на дейностите в съответствие с изискванията на клаузите на ISO 9001: 2000. И този наръчник бил качен във вътрешната система на дружеството. В него било предвидено, че филиалите имат право на свободен избор на превозвачи, които следвало да отговарят на изискванията, изложени в наръчника за превозвачи и шофьори. Било предвидено, че финансовите и счетоводните статистики се изготвят в САП и се предоставят на разположение на съответните специализирани звена, респективно отдели. Според наръчника в съответствие с различните права в САП има различни нива на достът до финансовия цифров материал. Правата за достъп в САП се определят йерархично - отгоре надолу.

В дружеството имало и утвърден наръчник на превозвача, включващ две части - Част 1-ва „Наръчник на превозвача” и част 2-ра „Наръчник на шофьора”. Този наръчник бил връчен на част от превозвачите, които били включвани в списъците с одобрени превозвачи. Съгласно този наръчник - превозвачът следвало да потвърди, че използваните от него МПС притежават съответното право и разполагат с необходимите разрешителни и лицензни за извършване на превози на товари. Превозвачът се задължава да използва само персонал с необходимото разрешение за работа, СУМПС, свидетелство за превозване на опасни товари и др. В наръчника било предвидено, че договорите за получаване на стоката на място, без доставка, се сключват от „Г.В.” ЕООД писмено или по телефона. Превозвачът се задължава да инструктира персонала си да не приема пратки от клиентите без заявка за получаване на стоката на място от „Г.В.” ЕООД. Превозвачът трябва да отговаря пред „Г.В.” съгласно валидните законови норми, най-малко по CMR. Превозвачът трябва да има валидна и достатъчна транспортна и/или друга застраховка. Шофьорът получава от „Г.В.” или от клиента документите за експедиция /например пътен лист, CMR/. Шофьорът трябва да подсигури, получателят да потвърди приемането на стоката с дата, подпис и печат /ако има такъв/ върху документите за експедиция. Ако подписът не е четлив, шофьорът трябва да попита за името на приемателя и да го отбележи на документите за доставка с печатни букви. При отказ за приемане или невъзможност за предаване трябва да се отбележи причината в документите за доставка и да се уведоми незабавно „Г.В.”. Шофьорът е длъжен да връчи, респективно да предаде своите документи за доставка на „Г.В.” заедно с документите за съответните средства за товарене. В случаите на приемане, на взимане на място, без доставка - шофьорът потвърждава приемането на стоките при клиента чрез подписа си и номера на МПС-то и предава дадените му документи на „Г.В.”. Прие приемане на пратките за всяка стока клиентът трябва да предостави товарителница или опаковъчен лист. При МПС-та, снабдени със скенер, шофьорът е отговорен за това работата на скенера да се осъществява съгласно инструкциите и всички пратки да бъдат сканирани според разпоредбите.

В периода 2007-2009г. охраната на територията на дружеството на адреса на управление, включително и пропускателния режим на територията на складовата база на „Г.В.” ЕООД се извършвал от „Ю.“ ЕООД /ООД/, чийто служител била свидетелката С.С.. Последната познавала подс. Н. С., тъй като същият идвал в склада на дружеството по няколко пъти месечно, докато тя била на работа. Самата тя също правила вписвания в книгата на влизащи и излизащи ППС, която била водена на портала. Случвало се ППС да влизат и през нощта и да чакат да отвори склада на следващия ден.

В дружеството имало утвърдена инструкция за пропускателен режим в терминала /складовете/ на дружеството, съгласно която: свободно се допускат на територията на терминала на дружеството в работно време клиенти на фирмата, както и автомобили /вкл. тежкотоварни/, натоварени със стока за дружеството или предназначени да товарят от терминала. В извънработно време имало възможност да бъдат допускани на територията на терминала тежкотоварни автомобили, натоварени със стока за дружеството или предназначени да товарят от терминала. В този случай водачите трябва да представят товарителница до дружеството и/или транспортен наряд и/или заявка и/или друг документ, удостоверяващ необходимостта от влизане в терминала.

Охраната трябвало да записва в нарочна книга /тетР./ регистрационните номера на всички влизащи и излизащи леки и тежки автомобили, от името на коя фирма идват, както и точния час на влизане и излизане.

В тези тетрадки датите следвали една след друга и те се номерирали още в началото от свид. С.С. в десен горен ъгъл. Първоначално не били прошнуровани, но впоследствие било въведено и това правило. Тези книги, обаче, не били водени редовно, като често се случвало бариерата на терминала да бъде оставена вдигната от съответния служител на охранителната фирма, докато него го няма, и от там да преминават /влизат или излизат/ ППС, без да бъдат описани във водените тетрадки. Книгите се съхранявали около половин година, след което се унищожавали.

Уговорките с клиентите относно даден превоз на стока, както и възлагането на самия превоз на конкретния превозвач, ставало чрез кореспонденция, водена от съответния диспонент. Тази кореспонденция можело да се извърши по електронна поща, която в някои случаи се разпечатвала и се съхранявала при останалите документи, свързани с превоза. Нямало проблем и много често уговорките за превоза с клиента и възлагането му на превозвача се извъртали и по телефона.

При износ на стока и по желание на изпращача стоката можело да бъде взета от неговия склад. Имало възможност изпращачът сам да докара стоката до склада на „Г.В.” ЕООД. Имало и възможност стоката да бъде взета от неговия склад от контейнерната линия. Последната хипотеза била рядка, като в този случай „Г.В.” ЕООД имал ролята на посредник между клиента и контейнерната линия.

При внос на стока, когато същата пристигала на летището в София, подизпълнител я взимал и я закарвал до склада на „Г.В.” ЕООД. След това също с подизпълнител била закарвана до крайния получател. Нямало пречка и крайният получател да си вземе стоката сам от склада на дружеството.

При внос на стока с морски превоз, стоката обикновено пристигала на някое пристанище, а след това чрез сухопътен превоз била закарвана до склада на „Г.В.” ЕООД в София и след това отново с подизпълнител до крайния получател. Имало и случаи, в които стоката от съответното пристанище била закарвана до крайния получател от самата контейнерна линия. При необходимост от митническа обработка на стоката, последната първоначално била карана до съответния митнически склад.

В случаите, в които стока била закарвана до крайния получател, превозвачът, превозил стоката до него, следвало да върне заедно със фактурата си и товарителница, подписана от представител на получателя или протокол за предаване на стоката също подписан от крайния получател.

Протоколите за предаване на стоката на крайния получател се разпечатвали от системата СИЛ, като същите автоматично генерирали позиция /10-цифрен код/, която се отнасяла към конкретния превоз. Тези протоколи се предавали на водача на автомобила, който ще превозва стоката до крайния получател и след това се връщал от него в Отдел „Въздушен и морски транспорт” заедно с издадената фактура за превоза.

В протокола за доставка се съдържала информация относно получател, изпращач; позиция; дата и час на разпечатване на протокола; имейла на служителя на отдела, който разпечатва протокола от системата СИЛ; номер на маркировката; брой и вид опаковка; вида на товара; тегло на товара; стойност; условия на доставка. Имало графа за подпис на получател и дата. В случаите, в които стоката се взимала от крайния получател лично от склада на „Г.В.” ЕООД, получаването на стоката отново удостоверявало с такъв протокол.

Отделно, в дружеството се ползвал и протокол за приемане на стока в склада на „Г.В.” ЕООД, който се издавал от файл на Word, в който се въвеждали данните за изпращач, получател, тип транспорт ръкописно. Този протокол се издавал дори в случаите, в които стоката била докарвана от самия клиент до склада на дружеството, както и когато била докарвана от подизпълнител. Освен с протокол за приемане на стоката в склада на „Г.В.” ЕООД, влизането на стока в него, било удостоверявано и чрез сканиране. Това касаело случаите, когато стоката била превозвана с контейнерни линии.

Когато превозът на стоката бил извършван с комбиниран превоз /сухопътен и морски или сухопътен и въздушен/ за всеки вид превоз, стоката следвало да бъде съпроводена с различна товарителница, касаеща отделните етапи на превоза. Съществували и хипотези, при които още преди пристигане на стоката, същата била продавана от получателя на трето лице, в който случай по негово желание стоката следвало да бъде закарана до това трето лице.

Във връзка с организирането на транспортите, считано от 01.01.2007г. в дружеството били ползвани две програми СИЛ и САП.

Програмата СИЛ принципно била предназначена да обслужва сухопътния транспорт, а не въздушния и морския. Въпреки това тази система била ползвана и от Отдел „Въздушен и морски транспорт”. Достъпът до нея се осъществявал чрез въвеждането на потребителско име и парола на съответния служител на отдела. Имало и кодове за влизане в отделните модули на системата, които ги знаели всички служители в дружеството, тъй като те стояли на листчета в офиса. Документите, които били отпечатвани от системата СИЛ, съдържали имейл адреса на служителя, който разпечатва съответния документ. Тъй като не била пригодена конкретно за работа на отдел „Въздушен и морски транспорт”, след 2009г. се наложило да бъдат извършени някои промени в нея, за да бъде пригодена за работа и на този отдел.

В тази програма били въвеждани данни относно клиентите на дружеството - изпращач, получател, брой колети, килограми, вид на стоката, но можело да се вкара и по-обобщена информация. След въвеждането на тази информация в системата СИЛ, тя се изпращала автоматично към системата САП - счетоводна програма. Информацията, въвеждана в СИЛ относно конкретен превоз, се съхранявала до приключване на превоза.

След въвеждането на първите данни относно конкретен превоз в системата СИЛ, тя автоматично създавала 10-цифрен код, наричан „позиция”, с която впоследствие се обозначавал и се отчитал съответния превоз. Създадената позиция /10-цифрен код/ трябвало да бъде записвана върху останалите документи - фактури, товарителници, протоколи за доставка. Най- често това записване се правело от съответния диспонент или някой, който го замествал. В случаите на комбиниран превоз, всеки от етапите на превоза се водел с една и съща позиция, дори в случаите, в които били ползвани различни подизпълнители.

Фактурите на „Г.В.” ЕООД били издавани от системата СИЛ и автоматично се изпращали в системата САП.

За по-голяма яснота, в дружеството се използвала и екселска таблица, в която била вкарвана информация във връзка с всеки превоз - изпращач, получател, вид транспорт, приходи и разходи по фактури.

Системата „САП” била счетоводна и с нея работели служителите на счетоводството. В периода 2007-2009г. главен счетоводител била свидетелката Е. А., а счетоводители били свидетелите И.И. и Г.М.. Свидетелката Е. А. и свидетелят И.И. работят и към момента на разпита си пред съда /месец юни 2018г./ в дружеството, като И.И. работи като главен счетоводител, а Е. А. в Отдел „Човешки ресурси“ /същата към момента е пенсионер/.

В инкриминирания период единствено Е. А. като главен счетоводител имала правомощия да нарежда плащания по банков път. И.И. и Г.М. осчетоводявали фактурите.

В системата САП се вкарвала информация относно осчетоводените фактури, издадени от превозвачите-подизпълнители на „Г.В.” ЕООД, както и от самото дружество към задължените лица.

При разпечатка от системата на САП във връзка с конкретен превоз, същата съдържала информация относно позицията на съответния превоз, генерирана от СИЛ; номерата и датите на осчетоводените фактури и съответно стойността по самата фактура /приход или разход/, издателя на фактурите и съответно задълженото лице по издадените от „Г.В.“ ЕООД фактури.

Имало възможност достъп до САП да бъде предоставен и на диспонентите, но при такъв достъп същите единствено имали възможност да следят информацията в САП от гледна точка на разходи и печалба, но не и да работят с нея.

Всички служители в отдел „Въздушен и морски транспорт” имали достъп до програмата СИЛ, тъй като работели чрез нея.

В периода, в който подс. М. Г. бил назначен като началник на отдел „Въздушен и морски транспорт“, същият имал достъп до системата САП, за да може да следи приходи и разходи и съответно печалбата по съответните превози. На диспонентите от отдела не бил осигурен достъп до САП.

Документите във връзка с отделните превози, организирани в Отдел „Въздушен и морски транспорт” били съхранявани в т.нар. досиета. Едно досие трябвало да съдържа следните документи: транспортни документи - товарителници, търговски фактури, опаковъчен лист, фактури за приход /в копие/, фактури за разходи /в копие/, митнически декларации, митнически манифест, протокол за нарушена опаковка /ако е налице такъв/, протокол за приемане на стоката в склада на дружеството, протокол за доставка и други документи, които са били издавани във връзка с конкретния превоз. Оригиналите на фактурите се съхранявали в счетоводството.Tези досиета се попълвали постепенно с документи до приключване на съответния превоз. Документите се слагали към досието от всеки от служителите на отдела, който ги е получил.

След приключване на съответния превоз досието се прибирало за съхранение в папка. Първоначално така обособените досиета се съхранявали в шкафове в офиса на Отдел „Въздушен и морски транспорт“, след което папките се слагали в кашони и се съхранявали в склада на дружеството. Нямало определен човек, който да комплектова в кашони досиетата, за да бъдат свалени в склада, като това можело да се направи от всеки от служителите на отдела.

Фактурите, издадени от подизпълнителите, които постъпвали в отдел „Въздушен и морски транспорт”, били предавани в счетоводството на дружеството от служители на отделите. Обикновено фактурите се събирали в контейнер, който се намирал в счетоводството. В този контейнер се събирали фактурите на всички отдели. Конкретно в отдел „Въздушен и морски транспорт” нямало правило кой от служителите ще оставя фактурите в този контейнер, затова се случвало един диспонент да остави фактурите в нея и на негови колеги.

От страна на счетоводството имало изискване - преди да бъдат предадени при тях фактурите, в страничните им празни полета да бъдат описвани позициите, за които се отнася фактурата и срещу съответната позиция - какъв е разхода за транспорт за тази позиция. Това изискване не било оформено с някакъв вътрешен документи или със заповед. Обикновено позициите и сумите срещу тях се вписвала върху фактурите от диспонента, който е работел по организирането на съответния превоз. В случаите на отсъствие на диспонент, тази информация се вписвала във фактурите от друг негов колега.

Нямало изискване фактурите да съдържат подпис диспонента за „приел”, но ако счетоводството го изиска, такъв подпис се полагал от диспонента, който е работил по съответния превоз. Нямало изискване фактурите в счетоводството да бъдат придружени с транспортен документ.

Нямало и изискване относно съдържанието на фактурите в графата, в която се описвала извършената услуга. Затова в повечето фактури само общо било отбелязвано, че се касае за „транспортна услуга“, без да се уточнява какъв е превоза като вид и брой на стоката, дестинацията, регистрационния номер на ППС или други обстоятелства, свързани с превоза.

След постъпването на фактурите в счетоводството, тяхното осчетоводяване можело да бъде направено от всеки от счетоводителите. Счетоводителите влизали в системата САП с тяхно потребителско име и парола, поради което в тази система оставало следа кой счетоводител - коя фактура е осчетоводил и на коя дата.

Нямало правило в счетоводството - конкретен счетоводител да обработва само фактури на даден отдел, или само фактури за определен вид превоз. Всъщност, когато И.И. или Г.М. имали възможност, просто взимали насъбралите се в контейнера фактури и ги осчетоводявали. След осчетоводяването върху фактурата бил залепван баркод. След това фактурите били изпращани в офиса на „Г.В.“ ЕООД във Виена, където били сканирани и качвани за съхранение в т.нар „оптичен архив”. От него можело да се види датата и часа на архИ.не на фактурите. След това оригиналите на фактурите се връщали в офиса на дружеството в София. Този оптичен архив бил въведен от началото на 2008г.

В края на 2008г. свидетелката М.Г. разбрала, че свидетелката Д. Д. няма достъп до системата САП, за което бил уведомен и К.П. - регионален мениджър за Б. в дружеството. М.Г. говорила с подсъдимия М. Г., който й казал, че Д. Д. няма достъп, тъй като много бъркала при въвеждане на данните в системите. Тъй като тези информация стигнала до К.П., последният уредил достъпа на Д. Д. до системата САП.

В началото на 2009г. свид. М.Г. разбрала от свид. Д. Д. за няколко превоза, за които Д. твърдяла, че има отразени разходи, които не се отнасят за тях. Тези разходи касаели фактури, издадени от ЕТ „Н. С.“. Поради това със Заповед № 3154 от 12.02.2009г. свид. М.Г. наредила да бъдат извършени проверки на документите, свързани с превозите. По време на проверките било установено, че за тези превози липсвали транспортни документи. Също така по време на проверката било установено, че има осчетоводени фактури, издадени от ЕТ „Н. С.“, които били вече архИ.ни, но не били подписани в графата „приел“.

След проверката свид. М.Г. провела среща с подс. Н. С. и поискала от него да представи транспортни документи за извършените превози. На срещата присъствал и И.И.. Също така на срещата Г. питала С. какви превози е извършвал преди да започне да работи с дружеството и на какви цени е работил с „Г.В.” ЕООД. Той й казал, че цените са такива, защото той винаги бил на разположение.

М.Г. изискала да се провери в склада на „Г.В.” ЕООД дали МПС на ЕТ „Н. С.“ е влизало и излизало и от там потвърдили, че това действително е така. В отдел „Въздушен и морски транспорт“ също потвърдили, че поде. Н. С. е идвал в офиса.

След време подс. Н. С. изпратил в дружеството пътни листа и приемо- предавателни-протоколи и товарителници.

Свидетелката М.Г. се опитала да провери някой от пътните листа и приемо-предавателните протоколи и преценила, че има някои разминавания.

Свид. Г. провела и разговори с М. Г., но отговорите, които получила, не я задоволявали. Поради това докладвала на К.П. за случилото се и той приел, че Г. следва да бъде уволнен.

Считано от 19.02.2009г. трудовото правоотношение между „Г.В.“ ЕООД и подс. М. Г. било прекратено.

Междувременно, от счетоводството била извършена проверка на фактурите, издадени от ЕТ „Н. С.“, и установили, че следните от тях нямат положен подпис за „приел“, въпреки, че били архИ.ни в оптичния архив: фактура № 21 от 18.01.2008г., архИ.на на 12.02.2008г.; фактура № 7 от 10.03.2008г., архИ.на на 08.04.2008г.; фактура № 11 от 18.03.2008г., архИ.на на 20.05.2008г.; фактура № 13 от 07.04.2008г., архИ.на на 21.05.2008г.; фактура № 14 от 09.04.2008г., архИ.на на 21.05.2008г.; фактура № 15 от 11.04.2008г., архИ.на на 21.05.2008г.; фактура № 16 от 15.04.2008г., архИ.на на 21.05.2008г.; фактура № 19 от 21.04.2008г., архИ.на на 21.05.2008г.; фактура № 21 от 24.04.2008г., архИ.на на 21.05.2008г.; фактура № 23 от 08.05.2008г., архИ.на на 10.06.2008г.; фактура № 24 от 10.05.2008г., архИ.на на 10.06.2008г.; фактура № 26 от 13.05.2008г., архИ.на на 10.06.2008г.; фактура № 27 от 15.05.2008г., архИ.на на 10.06.2008г.; фактура № 28 от 17.05.2008г„ архИ.на на 10.06.2008г.; фактура № 29 от 21.05.2008г., архИ.на на 10.06.2008г.; фактура № 33 от 30.05.2008г., архИ.на на 10.06.2008г.; фактура № 36 от 02.06.2008г., архИ.на на 14.07.2008г.; фактура № 39 от 06.06.2008г., архИ.на на 14.07.2008г.; фактура № 45 от 23.06.2008г., архИ.на на 14.07.2008г.; фактура № 46 от 24.06.2008г., архИ.на на 14.07.2008г.; фактура № 52 от 10.07.2008г., архИ.на на 15.09.2008г.; фактура № 53 от 14.07.2008г., архИ.на на 15.09.2008г.; фактура № 54 от 17.07.2008г., архИ.на на 15.09.2008г.; фактура № 57 от 25.07.2008г., архИ.на на 15.09.2008г.; фактура № 103 от 16.12.2008г., архИ.на на 19.01, 2009г.; фактура № 106 от 29.12.2008г., архИ.на на 19.01.2009г Поради това главната счетоводителка Е. А. в деня, предхождащ този, в който било прекратено трудовото правоотношение на поде. Г., взела оригиналите на установените до този момент без подпис на М. Г. фактури на ЕТ „Н. С.”, отишла в отдел „Въздушен и морски транспорт” и ги дала на Г. да ги подпише. Въпреки, че първоначално отказал да ги подпише, тъй като А. настояла, Г. ги подписал. Докато подписвал предоставени му фактури, Г. се сетил, че може да се подпише под диагонал, за да се отличават тези фактури от останалите, които бил подписал още преди архИ.нето им. Така и направил.

След като се върнала в счетоводството, за да ги остави на място, А. видяла, че има още неподписани фактури, извикала М. Г. в счетоводството и го накарала да подпише и останалите фактури на ЕТ „Н. С.”. Подсъдимият Г. ги подписал и тях в присъствие на свид. Илиев, който по това време бил в счетоводството. И тези фактуи поде. Г. подписал, като положил подписа си малко под диагонал. Неподписана от Г. останала фактура № 22/25.01.2008г. на ЕТ „Н. С.”. На следващия дн подсъдимият бил уволнен, и напуснал работното си място без да бъде извършено предаване на някаква документация, свързана с работата му.

След неговото напускане Началник на отдел „Въздушен и морски транспорт” станала Д. Д.. В този период свид. Д.Ч. станал диспонент и започнал да се занимава с организирането на превози, работейки със системата СИЛ. Същият не е бил запознаван със системата САП и нямал достъп до нея. И в този период имало списък с одорени превозвачи, но Д.Ч. ползвал и такива извън този списък. И в този период имало възможност един превоз да бъде организиран от един служител, а след това да бъде довършен от друг.

По повод случилото се от страна на „Г.В.“ ЕООД била подадена жалба в прокуратурата, въз основа на която било образувано досъдебно производство.

По време на досъдебното производство от страна на „Г.В.” ЕООД били представени заверени копия от различни дати от тетрадките, в които били отразявани влизанията и излизанията на преминаващите през пропускателния пункт на територията на дружеството МПС в периода от 01.11.2008г. до 03.12.2008г. Част от датите били изписани с мастило върху копието на съответната страница от тетР.та. В представените страници било отразено влизане и излизане на товарен автомобил „Пежо” с per. № CO •••• АК на ЕТ „Н. С.” на следните дати: 03.12.2008г. /датата е написана с химикал - л.241, т.3 от ДП/; 10.12.2008г. /датата е написана с химикал - л.242, т.3 от ДП/; 11Д2.2008г. /датата е в копие, л.243, т.3 от ДП/; 07.11.2008г. /датата е написана с химикал - л.244, т.3 от ДП/; 25.11.208г. /датата е изписана с химикал - л.245, т.3 от ДП/; 27.11.2008г. /датата е изписана с химикал - л.246, т.3 от ДП/; 03.10.2008г. /датата е в копие, л.247, т.3 от ДП/; 06.10.2008г. /датата е изписана с химикал - л.248, т.3 от ДП/; 24.10.2008г. /датата е написана с химикал - л.249, т.3 от ДП/; 03.09.2008г. /датата е в копие - л. 250, т. 3 от ДП/; 04.09.2008г. /датата е в копие - л.251, т.3 от ДП/; 17.09.2008г. /датата е изписана с химикал - л.252, т.3 от ДП/; 18.09.2008г. /датата е в копие - л.253, т.3 от ДП/; 24.09.2008г. /датата е написана с химикал - л.254, т.3 от ДП/; 25.09.2008г. /датата е написана с химикал - л.255, т.3 от ДП/; 26.09.2008г. /датата е написана с химикал - л.256, т.3 от ДП/; 28.09.2008г. /датата е написана с химикал - л.257, т.3 от ДП/; 30.09.2008г. /датата е написана с химикал - л.258, т.3 от ДП/; 20.08.2008г. /датата е в копие - л.259, т.3 от ДП/; 15.07.2008г. /датата е в копие - л.260, т.3 от ДП/; 15.06.2008г. /датата е написана с химикал - л.261, т.3 от ДП/; 07.05.2008г. /датата е написана с химикал - л.262, т.3 от ДП/; 23.05.2008г. /датата е написана с химикал - л.263, т.3 от ДП/; 28.05.2008г./датата е написана с химикал - л.264, т.3 от ДП/; 03.04.2008г. /датата е написана с химикал - л.265, т.3 от ДП/; 07.04.2008г. /датата е написана с химикал - л.266, т.3 от ДП/; 23.04.2008г. /датата е написана с химикал - л.267, т.3 от ДП/; 29.04.2008г. /датата е написана с химикал - л.268, т.3 от ДП/; 28.03.2008г. /датата е написана с химикал - л.269, т.3 от ДП/; 11.02.2008г. /датата е написана с химикал - л.270, т.3 от ДП/ 06.12.2007г. /датата е написана с химикал - л.271, т.3 от ДП/; 17.11.2007г. /датата е написана с химикал - л.272, т.3 от ДП/; 16.11.2007г. /датата е в копие - л.273, т.3 от ДП/; 30.10.2007г. /датата е в копие - л.277, т.3 от ДП/; страница с дата 26.10.2007г. в копие с отразено преминаване на контролния пункт от лекия автомобил в предходата дата /л.278, т.3 от ДП/.

В хода на досъдебното производство било представено и заверено копие от книгата, водена на контролния пункт за месец ноември 2008г., в която всички дати са в копия и в нея има отразени следните влизания и излизания на товарния автомобил на ЕТ „Н. С.”: 07.11.2008г. /л.198, т.3 от ДП/; 25.11.2008г. /л.218, т.3 от ДП/ и 27.11.2008г. /л.221, т.3 от ДП/.

В хода но досъдебното производство от страна на „Г.В.” ЕООД били представени и документите по досиетата, свързани с издадени фактури от ЕТ „Н. С.“.

Документите, съхраняващи се в дружеството във връзка с инкриминираните превози, са представени и пред първоинстанционния състав по опис /в класьори т.1 и т.2/.

Въз основа на тях се установява следното: В периода, в който подс. М. Г. изпълнявал длъжността началник Отдел „Въздушен и морски транспорт”, по повод организирането на отделни превози, в системата на СИЛ били генерирани следните 10-цифрени кодове /позиции/, във връзка с които в дружеството се съхранявали следните документи, представени пред настоящия съдебен състав в т.1 и т.2 /класьори/.

Във връзка с обвинението по пункт 1, касаещо фактура № 5/20.11.2007г. на ЕТ „Н. С.” и позиция: •••••••••• През месец ноември 2007г. свид. Т.Т. Д. работела по превоз на стока от Румъния до София с изпращач „S.C. World Comm Traiding GFZ S.R.L - Румъния c и и получател „К.Б.М.” гр.София, във връзка с който в системата СИЛ бил генериран код /позиция/ ••••••••••. Било уговорено условие на доставка DDTJ - доставка до склад на крайния получател. Превозът бил сухопътен.

Във връзка с този превоз били издадени следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.38, т.1 - фактура № 0094010730/929787 от 06.11.2007г., издадена от Т.Т. Д. /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/, в която се съдържало информация относно позицията, във връзка с която е издадена - ••••••••••. Фактурата била издадена във връзка с превоз на 10 колета мобилни телефона. Фактурата била издадена на „Т.Х. и Т.” - Кипър и в нея били отбелязани изпращач „Т.Х. и Т.” - Кипър и получател „К.Б.М.” гр. София. Било отразено условие на доставка - DDU, което означавало - доставка до склад на крайния получател. Отбелязан бил регистрационен номер на превозното средство - С •••• ХА. Фактурата включвала следните услуги - спедиторска такса; доставка; хамалие. Впоследствие на неустановена дата отбелязването за доставка било задраскано на ръка.

• л.39, т.1 - фактура № 0094010731/938343 от 06.11.2007г., издадена от Т.Т. Д. /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена - ••••••••••. Фактурата била издадена във връзка с превоз на 10 колета мобилни Фактурата била издадена на „S.C. World Comm Traiding GFZ S.R.L - Румъния c посочен изпращач „Т.Х. и Т.” - Кипър и получател „К.Б.М.” гр. София. Имало отбелязано условие на доставка - DDU - доставка до склад на крайния получател. Отбелязан бил регистрационен номер на превозното средство - С •••• ХА. Фактурата била с посочено основание - товари.

Във връзка с този превоз на съда се предоставени и следните документи: л.40, т.1 - фактура № 105 от 06.11.2007г. с доставчик^, А.Т.” ЕООД и получател „Г.В.” ЕООД с отбелязана дата на данъчното събитие 06.11.2007г.; описание на услугата - разходи за транспорт Румъния - Б. - 1 брой; посочен per. № на автомобил С •••• ХА с дата на товарене 05.11.2007г. и дата на разтоварване - 06.11.2007г. Фактурата съдържа име на съставител В.П., подпис на съставител и печат на „А.Т.” ЕООД.

Фактурата има изписана ръкописно от подс. М. Г. в горен десен ъгъл позиция ••••••••••. л.41, т.1 - международна товарителница за сухопътен транспорт с отбелязани изпращач - „S.C. World Comm Traiding GFZ S.R.L - Румъния; получател - „Т.Х. и Т.” - Кипър и разтоварен пункт - София, товарен пункт - Букурещ Румъния. В международната товарителница има отбелязани 5000 броя мобилни телефона, вид опаковка - 10 палети; посочен per. № на ППС С •••• ХА и дата на изготвяне 05.11.2007г. гр. Букурещ.

Има подпис и печат в графа изпращач на „S.C. World Comm Traiding GFZ S.R.L” и, същия подпис и печат в графа получател; в графа превозвач има положен подпис и печат на „Гетранс”. л.42, т.1 - Фактура № 5 с отбелязана дата на издаване - 20.11.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1500 лева без ДДС и без начислено такова в нея; съставител Н. С., негов подпис и печат на едноличния търговец; дата на събитие 20.11.2007г. В графа „получател” е посочено името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа общо пет позиции, с отбелязана конкретна сума срещу всяка от тях. Между тях била и позиция № •••••••••• за сумата от 240 лева.Фактурата има бар код от счетоводството. Същата не била архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа за получател/, е изписан от подс. Н. С.. Позициите, сумите срещу тях и подписа за получател са изписани от поде. М. Г.. Фактурата е била подписана от М. Г. на посочената в нея дата на издаване.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт” на дата 20.11.2007г., като същата била осчетоводена от И.И. на същата дата.

Стоката била доставена на „О.” ЕООД, за което Т.Т. Д. издала протокол за доставка от 06.11.2007г. /л.43, т.1/, с отбелязана позиция - •••••••••• и срок на доставка 06.11.2007г. В протокола има отбелязване на фирма „К.Б.М.” ЕООД гр.София, Бизнес парк; изпращач - „Т.Х. и Т.” - Кипър. В протокола е посочен per. № на ППС С •••• ХА; 10 броя колети мобилни телефони; условие за доставка - DDU; забележка с изписан ръкописен текст „Получени 10 броя опаковани и пломбирани картонпалети; в графата в ляв долен ъгъл „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има подпис с отбелязване С.Б., печат на „О.” ЕООД с адрес ул. •••• - София и дата 06.11.2007г л. 44, т. 1 - търговска фактура № 71 от 02.11.2007г. с посочен изпращач „S.C. World Comm Traiding GFZ S.R.L” - Румъния; клиент „Т.Х. и Т.” - гр. София с отбелязване, че се изпраща до „Г.В.” с адрес гр.София, бул. „••••. Във фактурата са отбелязани мобилни телефони 5000 броя. л. 45, т.1 - кредитно известие към посоченото по-горе търговска фактура; л.46, т.1 - опаковъчен лист, съдържащ описание на изпратената стока;

В „А.Т.” ЕООД се съхранявани и представени на съда следните документи: фактура № 105 от 06.11.2007г., която се съдържа в досието, касаещо процесната позиция, както и нечетлива международна товарителница.

Във връзка с обвинението по пункт 2, пункт 4 и пункт 8, касаещи съответно фактура № 9/28.11.2007г., фактура № 11/30.11.2007г. и фактура № 18/11.12.2007г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1697729901.

През месец ноември 2007г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1697729901, по повод извършване на превоз на 6 броя контейнери с мебели - внос морски и сухопътен транспорт от САЩ, през Солун до София с, получател „С.••••” - гр. София. Превозът бил комбиниран - морски и сухопътен.

По повод този превоз Д. Д. изпратила възлагателно писмо от „Г.В.” ЕООД от 07.11.2007г. до „Г.М.С.” ООД гр.В. /представител на контейнерната линия „Х.Л.” в Б. - л.24, т.1/, с което на посочената фирма било възложено организирането на транзитните митнически формалности в пристанище Солун и автотранспорта от Солун до София на стока - мебели с бруто тонаж 33523 кг. с вид опаковка - 476 броя, касаеща коносамент /товарителница/ HLCULGB07099061 с описани номера на 6 броя контейнери с получател „С.••••” ЕООД гр.София, жк.„Мадост-4”, с митническо бюро за крайно митническо освобождаване на стоката - BG005101Горубляне и крайна дестинация за доставка - Младост - 4. Във възлагателното писмо са описани следните номера на контейнери - CAXU9356660; CATU8602488;

CAXU4811 5 5 0; HLXU6271254; HLXU4597787; CPSU6208458 и товарителница HLCULGB070909061.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала от името на „Г.В.” ЕООД следните фактури: л.19, т.1 - фактура №Г 0094010702/948576, от дата 05.11.2007г., издадена от Д. Д. /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържа информация относно позицията, във връзка с която е издадена - 1697729901, генериран от системата СИЛ, във връзка с превоз на 6 контейнера мебели с тежест на пратката 33 523 кг.

Фактурата била издадена на „С.••••” ЕООД с адрес: гр.София, жк.

„Младост” и е отбелязан изпращач „А.И.К.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД гр.София.

Има отбелязано условие на доставка - EXW, което означава, че стоката е взета от склада на изпращача.

Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - HLCULGB07099061 и описана услуга морско навло и фоб такси.

• л.20, т.1 - фактура № 0094010703/948576 от дата 05.11.2007г.

Фактурата е издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържа информация относно позицията, във връзка с която е издадена - 1697729901, генериран от системата СИЛ, във връзка с превоз на 6 контейнера мебели с тежест на пратката 33 523 кг.

Фактурата е издадена на „С.••••” ЕООД с адрес: гр.София, жк.

„Младост” и е отбелязан изпращач „А.И.К.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД гр.София.

Има отбелязано условие на доставка - EXW - стоката е взета от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - HLCULGB07099061 и описана услуга - доставка.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: л.21, т.1 - Фактура № 9 с отбелязана дата на издаване - 28.11.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 480 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н.С., негов подпис и печат на едноличния търговец. В графа „получател” има изписано име М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа една позиции, с отбелязана конкретна сума срещу нея - 480 лева. Има бар код от счетоводството. Същата не се съдържа в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и сумата срещу нея и подписа за получател/, е изписан от поде. Н. С.. Позицията, сумата срещу нея и подписа за получател са изписани от подс. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството в периода от 28.11.2007г. до 11.12.2007г. от някой от служителите на отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 11.12.2007г. л.22, т.1 - фактура № 11 от 30.11.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 610 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” има изписано име М. Г. и негов подпис.

Фактурата съдържа една позиция 1697729901, с отбелязана конкретна сума срещу нея - 610 лева. Има бар код от счетоводството. Същата не била архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и сумата срещу нея и подписа за получател/, е изписан от подс. Н. С.. Позицията, сумата срещу нея и подписа за получател са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 30.11.2007г. до 11.12.2007г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 11.12.2007г. л.23, т.1 - фактура № 18 от 11.12.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 730 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н.С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изипсано името М. Г. и има негов подпис.

Фактурата съдържа една позиция 1697729901, с отбелязана конкретна сума срещу нея - 730 лева. Има бар код от счетоводството. Същата не е архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и сумата срещу нея и подписа за получател/, е изписан от поде. Н. С.. Позицията, сумата срещу нея и подписа за получател са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 11.12.2007г. до 16.12.2007г. от някой от служителите на отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 16.12.2007г. л.25-27, т.1 - кореспонденция между Д. Д. и контрагента превозвача в САЩ - „Х.Л.” - контейнерна линия; л.28-29, т.1 - потвърждение от „Х.Л.”; л.30-31, т.1 - морска товарителница от „Х.Л.”, в която е посочена процесната товарителница с посочен спедитор „Weiss-ROHLIG” - САЩ и получател „Г.В.” гр. София; място на прием - П.Р. - САЩ; описани 6 броя контейнери, а именно: CAXU9356660; CATU8602488;

CAXU4811550; HLXU6271254; HLXU4597787;

CPSU6208458, съдържащи общо 476 пакета. В морската товарителница било посочено пристанище на товарене - Лонг Бийч - САЩ и пристанище на разтоварване - Солун. л.32, т.1 - карго манифест от „В.Р.” - САЩ, в който е описан процесния коносамент и визираните по-горе 6 броя контейнери; спедитор - „А.И.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД - гр. София, жк. Младост-4; л.33-34, т.1 - спедиторски коносамент /товарителница/, в която са описани 6 броя контейнери; спедитор „А.И.” - САЩ, получател „С.••••” ЕООД; място на разтоварване - София, Б.; л.35, т.1 - кореспонденция между Д. Д. и „В.Р.” - САЩ;

По повод този превоз подсъдимият М. Г. бил уведомен от представител на получателя, че сделката за продажба на стоката на трето лице е пропаднала. Това наложило разтоварване на два контейнера в склада на „Г.В.”, защото вече били предприети действия по обмитяване. След това тази стока е била превозена от ЕТ „Н. С.” и от други фирми до склада на получателя.

В „Г.М.С.” ООД към дата 14.08.2019г. се съхранявали и се предоставят на съда следните документи: техни фактури, както следва: № 1000003539; 1000003538 и 1000003537, всички от 07.11.2007г., касаещи разходи за морско навло, локални разходи и автопревоз от Солун до София на 6 броя контейнери: GAXU9356660; GATU8602488; GAXU4811550; HLXU6271254; CPSU4811550; LXU4597787; възлагателно писмо от „Г.В.” ЕООД във връзка с превоза с посочен получател „С.••••” ЕООД с адрес: гр. София, жк. „Младост- 4” и крайна дестинация - Младост-4, посочено митническо бюро за крайно митническо освобождаване на стоката - BG005101 /Митница Голубляне/; наименование на стоката - мебели; бруто тонаж - 33523 кг; вид опаковка 476 кашона; товарителница за морския превоз 070909061 и букировка на превозвача „Х.Л.”.

Във връзка с обвинението по пункт 3, касаещо фактура № 10/29.11.2007г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1701939793:

През месец ноември 2007г. в системата СИЛ била генерирана позиция1701939793, по повод извършване на превоз на 2 броя контейнери с мебели - внос морски и сухопътен транспорт от САЩ, през Солун до София с получател „С.••••” - гр. София.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала от името на „Г.В.” ЕООД следните фактури: л.49, т.1 - фактура № 0094010918/948576 от дата 12.11.2007г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържа информация относно позицията, във връзка с която е издадена -1701939793, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 контейнера мебели с тежест на пратката 18 976кг.

Фактурата е издадена на „С.••••” ЕООД с адрес: гр.София, жк.

„Младост” и е отбелязан изпращач „А.И.К.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД гр.София.

Има отбелязано условие на доставка - EXW - стоката е взета от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - HLCULGB071002415 и номера на два контейнера - GATU88066136 и FSCU9570739; описана услуга морско навло и фоб такси. л.50, т.1 - № 0094010936/948576 от дата 12.11.2007г. Фактурата е издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържа информация относно позицията, във връзка с която е издадена -1701939793, генериран от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 контейнера мебели с тежест на пратката 18976кг.

Фактурата е издадена на „С.••••” ЕООД с адрес: гр.София, жк.

„Младост” и е отбелязан изпращач „А.И.К.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД гр.София. Има отбелязано условие на доставка - E X W - стоката е взета от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - HLCULGB071002415; номерата на два контейнера - GATU88066136 и FSCU9570739 и описана услуга - доставка.

Във връзка с този превоз на съда са представени и следните документи: фактура № 10 с отбелязана дата на издаване - 29.11.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 520 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа една позиция - 1701939793, с отбелязана конкретна сума срещу нея - 520 лева. Има бар код от счетоводството. Същата не е архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и сумата срещу нея и подписа за получател/, е изписан от подс. Н. С.. Позицията, сумата срещу нея и подписа за получател са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 29.11.2007г. до 11.12.2007г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 11.12.2007г.

• л.52, т.1 - проформа фактура № 220287 от 13.11.2007г., издадена от името на „Г.М.С.” до „Г.В.” ЕООД, в която било посочено, че касае два контейнера с номера GATU88066136 и FSCU9570739 - транспорт от П.Р. през Солун до София. Във фактурата е отбелязано, че касае конкретно транспорт на двата контейнера от Солун до София.

• л.53, т.1 - проформа фактура № 220286 от 13.11.2007г., издадена от името на „Г.М.С.” до „Г.В.” ЕООД, в която било посочено, че касае два контейнера с номера GATU88066136 и FSCU9570739 - транспорт от П.Р. през Солун до София, като във фактурата изрично е отбелязано, че касае локални разходи в Солун. л.54, т.1 - морска товарителница от „Х.Л.” /линеен коносамент/, в която са посочени номерата на двата контейнера GATU88066136 и FSCU9570739 със спедитор с „Weiss-ROHLIG” - САЩ и получател „Г.В.” гр. София; място на прием - П.Р. - САЩ. В морската товарителница било посочено пристанище на товарене - Лонг Бийч - САЩ и пристанище на разтоварване - Солун. л.55, т.1 - спедиторски коносамент № 500205665 от „В.Р.” - САЩ, в който са описани процесиите контейнери; спедитор - „А.И.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД - гр. София, жк. Младост-4.

По обвинението по пункт 5, касаещо Фактура № 12/03.12.2007г. на ЕТ „Н. С.” и позиция № ••••••••••:

През месец октомври 2007г. в системата СИЛ била генерирана позиция ••••••••••, по повод превоз на 3 броя контейнери стъкло - внос от Украйна до „Б.” ООД - Разлог.

Във връзка с този превоз, който работела Д. Д., тя издала от името на „Г.В.” ЕООД следните фактури: л.3, т.1 - фактура № 0094010636/944936 от дата 05.11.2007г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена -••••••••••, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 3 контейнера стъкло с тежест на пратката бЗОООкг.

Фактурата била издадена на „Б.” ООД с адрес: гр.Разлог, ул.„••••”, № 1 и в нея бил отбелязан изпращач „Д.И.Е.” - И. /Украйна/ и получател „Б.” ООД - Разлог.

Било отразено условие на доставка - СРТ - с предплатено навло до В.. Във фактурата има отразена маркировка - номер на морска товарителница - MSCU02175393 и номерата на три контейнера - MEDU2163988, MEDU2162662 и MEDU2160696. Описана е услуга спедиторска обработка. л.4, т.1 - фактура № 0094010639/944936 от дата 05.11.2007г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена -••••••••••, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 3 контейнера стъкло с тежест на пратката 63000кг.

Фактурата била издадена на „Б.” ООД с адрес: гр.Разлог, ул.„••••”, № 1 и е отбелязан изпращач „Д.И.Е.” - И. /Украйна/ и получател „Б.” ООД - Разлог.

Има отбелязано условие на доставка - СРТ - с предплатено навло до В.. Във фактурата има отразена маркировка - номер на морска товарителница - MSCU02175393 и номерата на три контейнера - MEDU2163988, MEDU2162662 и MEDU2160696. Описана е услуга складови разходи.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.5, т.1 - фактура № 1000003084 от 02.11.2007г., издадена от „Е.Т.З.П.” ЕООД - гр. В. - контейнерна линия, с отразен в нея получател „Г.В.” ЕООД и доставчик „Е.Т.З.П.” ЕООД /представители на линеен превозвач - „Е.Е.С.Б.”/. Във фактурата бил посочен номер на воаяжа /пътуването/ MSC RIMINI/16R. Бил посочен разтоварен пункт - В., но не бил посочен товарен пункт. Били посочени номерата на морска товарителница - MSCU02175393 и номерата на три контейнера - MEDU2163988, MEDU2162662 и MEDU2160696. Услугата, вписана във фактурата, била - престой на автомобил.

• л.6, т.1 - фактура № 0000002983 от 29.10.2007г., издадена от „Е.Т.З.П.” ЕООД - гр. В. - контейнерна линия с отразен в нея получател „Г.В.” ЕООД и доставчик „Е.Т.З.П.” ЕООД. Във фактурата бил посочен номер на воаяжа /пътуването/ MSC RIMINI/16R. Бил посочен разтоварен пункт - В., но не бил посочен товарен пункт. Били посочени номерата на морска товарителница - MSCU02175393 и номерата на три контейнера - MEDU2163988, MEDU2162662 и MEDU2160696. Били посочени следните услуги - терминални такси, документация, такса оглед - почистване на контейнер, автотранспорт.

• л.7, т.1 - фактура № 1000002305 от 29.10.2007г., издадена от „Е.Т.З.П.” ЕООД - гр. В. - контейнерна линия с отразен в нея получател „Г.В.” ЕООД и доставчик „Е.Т.З.П.” ЕООД. Във фактурата бил посочен номер воаяжа /пътуването/ MSC RIMINI/16R. Бил посочен разтоварен пункт - В., но не бил посочен товарен пункт. Били посочени номерата на морска товарителница - MSCU02175393 и номерата на три контейнера - MEDU2163988, MEDU2162662 и MEDU2160696. Били отразени следните услуги - банкова гаранция и митническо представителство.

• л.8, т.1 - фактура № 0000003035 от 01.11.2007г., издадена от „Е.Т.З.П.” ЕООД - гр. В. - контейнерна линия с отразен в нея получател „Г.В.” ЕООД и доставчик „Е.Т.З.П.” ЕООД. Във фактурата бил посочен номер на воаяжа /пътуването/ MSC RIMINI/16R. Бил посочен разтоварен пункт - В., но не бил посочен товарен пункт. Били посочени номерата на морска товарителница - MSCU02175393 и номерата на три контейнера - MEDU2163988, MEDU2162662 и MEDU2160696. Фактурата касаела следните услуги - сторидж и демюрейдж - разходи на пристанището. л.9, т.1 - фактура № 12 с отбелязана дата на издаване - 03.12.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 390 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се, съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа една позиция -••••••••••. Има бар код от счетоводството. Същата не била архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа за получател/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и подписа за получател са изписани от подс. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 03.12.2007г. до 11.12.2007г. от някой от служителите на отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 11.12.2007г. л.10, т.1 - фактура № 16 с отбелязана дата на издаване - 10.12.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 670 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н.С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа една позиция - ••••••••••. Има бар код от счетоводството. Същата не била архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа за получател/, са изписани от подс. Н. С.. Позицията и подписа за получател са изписани от подс. М. Г.. - л.11, т.1 - възлагателно писмо от името на управителя на „Г.В.” ЕООД, подписано от Д. Д. до „Е.Т.З.П.” ЕООД с молба „Г.В.” ЕООД да бъде представлявано от адресата пред митница В. за организиране на освобождаване на стоката на режим транзит. Във възлагателното писмо има описан вид на стоката - стъкло, фактура № DG244/09.17.2007; митнически тарифен номер 7005103000; дата на доставка 01.11.2007/02.11.2007; адрес на митническото бюро - BG005200 -Благоевград.

• л.12, т.1 - уведомително писмо до „Е.Т.З.П.” ЕООД - В. от „Г.В.” ЕООД, подписано от Д. Д., в което адресата се уведомява, че е номиниран да представлява „Г.В.” ЕООД пред митническите власти и пред всички служби, свързани с даване на направление на стока - стъкло 63000 кг с морска товарителница - коносамент - MSCU02175393 и номерата на три контейнера- MEDU2163988, MEDU2162662 и MEDU2160696.

• л.13, т.1 - транзитна декларация, в която били отразени следните данни: изпращач - „Д.И. ЕНТ” - Китай; получател „Б.” ООД - Разлог; идентификация и националност на транспортното средство - В 7875 ЮС/В 1139 ЕК при тръгване; тарифен код 70051030, нето тегло 20500кг; бруто тегло 21000кг; стъкло; маркировка и брой - 2; MEDU2163988; В клетка 53 е посочен код на отправно митническото бюро BG002005 на Митница Благоевград с дата 01.11.2007г.

• л.14, т.1 - транзитна декларация, в която били отразени следните данни: изпращач - „Д.И. ЕНТ” - Китай; получател „Б.” ООД - Разлог; идентификация и националност на транспортното средство при тръгване - В 0337 СТ/С 1058 ЕМ; тарифен код 70051030, нето тегло 20500кг; бруто тегло 21000кг; стъкло; маркировка и брой - 2; MEDU2160696.

• л.15, т.1 - уведомление за пристигане № П43 от 23.10.2007г. от „Е.Е.С.Б.” ООД - В. /корабна линия/ до „Б.” ООД, в което последното дружество било уведомено за пристигането на стоката, изпратена с коносамент - MSCU02175393 и номерата на три контейнера - MEDU2163988, MEDU2162662 и MEDU2160696 е бруто тегло 63000 кг.

По обвинението по пункт 6, касаещо Фактура № 13/04.12.2007г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1706359872:

През месец ноември 2007г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1706359872, във връзка с превоз на стока - 22 броя колети електроника - износ от Б. с изпращач „А.” ЕООД и получател „У.Б.Е. Сан B e Тик” - Истанбул. Касаело се за въздушен транспорт.

Условието на доставка било - EXW - дължимо навло от София, което означава, че стоката е била взета от склада на изпращача.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следната фактура от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.58, т.1 - фактура № 0094011387/863885 от дата 22.11.2007г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена -1706359872, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 22 колета компютърни части с тегло 292 кг.

Фактурата била издадена до „У.” - Истанбул и е с отбелязан изпращач „А.” ЕООД - София и получател „У.” - Инстанбул. Има отбелязано условие на доставка - EXW - дължимо навло от София.

Във фактурата има отразена маркировка - номер на въздушна товарителница MAWB 235-15954805 и номер на вътрешна товарителница - HAWB 620-07-218. Фактурата е издадена за следните услуги: транспортни разходи общо; надбавка гориво; ФОБ - такси /такса за взимане на пратката/ и такса сигурност.

Д. Д. издала и кредитно известие до получателя в Истанбул /л.59, т.1/, касаещо същата пратка, в което били опасни същите товарителници, същата стока като вид и брой колети и тегло, както и същите изпращач и получател, с описана услуга дял печалба на стойност /минус/ - 43, 42 лева или 22, 20 евро.

Във връзка с този превоз на съда се преставят и следните документи: - л.60, т.1 - фактура № 13 с отбелязана дата на издаване - 04.12.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1020 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа общо четири описани позиции, между които и позиция 1706359872 с посочена сума срещу нея 300 лева. Има бар код от счетоводството. Същата не била архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях, както и подписа за получател/, са изписани от поде. Н. С.. Позициите, сумите срещу тях и подписа за получател са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 04.12.2007г. до 11.12.2007г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 11.12.2007г. л.61, т.1 - фактура № 1848/30.11.2007г., издадена от „С.Н.” ООД - София /представител на турските авиолинии - Търкиш/, до „Г.В.” ЕООД. В нея като услуга била посочена - авио навло - 21.11-30.112007г.

Върху фактурата ръкописно била изписана позиция 1706359872 от неустановено лице.

• л.62, т.1 - главна товарителница 235 SOF 159594805, издадена от „Г.В.” ЕООД, където е посочен „спедитор” - същото дружество; получател - „У.” - Истанбул. В нея била посочена дестинация - София - Истанбул. В товарителницата били отбелязани 22 броя колети.

• л.63, т.1 - вътрешна товарителница № 235 SOF 15954805 с описани изпращач /спедитор/ - „А.” - София и получател - „Б.Е. Сан B e Тик” - Истанбул. В товарителницата били посочени 22 броя колети и дестинация — София - Истанбул. В тази товарителница бил посочен номера на въздушната товарителница MAWB 235-15954805.

• л.64 и л.65, т.1 - придружаваща износна митническа декларация 07BG00A0136034 ведно със лист със стоки, в която бил посочен изпращач „А.” - ЕООД - София и получател „Б.Е.” - Истанбул.

Била посочена идентификация на транспортното средство - ТК 1430, броя но колетите - 22 с бруто тегло 292 кг. и изходно митническо учреждение - BG005100.

В списъка със стоки били посочени същите изпращач и получател и било уточнено, че става дума за кутии за сървъри.

• л.66, т.1 - кореспонденция от пощата на Д. Д. с получателя на стоката в Истанбул, с копие до М. Г., в която е изписан номер на товарителница 235- 15954805/620-07-218 и разходите по пера, между които и разход в размер на 30 евро за вземане на стоката в рамките на София /pick up within Sofia/. Номерът на товарителницата бил посочен и в самото съдържание на кореспонденцията.

• л.67, т.1 - декларация от управителя на „А.” ЕООД относно изпращаната стока и липсата на възможност същата да има двойна употреба.

• л.68, т. 1 - опис на производителите и опис на стоката - л.69, т.1 - писмо от Министерство на икономиката до управителя на „А.” ЕООД;

• л.70, т.1 - фактура № 2359 от 19.11.2007г., издадена от „А.” ЕООД до „Б.Е. Сан Be Тик”. На фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала името на лицето, което от името на „А.” ЕООД изпраща стоката, както и телефони за връзка. Във фактурата било посочено условие за доставка F C A - което означавало, че стоката е взета от склада на изпращача и е влязла в склада на „Г.В.” ЕООД.

По обвинението по пункт 7, касаещо Фактура № 17/10.12.2007г. на ЕТ „Н. С.” относно позиция •••••••••• През месец декември 2007г. в СИЛ била генерирана позиция ••••••••••, във връзка с превоз на стока - 3 каси хидравлични продукти - износ с изпращач „М+С Хидравлик” АД - Казанлък и получател „Ю.Е.а. С.С. Ко” - Токио.

Условието на доставка било EXW - с дължимо навло от Казанлък, което означава, че стоката се взета от склада на изпращача. Стоката пътувала до Виена с редовната контейнерна линия и след това до крайния получател.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.73, т.1 - фактура № 0094012131/892314 от дата 12.12.2007г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена -••••••••••, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 3 каси хидравлични продукти с тегло 1200 кг.

Фактурата била издадена на „Ю.Е.а. С.С. Ко” - Токио /агент на „Г.В.” в Токио/ и е отбелязан изпращач „М+С Хидравлик” АД - Казанлък и получател „Ю.Е.а. С.С. Ко” - Токио.

Има отбелязано условие на доставка E X W - с дължимо навло от Казанлък, което означава, че стоката се взема от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номер на морска товарителница - MBL: WEIS000001795 и вътрешна морска товарителница HB/L: 83690 с вписана услуга - транспортни разходи общо /кръстосан курс/. л.74, т.1 - Д. Д. издала и кредитно известие към фактура № 0094012133/892314 от дата 12.12.2007г., с което сумата, визирана в тази фактура била сторнирана. л.75, т.1 - фактура № ••••••••••/892314 от дата 12.12.2007г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена -••••••••••, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 3 каси хидравлични продукти с тегло 1200 кг.

Фактурата била издадена на „Ю.Е.а. С.С. Ко” - Токио /агент на „Г.В.” в Токио/ и е отбелязан изпращач „М+С Хидравлик” АД - Казанлък и получател „Ю.Е.а. С.С. Ко” - Токио.

Има отбелязано условие на доставка E X W - с дължимо навло от Казанлък, което означава, че стоката се взема от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номер на морска товарителница - MBL: WEIS000001795 и вътрешна морска товарителница HB/L: 83690 с вписана услуга - транспортни разходи общо /кръстосан курс/.

Във връзка с този превоз на съда са представени и следните документи: л.76, т.1 - фактура № 17 с отбелязана дата на издаване -10.12.2007г., съдържаща данни относно изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 560 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа общо две описани позиции, между които и позиция •••••••••• с посочена сума срещу нея 200 лева. Има бар код от счетоводството. Същата не била архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях, както и подписа за получател/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите, сумите срещу тях и подписа за получател са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 10.12.2007г. до 16.12.2007г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 16.12.2007г.

• л.77, т.1 - фактура от представителя на „Г.В.” във Виена до „Г.В.” ЕООД в София, където е спомената вътрешна товарителница HBL: 83626 - различна от визираната в издадените от Д. Д. фактури от името на „Г.В.” ЕООД. Тази фактура касаела четири каси хидравлични мотори с тегло 1300 кг.

• л.78, т.1 - фактура от представителя на „Г.В.” във Виена до „Г.В.” ЕООД в София, където е спомената вътрешна товарителница 83690, съответстваща на визираната в издадените от Д. Д. фактури от името на „Г.В.” ЕООД. Тази фактура касаела 3 каси хидравлични мотори с тегло 1200 кг. и в нея била вписана услуга - морски транспорт от Виена до Токио.

• л.79, т.1 - международна товарителница № 13 с посочен изпращач „М+С Хидравлик” - Казанлък и получател „А.К.” - Япония. Посочен е товарен пункт - гр. Казанлък и дата 15.11.2007г. Стоката е описана като 3 каси хидравлични мотори с тегло 1200 кг. Посочен е товарен пункт - Казанлък и разтоварен пункт - Виена. Върху тази товарителница се съдържа печат от „М+С Хидравлик” и ЕТ „Е.Н.” /извършващ превози по редовната контейнерна линия на „Г.В.” ЕООД/ до Виена. В Клетка 13 били посочени указания на изпращача, че митническата обработка трябва да бъде извършена от „Г.В.” - Виена.

• л.80, т.1 - нечетлива придружаваща митническа декларация № 07BG003001A0031255 от дата 15.11.2007г. в която е посочен като изпращач „М+С Хидравлик” и получател „А.К.”. Посочен е идентификационен номер на превозно средство С 8851 ЕМ. Не се чете издателя на документа. Към този документ е приложен списък със стоки, в който са описани 3 дървени каси хидравлични мотори с тегло 1200 кг.

• л.82, т.1 - главна морска товарителница WEIS000001795, в която като спедитор е посочен представителя на „Г.В.” във Виена и получател „Ю.Е. и С.С.ис Ко” - Токио. В товарителницата е описан превоз на 3 каси хидравлични мотори.

• л.83, т.1 - вътрешна морска товарителница 83690 с аналогично съдържание относно превозвана стока, изпращач и получател с отбелязване LCL, която е абвиатура за групажен транспорт.

• л.84, т.1 - заявка за износ от „М+С Хидравлик” АД - Казанлък от дата 15.11.2007г. до „Г.В.” ЕООД. В заявката е отправено искане за транспортиране от Казанлък до Иокохама на 144 броя хидравлични мотори /3 дървени каси 80x80x80/ с тегло 1200 кг. Като адрес на изпращача е посочен адреса на „МС+С Хидравлик” АД в гр. Казанлък, а адрес на доставка: „А.К.” - Япония. Като условие за доставка е посочен FCA - Казанлък и вид транспорт - морски. На тази заявка в горен десен ъгъл ръкописно М. Г. изписал името К. и позиция 1703968667 и „наша” и позиция ••••••••••, което отбелязване касаело отчисление от съответната позиция за вътрешния отдел.

Относно Позиция 1712759024 През месец декември в СИЛ била генерирана позиция 1712759024, във връзка с превоз на 18 колета сервизи от порцелан - внос с изпращач „Ш.К.” - Дака” - Бангладеш и получател ЕТ „К. - Ц.С.” - гр. В.. Стоката първоначално е пристигнала от Бангладеш до Виена и от там до София /склада на „Г.В.” ЕООД, за което има отразен разход в системата САП/ с редовната контейнерна линия на „Г.В.”. След това била превозена до крайния получател във В.. Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.87, т.1 - фактура № 0094012000/900662 от дата 10.12.2007г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 18 колета сервизи от порцелан с тегло 297, Юкг. с обем на пратката - 1, 64 кубика.

Фактурата била издадена на ЕТ „К. - Ц.С.” - гр. В. и в нея бил посочен като изпращач „Ш.К.” - Дака /Бангладеш/ и получател ЕТ „К. - Ц.С.” - гр. В.. Има отбелязано условие на доставка СРТ - с предплатено навло до В., което означава, че стоката е доставена до крайния получател. Във фактурата има отразена маркировка - номер на вътрешната морска товарителница - SCL/VAR206379 с вписана услуга - спедиторска обработка и митнически документи. л.88, т.1 - фактура № 0094012238 от дата 14.12.2007г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 18 колета сервизи от порцелан с тегло 297, 10кг.

Фактурата била издадена на „У.О. анд Е.К.” - Хамбург с посочени като в предходната фактура изпращач и получател, както и същото условие за доставка и номер на вътрешната морска товарителница. Фактурата касаела услуга - доставка.

Във връзка с този превоз на съда са предоставени и следните документи: л.89, т.1 - фактура № 17/10.12.2007г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 560 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис. Фактурата съдържа общо две описани позиции, между които и позиция 1712759024 с посочена сума срещу нея 360 лева. Има бар код от счетоводството. Същата не била архИ.на в оптичния архив.

Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа за получател/, са изписани от поде. Н. С.. Позициите, сумите срещу тях и подписа за получател са изписани от поде. М. Г.. - л.90, т.1 - фактура от представителя на „Г.В.” във Виена до дружеството в София, касаеща превоза на стоката от Австрия до гр.София.

• л.91, т.1 - протокол за доставка на стоката, издаден от Д. Д. от системата СИЛ, касаещ получаването на 18 колета сервизи от порцелан. В него бил посочен номер на вътрешна морска товарителница, а в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети бил положен подпис на лице Б.лав Д. и дата на получаване 13.12.2007г. В протокола било посочено условието на доставка- СРТ В. и срок на доставка - 10.12.2007г. Не бил посочен превозвача, доставил стоката до крайния получател.

• л.92, т.1 - нечетлива товарителница на „Т.” № 000141405, в която единствения текст, който е четлив е сумата 116 лева, изписана ръкописно. В товарителницата има положен подпис в графата за „куриер”, но липсва подпис на „получател”. Разчита се и цифрата 18 в графа „брой пакети”; цифрата 64 в графа „обем”.

В САП имало отразен разход по фактура от „Т.” ООД с № 8983 от 17.12.2007г., но такава не се съхранява в „Г.В.” ЕООД.

По обвинение по пункт 9, касаещо Фактура № 21/18.01.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1726092891:

През месец ноември 2007г. в системата СИЛ била генерирана позиция1726092891, по повод извършване на превоз на 64 броя колети с мебели - внос морски и сухопътен транспорт от САЩ, през Солун до София с получател „С.••••” - гр. София. Превозът на стоката от САЩ до Солун /морски транспорт/, а след това и до София /сухопътен превоз/ бил извършено от „Г.М.С.” ООД без да се установява къде точно е разтоварена стоката.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала от името на „Г.В.” ЕООД следните фактури:

• л.95, т.1 - фактура № 0094013209/48576 от дата 17.01.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 64 колета мебели с тегло 4852 кг.

Фактурата била издадена до „С.••••” ЕООД и в нея бил посочен като изпращач „А.И.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от П.Р., което означава, че стоката е взета от превозвача от склада на изпращача.

Във фактурата има отразена маркировка - номер на контейнер HLCULGB071106213 и номер на морска товарителница S00213796 с вписана услуга - транспортни разходи общо и ФОБ такси. л.96, т.1 - фактура № 0094013210/948576 от дата 17.01.2008г. до „С.••••” ЕООД за същия превоз, касаеща терминални разходи.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.97, т.1 - фактура от „Г.М.С.” ООД до „Г.В.” ЕООД № •••••••••• от 21.01.2008г. за локални разходи за превоз от П.Р. до пристанището в Солун.

• л.98, т.1 - фактура от „Г.М.С.” ООД до „Г.В.” ЕООД № 1000004312 от 21.01.2008г. за автопревоз от Солун до София.

• л.99, т.1 - фактура от „Г.М.С.” ООД до „Г.В.” ЕООД № 1000004310 от 21.01.2008г. за морско навло от Пиро Ривера до Солун.

• л.100, т.1 - фактура № 21/18.01.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 2500 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е посочено името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа общо седем описани позиции, между които и позиция 1726092891 с посочена сума срещу нея 360 лева. Фактурата има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 12.02.2008г. без да е подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях/ са изписани от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях, както и подписа за „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 18.01.2008г. до 11.01.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 22.01.2008г. л.101, т.1 - фактура № 298 от 16.01.2008г. от „Б.Г.Т.” ЕООД като изпълнител до „Г.В.” ЕООД като получател с описание на слугата - транспортна услуга на стойност 670 лева, съдържаща подпис на Б.Г. на съставител, посочено неговото име и печат на дружеството. В графа „Получател” има посочено име М. Г., но липсва негов подпис.

Във фактурата са описани общо три позиции, изписани от М. Г., между които и позиция 1726092891 с посочена сума срещу нея 400 лева.

• л.102, т.1 - проформа фактура № 220959 от 14.01.2008г. от „Г.М.С.” до „Г.В.” ЕООД за локални разходи на пристанището в Солун. На фактурата е изписана ръкописно в горен десен ъгъл позиция 1726092891.

• л.103, т.1 - проформа фактура № 220960 от 14.01.2008г. от „Г.М.С.” до „Г.В.” ЕООД за доставка от П.Р. до Солун и банкова гаранция. На фактурата е изписана ръкописно в горен десен ъгъл позиция 1726092891.

• л.104, т.1 - проформа фактура № 220958 от 14.01.2008г. от „Г.М.С.” до „Г.В.” ЕООД за морски товар от П.Р. до Солун и банкова гаранция. На фактурата е изписана ръкописно в горен десен ъгъл позиция 1726092891.

• л.105, т.1 - проформа фактура № 220961 от 14.01.2008г. от „Г.М.С.” до „Г.В.” ЕООД за такса изчакване от П.Р. до Солун и банкова гаранция. На фактурата е изписана ръкописно в горен десен ъгъл позиция 1726092891.

По обвинение по пункт 10, касаещо Фактура № 22/25.01.2008г. и следните позиции: Позиция ••••••••••:

През месец януари 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция••••••••••, по повод извършване на превоз на 1 колета резервни части - внос с изпращач „Т.К.” - Япония и получател „Т.К. - клон Б.” АД - София. Касаело се за въздушен транспорт с условие на доставка - DDU - доставено необмитено до София, което означава, че стоката е доставена до склада на крайния получател. Стоката е пристигнала на Летище София и след това е закарана до склада на „Г.В.” ЕООД, тъй като подлежала на митническа обработка.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала от името на „Г.В.” ЕООД следните фактури: л.108, т.1 - фактура № 0094012980/924705 от дата 10.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет резервни части с тегло 481 кг.

Фактурата била издадена до „Т.К. - клон Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „Т.К.” - Япония и получател „Т.К. - клон Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до София. Във фактурата има отразена маркировка - номер на мастер товарителница 205- 93853911 и хайс товарителница Y L C - 03451685 с описана услуга - магазинаж за периода от 07.01.2008г. до 10.01.2008г.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.109, т.1 - фактура от „Т.К.” ООД № 756 от 02.01.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - вътрешен транспорт на стойност 40 лева, като не били отразени вид на стоката и маршрут. В графа количество било посочено 1 бр.. Фактурата съдържала подпис и печат на съставител, но не и на получател /М.Г./. В горен десен ъгъл на фактурата Д. Д. изписала ръкописно позицията ••••••••••.

• л.110, т.1 - фактура № 15655 от 02.01.2008г. на „А.С.Б. - МиМ” ООД до „Г.В.” ЕООД, в която била описана товарителница 205-93853911, количество - 2 броя; тегло 481; страна на изпращане - Япония, страна на пристигане - Б.; номер на полет. Фактурата касаела разходи за летищни и терминални такси, такси към превозвача, документална обработка, складови разходи.

Най-долу на фактурата ръкописно бил изписан следния текст „1722022637 М.М. - 22.31 лева и •••••••••• - 122, 70 лева или общо 145, 01 лева”. л.111, т.1 - фактура № 0094012988/802610 от дата 10.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет резервни части с тегло 481 кг.

Фактурата била издадена до „Ю.Е. анд С.С.” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „Т.К.” - Япония и получател „Т.К. - клон Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до София, което означава, че стоката се доставя до клиента без обмитяване.

Във фактурата има отразена маркировка - номер на мастер товарителница 205- 93853911 и хаус товарителница Y L C - 03451685 с описана услуга - доставка - 175 лева, терминални разходи за летище София и митническа обработка. л.112, т.1 - фактура № 0094012994/802610 от дата 10.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет резервни части с тегло 481 кг.

Фактурата била издадена до „Ю.Е. анд С.С.” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „Т.К.” - Япония и получател „Т.К. - клон Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до София. Във фактурата има отразена маркировка - номер на мастер товарителница 205- 93853911 и хаус товарителница Y L C - 03451685 с описана услуга - доставка в София, терминални разходи за летище София и митническа обработка. л.113, т.1 - фактура № ••••••••••/924705 от дата 10.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет резервни части с тегло 481 кг.

Фактурата била издадена до „Т.К. - Клон Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „Т.К.” - Япония и получател „Т.К. - клон Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до София. Във фактурата има отразена маркировка - номер на мастер товарителница 205- 93853911 и хаус товарителница Y L C - 03451685 с описана услуга - престой.

• л.114, т.1 - кредитно известие № 0094013225/802610 от дата 10.01.2008г., издадено от Д. Д. до „Ю.Е. анд С.С.” - Япония, с което били сторнирани разходите, описани във фактура № 0094012994.

• л.115, т.1 - фактура № 290 от 10.01.2008г. от „Б.Г.Т.” ЕООД като изпълнител до „Г.В.” ЕООД като получател с описание на услугата - транспортна услуга на стойност 70 лева, съдържаща подпис на Б.Г. на съставител, посочено неговото име и печат на дружеството. В графа „Получател” има посочено име Д. Д., но липсва неин подпис.

Във фактурата е описана една позиция ••••••••••, изписана от Д. Д.. л.116, т.1 - фактура № 0094013229/885468 от дата 17.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет резервни части с тегло 481 кг.

Фактурата била издадена до „Я.Л.” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „Т.К.” - Япония и получател „Т.К. - клон Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка DDU — доставено необмитено до София. Във фактурата има отразена маркировка - номер на мастер товарителница 205- 93853911 и хайс товарителница Y L C - 03451685 с описана услуга - доставка, терминални разходи за летище София и митническа обработка. л.117, т.1 - фактура № 22/25.01.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1500 лева без ДДС и без начислено ДДС в нея; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано име М. Г., като в графата не се съдържа подпис за „Получател”.

Фактурата съдържа общо шест описани позиции, между които и позиция •••••••••• с посочена сума срещу нея 400 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 12.02.2008г. без да е подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях/, са изписани от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт” на 25.01.2008г., като същата била осчетоводена от И.И. на същата дата. - л.118, т.1 - протокол за доставка, издаден от Д. Д. до „Т.К. - Клон Б.” АД от системата СИЛ с дата 10.01.2008г., срок за доставка - 10.01.2008г. и отразени номер на мастер товарителница 205-93853911 и хаус товарителница YLC - 03451685, 1 колет резервни части с тегло 481 кг. В протокола има изписани ръкописно в графата, разположена над следните графи: „Пратката приета без видими външни нарушения или щети” и „Инкасо”, следния текст „Н. Ц. 10.01.08г. 12.00ч. В протокола за доставка няма отразен превозвач, доставил стоката до крайния получател.

В справката на САП във връзка с тази позиция има отразени разходи за ЕТ „Н. С.”, „Б.Г.Т.” и „Т.К.” ООД.

Позиция 172574X605:

През месец януари 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1725741605, по повод извършване на превоз на 15 колета материали - внос, въздушен транспорт с изпращач„С.К.” - Япония Осака и получател „Я.Л. К.” - Япония - Осака с условие на доставка - DDU - доставено необмитено до София, което означава, че стоката е доставена до крайния получател.

Фактическият краен получател на стоката бил „Т.К. - клон Б.” АД - София, което било отразено в митническа декларация - л. 130, т. 1 от представените пред настоящия състав досиета. В митническата декларация като изпращач бил посочен „С.М.-С.” - Осака и декларатор „Д.” АД - София и местонахождение на стоките - летище София.

След като стоката пристигнала на летище София, същата била закарана до склада на „Г.В.” ЕООД /за което има начислен разход в САП/, тъй като подлежала на обмитяване. След това била закарана и до крайния получател съгласно условието на доставка.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала от името на „Г.В.” ЕООД следните фактури: л.121, т.1 - фактура № ••••••••••/924705 от дата 17.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 15 колета материали с тегло 165 кг.

Фактурата била издадена до „Т.К. - клон Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „С. К.” - Япония Осака и получател „Я.Л. К.” - Япония - Осака.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до София, което означава, че стоката се доставя до клиента без да е обмитена.

Във фактурата има отразена маркировка - номер на мастер товарителница 507-11498351 и хаус товарителница YLC - 65174174 с описана услуга - магазинаж за периода от 08.01.2008г. до 14.01.2008г. л.122, т.1 - фактура № 0094013220/885468 от дата 17.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 15 колета материали с тегло 165 кг.

Фактурата била издадена до „Я.Л. К.” - Осака и в нея бил посочен като изпращач „С. К.” - Япония Осака и получател „Я.Л. К.” - Япония - Осака.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до София. Във фактурата има отразена маркировка - номер на мастер товарителница 507- 11498351 и хайс товарителница Y L C - 65174174 с описана услуга - доставка; хендинк такса на летище София и митническа обработка - 88, 01 лева.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.123-124, т.1 - фактура № 16502 от 16.01.2008г. на „Летище София” ЕАД като доставчик до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие от вносни пратки с приложен към нея опис на стоки, в който под № 1 е посочен номер на мастър товарителница 507-11498351 - 15 колети с тегло 165 кг. Отразена дата на кацане - 30.12.2007г. и дата на предаване на клиента - 02.01.2008г. Върху описа има изписани ръкописно номера на позиции, между които под № 1 е позиция 1725741605.

• л.125, т.1 - фактура на „Г.К.” ООД № 792 от 17.01.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - вътрешен транспорт на стойност 40 лева, като не били отразени вид на стоката и маршрут. В графа количество било посочено 1 бр. Фактурата съдържала подпис и печат на съставител, но не и на получател /М.Г./. В горен десен ъгъл на фактурата Д. Д. изписала ръкописно позицията 1725741605.

• л.126, т.1 - фактура 22/25.01.2008г. на ЕТ „Н. С.”, описана по-горе във връзка с предходната позиция. В тази фактура се съдържа и позиция 1725741605 с изписана срещу нея сума - 400 лева, които били написани от М. - л.127, т.1 - протокол за доставка до „Я.Л. К.” - Осака, издаден от системата СИЛ от Д. Д. на 17.01.2008г. с посочен срок на доставка - 16.01.2009г., мастер товарителница 507-11498351 и хаус товарителница YLC - 65174174 - 15 колети материали с тегло 165 кг. В протокола в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има посочено име Г.Р. /един от собствениците на „Г.К.” ООД/ и подпис, както и дата на получаване 17.01.2008г.

• л.128, т.1 - въздушна товарителница, касаеща въздушния превоз на стоката с посочен пункт на изпращане - летище в Осака и пункт на пристигане - летище София.

• л.129, т.1 - цесия от „Г.В.” ЕООД от дата 15.01.2008г. до получателя „Т.К.”. В нея е посочено, че стоката е пристигнала, като е посочено превозно средство С ••••. Посочен е и безмагазинажния период от авизирането на пратката.

• л.130, т.1 - митническа декларация, в която като изпраща е посочен „С.М.-С.” - Осака; получател „Т.К. клон Б.” - София и декларатор „Д.” АД - София и местонахождение на стоките - летище София.

Във връзка с тази позиция в системата САП има разходи за ЕТ „Н. С.” и „Г.К.” ООД.

Позиция 1726076100:

През месец януари 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1726076i00, По повод извършване на превоз на 559 колета автомати за отваряне на секционни гаражни врати - внос, комбиниран морски и сухопътен транспорт с изпращач „С. гараж Д.О.” - Китай и получател „Е.Г.” ООД - София.

Морският превоз от Китай до Солун и след това сухопътния от Солун до София бил извършен от „В.М. Б.” ЕООД, без да се установява къде точно е разтоварена стоката.

Било уговорено условие на доставка DDU - доставено необмитено до София.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала от името на „Г.В.” ЕООД следните фактури:

• л.133, т.1 - фактура № 0094013256/980221 от дата 18.01.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 559 колета автомати за отваряне на секционни гаражни врати с тегло 15441, 80 кг.

Фактурата била издадена до „Weiss-Rohlig” - Хонг Конг - агента на „Г.В.” в Китай и в нея бил посочен като изпращач „С. гараж Д.О.” - Китай и получател „Е.Г.” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до София., което означава, че стоката се доставя до клиента и митата се дължат от него.

Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 937092-001 с описана услуга - транспортни разходи.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.134, т.1 - фактура № 3910014 от 16.01.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща следните разходи - международен морски транспорт; терм.операции, транзитни формалности; такса документация; автотранспорт Солун - София. Във фактурата бил посочен номер на контейнер CLHU8992964.

• л.135, т.1 е кредитно известие, издадено от Д. Д. за сторниране на фактура № 94013256.

-л. 136, 1 - фактура № 299 от 16.01.2008г. от „Б.Г.Т.” ЕООД като изпълнител до „Г.В.” ЕООД като получател с описание на услугата - транспортна услуга на стойност 240 лева без ДДС, съдържаща подпис на Б.Г. на съставител, посочено неговото име и печат на дружеството. В графа „Получател” има посочено име М. Г., но липсва негов подпис.

Във фактурата има изписана от М. Г. една позиция 126076100. - л.137, т.1 - фактура № 22/25.01.2008г. на ЕТ „Н. С.”, описана по- горе във връзка с предходната позиция. В тази фактура се съдържа и позиция 1726076100 с написана срещу нея сума - 100 лева, които били изписани М. Г.. - л.138, т.1 - фактура № 0094013534/946471 от дата 25.01.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 559 колета автомати за отваряне на сенкционни гаражни врати с тегло 15441, 80 кг.

Фактурата била издадена до „Е.Г.” ООД - София и в нея бил посочен като изпращач „С. гараж Д.О.” - Китай и получател „Е.Г.” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до София. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 937092-001 с описана услуга - престой на камион.

• л.139, т.1 - кредитно известие от агента на „Г.В.” в Китай с ръкописно изписана от Д. Д. позиция 1726076100.

• л.140, т.1 - фактура № 3910019 от 25.01.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща следните разходи - престой на камион. Във фактурата има посочен номер на контейнер CLHU8992964. - л.141, т.1 - същата фактура на „В.М. Б.” ЕООД - В. с изписана позиция от Д. Д. 1726076100;

• л.142, т.1 - кредитно известие от агента на „Г.В.” в Китай с изписана позиция от Д. Д. - 1726076100.

• л.143, т.1 - кредитно известие от агента на „Г.В.” в Китай с изписана позиция от Д. Д. - 1726076100.

• л.144, т.1 - фактура № 1 от 19.02.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 2000 лева без ДДС; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.. В графа „получател” било изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа общо девет описани позиции, между които и позиция 1726076100 с посочена сума срещу нея 250 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 08.04.2008г., подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател”/, са изписани от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател” са изписани от поде. М. Г.. Тази фактура не е инкриминирана във връзка с тази позиция.

Във връзка с тази позиция в САП били отразени разходи за ЕТ „Н. С.” и „Б.Г.Т.” ООД.

По обвинение по пункт 11, касаещо Фактура № 1/19.02.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1728619527.

През януари месец 2008г. в СИЛ била генерирана позиция 1728619527 във връзка превоз на 1 контейнер аксесоари и комплекти за кетъринг - внос с изпращач „К.С.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.••” ООД - Стара Загора.

Условието на доставка било СРТ - предплатено навло до Стара Загора /платен транспорт до Стара Загора/, което означавало, че стоката е превозена до крайния получател в Стара Загора.

Това бил комбиниран превоз - морски и сухопътен. Морският превоз от Китай до В. бил извършен от „В.М. Б.” ЕООД - В.. Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.147, т.1 - фактура № 0094013502/934394 от дата 24.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 контейнер аксесоари и комплекти за кетъринг с тегло 9107кг.

Фактурата била издадена до „”Т.••” ООД - Стара Загора и в нея бил посочен като изпращач „К.С.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.••” ООД - Стара Загора.

Има отбелязано условие на доставка СРТ - предплатено навло до Стара Загора /платен транспорт до Стара Загора/. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница OLU00699670 и номер на контейнер GATU8486536 с описана услуга - морско навло и ФОБ такси. л.148, т.1 - фактура № 0094013503/934394 от дата 24.01.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 контейнер аксесоари и комплекти за кетъринг с тегло 9107кг.

Фактурата била издадена до „”Т.••” ООД - Стара Загора и в нея бил посочен като изпращач „К.С.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.••” ООД - Стара Загора.

Има отбелязано условие на доставка СРТ - предплатено навло до Стара Загора /платен транспорт до Стара Загора/. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница OLU00699670 и номер на контейнер GATU8486536 с описана услуга доставка до Стара Загора и товаро-разтоварни операции.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.149, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Китай - „В.Р.” до „Г.В.” ЕООД - София.

• л.150, т.1 - фактура № 0094013658/934394 от дата 30.01.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 контейнер аксесоари и комплекти за кетъринг с тегло 9107кг.

Фактурата била издадена до „”Т.••” ООД - Стара Загора и в нея бил посочен като изпращач „К.С.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.••” ООД - Стара Загора.

Има отбелязано условие на доставка СРТ - предплатено навло до Стара Загора /платен транспорт до Стара Загора/. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница OLU00699670 и номер на контейнер GATU8486536 с описана услуга транзит в страната.

• л.151, т.1 -фактура № 5688010034 от 23.01.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща разходи за: морски транспорт и такси с ръкописно изписан номер на позиция в горен десен ъгъл - 1728619527. Във фактурата има вписан номер на контейнер GATU8486536.

• л.152, т.1 - фактура № 3600251 от 23.01.2008г. от „В.М. Б.” до „Г.В.” ЕООД, касаеща разходи за: терминални операции и такса документи с ръкописно изписан номер на позиция в горен десен ъгъл - 1728619527.Във фактурата има вписан номер на контейнер GATU8486536. Във фактурата е посочен товарен пункт Хонг Конг и разтоварно пристанище В.. - л.153, т.1 - фактура № 3600252 от 23.01.2008г. от „В.М. Б.” до „Г.В.” ЕООД, касаеща разходи за: такса почистване и автотранспорт В.

Стара Загора с ръкописно изписан номер на позиция в горен десен ъгъл - 1728619527. Във фактурата има вписан номер на контейнер GATU8486536. Във фактурата е посочен товарен пункт Хонг Конг и разтоварно пристанище В.. - л.154, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Китай с ръкописно изписана позиция в горен десен ъгъл - 1728619527, изписана от Д. Д.. - л.155, т.1 - фактура № 549 от 31.01.2008г. от „М.Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД с вписани услуги - митническо посредничество, банкова гаранция претегляне на контейнер. Във фактурата е посочен номер на контейнер GATU8486536, товарно пристанище - Хонг Конг и разтоварно пристанище - В.. В горен десен ъгъл има ръкописно изписан номер на позиция в горен десен ъгъл - 1728619527, изписана от Д. Д.. - л.156, т.1 - фактура № 1 от 19.02.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 2000 лева без ДДС и начислено ДДС 400 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа общо девет описани позиции, между които и позиция 1726076100 с посочена сума срещу нея 250 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 08.04.2008г., подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател”/ са изписани от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 19.02.2008г. до 04.03.2008г. от някой от служителите от Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 04.03.2008г.

Във дружеството „В.М. Б.” ЕООД се съхраняват следните документи, които са изпратени на съда:

Във връзка с фактура № 3600252 от 23.01.2008г. дружеството представя на съда товарителница № 032336 от 01.02.2008г. с посочени изпращач „М.” - В. и превозвач „Т.П.••••” с. Войводина, получател „Т.••” ООД - Стара Загора и с посочени адрес на натоварване В. - Запад и разтоварване - Стара Загора. Във фактурата има отбелязан номер на контейнер GATU08486536/40/ и автомобил, извършил превоза МАН В ••••••• КН. В товарителницата липсва подпис в графата „получател”. Има печат на „Т.••” ООД Стара Загора.

Във връзка с фактура № 3600251 от 23.01.2008г. дружеството изпраща и коносамент OOLU00699670 по извършен морски транспорт от Китай до В. с отбелязан номер на контейнер GATU8486536.

Във връзка с тази позиция при поде. Н. С. се съхранява и се представя на съда Протокол за доставка от 28.02.2008г., изведен от системата СИЛ от М. Г., издаден до „Т.••” ООД с описани номер на контейнер GATU8486536 и товарителница OLU00699670. Протоколът няма подписи или печати за получател.

Позиция 1726076100 Документите по тази позиция и обстоятелствата във връзка с този превоз са описани по-горе във връзка с обвинението по пункт 10.

Във връзка с обвинение по пункт 12, касаещо Фактура № 2/21.02.2008г. и следните позиции:

Позиция 1735254961: През месец февруари 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1735254961, във връзка с превоз на 16 колета резервни части с тегло 213 кг. с изпращач „К.И. К.” - Китай /Шан Хай/ и получател „К.Б.” ЕООД - София. Стоката била превозена най-напред от Китай до Виена, е след това до София в склада на „Г.В.” ЕООД с редовната контейнерна линия от Виена до София.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.175, т.1 - фактура № 0094014130/924737 от дата 12.02.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 16 колета резервни части с тегло 213 кг.

Фактурата била издадена до „К.Б.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „К.И. К.” - Китай /Шан Хай/ и получател „К.Б.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка ФОБ Шанхай - разходите се поемат от изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 999- 52838564 с описана услуга - транспортни разходи общо и ФОБ такси.

• л.176, т.1 - фактура № 0094014131/924737 от дата 12.02.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 16 колета резервни части с тегло 213 кг.

Фактурата била издадена до „К.Б.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „К.И. К.” - Китай /Шан Хай/ и получател „К.Б.” ЕООД - София.Има отбелязано условие на доставка ФОБ Шанхай.

Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 999- 52838564 с описана услуга - транспорт Виена- София; доставка в София; такса документална обработка Виена; спедиторска обработка Виена; спедиторска обработка София и митническа обработка София.

Във връзка с този превоз на съда са представени и следните документи: - л.177, т.1 - кредитна нота от агента на „Г.В.” в Китай; - л.178, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Китай с посочен спедитор „К.И.” - Китай и получател „К.Б.” ООД - София, с ръкописно изписана в горен десен ъгъл позиция 1735254961;

• л.179, т.1 - фактура на Г.К.” ООД № 888 от 18.02.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на две услуги - вътрешен транспорт с ръкописно изписана позиция - 1735254961 на стойност 50 лева /отбелязано количество 2 бр. по 25 лева/ и позиция 1737480689 на стойност 25 лева. Фактурата съдържа подпис на съставил и печат на фирмата, но липсва подпис на получател /М.Г./.

• л.180, т.1 - протокол за доставка до „К.Б.” ЕООД - София с посочен срок на доставка 12.02.2008г. В протокола е посочен номер на товарителница 999-52838564, 16 броя колети резервни части с тегло 213 кг.

В графа „Пратката е приета без видими външни нарушения и щети” има изписани ръкописно името С.Р. /един от собствениците на „Г.К.” ООД/, подпис и дата 18.02.2008г., който взел част от стоката от склада на „Г.В.” ЕООД.

• л.181, т.1 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София за транспорт от Виена до София.

• л.182, т.1 - фактура № 2 от 21.02.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 2000 лева без ДДС и начислено ДДС 400 лева; съставител Н. С., негов подпис. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа общо десет описани позиции, между които и позиция 1735254961 с посочена сума срещу нея 220 лева. Има бар код от счетоводството.

Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 08.04.2008г., подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател” са изписани от поде. М. Г..Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 21.02.2008г. до 04.03.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 04.03.2008г.

Позиция 1733257669 През месец февруари 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1733257669, във връзка с превоз на 2 колета облекла- внос, въздушен превоз, с изпращач „Д.Х.” - Т. и получател „У.Д.” - София. След пристигането на стоката на Летище София, същата била превозена до склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.159, т.1 - фактура № ••••••••••/929934 от дата 06.02.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 колета облекла с тегло 34 кг.

Фактурата била издадена до „У.Д.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Д.Х.” - Т. и получател „У.Д.” - София.

Има отбелязано условие на доставка ФОБ Т. - разходите се поемат от изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 055- 54227316 с описана услуга - транспортни разходи общо и терминални разходи Летище София.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.160, т.1 - дебитна нота от агента на „Г.В.” в Тайван до „Г.В.” ЕООД - София с ръкописно изписана от Д. Д. позиция 1733257669.

• л.161-162, т. - фактура от „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД - София № 17428 от 15.02.2008г. с описани услуги - такса хамалие, ведно с опис на стоката, където под № 3 е описана товарителница 055-54227316, 2 броя колети с тегло 34 кг. В описа има и ръкописно изписани позиции, между които и процесната такава под№ 3- 1733257669.

• л.163, т.1 - фактура № 2 от 21.02.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. В тази фактура се съдържа и описание на позиция 1733257669 с посочена сума срещу нея 100 лева, изписани от поде. М. Г.. - л.164, т.1 - трансферна складова разписка от Летище София до склада на „Г.В.” ЕООД.

• л.165, т.1 - протокол за доставка, издаден от Д. Д. до „У.Д.” ЕООД, касаещ позиция 1733257669 с описана товарителница 055- 54227316, 2 броя колети с тегло 34 кг. В графата „Пратката е приета без видими външни нарушения и щети има изписано ръкописно име К.Н., който бил служител на „У.Д.”/, подпис и дата 13.02.2008г.

Позиция 1733813198:

През месец февруари 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1733813198 във връзка превоз на 2 колета части и аксесоари за велосипеди с изпращач „Л. К.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „У.Д.” - София.

Стоката била превозена от Китай до Виена, а след това от Виена до София склада на „Г.В.” ЕООД/ с редовната контейнерна линия.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.168, т.1 - фактура № 0094014004/929934 от дата 07.02.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 колета части и аксесоари за велосипеди с тегло 12 кг.

Фактурата била издадена до „У.Д.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Л. К.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „У.Д.” - София.

Има отбелязано условие на доставка ФОБ Хонг Конг - разходите се поемат от изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 020-81946373 с описана услуга - транспортни разходи общо и терминални разходи.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.169, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Хонг Конг до дружеството в София с ръкописно изписана от Д. Д. позиция 1733813198.

• л.170, т.1- фактура от „Г.В.” - Виена до дружеството в София, с ръкописно изписана позиция 1733813198.

• л.171, т.1 - фактура № 2 от 21.02.2008г., в която е изписана и позиция 1733813198 с посочена сума срещу нея - 100 лева, изписани от М. Г.. - л.172, т.1 - протокол за доставка, издаден от Д. Д. до „У.Д.” ЕООД, касаещ позиция 1733813198 с описана товарителница 020- 81946373, 2 броя колети с тегло 12 кг. В графата „Пратката е приета без видими външни нарушения и щети има изписано ръкописно име К.Н. /служител на „У.Д.”/, подпис и дата 13.02.2008г.

По отношение на обвинение по пункт 13, касаещо Фактура № 4/25.02.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1742036302 През месец февруари в системата СИЛ била генерирана позиция 1742036302, във връзка с превоз на 50 колета електрически части - внос с изпращач „Д.Я.К.Т. - Китай /Шанхай/ и получател „Е.Е.••” ЕООД - София.

Стоката първоначално била превозена до Виена и след това до София - склада на „Г.В.” ЕООД с редовната контейнерна линия по тази дестинация.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.185, т.1 - фактура № 0094014774/951160 от дата 29.02.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 50 колета електрически части с тегло 1380 кг.

Фактурата била издадена до „”Е.Е.••” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Д.Я.К.Т. - Китай /Шанхай/ и получател „Е.Е.••” ЕООД - София Има отбелязано условие на доставка ФОБ Шанхай - разходите се поемат от изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номер на главна товарителница 988-27024454, и хаус въздушна товарителница SHA•••••••••• и описана услуга - транспортни разходи общо; спедиторска обработка София; цесия и транспортна застраховка.

Във връзка с този превоз на съда са представени и следните документи: - л.186, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Китай до „Г.В.” ЕООД за същата пратка с отбелязани изпращач и получател, като и вид и количество на стоката, визирани във фактурата, описана по-горе;

• л.187, т.1 - фактура № 4 от 25.02.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1000 лева без ДДС и начислено ДДС 200 лева; съставител Н. С., негов подпис. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа една позиция 1742036302. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 08.04.2008г., подписана от М. Г.. Ръкописния текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа за „получател”/, са изписани от поде. Н. С.. Позицията и подписа за „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 25.02.2008г. до 12.03.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 12.03.2008г.

• л.188, т.1 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София за транспортна застраховка;

• л.189, т.1 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София за разходи, свързани с превоза на стоката от Виена до София с редовната линия, в която била описана товарителница 988-2702 4454и хаус въздушна товарителница SHA••••••••••, 50 колета с тегло 1380 кг. В горния десен ъгъл на фактурата Д. Д. ръкописно била изписала позиция 1742036302.

• л.190, т.1 - протокол за доставка до „Е.Е.••” ЕООД, издаден от Д. Д. с генерирана позиция в него 1742036302, номер на главна товарителница 988- 27024454 и номер на хаус въздушна товарителница хаус въздушна товарителница SHA••••••••••, 50 колета с тегло 1380 кг ел. части.

В графата „Инкасо ДДС % стойност” били изписани ръкописно имената Б.Ц.Г. и дата 06.05.2008г. л.191, т.1 - хаус въздушна товарителница SHA•••••••••• с посочен изпращач „Д.Я.К.Т. - Китай /Шанхай/ и получател „Е.Е.••” ЕООД - София. В товарителницата бил посочен пункт на товарене - Шанхай и пункт на разтоварване - София.

По отношение обвинението по пункт 14, касаещо Фактура № 7/10.03.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1746948809 През месец март 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1746948809, във връзка с превоз на 1 пале с тегло 78 кг преносими компютри — внос, въздушен превоз, с изпращач „М.М.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Стоката първоначално трябвало да пътува със самолет до Виена и от там с редовната контейнерна линия до София, но поради спешност на пратката, след пристигането й във Виена била превозена с въздушен превоз до летище София. От летището била превозена до склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.194, т.1 - фактура № 0094015255/945352 от дата 13.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 пале с тегло 78 кг преносими компютри.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Сан Хосе /стаката е взета от склад на изпращача/. Във фактурата има отразена маркировка - номер на главна товарителница 257-77706521 и въздушна товарителница S00256792 и описана услуга - транспортни разходи общо; спедиторска обработка София и ФОБ такси.

Във връзка с този превоз на съда са представени и следните документи: - л.195, т.1 -фактура от офиса на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София за разходи, касаещи същата стока, между които и разходи за въздушен трансфер /airport transfer fee/ с описани в нея изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - Б., главна товарителница 257-77706521 и въздушна товарителница S00256792. На фактурата в горен десен ъгъл има ръкописно изписана позиция 1746948809.

• л.196, т.1 - кредитно известие № 940153217945352 от дата 13.03.3008г., издадено от Д. Д., с което са сторнирани разходите по фактура № 0094015255/945352 от дата 13.03.2008г. л.197, т.1 - фактура № 0094015322/945352 от дата 17.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно процесната позиция, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 пале с тегло 78 кг преносими компютри.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Сан Хосе /стаката е взета от склад на изпращача/.

Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 615- 67525356 и описана услуга - транспортни разходи общо и спедиторска обработка София. л.197, т.1 - кредитно известие № 94015323/945352 от дата 17.03.3008г., издадено от Д. Д., с което са сторнирани транспортните разходи общо по фактура № 0094015322/945352 от дата 17.03.2008г. л.199, т.1 - фактура № 0094015324/945352 от дата 17.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно процесната позиция, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 пале с тегло 78 кг преносими компютри.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Сан Хосе /стаката е взета от склад на изпращача/. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 615-67525356 и описана услуга - транспортни разходи общо. л.200, т.1 - фактура № 0094015325/945352 от дата 17.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно процесната позиция, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 пале с тегло 78 кг преносими компютри.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Сан Хосе /стаката е взета от склад на изпращача/. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 615-67525356 и описана услуга - спедиторска обработка София. л.201, т.1 - кредитно известие № 94015326/945352 от дата 17.03.3008г., издадено от Д. Д., с което са сторнирани всички разходи по фактура № 0094015322/945352 от дата 17.03.2008г. л.202, т.1 - фактура № 0094015327/945352 от дата 17.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно процесната позиция, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 пале с тегло 78 кг преносими компютри.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Сан Хосе /стаката е взета от склад на изпращача/. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 615-67525356 и описана услуга - транспортни разходи общо.

• л.203, т.1 - кредитно известие № 94015328/945352 от дата 17.03.3008г., издадено от Д. Д., с което са сторнирани транспортни разходи общо по фактура № 0094015324/945352 от дата 17.03.2008г.

• л.204, т.1 - кредитно известие № 94015329/945352 от дата 17.03.3008г., издадено от Д. Д., с което са сторнирани разходи за спедиторска обработка София по фактура № 0094015325/945352 от дата 17.03.2008г. л.205, т.1 - фактура № 0094015330/945352 от дата 17.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно процесната позиция, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 пале с тегло 78 кг преносими компютри.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Сан Хосе /стаката е взета от склад на изпращача/. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 615-67525356 и описана услуга - транспортни разходи общо и спедиторска обработка. л.206, т.1 - фактура № 7/10.03.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 890 лева без ДДС и начислено ДДС 178 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и има негов подпис.

Фактурата съдържа общо пет описани позиции, между които и позиция 1746948809 с посочена сума срещу нея 210 лева. Има бар код от счетоводството.

Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 08.04.2008г. без да е подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 10.03.2008г. до 24.03.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 24.03.2008г. л.207, т.1 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София за разходи, касаещи стоката, между които такива за въздушен транспорт /air freight/. Във фактурата е посочена товарителница 615- 67525356. л.208, т.1 -фактура от агента на „Г.В.” във Виена до дружеството в София с описани в нея главна товарителница 257-77706521 и въздушна товарителница S00256792, за които, фактурите, издадени от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД били сторнирани впоследствие. л.209, т.1 - фактура на „DHL express” № 1000002318 от 24.03.2008г. до „Г.В.” ЕООД, с описани три услуги, между които и цесия и хендинг по товарителница 615-67525356 с изписана срещу нея позиция ръкописно 1746948809 на стойност 30 лева. Във фактурата липсва подпис на „получател” и не е посочен такъв, нито регистрационен номер на превозно средство, количество и вид на стоката, нито маршрут.

Позиция 174840099:

През месец март 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 174840099, във връзка с превоз на 8 броя колети оборудване - износ, въздушен транспорт с изпращач „П.Т.” - София и получател „Д.Р.” - Токио с условие на доставка EXW - с дължимо навло от София, което означава, че стоката е взета от склада на изпращача.

Във връзка с този превоз били издадени следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.212, т.1 - фактура № 0094015005/890917 от дата 07.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 8 колета оборудване с тегло 87 кг.

Фактурата била издадена до „К Л.Л.” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „П.Т.” - София и получател „Д.Р.” - Токио.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от София - стоката е взета от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номер на главна товарителница 020-70763335 и въздушна товарителница 620-08-033 и описана услуга - транспортни разходи общо и ФОБ такси.

Във връзка с този превоз на съда са представят и следните документи: л.213, т.1 - кредитно известие № 94015006/890917 от 07.03.2008г., касаещо същата стока, с което бил сторниран дял печалба;

• л.214, т.1 - фактура № 7 от 10.03.2008г. на ЕТ „Н. С.”, описана по- горе, съдържаща пет позиции, между които и позиция 174840099 с посочена сума срещу нея - 230 лева, изписани от поде. М. Г.. - л.215-216, т.1 -фактура от „А.С.Б.” до „Г.В.” ЕООД № 52093 от 02.04.2008г. с приложен към нея опис на стоки, между които под № 2 е описана процесната такава с товарителница - 020-70763335, с изписана срещу нея ръкописно позиция 1744840099, и касаеща 8 броя колети с тегло 87 кг.

• л.217-219, т.1 - фактура № 346 от 01.04.2008г. от „Луфтханза Карго АГ Б.” - София с вписано основание - карго услуги за превоз на товари извън ЕС и приложен към нея опис на стоките, между които под № 2 е отразена с товарителница 70763335 с изписана ръкописно срещу нея позиция 1744840099.

По отношение на обвинение по пункт 15, касаещо Фактура № 11/18.03.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1751162593 През месец март 2008г. в СИЛ била генерирана позиция 1751162593, във връзка с превоз на 2 контейнера с мебели - внос с изпращач „А.И.К.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД гр. София.

„Г.М.С.” ООД извършила морския превоз от САЩ до Солун и след това от Солун до София сухопътния такъв, без да се установява къде точно е разтоварена стоката.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.229, т.1 - фактура № 0094015666/948576 от дата 25.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 контейнера мебели с номера CPSU6044502 и FSCU6032494 с тегло 10105 кг. и номер на товарителница 00234029.

Фактурата е издадена на „С.••••” ЕООД с адрес: гр. София, жк.

„Младост” и е отбелязан изпращач „А.И.К.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД гр. София.

Има отбелязано условие на доставка - EXW - стоката е взета от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - HBLS 00234029 и описана услуга морско навло и фоб такси. л.230, т.1 - фактура № 0094015667/948576 от дата 25.03.2008г. Фактурата е издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържа информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 контейнера мебели CPSU6044502 и FSCU6032494 с тегло 10105 кг. с тежест на пратката 10105 кг.

Фактурата е издадена на „С.••••” ЕООД с адрес: гр. София, жк.

„Младост” и е отбелязан изпращач „А.И.К.” - П.Р. - САЩ и получател „С.••••” ЕООД гр. София.

Има отбелязано условие на доставка - EXW - стоката е взета от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 00234029 и описана услуга - доставка Солун - София.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.231, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София за същата пратка, в която били отразени визираните по-горе номера на контейнери и товарителница. Били отразени получателя в София и изпращача от САЩ и дестинация от САЩ Лос Анжелис до Солун.

• л.232, т.1 - фактура от „Г.М.С.” ООД - гр. В. до „Г.В.” ЕООД № 1000005234 от 31.03.2008г. с посочена услуга - международен транспорт П.Р. - Солун и локални разходи. Във фактурата били изписани номерата на контейнерите - CPSU6044502 и FSCU6032494. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръчно позиция 1751162593.

• л.233, т.1 - фактура от „Г.М.С.” ООД - гр. В. до „Г.В.” ЕООД № 1000005235 от 31.03.2008г. с посочена услуга - автопревоз Солун - София и банкова гаранция. Във фактурата били изписани номерата на контейнерите - CPSU6044502 и FSCU6032494. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръчно позиция 1751162593.

• л.234, т.1 - фактура от „Г.М.С.” ООД - гр. В. до „Г.В.” ЕООД № 1000005233 от 31.03.2008г. с посочена услуга - международен транспорт П.Р. - Солун и морско навло. Във фактурата били изписани номерата на контейнерите - CPSU6044502 и FSCU6032494. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръчно позиция 1751162593.

• фактура № 11/18.03.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1180 лева без ДДС и начислено ДДС 236 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и има негов подпис.

Фактурата съдържа две описани позиции, между които и позиция 1751162593 с посочена сума срещу нея 900 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 20.05.2008г. без да е подписана от М. Г.. Ръкописният текст във фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател”/, са изписани от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 18.03.2008г. до 04.04.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 04.04.2008г.

В „Г.М.С.” ООД се съхраняват и се предоставят на съда следните документи: фактура № 1000005234 от 31.03.2008г.; фактура № 1000005235 от 31.03.2008г. и фактура 1000005233 от 31.03.3008г., които касаят разходи за морско навло, локални разходи и авто превоз от Солун до София и банкова гаранция на два контейнера по 40 фута - GPSU 6044502 и FSCU 6032494; възлагателно писмо от „Г.В.” ЕООД, в което е посочен получател „С.••••” ЕООД с адрес: гр.София, жк.„Младост-4” и крайна дестинация - Младост-4, посочено митническо бюро за крайно митническо освобождаване на стоката - BG005101 /Митница Горубляне/; наименование на стоката - мебели; бруто тонаж - 3980 кг; вид опаковка 125 бройки; линеен коносамент от „Хапак Лоид” и хаус коносамент на W-R EXPRESS LINE; писмо от „Г.В.” ЕООД с посочен краен получател „С.••••” ЕООД.

По обвинение по пункт 16, касаещо Фактура № 13 от 07.04.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1750625517 През месец март в системата СИЛ била генерирана позиция 1750625517, във връзка с превоз на 5 колета резервни части - внос, въздушен транспорт с изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” ЕООД - гр. Ямбол с условие на доставка - D D U - доставено необмитено до Ямбол, което означава, че стоката е закарана до крайния получател.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.222, т.1 - фактура № 0094015589/945647от дата 24.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5 колета резервни части с тегло 24, 10 кг.

Фактурата е издадена на „Я. Б.” ЕООД - гр. Ямбол и е отбелязан изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” ЕООД - гр. Ямбол.

Има отбелязано условие на доставка - DDU - доставено необмитено до Ямбол. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 125-30803393 и услуги транспортни разходи общо, доставка, спедиторска обработка, надбавка транспорт, митнически документ.

Във връзка с този превоз на съда се предоставят и следните документи: л.223-224, т.1 - фактура от „Летище София” ЕАД № 18855/31.03.3008г. до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие по вносни пратки, с приложена към нея справка относно извършени превози, в която под № 3 е отразена процесната товарителница 125-30803393. л.225, т.1 - протокол за доставка до „Я. Б.” ЕООД - Ямбол от 24.03.2008г., издаден от Д. Д., с посочен срок на доставка 24.03.2008г. и информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5 колета резервни части с тегло 24, 10 кг. и вписана товарителница 125-30803393.

В протокола в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената Д.Ц., подпис и дата 24.03.2008г. л.226, т.1 - фактура № 13/07.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „ГВ” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1050 лева без ДДС и начислено ДДС 210 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г., има и негов подпис.

Фактурата съдържа пет описани позиции, между които и позиция 175062557 с посочена сума срещу нея 220 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.05.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст във фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подпис в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 07.04.2008г. до 24.04.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 24.04.2008г.

Позиция 1753201043:

През месец март 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1753201043, във връзка с превоз на 1 колет резервни части - внос, въздушен транспорт, с изпращач „Я. К.” - Япония и получател Я. Б.” ЕООД - гр.Ямбол.

Във връзка с този транспорт Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.247, т.1 - фактура № 0094015802/945647 от дата 31.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колета резервни части с тегло 1, 90 кг.

Фактурата е издадена на „Я. Б.” ЕООД - гр. Ямбол и е отбелязан изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” ЕООД - гр.Ямбол.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Токио - разходите за обработка на стоката на летище София са за изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 125-30803426 и услуги транспортни разходи общо, доставка София-Ямбол, спедиторска обработка Летище- София, надбавка транспорт такса дължимо навло, митнически документ Т1, транзит + банкова гаранция.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: л.248-249, т.1 - фактура № 18855 от 31.03.2008г. от „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие от вносни пратки с приложение към нея, в което под № 10 е посочена процесната товарителница - 125- 30803426. Върху описа ръкописно има изписани номера на позиции, между които под № 10 е позиция 1753201043 с посочена сума срещу нея - 21, 51 лева. Във фактурата в графа „Получил” е изписано името С. Ц. печатно, но липсва подпис на лицето. л.250, т.1 - протокол за доставка до „Я. Б.” ЕООД - Ямбол от 01.04.2008г., издаден от Д. Д., с посочен срок на доставка 31.03.2008г. и информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет резервни части с тегло 1, 90 кг. и вписана товарителница 125-30803426.

В протокола в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената Серафим Велинов, подпис и дата 01.04.2008г. л.251, т.1 - фактура № 13/07.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Фактурата съдържа пет описани позиции, между които и позиция 1753201043 с посочена сума срещу нея 160 лева.

Позиция 1753203619 През месец март 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1753203619, във връзка превоз на 5 колета резервни части - внос, въздушен транспорт с изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” ЕООД - гр.Ямбол.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.254, т.1 - фактура № 0094015804/945647от дата 31.03.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5колета резервни части с тегло 7 кг.

Фактурата е издадена на „Я. Б.” ЕООД - гр. Ямбол и е отбелязан изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” ЕООД - гр.Ямбол.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Токио - разходите за обработка на стоката на летище София са за изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 125-30803415 и услуги транспортни разходи общо, доставка София- Ямбол, спедиторска обработка Летище- София, надбавка транспорт такса дължимо навло, митнически документ Т1, транзит + банкова гаранция.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: л.255-256, т.1 - фактура № 18855 от 31.03.2008г. от „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие от вносни пратки с приложение към нея, в което под № 8 е посочена процесната товарителница - 125- 30803415. Върху описа ръкописно има изписани номера на позиции, между които под № 8 е позиция 1753203619 с посочена сума срещу нея - 26, 99 лева.Във фактурата в графа „Получил” е изписано името С. Ц. печатно, но липсва подпис на лицето. л.257, т.1 - протокол за доставка до „Я. Б.” ЕООД - Ямбол от 01.04.2008г., издаден от Д. Д., с посочен срок на доставка 31.03.2008г. и информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5 колета резервни части с тегло 7 кг. и вписана товарителница 125-30803415.

В протокола в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената Серафим Велинов, подпис и дата 01.04.2008г.

• л.258, т.1 - фактура № 13/07.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Фактурата съдържа пет описани позиции, между които и позиция 1753203619 с посочена сума срещу нея 170 лева.

Позиция 1754840039 През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1754840039, във връзка превоз на 1 колет е инструменти - внос, въздушен транспорт с изпращач изпращач „Х. К.” - Япония и получател„Ю.Е. анд С.С.” - Япония с условие на доставка DDU - доставено необмитено до Българево.

След пристигането на стоката на летището в София, същата била закарана до склада на „Г.В.” ЕООД за митническа обработка.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.269, т.1 - фактура № 0094015968/812979 от дата 03.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1колет инструменти с тегло 39кг.

Фактурата е издадена на „Ю.Е. анд С.С.” - Япония и е отбелязан изпращач „Х. К.” - Япония и получател„Ю.Е. анд С.С.” - Япония.

Има отбелязано условие на доставка - DDU - доставено необмитено до Българево, което означава, че стоката е доставена до крайния получател в с. Българево.

Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 235- 55932704 и услуги - доставка Българево, спедиторска обработка, деливери ордер Агентска такса и митническо посредничество - внос.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: л.270-271, т.1 - фактура № 18855 от 31.03.2008г. от „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие от вносни пратки с приложение към нея, в което под № 9 е посочена процесната товарителница - 235- 55932704. Върху описа ръкописно има изписани номера на позиции, между които под № 9 е позиция 1754840039 с посочена сума срещу нея - 32, 86 лева.Във фактурата в графа „Получил” е изписано името С. Ц. печатно, но липсва подпис на лицето. л.272, т.1 - фактура на „Т.” ООД до „Г.В.” ЕООД № 1100005480 с описание на услугата - извършен вътрешен транспорт за периода 03.04.08-04.04.08 по тов. 000162828. В горен десен ъгъл има ръкописно изписана от Д. Д. позиция 1754840039. л.273, т.1 - товарителница № 000162828, от която единственият текст, който се чете е сумата от 50.00 лева, изписана ръкописно от Д. Д.. л.274, т.1 - фактура № 13/07.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Фактурата съдържа пет описани позиции, между които и позиция 1754840039 с посочена сума срещу нея 200 лева.

Във връзка с този транспорт Д. Д. издала и протокол за доставка до „Ю.Е. ранд С.С.” - Япония от 03.04.2008г. /който се намира на л.282, т.1/, с информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, а именно - 1754840039 във връзка с превоз на 1колет инструменти с вписана товарителница 235-55932704, с условие на доставка DDU - Българево.

В протокола в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената И.К., подпис и дата 03.04.08г.

Позиция 1754783478:

През месец април 2008г. системата СИЛ била генерирана позиция 1754783478, във връзка с превоз на 4 колета преносими компютри - внос от САЩ с изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Този превоз бил доставен от САЩ до Виена и след това с редовната контейнерна линия бил превозен от Виена до София в склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.261, т.1 - фактура № 0094015953/945352от дата 03.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 4колета преносими компютри с тегло 817 кг.

Фактурата е издадена на „И.Б.” АД - София и е отбелязан изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка - EXW с дължимо навло от Сан Хосе - стоката е взета от склад на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S00263812 и услуги - транспортни разходи общои спедиторска обработка.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.262 - фактура от агента на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София с описан въздушен транспорт от Сан Франциско - САЩ до Виена. Във фактурата бил описан номер на товарителница S00263812, отразен във фактурата на „Г.В.” ЕООД. В десен горен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1754783478.

• л.263, т.1 - кредитно известие от агента на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София, касаещо същия транспорт. В десен горен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1754783478.

• л.264, т.1 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София за сухопътен транспорт от Виена до София с описана в нея товарителница S00263812.

• л.265, т.1 - фактура № 13/07.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „ГВ” ЕООД, описана по-горе. Фактурата съдържа пет описани позиции, между които и позиция 1754783478 с посочена сума срещу нея 300 лева.

• л.266, т.1 - заявка за превоз от САЩ с място на товарене Сан Хосе; товар - лаптопи; с получател „И.Б.” АД - София; разтоварен пункт - склад „Г.В.” - София; с отбелязани специални изисквания при превоза - Сан Франциско - Виена - София; дата на пристигане - 03-04.04.2008г.

По обвинение по пункт 17, касаещо Фактура № 14/09.04.2008г. на ЕТ „Н. С.” и следните позиции:

Позиция 1752546943:

През месец април 20008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1752546943, във връзка с превоз на 1 колет ензими - внос, въздушен транспорт с изпращач „QIAGEN” - Хилден и получател „ЦПМЗС Свети Георги Победоносец” ООД - София.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.238-239, т.1 - фактура № 0094015959/951759 от дата 03.04.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет ензими с тегло 23 кг.

Фактурата е издадена на „ЦПМЗС Свети Георги Победоносец” ООД - София и е отбелязан изпращач „QIAGEN” - Хилден и получател „ЦПМЗС Свети Георги Победоносец” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - E X W - Дължимо навло от Хилден. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 020-90197611 и услуги: транспортни разходи общо, вземане от адрес в Хилден, доставка - София, надбавка гориво, документи Летище- Дюселдорф, спедиторска обработка, такса сигурност, складови разходи Температурен режим, такса дължимо навло Опасен товар. • Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: л.240, т.1 - фактура № 19233 от 28.03.2008г. от „А.С.Б.” до „Г.В.” ЕООД за летищни и терминални такси за 1 колет, 23 кг. Във фактурата е описана товарителница 020-90197611. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1752546943. л.241, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” ЕООД в Германия до дружеството в София, касаеща процесния превоз, с посочена в нея товарителница 020- 90197611. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1752546943. л.242, т.1 - фактура № 14/09.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 970 лева без ДДС и начислено ДДС 194 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 6 описани позиции, между които и позиция 1752546943 с посочена сума срещу нея 210 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.05.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст във фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/, са изписани от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 09.04.2008г. до 24.04.2008г. от някой от служителите от Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 24.04.2008г. л.243, т.1 - протокол за доставка до „ЦПМЗС Свети Георги Победоносец” ООД София от 28.03.2008г., издаден от Т.Т. Д., с посочен срок на доставка 28.03.2008г. и информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет ензими с тегло 23 кг. и вписана товарителница 020-90197611.

В протокола в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената И.Н., подпис и дата 28.03.2008г. л.244, т.1 - ръкописно изписан текст на лист - „адрес за доставка г-н И.Н. 0885 317 209 / 15.00h Институт по генетика - БАН бул. Цариградско шосе - 11-13 км.” Има изписан ръкописно и адрес за фактурата.

Позиция 1758122343:

През април месец 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1758122343, във връзка с превоз на 1 колет химически продукти - внос, въздушен транспорт с изпращач „Г.В.У.” - Франция и получател „Г.Ф.” Франция с условие на доставка - DDU - доставено необмитено до София, което означава, че стоката е доставена до крайния получател.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.323, т.1 - фактура № 0094016240/885407 от дата 11.04.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет химически продукти с тегло 5 кг.

Фактурата е издадена на „Г.Ф.” - Франция и е отбелязан изпращач „Г.В.У.” - Франция и получател „Г.Ф.” - Франция.

Има отбелязано условие на доставка - DDU - доставено необмитено до София. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 064-76333386 и услуги: доставка, спедиторска обработка, летищни такси дължими на авио превозвач, складови разходи, митническо посредничество.

Във връзка с този превоз на съда са представени и следните документи: - л.324, т.1 - фактура № 19948 от 10.04.2008г. от „А.С.Б.” до „Г.В.” ЕООД за летищни и терминални такси за 1 колет, 5 кг. във фактурата е описана товарителница 064-76333386. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. е изписала ръкописна позиция 1758122343.

• л.325, т.1 фактура № 14/09.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Една от позициите във фактурата, изписани ръкописно е 1758122343, с посочена сума срещу нея 100 лева.

• л.326, т.1 - хаус товарителница 064-76333386 за 1 колет, 5 кг. с посочен адрес на вземане на стоката - летище Шарл Де Гол и посочен адрес за доставка - летище София. В товарителницата е посочен получател „Н.Р.Б.” - София.Позиция •••••••••• През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция ••••••••••, във връзка с превоз на 5 колета резервни части - внос, въздушен транспорт с изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” - Ямбол с условие на доставка - DDU - доставено необмитено до Ямбол, което означава, че стоката е била доставена до склада на получателя в Ямбол. Стоката влязла в склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.336, т.1 - фактура № 0094016242/945647 от дата 11.04.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5 колета резервни части с тегло 105 кг.

Фактурата е издадена на „Я. Б.” ЕООД - Ямбол и е отбелязан изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” - Ямбол.

Има отбелязано условие на доставка - DDU - доставено необмитено до Ямбол. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 507-11773366 и услуги: транспортни разходи общо, доставка, спедиторска обработка, надбавка транспорт такса дължимо навло, митнически документи.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.337, т.1 - фактура от „Т.” № 1100005709 от 17.04.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на извършен транспорт в периода 16.04.08-17.04.08, София - Ямбол по тов. 000162827 с изписана ръкописно позиция •••••••••• - 83 лева и София - Бургас по тов. 000162961 с изписана ръкописно позиция 17532663613 - 27, 82 лева. Фактурата не съдържа подпис на получател, нито е посочена име на такъв.

• л.338, т.1 - товарителница 000162827, от която единственият ръкописно изписан текст, който се чете, е сумата от 83 лева, изписани от Д. Д.. - л.339-340, т.1 - фактура № 19358 от 15.04.2008г. от „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие от вносни пратки с приложен опис към нея, в който под № 2 е посочена товарителница 507-11773366 за 5 броя колети с тегло 105 кг. Върху описа има изписан текст, в който под № 1 е изписана позиция •••••••••• и сума срещу нея 55, 15 лева.

• л.325, т.1 - фактура N ° 14/09.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Една от позициите във фактурата, изписани ръкописно е ••••••••••, с посочена сума срещу нея 200 лева.

• л.342, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Япония до дружеството в София.

Позиция 1758129173 През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1758129173, във връзка с превоз на 3 колета резервни части — внос, въздушен транспорт с изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” - Ямбол с условие на доставка - D D U - доставено необмитено до Ямбол, което означава, че стоката е доставена до адреса на крайния получател. Стоката влязла в склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.329, т.1 - фактура № 0094016241/945647 от дата 11.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 3 колета резервни части с тегло 5, 80 кг.

Фактурата е издадена на „Я. Б.” ЕООД - Ямбол и е отбелязан изпращач „Я. К.” - Япония и получател „Я. Б.” - Ямбол.

Има отбелязано условие на доставка - DDU - доставено необмитено до Ямбол. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 125-30803452 и услуги: транспортни разходи общо, доставка, спедиторска обработка, надбавка транспорт такса дължимо навло, митнически документи.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.330, т 1 - фактура № 19358 от 15.04.2008г. от „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие от вносни пратки с приложен опис към нея, в който под № 3 е посочена товарителница 125-30803452 за 3 броя колети с тегло 5, 8 кг. Върху описа има изписан текст, в който под № 3 е изписана позиция 1758129173 и сума срещу нея 32, 47 лева.

• л.325, т.1 - фактура № 14/09.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Една от позициите във фактурата, изписани ръкописно е 1758129173 с посочена сума срещу нея 200 лева.

• л.342, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Япония до дружеството в София.

Позиция 1755933411:

През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1755933411, във връзка с превоз на 5 колета маслени помпи - внос, въздушен транспорт с изпращач „Х.И.” - Япония и получател „Ю.Е. анд С.С.” Япония и условие на доставка - D D U - доставено необмитено до Българево, което означава, че стоката е доставена до крайния получател в с. Българево. Стоката влязла в склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.277, т.1 - фактура № 0094016048/812979 от дата 08.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5 колет маслени помпи с тегло 90 кг.

Фактурата е издадена на „Ю.Е. анд С.С.” - Япония и е отбелязан изпращач „Х.И.” - Япония и получател „Ю.Е. анд С.С.”-Япония.

Има отбелязано условие на доставка - DDU - доставено необмитено до Българево. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 235-55936893 и услуги: доставка, такса обработка, митническо освобождаване, такси за агент.

Във връзка с превоза на съда се представят и следните документи: л.278, т.1 - фактура № 18855 от 31.03.2008г. от „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие от вносни пратки с приложение към нея, в което под № 11 е посочена процесната товарителница - 235-55936893. Върху описа ръкописно има изписани номера на позиции, между които под № 11 е позиция 1755933411 с посочена сума срещу нея - 33, 25 лева. Във фактурата в графа „Получил” е изписано името С. Ц. печатно, но липсва подпис на лицето.

• л.280, т.1 - фактура на „Т.” ООД № 1100005502 от 10.04.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - извършен вътрешен транспорт за периода 08.04.08-09.04.08 София - Българево по тов. 000155953. Във фактурата липсва изписано име на получател и подпис. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1755933411.

• л.281, т.1 - товарителница от „Т.” ООД № 000155953, в която ръкописно изписания текст, който се чете е следния: в графа подател „Г.В.” ЕООД; в графа направление „София” до „Българево”, общ. КаВ. и сума 77 лева, изписана от Д. Д.. - л.283, т.1 - фактура № 14/09.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Една от позициите във фактурата, изписани ръкописно е 1755933411 с посочена сума срещу нея 150 лева.

Към документите на л. 282, т. 1 се съдържа и протокол за доставка до „Ю.Е. ранд С.С.” - Япония от 03.04.2008г., издаден от Д. Д. с информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, а именно - 1754840039, която не касае настоящия превоз.

По обвинението по пункт 18, касаещо Фактура № 15/11.04.2008г. на ЕТ „Н. С.”и позиция 1757142391:

През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1757142391, във връзка с превоз на 20 колета резевни части — внос с изпращач „К.И.с” - Китай и получател „К.Б.” ЕООД - София. Стоката пристигнала от Китай до Виена с въздушен полет, а след това от Виена до София /склада на „Г.В.” ЕООД/ с редовната контейнерна линия. След това стоката била доставена до крайния получател.

Във връзка с този превоз свидетелката Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.297, т.1 - фактура № ••••••••••/924737 от дата 09.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 20 колета резервни части с тегло 269 кг.

Фактурата е издадена на „К.Б.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „К.И.с” - Китай и получател „К.Б.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Шанхай. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 180-47882203 и услуги: транспортни разходи общо, ФОБ такси Шанхай. л.298, т.1 - фактура № 0094016151/924737 от дата 09.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 20 колета резервни части с тегло 269 кг.

Фактурата е издадена на „К.Б.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „К.И.с” - Китай и получател „К.Б.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Шанхай. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 180-47882203 и услуги: доставка Виена - София, Доставка - София, спедиторска обработка Виена, Спедиторска обработка, Митническо посредничество.

Във връзка с превоза на съда се представени и следните документи: - л.299, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Китай до дружеството в София, касаеща 20 колета с тегло 269 кг. Върху фактурата в горен десен ъгъл ръкописно Д. Д. изписала позиция 1757142391. Върху фактурата имало изписани и други цифри ръкописно - 194100483.

• л.300, т.1 - фактура от агента на „Г.В. във Виена до дружеството в София касаеща същия превоз с посочен номер на товарителница 180- 47882203.

• л.301, т.1 - фактура № 15/11.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1200 лева без ДДС и начислено ДДС 240 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 8 описани позиции, между които, и позиция 1757142391 с посочена сума срещу нея 300 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.05.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа ва графа „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 11.04.2008г. до 24.04.2008г. от някой от служителите в Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 24.04.2008г.

• л.302, т.1 - фактура на „Г.К.” ООД № 1070 от 16.04.2008г. до „Г.В.” ЕООД с посочено описание на услугата вътрешен транспорт количество 2.00 с единична цена 25.00 лева и обща цена 50.00лв. Във фактурата имало изписани имена на получател Мария Г., но липсвал неин подпис. В горен десен ъгъл ръкописно Д. Д. изписала позицията 1757142391.

• л.303, т.1 - въздушна мастер товарителница 180-4788 2203 за транспорт от Шанхай до Виена, посочена и във фактурата на „Г.В.” ЕООД, издадена от Д. Д.. - л.304, т.1 - вътрешна въздушна товарителница за същия транспорт SHA08000900322, в която бил изписан и номера на главната товарителница, изписана във фактурата на „Г.В.” ЕООД, издадена от Д. Д.. В товарителницата е посочен направление от летище Шанхай до летище София.

• л.305-310, т.1 - митническа декларация.

Позиция 1757726821:

През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1757726821, във връзка с превоз на 9 колета стъкла за очила, внос с изпращач „В.К.И.Т.” - Китай и получател „Ю.К.” - София. Стоката от Китай до Виена пристигнала с въздушен транспорт, а след това от Виена до София /склада на „Г.В.” ЕООД/ с редовната контейнерна линия.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.313, т.1 - фактура № 0094016212/929900от дата 10.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 9 колета стъкла за очила с тегло 158 кг.

Фактурата е издадена на „Ю.К.” ООД - София и е отбелязан изпращач „Б.К.И.Т.” - Китай и получател „Ю.К.” - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Шанхай. Във фактурата има отразена маркировка - номера на вътрешна въздушна товарителница - •••••••••• и услуги: транспорт, спедиторска обработка, митница митническа декларация.

Във връзка с превоза на съда са представени и следните документи: - л.314, т.1 -фактура от агента на „Г.В.” в Китай до дружеството в София с посочена вътрешна въздушна товарителница - •••••••••• и главна въздушна товарителница 180-47881352;

• л.315, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” - Виена до дружеството в София за същия превоз с отразен номер на товарителници 180-47881352 и ••••••••••;

• л.316, т.1 - фактура № 15/11.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „ГВ” ЕООД, описана по-горе. Във фактурата има описана позиция 1757726821 с посочена сума срещу нея 100 лева.

• л.317, т.1 - главна въздушна товарителница 180-4788 1352, касаеща същия превоз до Виена.

• л.318, т.1 - вътрешна въздушна товарителница ••••••••••, касаеща същия превоз от летището в Шанхай до летището в София.

• л.319, т.1 - търговска фактура за получателя на стоката; - л.320, т.1 - протокол за доставка до „Ю.К.” ООД - София от 11.04.2008г., издаден от Д. Д., с посочен срок на доставка 10.04.2008г. и информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, а именно - 1757726821 във връзка с превоз на 9колета стъкла за очила с тегло 158 кг. с вписана товарителница ••••••••••. В протокола в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената И.К., подпис и дата 12.04.08г.

По обвинението по пункт 19, касаещо Фактура № 16/15.04.2008г. и позиция 1758641334:

През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1758641334, във връзка с превоз на 1 колет скейтбордове и аксесоари с изпращач „Б.Д.” - САЩ и получател „Б.” ЕООД - София. Стоката е влязла в склада на „Г.В.” ЕООД и след това е закарана до крайния получател.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.345, т.1 - фактура № 0094016265/929880 от дата 14.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет скейтбордове и аксесоари с тегло 245 кг.

Фактурата е издадена на „Б.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „Б.Д.” - САЩ и получател „Б.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - EXW - с дължимо навло от Хънтингтън Бийч. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 618-74416451 и услуги: морско навло, седиторска обработка София, ФОБ такси.

Във връзка с превоза на съда се предоставят и следните документи: - л.346, т. 1 - фактура от агента на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София за разходи за въздушен транспорт с дестинация - САЩ-София. Във фактурата били посочени номера на товарителници 61В74416451 и 00264542. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1758641334.

• л.347, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” - Виена до дружеството в София, касаеща сухопътен транспорт от САЩ до София, в която били посочени номера на товарителници 61874416451 и 00264542. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1758641336, различна от процесната.

• л.348, т.1 - фактура № 16/15.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 700 лева без ДДС и начислено ДДС 140 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” били изписани имената М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 3 описани позиции, между които и позиция 1758641334 с посочена сума срещу нея 130 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.05.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 15.04.2008г. до 24.04.2008г. от някой от служителите в Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 24.04.2008г.

По обвинението по пункт 20, касаещо Фактура № 19/21.04.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция •••••••••• През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция ••••••••••, във връзка с превоз 5 колет ел.материали - износ с изпращач „СММ••” ЕООД - София и получател „A-Дата Т.” - Тайван с условие на доставка EXW - с дължимо навло от София - стоката е взета от склада на изпращача, което означава, че стоката е била закарана от склада на изпращача, закарана е до склада на „Г.В.” ЕООД. След това стоката е превозена с редовната контейнерна линия до Виена. От Виена до Тайван е превозена с въздушен транспорт.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.368, т.1 - фактура № 0094016595/842226от дата 21.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5 колет ел.материали с тегло 83 кг.

Фактурата е издадена на „СММ••” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „СММ••” ЕООД - София и получател „А-Дата Т.” - Тайван.

Има отбелязано условие на доставка - EXW - с дължимо навло от София - стоката е взета от склада на изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 297-63484536 и услуги: транспортни разходи общо, спедиторска обработка летище Виена и ФОБ такси.

Във връзка с превоза на съда се представят и следните документи: л.369, т.1 - фактура № 19/21.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 850 лева без ДДС и начислено ДДС 170 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” са изписани имената М. Г. и се съдържа подпис за „Получател”.

Фактурата съдържа 3 описани позиции, между които и позиция •••••••••• с посочена сума срещу нея 350 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.05.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 21.04.2008г. до 24.04.2008г. от някой от служителите в Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 24.04.2008г.

• л.370, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” във Виена до дружеството в София с посочен номер на товарителница 297-63484536, касаеща въздушен транспорт от Виена до Т.. - л.371, т.1 - сертификат за износ /ausfunrbescheinigung/ от „Г.В.” ЕООД като представител на изпращача „СММ••” ООД за австрийските митници.

По отношение обвинение по пункт 21, касаещо Фактура № 21/24.04.2008г. на ЕТ „Н. С.” и следните позиции:

Позиция 1760391290:

През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1760391290, във връзка с превоз на 1 колет ензими с тегло 20 кг. - внос, въздушен транспорт с изпращач „QIAGEN” - Хилден и получател „ЦПМЗС Свети Георги Победоносец” ООД - София.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.351, т.1 - фактура № 0094016496/951759 от дата 17.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет ензими с тегло 20 кг.

Фактурата е издадена на „ЦПМЗС Свети Георги Победоносец” ООД - София и е отбелязан изпращач „QIAGEN” - Хилден и получател „ЦПМЗС Свети Георги Победоносец” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - E X W - Дължимо навло от Хилден. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 020-80197736 и услуги: транспортни разходи общо, доставка - София, спудиторска обработка Летище София, ФОБ такси Германия.

Във връзка с този превоз в дружеството се съхраняват и се представят на съда и следните документи:

• л.352, т.1 - фактура от немския агент на „Г.В.” във Виена до дружеството в София за въздушен транспорт, в която бил посочен номер на товарителница - 020-80197736. Върху фактурата в горен десен ъгъл има изписана позиция 1760391290.

• л.353, т.1 - Фактура № 20284 от 17.04.2008г. от „А.С.Б.” до „Г.В.” ЕООД за летищни и терминални такси за 1 колет, 20 кг. Върху фактурата в горен десен ъгъл е изписана ръкописна позиция 1760391290.

• л.354, т.1 - фактура № 21/24.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 760 лева без ДДС и начислено ДДС 152 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 3 описани позиции, между които и позиция 1760391290 с посочена сума срещу нея 150 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.05.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа за получател/, са изписани от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски море” на 24.04.2008г., като същата била осчетоводена от И.И. на същата дата.

• л.355-356, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” във Виетнам до дружеството в София, която не касае процесната позиция и превоз. В нея били изписани номера на товарителници - 988-28044925 и 57535531, различни от процесната такава - 020-80197736. Има описана дестинация - Ханой - Виена и индивидуализация на стоката - 13 броя колети с тегло 58 кг., които също са различни от процесиите. Върху тази фактура в горен десен ъгъл е изписана позиция 1760391290.

• л.357, т.1 - протокол за доставка до „ЦПМЗС Свети Георги Победоносец” ООД - София от 17.04.2008г., издаден от Д. Д., с посочен срок на доставка 17.04.2008г. и информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет ензими с тегло 20 кг. и вписана товарителница 020-80197736.

В протокола в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената И., подпис и дата 28.03.2008г.

Позиция 1760837078:

През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1760837078, във връзка с превоз на 24 колета батерии - износ с изпращач „Quanzhou Truest Communication” - Китай /Хонг Конг/ и получател „А.-•••” ООД - Самоков. Стоката пътувала от Китай до Виена с въздушен транспорт, а след това с редовната контейнерна линия до склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.360, т.1 - фактура № 0094016505/921024от дата 18.04.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 24колетабатерии с тегло 201 кг.

Фактурата е издадена на „А.-•••” ООД - Самоков и е отбелязан изпращач „Quanzhou Truest Communication” - Китай /Хонг Конг/ и получател „А.-•••” ООД - Самоков.

Има отбелязано условие на доставка - FCA - до превозвач Хонг Конг.

Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S002- 67188 и услуги: транспортни разходи общо и спедиторска обработка.

Във връзка с този превоз в дружеството се съхраняват и се предоставят на съда и следните документи:

• л.361, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Китай до дружеството в София за въздушен транспорт, в която е посочена товарителница S002-67188. Върху фактурата в горен десен ъгъл била изписана ръкописно позиция 1760837078.

• л.362, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” - Виена до дружеството в София, касаеща същия превоз от Хонг Конг до София с посочена товарителница S002- 67188.

• л.363, т.1 - кредитно известие № 94016600 от 18.04.2008г., издадено от Д. Д., с което се сторнират разходите, начислени във фактура № 94016505. л.364, т.1 - фактура № 0094016601/921024 от дата 21.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 24колета батерии с тегло 201 кг.

Фактурата е издадена на „А.-•••” ООД - Самоков и е отбелязан изпращач „Quanzhou Truest Communication” - Китай /Хонг Конг/ и получател „А.-•••” ООД - Самоков.

Има отбелязано условие на доставка - FCA - до превозвач Хонг Конг.

Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S002- 67188 и услуги: транспортни разходи общо и спедиторска обработка. л.365, т.1 - фактура № 21/24.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Във фактурата има изписана полиция 1760837078 с посочена срещу нея сума 250 лева.

Позиция 1757••••01 През месец април 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1757••••01, във връзка с превоз на 1 контейнер тонер касети - внос с изпращач „Н.И.И.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.Е.И.” ЕООД - София.

Превозът от Китай до В. /морски превоз/ бил извършен от „В.М. Б.“.

След това стоката била превозена от В. до София - сухопътен превоз, без да се установява къде точно е разтоварена стоката.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.286, т.1 - фактура № 0094016123/929264 от дата 09.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 контейнер тонер касети с тегло 6511 кг.

Фактурата е издадена на „Т.Е.С.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „Н.И.И.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.Е.И.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Хонг Конг. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S00253910 и номер на контейнер GSTU9067870 и услуги: морско навло; л.287, т.1 - фактура № ••••••••••/929264 от дата 09.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на контейнер тонер касети с тегло 6511 кг.

Фактурата е издадена на „Т.Е.С.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „Н.И.И.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.Е.И.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Хонг Конг. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S00253910 и номер на контейнер GSTU9067870H услуги: доставка - В. - София, Спедиторска обработка пристанище В., митнически документ В. - София. л.288, т.1 - фактура № 0094016189/929264 от дата 10.04.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на контейнер тонер касети с тегло 6511 кг.

Фактурата е издадена на „Т.Е.С.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „Н.И.И.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.Е.И.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Хонг Конг. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S00253910 и номер на контейнер GSTU9067870 и услуги: митническо посредничество.

Във връзка с този превоз се съхраняват в дружеството и са предоставени на съда и следните документи:

• л.289, т.1 - фактура от „В.М. Б.” до „Г.В.” ЕООД с посочена начална дестинация Хонг Конг и крайна дестинация В.. Във фактурата е посочен номер на контейнер GSTU9067870. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1757••••01.

• л.290, т.1 - фактура от „В.М. Б.” до „Г.В.” ЕООД с посочено разтоварно пристанище - В. с разходи за терминални операции и такса документация. Във фактурата е посочен номер на контейнер GSTU9067870. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1757••••01.

• л.192, т.1 - фактура от „В.М. Б.” /контейнерна линия/ до „Г.В.” ЕООД с посочено разтоварно пристанище - В. с разходи за такса почистване и автотранспорт В. - София. Във фактурата е посочен номер на контейнер GSTU9067870. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1757••••01.

• л.292, т.1 - фактура от „М.Б.” ЕООД до „Г.В.” ЕООД - София за митническо посредничество, в която били посочени товарно пристанище Хонг Конг и разтоварно пристанище В., както и номер на контейнер GSTU9067870. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1757••••01.

• л.293, т.1 - фактура № 21/24.04.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Във фактурата има изписана полиция 1757••••01 с посочена срещу нея сума 260 лева.

• л.294, т.1 -фактура от агента на „Г.В.” в Хонк Конг до дружеството в София за комисионни. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция 1757••••01.

По отношение обвинение по пункт 22, касаещо Фактура № 23/08.05.2008г. и Позиция 1767785759 През месец май 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1767785759, във връзка с превоз на 2 контейнера резервни части - внос с изпращач „Р.Б.” Китай /Фошан/ и получател „Р.” АД - София. Превозът бил извършен от „С.Е.” ЕООД от Китай до В. /морски транспорт/ и след това от В. до София /сухопътен транспорт/, без да се установява къде точно е разтоварена стоката.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.383, т.1 - фактура № 0094017088/954764 от дата 07.05.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2контейнера резервни части с тегло 32155 кг.

Фактурата е издадена на „’’Р.” АД - София и е отбелязан изпращач „Р.Б.” Китай /Фошан/ и получател „Р.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Нанша. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 302539410 и номера на контейнери UESU5229493 и YMLU8435364 и услуги: морско навло. л.384, т.1 - фактура № 009401708/954764 от дата 07.05.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2контейнера резервни части с тегло 32155 кг.

Фактурата е издадена на „’’Р.” АД - София и е отбелязан изпращач „Р.Б.” Китай /Фошан/ и получател „Р.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Нанша. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 302539410 и номера на контейнери UESU5229493 и YMLU8435364 и услуги: спедиторска обработка и митнически документи.

Във връзка с този превод от дружеството са предоставени и следните документи:

• л.385, т.1 - фактура № 3709 от 07.05.2008г. на „С.Е.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД - София за транспорт на 2 контейнера от Нанша до В.. Във фактурата били вписани номера на контейнери UESU5229493 и YMLU8435364. В горен десен ъгъл Д. Д. ръкописно изписана полиция 1767785579, която била различна от процесната такава /1767785759.

• л.386, т.1 - фактура № 3708 от 07.05.2008г. на „С.Е.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД - София за транспорт на 2 контейнера от В. до София. Във фактурата били вписани номера на контейнери UESU5229493 и YMLU8435364.

В горен десен ъгъл Д. Д. ръкописно изписана полиция 1767785579, която била различна от процесната такава - 1767785759.

• л.387, т.1 - фактура № 3781 от 10.05.2008г. на „С.Е.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД — София за разходи за митническо посредничество и такса съхранение - 3 дни на контейнер.Във фактурата били вписани номера на контейнери UESU5229493 и YMLU8435364. В горен десен ъгъл Д. Д. ръкописно изписана полиция 1767785579, която била различна от процесната такава - 1767785759.

• л.388, т.1 - фактура № 23/08.05.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 670 лева без ДДС и начислено ДДС 134 лева; съставител Н. С., , негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 1 описания - 1767785759. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 10.06.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописния текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа ва графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и подписа в графа „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 08.05.2008г. до 23.05.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт” и била осчетоводена от И.И. на 23.05.2008г. л.389, т.1 - фактура от агента на „Г.В.” в Хонг Конг до дружеството в София с фактурирани печалби.

По отношение на обвинение по пункт 23, касаещо Фактура № 24/10.05.2008г. и Позиция 1767767146 През месец май 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1767767146, във връзка с превоз на 358 колета части за велосипеди - внос с изпращач „Л.д.Л.” - Китай Ш. и получател „В.” ЕООД - София. Превозът бил извършен от „С.Е.” ЕООД от Китай до В. /морски транспорт/ и след това от В. до София /сухопътен транспорт/, без да се установява къде точно е разтоварена стоката.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.374, т.1 - фактура № 0094017085/954763 от дата 07.05.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 358 колета части за велосипеди с тегло 4868, 08 кг.

Фактурата е издадена на „В.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „Л.д.Л.” - Китай Ш. и получател „В.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Шеку. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 302539514 и номер на контейнер YMLU8218585 и услуги: морско навло. л.375, т.1 - фактура № 0094017086/954763 от дата 07.05.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 358 колета части за велосипеди с тегло 4868, 08 кг.

Фактурата е издадена на „В.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „Л. де Лай” - Китай Ш. и получател „В.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Шеку. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 302539514 и номер на контейнер YMLU8218585 и услуги: спедиторска обработка и митническо посредничество.

Във връзка с този превоз от дружеството са представени и следните документи: л.376, т.1 - фактура № 3711 от 07.05.2008г. на „С.Е.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД - София за транспорт на 1 контейнер от Шеку до В.. Във фактурата бил вписан номер на контейнер YMLU8218585.

В горен десен ъгъл Д. Д. ръкописно изписана полиция 1767767146. - л.377, т.1 - фактура № 3710 от 07.05.2008г. на „С.Е.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД - София за транспорт на 1 контейнер от В. до София. Във фактурата бил вписан номер на контейнер YMLU8218585. В горен десен ъгъл Д. Д. ръкописно изписана полиция 1767767146.

• л.378, т.1 - фактура № 3780 от 10.05.2008г. на „С.Е.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД - София за разходи за митническо посредничество и такса съхранение за един ден. Във фактурата бил вписан номер на контейнер YMLU8218585. В горен десен ъгъл Д. Д. ръкописно изписана полиция 1767767146.

• л.379, т.1 - фактура № 24/10.05.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1130 лева без ДДС и начислено ДДС 226 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” били изписани имената на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 2 описани позиции, една от които - 1767767146 с посочена сума срещу нея - 830 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 10.06.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от подс. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от подс. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт” на неустановена дата в еприода от 10.05.2008г. до 23.05.2008г., като същата била осчетоводена от И.И. на 23.05.2008г. л.380, т.1 - фактура от офиса на агента на „Г.В.” в Хонк Конг до дружеството в София за такса съхранение. В горен десен ъгъл Д. Д. ръкописно изписана полиция 1767767146.

По отношение на обвинение по пункт 24, касаещо Фактура № 26/13.05.2008г. на ЕТ „Н. С.” и следните позиции:

Позиция 1771913660:

През месец май 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1771913660, във връзка с превоз 2 колета прахосмукачки - внос с изпращач „А.И.” - САЩ и получател „Т.Е.С.” ЕООД - София. Стоката е пътувала от САЩ през Германия до Виена с морски транспорт и от Виена до София с редовната контейнерна линия.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.3, т.2 - фактура № 0094017550/929264 от дата 19.05.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 колета прахосмукачки с тегло 322, 05 кг.

Фактурата е издадена на „’Т.Е.С.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „А.И.” - САЩ и получател „Т.Е.С.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - E X W дължимо навло от Бърнсвали. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S00255475 и услуги: морско навло. л.4, т.2 - фактура № 0094017551/929264 от дата 19.05.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 колета прахосмукачки с тегло 322, 05 кг.

Фактурата е издадена на „”Т.Е.С.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „А.И.” - САЩ и получател „Т.Е.С.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - E X W дължимо навло от Бърнсвали. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S00255475 и услуги: спедиторска обработка Виена, спедиторска обработка - София и митническо посредничество внос. л.5, т.2 - фактура № 26/13.05.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 930 лева без ДДС и начислено ДДС 186 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 3 описани позиции, една от които - 1771913660 с посочена сума срещу нея - 530 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 10.06.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от подс. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” били изписани от подс. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 13.05.2008г. до 23.05.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 23.05.2008г.

• л.6, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” - Виена до дружеството в София с вписан номер на товарителница - S00255475, касаещ същия превоз с посочена дестинация - САЩ - Хамбург с получател „ГВ” - ЕООД - София и разходи за съхранение.

• л.7, т.2 -фактура от офиса на „Герюдер Вайс” в САЩ до дружеството в София за морски транспорт, в която е посочена товарителница S00255475. Върху фактурата в горен десен ъгъл има изписана позиция 1771913660.

• л.8, т.2 -фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София, в която е посочена товарителница S00255475 и касае транспортни разходи до Виена.

Позиция 1770643425:

През месец май 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1770643425, във връзка с превоз на 10 колета резервни части - внос с изпращач „Ко-Матик Машинъри Къмпани” - Тайван /Тайчунг/ и получател „Ирели” ООД - Пазарджик.

Този превоз бил извършен от „М.Ш.” ООД от Тайван през Солун /морски превоз/ и от Солун до София /сухопътен транспорт/.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.418, т.1 фактура № 0094017531/955296 от дата 19.05.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 10 колета резервни части с тегло 607 кг.

Фактурата е издадена на „Ирели” ООД - Пазарджик и е отбелязан изпращач „Ко- Матик Машинъри Къмпани” - Тайван /Тайчунг/ и получател „Ирели” ООД - Пазарджик.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ - Тайчунг. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - 80869Т01 и услуги: морско навло Кийлунг - София, доставка София - Пазарджик, спедиторска обработка пристанище В., спедиторска обработка София и митнически документи.

Във връзка с този превоз на съда са предоставени и следните документи:

• л.417, т.1 - дебитна нота на „Формоза Трансортейшън” Тайван до „Г.В.” ЕООД, върху която била изписана ръкописно в горен десен ъгъл позиция 1770643425.

• л.419, т.1 - - фактура № 26/13.05.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД. Във фактурата една от позициите е с номер 1770643425 с посочена сума срещу нея 200 лева.

• л.420, т.1 - фактура от „Т.” ООД до „Г.В.” ЕООД - София № 1100006837 от 22.05.2008г. за извършен вътрешен транспорт за периода 21.05.08- 2.05.08 София - Ямбол по тов.000196657. Няма име на фирма, нито количество на стоката или вид. Върху фактурата няма посочено име на получател и подпис за получател. Върху фактурата Д. Д. изписала ръкописно в горен десен ъгъл позиция 1770643425.

• л. 421, т.1 - фактура № 1806 от 10.05.2008г. от „М.Ш.” ООД до „Г.В.” ЕООД за оформяне на транзит за вътрешен транспорт в София с изписани ръкописно позиции от Д. Д. позиции •••••••••• и 1770643425. Фактурата има посочено име на получател М.Г., но липсва подпис.

• л.422, т.1 - фактура № 1807 от 10.05.2008г. от „М.Ш.” ООД до „Г.В.” ЕООД за организиране на международен транспорт от Тайчунг до София. Фактурата има посочено име на получател М.Г., но липсва подпис. На фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1770643425.

В досието, представено в хода на ДП /т.19, л.126-140/ във връзка с този превоз, се установява фактура на „Т.” ООД с отразена върху нея позиция 1772873426. Същата касае превоз на стока от гр. София до гр. Пазарджик, но липсва подробно описание на количеството и вида на стоката. Липсва товарителница към нея.

По отношение на обвинение по пункт 25, касаещо Фактура № 27/15.05.2008г. на БТ „Н. С.” и Позиция 1772447288 През месец май 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1772447288, във връзка с превоз на 812 колета части за велосипеди с тегло 13821, 37 кг. - внос с изпращач „КМС” - Китай Ш. и получател „В.” ЕООД - София. Морският превоз от Китай до В. бил осъществен от „В.М. Б.” ЕООД. Превозът на стоката от В. до „В.” ЕООД бил извършен от „Булавтотранс” ООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.14, т.2 - фактура № 0094017616/954763 от дата 20.05.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 812 колета части за велосипеди с тегло 13821, 37 кг.

Фактурата е издадена на „’’В.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „”КМС” - Кита Ш. и получател „В.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ Ш.. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S00274155, номер на контейнер ООШ1638661и услуги: морско навло. л.15, т.2 - фактура № 0094017617/954763 от дата 20.05.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 812 колета части за велосипеди с тегло 13821, 37 кг.

Фактурата е издадена на „’’В.” ЕООД - София и е отбелязан изпращач „КМС” - Китай Ш. и получател „В.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка - ФОБ Ш.. Във фактурата има отразена маркировка - номера на товарителница - S00274155 и контейнер OOLU1638661 иу слуги: спедиторска обработка и митнически документи.

Във връзка с този превоз на съда се представят и следните документи: - л.11, т.2 - фактура № 3600526 от 19.05.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща следните разходи - терминални операции, такса документация и такса почистване. Във фактурата бил посочен номер на контейнер OOLU1638661. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1772447288.

• л.12, т.2 - фактура № 5688050034 от 19.05.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща морски транспорт и допълнителни разходи. Във фактурата бил посочен номер на контейнер OOLU1638661. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1772447288.

• л.13, т.2 - фактура от офиса на „Герюдер Вайс” в Хонг Конг до дружеството в София за дял печалба. Във фактурата бил посочен номер на контейнер OOLU1638661.

• л.16, т.2 - фактура № 3600533 от 21.05.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща автотранспорт В. - София. Във фактурата бил посочен номер на контейнер OOLU1638661. Във фактурата било посочено разтоварно пристанище - В., но не бил посочен разтоварен пункт. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1772447288.

• л.17, т.2 - фактура № 27/15.05.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 760 лева без ДДС и начислено ДДС 152 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа'„получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.Фактурата съдържа 2 описани позиции, една от които - 1772447288 с посочена сума срещу нея - 400 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 10.06.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещи тях и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 15.05.2008г. до 23.05.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 23.05.2008г. л.18, т.2 - фактура от „М.Б.” ЕООД гр. В. до „Г.В.” ЕООД за митническо посредничество. С посочено разтоварно пристанище В., без посочен разтоварен пункт.

Във „В.М.” ЕООД към дата 14.08.2018г. се съхраняват следните документи, представени на съда:

Във връзка с фактура № 3600533 от 21.05.2008г. и фактура № 3600526 от 19.05.2008г. дружеството представя на съда товарителница № 016607 с вписан изпращач „В.М.” и превозвач „Б.А.Т.” ООД - В.; получател „В.” - София с отбелязан маршрут В. -София, адрес на натоварване В. - запад и адрес на разтоварване „В.” - София. Във фактурата има отбелязани вида на превозваната стока - части за велосипеди и отбелязана контейнер OOLU1638661, тегло на стоката - 13821 кг; автомобил МАН, извърши превоза - per. № •••••••Р. Има вписано ръкописно име на получател Л. И., ЕГН: •••••••••• и подпис.

Наряд за работа /товарителница/ на „В.М.” - В. с посочен автомобил •••••••Р и контейнер OOLU1638661 20 фута - пълен; вземане на пълния контейнер - пристанище В. - запад на дата 25.05.2008г.; разтоварен пункт гр.София, жк.„Дружба - 1”, бул.„Искърско шосе”, МБТК Европа. Посочено е лице за контакт Д. Д.. В графа „Да се яви в разтоварния пункт на 26.05.2008г. 09.00ч.” и ръкописно изписано име Л. И., ЕГН и подпис.

Товарителница за морски превоз от Китай до В. № ООШЗОЗ1560860 с отбелязани в нея номера на контейнер OOLU1638661 /OOLU423634/ с тегло 13821, 370 кг.

По отношение на обвинение по пункт 26, касаещо Фактура № 28/17.05.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция ••••••••••.

През месец май 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция ••••••••••, във връзка с превоз на 1 колет резервни части - внос с изпращач „Хайгучи К.” - Япония и получател „Ю.Е. анд С.С.” - Япония и условие на доставка D D U - доставено необмитено до Българево, което означава, че стоката е доставена до Българево. Транспортът от Япония до София бил въздушен. Стоката от летището била закарана до склада на „Г.В.” ЕООД и след това до крайния получател в с. Блгарево.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.392, т.1 - фактура № 0094017445/812979от дата 15.05.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет резервни части с тегло 16 кг.

Фактурата била издадена до „Ю.Е. анд С.С.” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „Хайгучи К.” - Япония и получател „Ю.Е. анд С.С.” - Япония.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до Българево. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 235-14748860 с описани услуги - доставка, спедиторска обработка и митнически документи.

Във връзка с този превоз от дружеството са предоставени на съда и следните документи:

• л.393, т.1 - фактура № 19921 от 30.04.2008г. на „Летище София” ЕАД до „Гелрюдер Вайс” ЕООД за такса хамалие. Във фактурата имало посочени имена на получател С. Ц., но липсвал подпис. Към фактурата имало приложен опис, в който не била описана товарителницата, съдържаща се във издадената от името на „Г.В.” ЕООД. Ръкописно под номер 3 била изписана позиция •••••••••• с посочен сума срещу нея - 32, 86 лева.

• л.395, т.1 - фактура № 28/17.05.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1010 лева без ДДС и начислено ДДС 202 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 2 описани позиции, една от които - •••••••••• с посочена сума срещу нея - 200 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 10.06.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 17.05.2008г. до 23.05.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 23.05.2008г. л.396, т.1 - фактура от „Г.К.” ООД № 1195 от 30.05.3008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт - количество 9.00 с единична цена 200 лева, обща стойност 1800 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция ••••••••••.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

Най-горе на фактурата М. Г. изписал следния код SOFDIVSOFF - 0508, с който обозначил, че се касае за обслужване на превоз във връзка с въздушен транспорт.

• л.398, т.1 - нечетлива товарителница № 0008252 на „Т.”. - л.399, т.1 - митническа декларация с посочен изпращач „Х.

Корпорейшн” и получател „Калиакра Уинд Пауър” - София. В декларацията бил посочен per. № на МПС •••••••, идентификация на самолет, условие на доставка DDU КаВ., местонахождение на стоките - МБ Горубляне, описание на стоките - части за ветрогенератори общо 6 бр. 16 кг.По отношение на обвинение по пункт 27, касаещо Фактура № 29/21.05.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1771735097 През месец май 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1771735097, във връзка с превоз на 1 колет медикаменти - внос с изпращач „Бьорингер Ингелхайм” - Виена и получател „Бьорингер Ингелхайм Фарма” - София. Стоката била превозена от Виена до София с въздушен транспорт. Била закарана до крайния получател.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.425, т.1 - фактура № ••••••••••/929810от дата 19.05.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет медикаменти с тегло 30 кг.

Фактурата била издадена до „Бьорингер Ингелхайм Фарма” - София и в нея бил посочен като изпращач „Бьорингер Ингелхайм” - Виена и получател „Бьорингер Ингелхайм Фарма” - София.

Има отбелязано условие на доставка СРТ - с предплатено навло до София. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 257-76905824 с описани услуги - доставка, спедиторска обработка.

Във връзка с този превоз от страна на дружеството се предоставят на съда и следните документи: л.426, т.1 - фактура № 29/21.05.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 850 лева без ДДС и начислено ДДС 170 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 6 описани позиции, една от които - 1771735097 с посочена сума срещу нея - 50 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 10.06.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” били изписани от М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 21.05.2008г. до 23.03.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 23.05.2008г. л.427, т.1 - фактура от „Г.К.” ООД № 1195 от 30.05.3008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт - количество 9.00 с единична цена 200 лева, обща стойност 1800 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1771735097.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

Най- горе на фактурата М. Г. изписал следния код SOFDIVSOFF - 0508, с който обозначил, че се касае за обслужване на превоз във връзка с въздушен транспорт.

• л.429, т.1 - фактура № 0506 от 10.06.2008г. от Австрийските авиолинии за такса хамалие за месец май 2008г., в десен горен ъгъл на която има изписана позиция 1771735097.

• л.430, т.1 - фактура № 20663 от 31.05.2008г. на „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие. Във фактурата имало посочени имена на получател С. Ц., но липсвал подпис. Към фактурата имало приложен опис, в който под № 2 била описана товарителницата, съдържаща се в издадената от името на „Г.В.” ЕООД. Ръкописно под номер 2 била изписана позиция 1771735097c посочен сума срещу нея - 27, 38 лева.

• л.432, т.1 - протокол за доставка от 19.05.2008г., издаден от Д. Д. с отбелязана позиция - 1771735097 и срок на доставка 19.05.2008г. Протоколът бил издаден на „Бьорингер Ингелхайм Фарма” - София. В протокола се съдържа номер на товарителница 257-76905824; 1 брой колет медикаменти с тегло 30 кг. в графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената С. Проданов, подпис и дата 19.05.2008г.

По отношение на обвинение по пункт 28, касаещо Фактура № 33/30.05.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1769602218 През месец май 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1769602218, във връзка с 4 колета медицинско оборудване - внос, въздушен транспорт, с изпращач „Кюген” - Германия /Хилден/ и получател „ЦПМСЗ Свети Георги Победоносец” ООД - София. Стоката била доставена до крайния получател.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.402, т.1 - фактура № 0094017369/951759 от дата 13.05.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 4 колета медицинско оборудване с тегло 28 кг.

Фактурата била издадена до „ЦПМСЗ Свети Георги Победоносец” ООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Кюген” - Германия /Хилден/ и получател „ЦПМСЗ Свети Георги Победоносец” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хилден.

Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 182- 18898390 с описани услуги - транспортни разходи общо; доставка; спедиторска обработка Летище София и ФОБ такси.

Във връзка с този превоз от страна на дружеството са представени и следните докумнети:

• л.403, т.1 - фактура № 20248 от 15.05.2008г. на „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие. Във фактурата имало посочени имена на получател С. Ц., но липсвал подпис. Към фактурата имало приложен опис, в който под № 6 била описана товарителницата, съдържаща се в издадената от името на „ГВ” ЕООД - 182-18898390. Ръкописно под номер 6 била изписана позиция 1769602218 с посочен сума срещу нея - 72, 36 лева.

• л.405, т.1 - фактура № 33/30.05.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1010 лева без ДДС и начислено ДДС 202 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 3 описани позиции, една от които - 1769602218c посочена сума срещу нея - 210 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 10.06.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” били изписани от М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт” на 30.05.2008г. и същата била осчетоводена от И.И. на същата дата. л.406, т.1 - фактура от „Г.К.” ООД № 1195 от 30.05.3008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт - количество 9.00 с единична цена 200 лева, обща стойност 1800 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1769602218.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

Най - горе на фактурата М. Г. изписал следния код SOFDIVSOFF - 0508, с който обозначил, че се касае за обслужване на превоз във връзка с въздушен транспорт.

• л.408, т.1 - фактура от офиса на „Г.В.” в Германия до дружеството в София, касаеща същия превоз.

• л.409, т.1 - карго манифест; - л.410, т.1 - кореспонденция между М. Г. и И.И., в която последният моли Г. да му посочи позиция, към която да се отнесе фактурата от агента в Германия.

• л.411, т.1 - въздушна товарителница 182-1889 8390 с посочено място на изпращане летище Дюселдорф и място на пристигане летище София. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1769602218.

• л.412, т.1 - карго манифест - л.413, т.1 - трансферна складова разписка от летище София от дата 13.05.2008г., в която била отбелязана товарителница 182-1889 8390;

• л.414, т.1 - протокол за доставка от 13.05.2008г., издаден от Д. Д. с отбелязана позиция - 1769602218и срок на доставка 13.05.2008г. Протоколът бил издаден на ЦПМСЗ Свети Георги Победоносец” ООД - София. В протокола се съдържа номер на товарителница 182-1889 8390; 4 броя колети медицинско оборудване с тегло 28 кг.

В графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има изписани ръкописно имената Й. Н., подпис и дата 13.05.2008г.

По отношение на обвинение по пункт 29, касаещо Фактура № 36/02.06.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1777089259 През месец юни 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1777089259, във връзка с превоз на 3 колета преносими компютри - внос с изпращач „М.Л.А.Т.Е.” САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” - София. Стоката най-напред била превозена от САЩ до Виена, а след това пристигнала с редовната контейнерна линия до София /склада на „Г.В.” ЕООД/.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л. 21, т. 2 - фактура № 0094018023/945352 от дата 02.06.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на Зколета преносими компютри с тегло 554 кг.

Фактурата била издадена до „И.Б.” - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Сан Хосе. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 020- 86372171 с описани услуги - транспорт; спедиторска обработка София и ФОБ такси.

Във връзка с този превоз от страна на дружеството са представени и следните документи:

• л.22, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София, касаеща превоз от Виена до София, в която била посочена товарителница 020- 86372171;

• л.23, т.2 - фактура № 36/02.06.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 930 лева без ДДС и начислено ДДС 186 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 6 описани позиции, една от които - 1777089259c посочена сума срещу нея - 400 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 14.07.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” се изписани от М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт” на неустановена дата в периода от 02.06.2008г. до 01.07.2008г., като същата била осчетоводена от Г.М. на 01.07.2008г.

Във връзка с този превоз от страна на дружеството се представя и следните документи: л.24-26, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1297 от 01.07.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт - количество 1 с единична цена 4000 лева, обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1777089259.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

• л.27, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София, касаеща същия превоз. Във фактурата била изписана товарителница 020- 86372171. В горен десен ъгъл ръкописно била изписана позиция 1777089259.

• л.28, т.2 - кореспонденция между Д. Д. и офиса на „Г.В.” в САЩ, касаеща поправка на фактура.

• л.29, т.2 - трансферна складова разписка от летище София от дата 30.05.2008г., в която била отбелязана товарителница 257-78335670, която не се съдържа във фактурата на „Г.В.” ЕООД, издадена от Д. Д.. По отношение на обвинение по пункт 30, касаещо Фактура № 39/06.06.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1779977105:

През месец юни 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1779977105, във връзка с превоз на 40 колета скейтбордове и аксесоари - внос с изпращач „Дуиндъл Дистрибюшън” - САЩ /Ел Сегундо/ и получател „Б.” ЕООД - София.

Стоката била превозена от САЩ до Виена с въздушен транспорт, а от Виена до София /склада на „Г.В.“ ЕООД/ с редовната контейнерна линия.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л. 44, т.2 - фактура № 0094018389/929934 от дата 09.06.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 40колета скейтбордове и аксесоари с тегло 797 кг.

Фактурата била издадена до „У.Д.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дуиндъл Дистрибюшън” - САЩ /Ел Сегундо/ и получател У.Д.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Ел Сегундо. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 257-78335600 с описани услуги - транспортни разходи общо; спедиторска обработка и ФОБ такси; л.45, т.2 - фактура № ••••••••••/929934 от дата 09.06.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 40колета скейтбордове и аксесоари с тегло 797 кг.

Фактурата била издадена до „У.Д.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дуиндъл Дистрибюшън” - САЩ /Ел Сегундо/ и получател У.Д.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Ел Сегундо. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 257-78335600 с описани услуги - транспортна застраховка;

Във връзка с този превоз от страна на дружеството са представени и следните документи:

• л.46, т.2 - кредитно известие, издадено от Д. Д. № 94018391 от дата 09.06.2008г. за сторниране на фактура № 940 18389;

• л.47, т.2 - кредитно известие, издадено от Д. Д. № 94018392 от дата 09.06.2008г. за сторниране на фактура № 940 18390;

• л.48, т.2 - фактура № 0094018393/929880 от дата 09.06.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 40колета скейтбордове и аксесоари с тегло 797 кг.

Фактурата била издадена до „Б.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дуиндъл Дистрибюшън” - САЩ /Ел Сегундо/ и получател „Б.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Ел Сегундо. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 257-78335600 с описани услуги - транспортни разходи общо; спедиторска обработка и ФОБ такси;

• л.49, т.2 - № 0094018394/929880 от дата 09.06.2008г., касаеща същия превоз и услуга транспортна застраховка на стойност 127, 13 лева без ДДС. В нея е посочен като получател „Б.” ЕООД - София.

• л.50, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София, в която бил посочен номер на товарителница 257-78335600.

• л.51, т.2 - фактура № 39/06.06.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1010 лева без ДДС и начислено ДДС 202лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е посочено името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа една позиция - 1779977105 с изписана сума срещу нея 1010 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 14.07.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и сумата срещу нея и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и сумата срещу нея и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 06.06.2008г. до 01.07.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 01.07.2008г. л.52-54, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1297 от 01.07.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт - количество 1 с единична цена 4000 лева, обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1779977105.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации. л.55, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София, касаеща същия превоз с посочен получател „Б.”. Във фактурата била изписана товарителница 257-78335600. В горен десен ъгъл ръкописно била изписана позиция 1779977105.

По обвинението по пункт 31, касаещо Фактура № 45/23.06.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1785879543 През месец юни 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1785879543, във връзка с превоз на 1 колет дамски обувки - износ, въздушен транспорт с изпращач „Д. 90 - Д. К.” гр. Пещера и получател Б.Д.Г. - гр. Пазарджик с условие на доставка СРТ с предплатено навло до Лае Палмас. Стоката постъпила в склада на „Г.В.” ЕООД и от там била превозена до летището в София.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.58, т.2 - фактура № 0094018905/957618 от дата 24.06.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет дамски обувки с тегло 29 кг.

Фактурата била издадена до Б.Д.Г. с адрес в гр. Пазарджик и в нея бил посочен като изпращач „Д. 90 - Д. К.” гр. Пещера и получател Б.Д.Г. - гр. Пазарджик.

Има отбелязано условие на доставка СРТ с предплатено навло до Лае Палмас. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 266-68693004 с описани услуги - транспортни разходи общо.

Във връзка с този превоз дружеството предоставя и следните документи: л.59, т.2 - фактура № 45/23.06.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „ГВ” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1010 лева без ДДС и начислено ДДС 202 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” има изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 6 описани позиции, една от които - 1785879543 с посочена сума срещу нея - 100 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 14.07.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа за „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата е подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 23.06.2008г. до 01.07.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на01.07.2008г.

• л.60, т.2 - фактура № 2967/30.06.2008г. от ^С.Н.” ООД - София до „Г.В.” ЕООД с разходи за авио навло 16-30.06.2008г. Във фактурата не била изписана товарителница.

• л.61, . т.2 г фактура № 21586 от 30.06.2008г. на „Летище София” ЕАД до „Г.В.” ЕООД за такса хамалие от износни пратки. Във фактурата имало посочени имена на получател С. Ц., но липсвал подпис. Към фактурата имало приложена периодична справка за спедитор „Г.В.” от 16.06.2008г. до 30.06.2008г. - износ, в която под № 2 била описана товарителница 266-6869- 3004, с посочен товар - обувки, 29 кг, срещу която ръкописно била изписана позиция 1785879543.

• л.63, т.2 - протокол за приемане на стока № 9236 с дата 24.06.2008г. с посочен вид на транспорт АВИО, попълнен от Д. Д.. В протокола бил изписан ръкописно на латиница изпращач „Д. 90 - Д. К.” гр. Пещера и получател Б.Г.. Ръкописно бил изписано срещу графа „стока” - обувки, срещу „приложени д- ти” - копие от фактура и срещу „доставка” - CPF Лае Палмас. В графа „наша поз.” Ръкописно е изписана товарителница 266-6869-3004.

Под графа „Прието в склад на Г.В.” ЕООД имало изписано 1 брой колети в кашон, като в графа „предал” било изписано ръкописно на латиница нечетливо лично и фамилно име. Срещу графата „приел” има подпис.

По обвинението по пункт 32, касаещо Фактура № 46/24.06.2008г.на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1779881141 През месец юни 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1779881141, във връзка с превоз на 2 колета ел.материали - износ с изпращач „София Мед” - София и получател „Интернешънал Логистикс” - Ливан с условие на доставка EXW - София, което означава - вземане на стоката от изпращача. Стоката първоначално е пътувала от София /склада на „Г.В.” ЕООД, за което имало отразен разход в справката на САП/ до Виена с редовната контейнерна линия, а след това до крайния получател.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л. 32, т.2 - фактура № 0094018376/907055 от дата 09.06.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2колета ел.материали с тегло 3755 кг. Във фактурата бил вписан номер на контейнер 4500071460.

Фактурата била издадена до „Интернешънал Логистикс” - Ливан и в нея бил посочен като изпращач „София Мед” - София и получател „Интернешънал Логистикс” - Ливан.

Има отбелязано условие на доставка EXW- София, което означава - вземане на стоката от изпращача. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 020-73285143 с описани услуги - транспорт, спедиторска обработка София и ФОБ такси.

• л.33, т.2 -кредитно известие № 0094018377/907055 от дата 09.06.2008г. до „Интернешънал логистикс” - Ливан;

• л.34, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София, в която била описана товарителница 020-73285143.

• л.35, т.2 - фактура № 46/24.06.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 930 лева без ДДС и начислено ДДС 186 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 1 позиция с изписана сума срещу нея 930 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 14.07.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и сумата срещу нея и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и сумата срещу нея и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 24.06.2008г. до 01.07.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 01.07.2008г. л.36, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1297 от 01.07.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт - количество 1 с единична цена 4000 лева, обща стойност 4000 лева.

Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1779881141. Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

• л.39, т.2 -въздушна товарителница 020-7238 5143, с вписан номер на контейнер 4500071460, касаеща превоз на 2 броя колета, с тегло 3755 кг. В горен десен ъгъл били изписани следните букви и цифри ръкописно KGR 94 177933 7961.

• л.40, т.2 - бележка за доставка от „Г.В.” ЕООД - София до агента на дружеството във Виена с изписани номера 177933 7961.

• л.41, т.2 - уведомление за изпращане на пратката /шипинг лист/ от „София Мед” с посочен номер на МПС - ••••••• с отбелязана дата на товарене на стоката 05.06.2009г.

По обвинението по пункт 33, касаещо Фактура № 52 от 10.07.2008г. на БТ „Н. С.” и Позиция 1794594489 През месец юли 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1794594489, във връзка с превоз на 1 контейнер обувки, чанти, портфейли и аксесоари - внос с изпращач „Snat Asia Ltd” - Китай /Хонг Конг/ и получател „С.И.” ООД - София.

Стоката била превозена от „В.М.“ от Китай през Констанца до В.

/морски транспорт/.

След това стоката била превозена от В. до София. Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.84, т.2 - фактура № 0094019676/947576 от дата 16.07.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейла, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 контейнер обвуки, чанти, портфейли и аксесоари с тегло 2701, 42 кг. Бил посочен номер на контейнер TRBLU2506079.

Фактурата била издадена до „С.И.” ООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Snat Asia Ltd” - Китай /Хонг Конг/ и получател „С.И.” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 303424960 с описана услуга - морско навло, ФОБ такси и разходи за митническа проверка - пристанище К.. Във връзка с този транспорт от дружеството са представени и следните документи: л.85, т.2 - фактура № 0094019677/947576 от дата 16.07.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 контейнер обвуки, чанти, портфейли и аксесоари с тегло 2701, 42 кг. Бил посочен номер на контейнер TRBLU2506079.

Фактурата била издадена до „С.И.” ООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Snat Asia Ltd” - Китай /Хонг Конг/ и получател „С.И.” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница 303424960 с описана услуга - спедиторска обработка, митнически документи.

Във връзка с този превоз от дружеството се представят на съда и следните документи:

• л.83, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” в Хонг Конг до дружеството в София с вписан номер на контейнер TRBLU2506069. Във фактурата била отбелязана дестинация Хонг Конг - В.. В горен десен ъгъл била изписана позиция 1794594489.

• л.86, т.2 - фактура № 5688070028 от 15.07.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща морския превоз. Във фактурата бил посочен номер на контейнер TRBLU2506079. В горен десен ъгъл била изписана позиция 1794594489.

• л.87, т.2 - фактура № 3600803 от 15.07.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща автотранспорт В. - София. Във фактурата бил посочен номер на контейнер TRBLU2506079. В графа „получател” има подпис, без да е посочено име на получателя. В горен десен ъгъл била изписана позиция 1794594489.

• л.88, т.2 - фактура № 3600802 от 15.07.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща разходи за митническа проверка К., терминални операции, каса документация и такса почистване. Във фактурата бил посочен номер на контейнер TRBLU2506079. В графа „получател” има подпис, без да е посочено име на получателя. В горен десен ъгъл била изписана позиция 1794594489.

• л.89, т.2 - фактура № 52/10.07.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 780 лева без ДДС и начислено ДДС 156 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 1 позиция - 1794594489 с изписана сума срещу нея 780 лева. Има бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 15.09.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и сумата срещу нея и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и сумата срещу нея и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата е подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 10.07.2008г. до 30.07.2008г. от някой от служителите от Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 30.07.2008г.

Във „В.М.” ЕООД към дата 14.08.2018г. се съхранявали и са предоставени на съда следните документи:

Във връзка с фактура № 3600803 от 15.07.2008г. и фактура № 3600802 от 15.07.2008г. дружеството представя на съда товарителница № 171 от 18.07.2008г. с посочени в нея изпращач „В.М.” - В. и превозвач „А.А.” ЕООД - В. с място на товарене В. - запад без посочено място на разтоварване. Посочена е маркировка на контейнер TRLU2506079; автомобил, извършил превоза - Мерцедес с p e r. № •••••••Р и ремарке •••••••. В графа „превозвач” има положен печат на „А.-А.” ЕООД - В. и подпис; в графа изпращач има положен печат Пристанище В. - Запад и в графа получател печат на „Д.Е.Е.Е. Б.” ЕООД - София и подпис.

Наряд за работа /товарителница/ на „В.М.” - В. с посочен автомобил •••••••Р и контейнер TRLU2506079 - 20 фута - пълен; вземане на пълния контейнер - пристанище В. - запад на дата 17.07.2008; разтоварен пункт гр. София, Източна тангента, СПЗ Слатина Север - 1, терминал „DLH Freight”. Посочено е лице за контакт Марио. В графа „Да се яви в разтоварния пункт на 18.07.2008г. 09.00ч.” и положен печат на „Д.Е.Е.Е. Б.” ЕООД - София и подпис.

Приложена е и товарителница за морския транспорт OOLU3030424960 по извършен морски транспорт от Хонг Конг до В.с посочен номер на контейнер TRLU2506079 /001X485460/.

По обвинението по пункт 34, касаещо Фактура № 53 от 14.07.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1794602993:

През месец юли 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1794602993, във връзка с превоз на 2 контейнера с платове с тегло - внос изпращач „Р.Т.” - Китай /Шен Жен/ и получател „АА.И.П.” - Италия, с условие на доставка - D D U - доставено необмитено до Пловдив, което означава, че стоката е закарана до Пловдив. Стоката била превозена с морски транспорт от Китай до В. от „В.М. Б.” ЕООД. Превозът от В. до Пловдив на контейнер с номер OOLL7080880 бил възложен от „В.М. Б.” ЕООД на друг превозвач, а именно „М-В Транс” ООД гр. Б.. Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.92 и л.93, т.2 - фактура № 0094019686/884532от дата 16.07.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 контейнера с платове с тегло 9288 кг. Бил посочени номера на контейнеритеООШ7080880 и OOLU7811326.

Фактурата била издадена до „АА.И.П.” - Италия и в нея бил посочен като изпращач „Р.Т.” - Китай /Шен Жен/ и получател „АА.И.П.” - Италия.

Има отбелязано условие на доставка DDU - доставено необмитено до Пловдив. Във фактурата има отразена маркировка - номер на товарителница •••••••••• с описана услуга - доставка В. - П. спедиторска обработка; митническо посредничество и митни сборове.

Във връзка с този превоз на съда се представени и следните документи: л.94, т.2 - фактура № 5688070032 от 15.07.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща същата стока с посочена дестинация - Шан Хай - К. - В.. Във фактурата бил посочен товарен пункт Шан Хай, товарно пристанище Констанца и разтоварно пристанище - В., както и номерата на контейнерите OOLU7080880 и OOLU7811326. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1794602993.

• л.95, т.2 - фактура № 3600804 от 15.07.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща терминални операции, такса документация и такса почистване. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1794602993. В графа „Получател” има положен подпис без посочени имена на получателя.

• л.96, т.2 - фактура № 3600805 от 15.07.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща разходи за автотранспорт В. - Пловдив. Във фактурата били посочени номерата на контейнерите OOLU7080880 и OOLU7811326. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1794602993. В графа „Получател” има положен подпис без посочени имена на получателя.

• л.97, т.2 -фактура от „М.Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД - София за митническо посредничество, в която бил изписан 1 броя контейнер с обувки, портфейли с посочен номер на контейнера 3063044960, който не съвада с номерата на контейнерите, посочени във фактурата на „ГВ” ЕООД, издадена от Д. Д.. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1794602993 и тя подписала фактурата за „получател”.

• л.98, т.2 - фактура на „М.Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД - София за претегляне на контейнер, с посочени номера на контейнери 4302620 и 7505460, които се различават от тези, посочени във фактурата на „ГВ” ЕООД, издадена от Д. Д.. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1794602993 и подписала фактурата в графа „получател”. л.99, т.2 - фактура № 53/14.07.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1360лева без ДДС и начислено ДДС 272лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 1 позиция - 17944602993. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 15.09.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата е подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 14.07.2008г. до 30.07.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 30.07.2008г.

• л.100, т.2 - фактура на „М.Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД - София за митническо посредничество. В горен десен ъгъл М. Г. изписал позиция 1794602993.

• л.101, т.2 - фактура № 3600827 от 29.07.2008г. от „В.М. Б.” ЕООД - В. до „Г.В.” ЕООД, касаеща разходи за съхранение. В графа „получател” има подпис, без да е посочено име на получателя. Във фактурата били посочени номерата на контейнерите OOLU7080880 и OOLU7811326. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 17944602993 и подписала фактурата като получател.

Във „В.М.” ЕООД се съхраняват и са предоставени на съда следните документи:

Във връзка с фактура № 3600804 от 15.07.2008г.; фактура № 3600805 от 15.07.2008г., фактура № 3600805 от 15.07.2008г. и фактура № 3600827 от 29.07.2008г. дружеството представя на съда товарителница № 2612, издадена в гр.Девня с посочен изпращач пристанище В. - запад с посочен адрес: гр.

Девня, превозвач „М-В Транс” ООД гр. Б.; получател „С. 2007” ЕООД гр.П. място на натоварване - гр.Девня; място на разтоварване гр. П. наименование на стоката - платове; опаковка контейнер с тегло 9000 кг, 1 броя 40-футов с маркировка OOLL7080880. Посочен е автомобил, извършил превоза Ивеко- Евростар с per. № •••••••. В графа „Получател има положен подпис и печат на „С. 2007” ЕООД.

Наряд за работа /товарителница/ на „В.М.” - В. с посочен автомобил ••••••• и контейнер OOLL7080880- 40 фута - пълен; вземане на пълния контейнер - пристанище В. - запад на дата 22.07.2008; разтоварен пункт гр. Пловдив, ул. ••••••••••, индустриална зона. Посочено е лице за контакт С.К.. В графа „Да се яви в разтоварния пункт на” е посочена дата 23.07.2008г. 09.00ч.” и положен печат на „С. 2007” ЕООД - Пловдив и подпис.

Наряд за работа /товарителница/ на „В.М.” - В. с посочен автомобил В 4235 /вторите букви не се четат/ и контейнер OOLU7811326 - 40 фута - пълен; вземане на пълния контейнер - пристанище В. - запад на дата 22.07.2008; разтоварен пункт гр. Пловдив, ул. ••••••••••, индустриална зона. Посочено е лице за контакт С.К.. В графа „Да се яви в разтоварния пункт на” е посочена дата 23.07.2008г. 09.00ч.” и положен печат на „С. 2007” ЕООД - Пловдив и подпис.

Представена е и товарителница /коносамент/ ООШ30340309Ю по извършен морски транспорт от Китай до В.. По обвинението по пункт 35, касаещо Фактура № 54/17.07.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция •••••••••• През месец юли 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция ••••••••••, във връзка с превоз на 3 колета химически продукти - внос, въздушен превоз с изпращач „Юоген” - Германия /Хилден/ и получател „ЦПМСЗ Свети Георги Победоносец” ООД - София. Стоката била превозена от летището до склада на „Г.В.” ЕООД, а след това и до крайния получател.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л. 75, т. 2 - фактура № 0094019459/951759 от дата 09.07.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на Зколета химически продукти с тегло 36, 50 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-87665631.

Фактурата била издадена до „ЦПМСЗ Свети Георги Победоносец” ООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Кюген” - Германия /Хилден/ и получател „ЦПМСЗ Свети Георги Победоносец” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хилден.

Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо; доставка; спедиторска обработкаи ФОБ такси.

Във връзка с този превоз от дружеството са представени и следните документи:

• л.76, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” в Германия до дружеството в София за 3 колета с тегло 36, 5 кг.

• л.77, т.1 - фактура № 24323 от 09.07.2008г. на „А.С.Б.” ООД до „Г.В.” ЕООД за летищни и терминални такси, в която била посочена товарителница 020-87665631. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция ••••••••••.

• л.78, т.2 - фактура № 54/17.07.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 850 лева без ДДС и начислено ДДС 170 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател”са изписани имената на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 5 описани позиции, една от които - ••••••••••c посочена сума срещу нея - 150 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 15.09.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата е подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 17.07.2008г. до 30.07.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 30.07.2008г. л.79-80, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1418 от 04.08.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт по договор 07/2008 - 1 бр. с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева; митническо посредничество - 1 бр. на стойност 80 лева на обща стойност 80 лева и вътрешен транспорт, с посочена срещу последното отбелязване ръкописно изписана позиция 1801218262 - 1 брой на единична цена 50 лева на обща стойност 50 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция ••••••••••. Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

Относно обвинението по пункт 36, касаещо Фактура № 57/25.07.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1789655378 През месец юли 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1789655378, във връзка превоз на 5 колета часовници - внос с изпращач „Суисам Продуктс” - Хонк Конг /Норт Поинт/ и получател „М.Т. 97” ООД - София. Стоката първоначално била превозена с въздушен превоз от Хонк конг до Виена и след това с редовната контейнерна линия до склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз били издадени следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.66, т.2 - фактура № 0094019270/930043от дата 03.07.2008г.

Фактурата била издадена от Т.Т. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5колета часовници с тегло 31 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-86031175.

Фактурата била издадена до „М.Т. 97” ООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Суисам Продуктс” - Хонк Конг /Норт Поинт/ и получател „М.Т. 97” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо. л.67, т.2 - фактура № 0094019372/930043от дата 07.07.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 5колета часовници с тегло 31 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-86031175.

Фактурата била издадена до „М.Т. 97” ООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Суисам Продуктс” - Хонк Конг /Норт Поинт/ и получател „М.Т. 97” ООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има описани услуги - спедиторска обработка, ФОБ такси и деливери ордер.

• л.68, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” в Хонг Конг до дружеството в София с посочен номер на товарителница 020-86031175 и с дестинация от Хонг Конг до София. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1789655378.

• л.69, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София с посочен номер на товарителница 020-86031175.

• л.70, т.2 - фактура № 57/25.07.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услугана стойност 360 лева без ДДС и начислено ДДС 72 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 3 описани позиции, една от които - 1789655378c посочена сума срещу нея - 100 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 15.09.2008г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата е подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 25.07.2008г. до 30.07.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 30.07.2008г. л.71, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1418 от 04.08.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт по договор 07/2008 - 1 бр. с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева; митническо посредничество - 1 бр. на стойност 80 лева на обща стойност 80 лева и вътрешен транспорт, с посочена срещу последното отбелязване ръкописно изписана позиция 1801218262 - 1 брой на единична цена 50 лева на обща стойност 50 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1789655378.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

По обвинението по пункт 37, касаещо Фактура № 70/01.09.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1815565070:

През месец септември 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1815565070, във връзка с превоз на 1 колет мобилни телефони - внос с изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китайл /Хонг Конг/, като първоначално във връзка с този превоз Д. Д. издала фактури на „Марек Консулт” ЕООД - София като получател, които впоследствие били сторнирани и били издадени фактури на „Евротел” ЕООД - София като получател.

Стоката била превозена от Китай до Виена с въздушен транспорт и след това от Виена до София била превозена с редовната контейнерна линия в склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.104, т.2 - фактура № 0094021667/902526 от дата 09.09.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет мобилни телефони с тегло 215 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-91425062.

Фактурата била издадена до „Марек Консулт” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китайл /Хонг Конг/ и получател „Марек Консулт” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо и ФОБ такси. л.105, т.2 - фактура № 0094021668/902526 от дата 09.09.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет мобилни телефони с тегло 215 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-91425062.

Фактурата била издадена до „Марек Консулт” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китайл /Хонг Конг/ и получател „Марек Консулт” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има описани услуги - доставка, спедиторска обработка, митническо посредничество внос, транспортна застраховка. л.106, т.2 - фактура № 0094021669/957042 от дата 09.09.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колета мобилни телефони с тегло 215 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-91425062.

Фактурата била издадена до „Евротел” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китайл /Хонг Конг/ и получател „Евротел” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо и ФОБ такси. л.107, т.2 - фактура № 0094021670/957042 от дата 09.09.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колета мобилни телефони с тегло 215 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-91425062.

Фактурата била издадена до „Евротел” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китайл /Хонг Конг/ и получател „Евротел” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има описани услуги - спедиторска обработка, митническо посредничество внос и транспортна застраховка.

Във връзка с този превоз от дружеството се представят и следните документи:

• л.108, т.2 - кредитно известие № 940021671/902526 от 09.09.2008г., издадено от Д. Д. до „Марек Консулт” ЕООД за сумата от 1836, 08 лева, касаещо фактура № 940021667/902526.

• л.109, т.2 - кредитно известие № 940021672/902526 от 09.09.2008г., издадено от Д. Д. до „Марек Консулт” ЕООД за сумата от 600, 15 лева, касаещо спедиторска обработка, митническо посредничество и транспортна застраховка.

• л.110, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” в Хонг Конг до дружеството в София с посочен номер на товарителница 020-91425062. На фактурата в горен десен ъгъл М. Г. изписал ръкописно позиция 1815565070.

• л.111, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” във Виена до дружеството в София с посочен номер на товарителница 020-91425062.

• л.112, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1597 от 02.10.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт по договор 09/2008 - 1 бр с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1815565070.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации. л.114, т.2 - фактура № 70/01.09.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 930лева без ДДС и начислено ДДС 186 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” са изписани имената на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 1 позиция - 1815565070. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.10.2008г.} като към този момент вече била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и подписа в графа „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 01.09.2008г. до 08.10.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 08.10.2008г.

• л.115, т.2 - кредитно известие № 940024151/902526 от 10.11.2008г., издадено от Д. Д. до „Марек Консулт” ЕООД за сумата от 176, 02 лева, касаещо доставка.

• л.116, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София, в която не били посочени вид и количество на стоката, нито товарителница.

• л.117, т.2 - разпечатка от системата на „Г.В.” ЕООД, в която била посочена номер на товарителница 1815565070 с посочени изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китай и получател - „Евротел” - София. • По обвинението по пункт 38, касаещо Фактура № 71/03.09.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1816213654:

През месец сепетмври 2009г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1816213654, във връзка с превоз на 1 колет диоптрични лещи - внос, въздушен транспорт с изпращач „Bauch & Lomb BV” - Амстердам и получател „Ленсоптикал” ЕООД - София.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.119, т.2 - фактура № ••••••••••/930026от дата 10.09.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1колет диоптрични лещи с тегло 66 кг. Във фактурата била вписана товарителница 615-83814566.

Фактурата била издадена до „Ленсоптикал” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Bauch & Lomb BV” - Амстердам и получател „Ленсоптикал” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка E X W с дължимо навло от Амстердам. Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо и ФОБ такси.

Във връзка с този превоз от дружеството се представят и следните документи:

• л.121, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” в Амстердам до дружеството в София за обработка на стоката в Амстердам с посочен номер на товарителница 615- 83814566. На фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1816213654.

• л.122, т.2 - фактура № 3217 от 12.09.2008г. от „Д.Е.Е.Е.” до „Г.В.” ЕООД за три цесии и хендлинг във връзка с три товарителници, една от които процесната такава - товарителница 615-83814566. Срещу товарителницата има ръкописно изписана позиция 1816213654.

• л.123, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1597 от 02.10.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт по договор 09/2008 - 1 бр. с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1816213654.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации. л.125, т.2 - фактура № 71/03.09.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД; с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 650 лева без ДДС и начислено ДДС 130 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 2 позиции, изписани ръкописно, една от които позиция 1816213654 с посочена стойност срещу нея 200 лева.

Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.10.2008г., като към този момент вече била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях, както и подписа за „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 03.09.2008г. до 08.10.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 08.10.2008г.

• л.126, т.2 -въздушна вътрешна товарителница 0005 6840 с посочена дестинация летище Амстердам - летище София. В нея била посочена главната въздушна товарителница 615-8381 4566.

• л.127, т.2 - главна въздушна товарителница 615-8381 4566 с посочена дестинация летище Амстердам - летище София.

• л.128, т.2 - карто манифест. - л.129, т.2 - факс - уведомление от изпращача до агента на „Г.В.” в Холандия.

• л.130, т.2 - форма за вземане на стоката от изпращача; - л.131, т.2 - протокол за доставка от 10.09.2008г., издаден от Д. Д. с отбелязана позиция - 1816213654 и срок на доставка 10.09.2008г. Протоколът е издаден до „Ленсоптикал” ЕООД - София и има вписана товарителница 615- 83814566.

В графата в ляв долен ъгъл „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има подпис с отбелязване Иво Колев - служител в „Ленсоптикал” ЕООД и „Мет Трейд”, и дата 10.09.2008г.

По обвинението по пункт 39, касаещо Фактура № 74/10.09.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1819796465:

През месец септември 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1819796465 във връзка с превоз на 2 колета мобилни телефони - внос с изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китайл /Хонг Конг/ и получател „Евротел” ЕООД - София. Стоката била превозена първоначална от Китай до Виена с въздушен превоз, а след това от Виена до София с редовната контейнерна линия /до склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.147, т.2 - фактура № 0094022016/957042 от дата 18.09.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 колета мобилни телефони с тегло 329 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-91425191.

Фактурата била издадена до „Евротел” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китайл /Хонг Конг/ и получател „Евротел” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо и ФОБ такси и такса опаковане. л.148, т.2 - фактура № 0094022017/957042 от дата 18.09.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 колета мобилни телефони с тегло 329 кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-91425191.

Фактурата била издадена до „Евротел” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Дунамис Интернешънал” - Китайл /Хонг Конг/ и получател „Евротел” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW с дължимо навло от Хонг Конг. Във фактурата има описани услуги - доставка - Виена - София, спедиторска обработка Виена, спедиторска обработка София, митническо посредничество внос Виена, транспортна застраховка. л.149, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” в Хонг Конг до дружеството в София с посочен номер на товарителница 020-91425191. На фактурата в горен десен ъгъл М. Г. изписал ръкописно позиция 1819796465. л.150, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” във Виена до дружеството в София с посочен номер на товарителница 020-91425191. л.151, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1597 от 02.10.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт по договор 09/2008 - 1 бр с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1819796465.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации. л.153, т.2 - фактура № 74/10.09.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 850 лева без ДДС и начислено ДДС 170 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 1 позиция - 1819796465. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.10.2008г., като към този момент вече била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и подписа за „получател” били изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 10.09.2008г. до 08.10.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 08.10.2008г. л.154, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София, в която не били посочени вид и количество на стоката, нито товарителница.

По обвинението по пункт 40, касаещо Фактура № 75/11.09.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1816637696:

През месец септември 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1816637696, във връзка с превоз на 1 колет ел.части - износ, въздушен транспорт с изпращач „М. Б.” - София и получател „Неск Логистикс” - Япония. Било уговорено условие на доставка EXW - София, което означава, че стоката е взета от склада на изпращача в София. Стоката влязла в склада на „Г.В.” ЕООД, след което била закарана до летището в София.

Във връзка с тази фактура Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л.134, т.2 - фактура№ 0094021770/930026 от дата 10.09.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 1 колет ел.части с тегло 54 кг. Във фактурата била вписана товарителница 724-70018270.

Фактурата била издадена до „Неск Логистикс” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „М. Б.” - София и получател „Неск Логистикс” - Япония.

Има отбелязано условие на доставка EXW- София, което означава, че стоката е взета от склада на изпращача в София. Във фактурата има описани услуги - въздушен превоз; надбавка гориво; такса обработка; такса сигурност; опаковане и други.

Във връзка с този превоз от дружеството са представени и следните документи:

• л.135, т.2 - фактура № 545 от 10.09.2008г. на „Б.Г.Т.” ЕООД до „Г.В.” ЕООД за транспортна услуга на стойност 40 лева без ДДС. Фактурата съдържа описани в графа „съставил” - Б. Гелев, подпис и печат на фирмата. В графа „Получател” са налице ръкописно изписани имена Т.Т. Д. и дата 10.09.2008г., без подпис. В горен десен ъгъл на фактурата има изписана ръкописно позиция 1816637696.

• л.136, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1597 от 02.10.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт по договор 09/2008 - 1 бр. с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1816637696.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

• л.138-140, т.2 - фактура № 2900000468 от 02.10.2008г. от „А.С.Б. - МиМ” ООД до „Г.В.” ЕООД с период на фактуриране 06.09.2008г. - 01.10.2008г. с описание на услугата: документална обработка и терминална обработка износ. Към фактурата се намира опис на стоки, в който се съдържа и описана товарителница724 — 70018270 с ръкописно изписана позиция срещу нея 1816637696.

• л.141, т.2 - фактура № 75/11.09.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 760 лева без ДДС и начислено ДДС 152 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 2 позиции, изписани ръкописно, една от които позиция 1816637696c посочена стойност срещу нея 370 лева. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.10.2008г., като към този момент вече била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях, както и подписа за „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 11.09.2008г. до 08.10.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транпорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 08.10.2008г.

• л.142, т.2 - фактура от „Глоуб Е.К.” № 636 от 30.09.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описана услуга - авионавло в период от 01.09. до 30.09.2008г. във фактурата има описана товарителница 724 - 70018270 и ръкописно изписана срещу нея позиция 1816637696.

• л.143, т.2 - протокол за приемане на стока в склада на „Г.В.” ЕООД № 9236 с дата на приемане на стоката 10.09.2008г. с посочен вид на транспорт АВИО. В протокола бил изписан ръкописно на латиница изпращач „Мелексис” и получател „Неск Логистикс”. Ръкописно бил изписано срещу графа „стока” - електроника. В графа „Бр. колети” били изписано ръкописно - 4, а срещу графа ”Тегло бруто” - 47 кг. Срещу графата „приел” има подпис. Срещу графа „предал” липсва подпис.

• л.144, т.2 - вътрешна въздушна товарителница 724-70018270;

По обвинението по пункт 41, касаещо Фактура № 80/24.09.2008г. и Позиция 1820340733 През месец септември 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1820340733 във връзка с превоз на на 4 колета ел.части - износ, въздушен транспорт с изпращач „Е.Е.А.” - Ботевград и получател „М.А.” - Токио. Уговорено било условие на доставка EXW - дължимо навло от Ботевград, което означава, че стоката е била взета от склада на изпращача в Ботевград и била доставена до склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.157 и л.158, т.2 - фактура № 0094022098/893202от дата 19.09.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 4 колета ел.части с тегло 219кг. Във фактурата била вписана товарителница 724- 80097301.Фактурата била издадена до „Ю.Е. анд С.С.ис” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „Е.Е.А.” - Ботевград и получател „М.А.” - Токио.

Има отбелязано условие на доставка E X W- дължимо навло от Ботевград, което означава, че стоката е взета от склада на изпращача в Ботевград. Във фактурата има описани услуги - транспорт от врата; въздушен превоз; надбавка гориво; спедиторска обработка; такса сигурност, такса въздушна товарителница. л.159 и 160, т.2 - фактура № 0094022099/893202 от дата 19.09.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 4колета ел.части с тегло 219кг. Във фактурата била вписана товарителница 724-80097301.

Фактурата била издадена до „Ю.Е. анд С.С.ис” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „Е.Е.А.” - Ботевград и получател „М.А.” - Токио.

Има отбелязано условие на доставка E X W - дължимо навло от Ботевград. Във фактурата има описани услуги - дял печалба.

Във връзка с този превоз от дружеството се представят и следните документи: л.161, т.2 -фактура от „Г.К.” ООД № 1597 от 02.10.2008г. до „Герюдер Вайс” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт по договор 09/2008 - 1 бр. с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1820340733.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

• л.163, т.2 - фактура № 2674 от 18.09.2008г. на „МиМ ЕР Карго Сървис Б.” ООД до „Г.В.” ЕООД за митническо посредничество. В горен десен ъгъл върху фактурата била изписана ръкописно позиция 1820340733.

• л.164-166, т.2 - фактура № 2900000468 от 02.10.2008г. от „А.С.Б. - МиМ” ООД до „Г.В.” ЕООД с период на фактуриране 06.09.2008г. - 01.10.2008г. с описание на услугата: документална обработка и терминална обработка износ. Към фактурата се намира опис на стоки, в който се съдържа и описана товарителница724 - 80097301 с ръкописно изписана позиция срещу нея 1820340733.

• л.167, т.2 - фактура № 80/24.09.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 1010 лева без ДДС и начислено ДДС 202 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа него подпис.

Фактурата съдържа 1 позиция 1820340733. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 21.10.2008г., като към този момент вече била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и подписа за „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 24.09.2008г. до 08.10.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 08.10.2008г.

• л.168-169, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” в Япония до дружеството в София, в която на стр. 2 се съдържала описана позиция 1820340733.

• л.170, т.2 - фактура от „Глоуб Е.К.” № 636 от 30.09.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описана услуга - авионавло в период от 01.09. до 30.09.2008г. във фактурата има описана товарителница 724 - 80097301 и ръкописно изписана срещу нея позиция 1820340733.

• л.171, т.2 - главна въздушна товарителница 724-80097301; - л. 172, т.2 - митническа износна декларация.

По обвинението по пункт 42, касаещо Фактура № 83/02.10.2008г. и следните позиции:

Позиция 1831917081:

През месец октомври 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1831917081 във връзка с превоз на 10 колета резервни части - внос с изпращач „П.И.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.Е.С.” ЕООД - София.

Стоката била превозена от Китай до Виена с въздушен транспорт, а след това от Виена до София с редовната контейнерна линия, като влязла в склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД:

• л. 213, т. 2 - фактура № 0094023039/929264от дата 13.10.2008г.

Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 10 колета резервни части с тегло 122кг. Във фактурата била вписана товарителница •••••••.

Фактурата била издадена до „Т.Е.С.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „П.И.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.Е.С.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка FCA - до превозвач Хонг Конг.

Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо; ФОБ такси. л.214, т.2 -фактура №0094023040/929264 от дата 13.10.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 10 колета резервни части с тегло 122кг. Във фактурата била вписана товарителница •••••••.

Фактурата била издадена до „Т.Е.С.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „П.И.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.Е.С.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка FCA - до превозвач Хонг Конг.

Във фактурата има описани услуги - спедиторска обработка. л.215, т.2 -фактура № ••••••••••/929264 от дата 13.10.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 10 колета резервни части с тегло 122кг. Във фактурата била вписана товарителница •••••••.

Фактурата била издадена до „Т.Е.С.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „П.И.” - Китай /Хонг Конг/ и получател „Т.Е.С.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка FCA - до превозвач Хонг Конг.

Във фактурата има описани услуги - митническо посредничество внос.

Във връзка с този превоз от дружеството се представят и следните документи:

• л.216, т.2 -фактура от офиса на „Г.В.” в Хонг Конг до дружеството в София с посочена товарителница •••••••. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1831917081.

• л.217, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София с посочена товарителница •••••••.

• л.218-219, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1707 от 03.11.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторска услуга по международен транспорт по договор за м. 10.2008г.- 1 бр. с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1831917081.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации. л.220, т.2 - фактура № 83/02.10.2008г. с изпълнител ^ ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 930 лева без ДДС и начислено ДДС 186 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 7 позиции, една от които е позиция 1831917081 с изписана сума срещу нея - 300 лева Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 20.11.2008г., като към този момент вече била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях, както и подписа за „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 02.10.2008г. до 07.11.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, ато същата била осчетоводена от И.И. на 07.И.2008Г.

• л.221-222, т.2 - вътрешна въздушна товарителница и главна въздушна товарителница, в които като дестинация е посочена следната - във вътрешната въздушна товарителница Хонг Конг - София, а във главната въздушна товарителница -Хонг Конг - Виена.

• л.223, т.2 - митническа декларация, в която като получател е посочен „Т.Е.С.” ЕООД - София, държава на изпращане - Хонг Конг; идентификация и националност на транспортното средство при тръгване/пристигане - тов.автом. •••••••. В графа „местонахождение на стоките” е посочено МБ - Горубляне.

• л.224, т.2 - протокол за доставка, издаден от Д. Д. на 21.10.2008г. до „Т.Е.С.” ЕООД с посочен срок на доставка 13.10.2008г., посочена товарителница •••••••, 10 колета резервни части с тегло 122 кг.

В графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има ръкописни изписани имена И.С., подпис и дата 22.10.2008г.

Позиция 1830776728: През месец октомври 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1830776728 във връзка с превоз на 2 колета електронни компоненти - внос с изпращач „Е-Т.К.” - САЩ и получател „У.Д.” ЕООД - София. Стоката била превозена с въздушен транспорт от САЩ до Виена и след това доставена със сухопътен транспорт с редовната контейнерна линия до склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с превоза Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.195, т.2 - фактура № 0094022936/929934 от дата 09.10.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 колета електронни компоненти с тегло 32кг. Във фактурата била вписана товарителница S003328874.

Фактурата била издадена до „У.Д.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Е-Т.К.” - САЩ и получател „У.Д.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка E X W - дължимо навло от Леоминстър. Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо; ФОБ такси; л.196, т.2 - фактура № 0094022937/929934 от дата 09.10.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2 колета електронни компоненти с тегло 32кг. Във фактурата била вписана товарителница S003328874.

Фактурата била издадена до „У.Д.” ЕООД - София и в нея бил посочен като изпращач „Е-Т.К.” - САЩ и получател „У.Д.” ЕООД - София.

Има отбелязано условие на доставка E X W - дължимо навло от Леоминстър. Във фактурата има описани услуги - спедиторска обработка и транспортна застраховка.

Във връзка с този превоз от дружеството се представят и следните документи:

• л.197, т.2 -фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София с посочена товарителница S00332874.

• л.198-199, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1707 от 03.11.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторска услуга по международен транспорт по договор за м. 10.2008г. 1 бр. с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1830776728.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на ГВ или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации.

• л.200, т.2 - фактура № 83/02.10.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, описана по-горе. Една от позициите, описани във фактурата, е 1830776728 с посочена сума срещу нея - 90 лева.

• л.201-222, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София.

• л.202, т.2 - протокол за доставка, издаден от Т.Т. Д. на 16.10.2008г. до „У.Д.” ЕООД с посочен срок на доставка 09.10.2008г., посочена товарителница S00332874, 2 колета електронни компонентни с тегло 32 кг.

В.графа „Пратката е приета без видими външни нарушения или щети” има ръкописни изписани имена К.Н., подпис и дата 16.10.2008г.

• л.203-204, т.2 - кореспонденция, между агента на „Г.В.” в САЩ до Д. Д., че стоката все още не е платена, поради което да не се предоставя на получателя.

• л.205, т.2 - информация за пратката. - л.206, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София;

• л.207, т.2 - търговска фактура; - л.208, т.2 - опаковъчен лист; - л.209, т.2 - карго застраховка; - л.210, т.2 - вътрешна въздушна товарителница S00332874.

По обвинението по пункт 43, касаещо Фактура № 90/15.10.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1829049228:

През месец октомври 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1829049228, във връзка с превоз на 4 палета преносими компютри - внос с изпращач „Ай Ти Експрес К.” - САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” - гр. София.

Стоката пристигнала от САЩ до Виена с въздушен транспорт, а след това от Виена до София с редовната контейнерна линия до склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.175, т.2 - фактура № 0094022685/945352от дата 06.10.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 4 палета преносими компютри с тегло 671 кг. Във фактурата била вписана товарителница 257-78980182.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - гр. София и в нея бил посочен като изпращач „Ай Ти Експрес К.” - САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” - гр. София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - дължимо навло от Сан Хосе. Във фактурата има описани услуги - транспортни разходи общо; транспортна застраховка. л.176, т.2 - фактура №№ 0094022686/945352 от дата 06.10.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 4 палета преносими компютри с тегло 671 кг. Във фактурата била вписана товарителница 257-78980182.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - гр. София и в нея бил посочен като изпращач „Ай Ти Експрес К.” - САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” - гр. София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - дължимо навло от Сан Хосе. Във фактурата има описани услуги - спедиторска обработка; деливери ордер.

Във връзка с този превоз дружеството представя и следните документи: - л.177, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” в САЩ с номер № S00334523 с посочена товарителница 257-78980182. Върху фактурата в горен десен ъгъл Д. Д. изписала позиция 1829049228.

• л.178, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” в САЩ с номер № S00332874 с изписан номер на товарителница 40625381171, различна от процесната. Върху фактурата в горен десен ъгъл била изписана позиция 1829049228.

• л.179, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София с посочена товарителница 257-78980182.

• л.180-181, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1707 от 03Л1.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторска услуга по международен транспорт по договор за м. 10.2008г- 1 бр. с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1829049228.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации. л.182, т.2 - фактура № 90/15.10.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 930 лева без ДДС и начислено ДДС 186 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа подпис за „Получател”.

Фактурата съдържа 1 позиция - 1829049228. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 20.11.2008г., като към този момент вече била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията и подписа за „получател” били изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 15.10.2008г. до 07.11, 2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 07.11.2008г.

• л.183, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена, без посочена товарителница.

• л.184, т.2 - фактура № S00334523/A от офиса на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София с посочена товарителница 257-78980182. Върху фактурата в горен десен ъгъл М. Г. била изписана позиция 1829049228.

• л.185, т.2 - заявка за транспорт с посочен получател „И.Б.” АД - гр.

София, разтоварен пункт - склад на „Г.В.” ЕООД - София и специални изисквания към превозвача - Сан Франциско - Виена-София.

• л.186, т.2 - документ с инструкции за взимане на стоката в САЩ. - л.187-192, т.2 - кореспонденция между агента на „Г.В.” в САЩ и Д. Д. във връзка с превоза.

По обвинението по пункт 44, касаещо Фактура № 100/26.11.2008г. на ЕТ „Н. С.” и Позиция 1858433558:

През месец ноември 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1858433558 във връзка с превоз на 2 колета ел.части — износ, въздушен превоз с изпращач „М. Б.” - София и получател „Нек Логистикс” - Япония.

Условието на доставка било EXW - София, което означава, че стоката е взета от склада на изпращача в София. Същата от склада на изпращача постъпила в склада на „Г.В.” ЕООД и след това била превозена до летището в София.

Във връзка с този превоз били издадени следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.227-228, т.2 - фактура № 0094024964/930448от дата 27.11.2008г. Фактурата била издадена от Т.Т. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2колета ел.части с тегло 208 кг. Във фактурата била вписана товарителница 724-80097463.

Фактурата била издадена до „Нек Логистикс” - Япония и в нея бил посочен като изпращач „М. Б.” - София и получател „Нек Логистикс” - Япония.

Има отбелязано условие на доставка EXW - София, което означава, че стоката е взета от склада на изпращача в София. Във фактурата има описани услуги - транспорт от врата; въздушен транспорт; надбавка гориво; спедиторска обработка; такса проверка въздушна пратка; износно обмитяване; такса опаковане и такса въздушна товарителница.

Във връзка с този превоз дружеството е представя и следните документи: л.229, т.2 - фактура № 100/26.11.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 3500 лева без ДДС и начислено ДДС 700 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 9 позиции, изписани ръкописно, една от които позиция 1858433558 с посочена стойност срещу нея 780 лева. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 19.01.2009г., като към този момент вече била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях, както и подписа за „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 26.11.2008г. до 28.11.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от И.И. на 28.11.2008г.

• л.230, т.2 - фактура № 619 от 27.11.2008г. на „Б.Г.Т.” ЕООД до „Г.В.” ЕООД за транспортна услуга на стойност 180 лева без ДДС. Фактурата съдържа описани в графа „съставил” - Б. Гелев, подпис и печат на фирмата. В графа „Получател” са налице ръкописно изписани имена Т.Т. Д. и дата 27.11.2008г., и положен подпис. Във фактурата има изписани две позиции, една от които 1858433558 с посочен сума срещу нея 40 лева.

• л.231-232, т.2 - фактура № 2900000719 от 03.12.2008г. от „А.С.Б. - МиМ” ООД до „Г.В.” ЕООД с период на фактуриране 03.12.2008г. - 03.12.2008г. с описание на услугата: документална обработка и терминална обработка износ. Към фактурата се намира опис на стоки, в който се съдържа и описана товарителница 724 - 80097463 с ръкописно изписана позиция срещу нея 1858433558.

• л.233, т.2 - фактура от „Глоуб Е.К.” № 726 от 30.11.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описана услуга - авионавло в период от 01.11. до 30.11.2008г. във фактурата има описана товарителница 724 - 80097463 и ръкописно изписана срещу нея позиция 1858433558.

• л.234, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1795 от 01.12.2008г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - спедиторско обслужване и вътрешен транспорт по договор 11/2008 - 1 бр с единична цена 4000 лева, на обща стойност 4000 лева. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1858433558.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации. л.236, т.2 - протокол за приемане на стока в склада на „Г.В.” ЕООД № 9236 с дата на предаване 27.11.2008г. с посочен вид на транспорт АВИО. В протокола бил изписан ръкописно на латиница изпращач „Мелексис” и получател „Стар Електроникс”. Ръкописно бил изписано срещу графа „стока” - ел.части. В графа „Бр. колети” били изписано ръкописно - 16 к., а срещу графа ”Тегло бруто” - 200 кг. Срещу графата „приел” има подпис. Срещу графа „предал” има подпис.

По обвинението по пункт 45, касаещо Фактура № 103/16.Х2.2008г. и позиция ••••••••••:

През месец декември 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция •••••••••• във връзка с превоз на 2 контейнера монитори - внос с изпращач „TPVEIectronics” - Китай и получател „С.” СД - София. Този превоз от Китай до В. бил извършен от „Мерск” - контейнерна линия, както и сухопътния превоз от В. до София, без да се установява къде точно е разтоварена стоката.

Във връзка с този превоз Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.239, т.2 - фактура № 0094025334/929184от дата 05.12.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2контейнера монитори с тегло 17 455, 73 кг. Били описани номерата на контейнерите MSKU6017752 и MSKU6051361. Във фактурата била вписана товарителница 801123938.

. Фактурата била издадена до „С.” СД - София и в нея бил посочен като изпращач „TPVEIectronics” - Китай иполучател „С.” СД - София.

Има отбелязано условие на доставка ФОБ — Фушоу. Във фактурата има описана услуга - морско навло; л.240, т.2 — фактура № 0094025335/929184 от дата 05.12.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2контейнера монитори с тегло 17 455, 73 кг. Били описани номерата на контейнерите MSKU6017752 и MSKU6051361.BbB фактурата била вписана товарителница 801123938.

Фактурата била издадена до „С.” СД - София и в нея бил посочен като изпращач „TPVEIectronics” - Китай и получател „С.” СД - София.

Има отбелязано условие на доставка ФОБ — Фушоу. Във фактурата има описана услуга - доставка В. - София; спедиторска обработка пристанище В.; митнически документи В. - София; л.241, т.2 - фактура № 0094025367/929184 от дата 05.12.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на 2контейнера монитори с тегло 17 455, 73 кг. Били описани номерата на контейнерите MSKU6017752 и MSKU6051361. Във фактурата била вписана товарителница 801123938.

Фактурата била издадена до „С.” СД - София и в нея бил посочен като изпращач „TPVElectronics” - Китай и получател „С.” СД - София.

Има отбелязано условие на доставка ФОБ - Фушоу. Във фактурата има описана услуга - транспортна застраховка.

Във връзка с този превоз от дружеството са представени и следните документи:

• л.242-244, т.2 - 3 броя фактури от линейния превозвач „Мерск Лайн” до „Г.В.” ЕООД с посочени два контейнера MSKU6017752 и MSKU6051361. В горен десен ъгъл на трите фактури ръкописно била изписана позиция ••••••••••.

• л.245, т.2 - фактура от „М.Б.” ЕООД до „Г.В.” ЕООД за митническо посредничество, в която били посочени контейнери MSKU6017752 и MSKU6051361. В горен десен ъгъл Д. Д. изписала ръкописно позиция ••••••••••.

• л.246, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София, в която не била посочена товарителница или контейнер.

• л.247, т.2 - фактура № 103/16.12.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 2850 лева без ДДС и начислено ДДС 570 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа 1 позиция -••••••••••. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 19.01.2009г., без да е подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позицията и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позицията, както и подписа за „получател” са изписани от М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 16.12.2008г. до 30.12.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 30.12.2008г.

По обвинението по пункт 46, касаещо Фактура № 106/29.12.2008г. на ЕТ „Н. С.” и позиция 1866659038:

През месец декември 2008г. в системата СИЛ била генерирана позиция 1866659038 във връзка с превоз на 3 колета лаптопи - внос с изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Стоката била превозена от САЩ до Виена с въздушен транспорт, а след това от Виена до София с редовната контейнерна линия. Влязла в склада на „Г.В.” ЕООД.

Във връзка с този контейнер Д. Д. издала следните фактури от името на „Г.В.” ЕООД: л.250, т.2 - фактура № 0094025997/945352 от дата 18.12.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на Зколета лаптопи с тегло 725кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-94691914.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Сан Хосе /стаката е взета от склад на изпращача/. Във фактурата има отразени услуги - транспортни разходи общо; транспортна застраховка. л.251, т.2 - фактура № 0094025998/945352 от дата 18.12.2008г. Фактурата била издадена от Д. Д. от името на „Г.В.” ЕООД /видно от имейл адреса, посочен в горен десен ъгъл/. Във фактурата се съдържала информация относно позицията, във връзка с която е издадена, генерирана от системата СИЛ, във връзка с превоз на Зколета лаптопи с тегло 725кг. Във фактурата била вписана товарителница 020-94691914.

Фактурата била издадена до „И.Б.” АД - София и в нея бил посочен като изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - София.

Има отбелязано условие на доставка EXW - с дължимо навло от Сан Хосе. Във фактурата има отразени услуги - доставка и деливери ордер.

В долната част на фактурата Д. Д. ръкописно била изписала следния текст „210 доставка /погрешно фактурирана доставка вместо код 240 - спедиторска обработка”. Бил положен и подпис.

Във връзка с този превоз от дружеството се представят и следните документи:

• л.252, т.2 - фактура от агента на „Г.В.” в САЩ до дружеството в София за разходи, касаещи същата стока, между които и разходи за въздушен трансфер /airport transfer fee/ с описани в нея изпращач „М.Л.А.Т.Е.” - САЩ /Сан Хосе/ и получател „И.Б.” АД - Б., товарителница 02094691914. На фактурата в горен десен ъгъл има ръкописно изписана позиция 1866659038.

• л.253, т.2 - фактура № 106/29.12.2008г. с изпълнител - ЕТ „Н. С.” и получател „Г.В.” ЕООД, с основание за издаването й - транспортна услуга на стойност 4150 лева без ДДС и начислено ДДС 830 лева; съставител Н. С., негов подпис и печат на ЕТ „Н. С.”. В графа „получател” е изписано името на М. Г. и се съдържа негов подпис.

Фактурата съдържа общо 5 описани позиции, между които и позиция 1866659038 с посочена сума срещу нея 2000 лева. Фактурата има и бар код от счетоводството. Същата била архИ.на в оптичния архив на дата 19.01.2009г. без да е била подписана от М. Г.. Ръкописният текст на фактурата /с изключение на позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател”/ е изписан от поде. Н. С.. Позициите и сумите срещу тях и подписа в графа „получател” са изписани от поде. М. Г.. Фактурата била подписана от Г. при напускането му.

Фактурата била предоставена в счетоводството на дружеството на неустановена дата в периода от 29.12.2008г до 30.12.2008г. от някой от служителите на Отдел „Въздушен и морски транспорт”, като същата била осчетоводена от Г.М. на 30.12.2008г.

• л.254, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София;

• л.255-256, т.2 - фактура от „Г.К.” ООД № 1885 от 05.01.2009г. до „Г.В.” ЕООД с описание на услугата - вътрешен транспорт по договор 1 бр. 4000 лева; вътрешен транспорт 1 бр 150 лева с ръкописно изписана позиция срещу това отбелязване - 1866643768 и митническо посредничество 1 бр 50 лева с ръкописно изписана позиция срещу това отбелязване - 1866659038. Към фактурата бил приложен опис на позиции, между които и позиция 1866659038.

Това била месечна фактура на „Г.К.” ООД, в която били включени всички превози по позиции от летище София до склада на „Г.В.” ЕООД или обратно, тъй като в определен момент тази фирма била ползвана само за тези дестинации. л.257, т.2 - фактура от офиса на „Г.В.” във Виена до дружеството в София за транспортна застраховка без изписана товарителница или позиция. л.258-259, т. 2 - опаковъчен лист; 260-261, т.2 - кореспонденция с Д. Д. с офиса на „Г.В.” в САЩ. л.262, т.2 - заявка за транспорт, в която бил посочен като получател „И.Б.” АД - София, разтоварен пункт - склад на „Г.В.” ЕООД - София, специални изисквания при превоза - Сан Францинско - Виена - София.

Съгласно заключение на комплексна съдебно-счетоводна и икономическа експертиза /КССИЕ/ по въпрос № 3 - плащания от „Г.В.” ЕООД към ЕТ „Н. С.” с основание издадена фактура за извършен транспорт, са извършени по банковата сметка на едноличния търговец, както следва:

• по фактура № 5/20.11.2007г. - извършено плащане за 1500 лева без ДДС на 20.12.2007г. с транзакция 21.12.2007г.;

• по фактура № 9/28.11.2007г. - извършено плащане за 480 лева без ДДС на 28.12.2007г. с транзакция 21.12.2007г.;

• по фактура № 10/29.11.2007г. - извършено плащане за 520 лева без ДДС на 29.12.2007г. с транзакция 21.12.2007г.;

• по фактура № 11/30.11.2007г. - извършено плащане за 610 лева без ДДС на 30.12.2007г. с транзакция 21.12.2007г.;

• по фактура № 12/03.12.2007г. - извършено плащане за 390 без ДДС на 02.01.2008г. с транзакция 21.12.2007г.;

• по фактура № 13/04.12.2007г. - извършено плащане за 1020 лева без ДДС на 03.01.2008г. с транзакция 09.01.2008г.;

• по фактура № 17/10.12.2007г. - извършено плащане за 560 лева без ДДС на 09.01.2008г. с транзакция 23.01.2008г.;

• по фактура № 18/11.12.2007г. - извършено плащане за 730 лева без ДДС на 10.01.2008г. с транзакция 23.01.2008г.;

• по фактура № 21/18.01.2008г. - извършено плащане за 2500 лева без ДДДС на 17.02.2008г. с транзакция 19.02.2008г.;

• по фактура № 22/25.01.2008г. - извършено плащане за 1500 лева без ДДС на 24.02.2008г. с транзакция 05.03.2008г.;

• по фактура № 1/19.02.2008г. - извършено плащане за 2400 лева с ДДС на 20.03.2008г. с транзакция 02.04.2008г.;

• по фактура № 2/21.02.2008г. - извършено плащане за 2400 лева с ДДС на 22.03.2008г. с транзакция 02.04.2008г.;

• по фактура № 4/25.02.2008г. - извършено плащане за 1200 лева с ДДС на 26.03.2008г. с транзакция 04.04.2008г.;

• по фактура № 7/10.03.2008г. - извършено плащане за 1068 лева с ДДС на 09.04.2008г. с транзакция 09.04.2008г.;

• по фактура № 11/18.03.2008г. - извършено плащане за 1416 лева с ДДС на 17.04.2008г. с транзакция 07.05.2008г.;

• по фактура № 13/07.04.2008г. - извършено плащане за 1260 лева с ДДС на 07.05.2008г. с транзакция 04.06.2008г.-по фактура № 14/09.04.2008г. - извършено плащане за 1164 лева с ДДС на 09.05.2008г. с транзакция 04.06.2008г.;

• по фактура № 15/11.04.2008г. - извършено плащане за 1440 лева с ДДС на 11.07.2008г. с транзакция 04.06.2008г.;

• по фактура № 16/15.04.2008г. - извършено плащане за 840 лева с ДДС на 15.05.2008г. с транзакция 04.06.2008г.;

• по фактура № 19/21.04.2008г. - извършено плащане за 1020 лева с ДДС на 21.05.2008г. с транзакция 04.06.2008г.;

• по фактура № 21/24.04.2008г. - извършено плащане за 912 лева с ДДС на 24.05.2008г. с транзакция 04.06.2008г.;

• по фактура № 23/08.05.2008г. - извършено плащане за 804 лева с ДДС на 07.06.2008г. с транзакция 25.06.2008г.;

• по фактура № 24/10.05.2008г. - извършено плащане за 1356 лева с ДДС на 09.06.2008г. с транзакция 25.06.2008г.;

• по фактура № 26/13.05.2008г. - извършено плащане за 1116 лева с ДДС на 12.06.2008г. с транзакция 25.06.2008г.;

• по фактура № 27/15.05.2008г. - извършено плащане за 912 лева с ДДС на 14.06.2008г. с транзакция 03.07.2008г.;

• по фактура № 28/17.05.2008г. - извършено плащане за 1212 лева с ДДС на 16.06.2008г. с транзакция 03.07.2008г.;

• по фактура № 29/21.05.2008г. - извършено плащане за 1020 лева с ДДС на 20.06.2008г. с транзакция 03.07.2008г.;

• по фактура № 33/30.05.2008г. - извършено плащане за 1212 лева с ДДС на 29.06.2008г. с транзакция 03.07.2008г.;

• по фактура № 36/02.06.2008г. - извършено плащане за 1116 лева с ДДС на 02.07.2008г. с транзакция 29.07.2008г.;

• по фактура № 39/06.06.2008г. - извършено плащане за 1212 лева с ДДС на 06.07.2008г. с транзакция 29.07.2008г.;

• по фактура № 45/23.06.2008г. - извършено плащане за 1212 с ДДС на 23.07.2008г. с транзакция 07.08.2008г.;

• по фактура № 46/24.06.2008г. - извършено плащане за 1116 лева с ДДС на 24.07.2008г. е транзакция 07.08.2008г.;

• по фактура № 52/10.07.2008г. - извършено плащане за 936 лева с ДДС на 09.08.2008г. с транзакция 19.08.2008г.;

• по фактура № 53/14.07.2007г. - извършено плащане за 1632 лева с ДДС на 13.08.2008г. с транзакция 19.08.2008г.;

• по фактура № 54/17.07.2008г. - извършено плащане за 1020 лева с ДДС на 16.08.2008г. с транзакция 08.09.208г.;

• по фактура № 57/25.07.2008г. - извършено плащане за 432 лева с ДДС 24.08.2008г. с транзакция 08.09.2008г.;

• по фактура № 70/01.09.2008г. - извършено плащане за 1116 лева с ДДС на 01.10.2008г. с транзакция 21.10.2008г.;

• по фактура № 71/03.09.2008г. - извършено плащане за 780 лева с ДДС на 03.10.2008г. с транзакция 21.10.2008г.;

• по фактура № 74/10.09.2008г. - извършено плащане за 1020 лева с ДДС на 10.10.2008г. с транзакция 21.10.2008г.;

• по фактура № 75/11.09.2008г. - извършено плащане за 912 лева с ДДС на 11.10.2008Г. с транзакция 05.11.2008г.;

• по фактура № 80/24.09.2008г. - извършено плащане за 1212 лева с ДДС на 24.10.2008г. странзакция 10.11.2008г.;

• по фактура № 83/02.10.2008г. - извършено плащане за 1116 лева с ДДС на 01.11.2008г. странзакция 18.11.2008г.;

• по фактура № 90/15.10.2008г. - извършено плащане за 1116 лева с ДДС на 14.11.2008г. с транзакция 03.12.2008г.;

• по фактура № 100/26.11.2008г. - извършено плащане на 4200 лева с ДДС на 26.12.2008г. с транзакция 08.01.2009г.;

• по фактура № 103/16.12.2008г.- извършено плащане за 3420 лева на 15.01.2009г. с транзакция 14.01.2009г.;

• по фактура № 106/29.12.2008г.- извършено плащане за 4980 лева на 28.01.2009г. е транзакция 05.02.2009г..

В съдебно заседание пред Районния Съд вещите лица са уточнили, че изводи относно датата на извършеното плащане са направили на база счетоводните документи към всяка фактура, които са проверили в счетоводството на „Г.В.” ЕООД. Като дата на извършване на плащането са посочили датата, на която е подаден платежния документ /нареждане/ за плащане, а транзакцията /заверяване на сметката на получателя/ обикновено се отразява в банката на следващия ден, когато и заплатените суми са получени в банковата сметка на получателя.

Съгласно заключението на комплексната съдебно-графическа и технико- документна експертиза /КСГТДЕ/ - Протокол № 66/2020 /л. 623-635 от сьд.дело/:

Подписите за „Съставил” и за „Получател“ в представените от „Г.В.” ЕООД с молба вх. № 1027505/12.06.2020г. оригинали на фактури: № 0000000005/20.11.2007г.; № 0000000009/28.11, 2007г.; № 0000000010/29.11.2007г.; № 0000000012/03.12.2007г.; № 0000000017/10.12.2007г.; № ••••••••••/18.01.2008г.; № 0000000001/19.02.2008г.; № 0000000004/25.02.2008г.; № 0000000011/18.03, 2008г.; № 0000000014/09.04.2008г.; № ••••••••••/15.04.2008г.; № 0000000011/30.11.2007г.; № 0000000013/04.12.2007г.; № 0000000018/11.12.2007г.; № 0000000022/25.01.2008г.; № 0000000002/21.02.2008г.; № 0000000007/10.03.2008г.; № 0000000013/07.04.2008г.; № 0000000015/11.04.2008г.; № 0000000019/21.04.2008г.; № ••••••••••/24.04, 2008г.; № 0000000023/08.05.2008г.; № 0000000024/10.05.2008г.; № 0000000026/13.05.2008г.; № 0000000027/15.05.2008г.; № 0000000028/17.05.2008г.; № 0000000029/21, 05.2008г.; № 0000000033/30.05.2008г.; № 0000000036/02.06.2008г.; № 0000000039/06.06.2008г.; № 0000000045/23.06.2008г.; № 0000000046/24.06.2008г.; № 0000000052/10.07.2008г.; № 0000000053/14.07.2008г.; № 0000000054/17.07.2008г.; № 0000000057/25.07.2008г.; № 0000000070/01.09.2008г.; № 0000000071/03.09.2008г.; № 0000000074/10.09.2008г.; № 0000000075/11.09.2008г.; № 0000000080/24.09.2008г.; № 0000000083/02.10.2008г.; № ••••••••••/15.10.2008г.; № 0000000100/26.11.2008г.; № ••••••••••/16.12.2008г. и № 0000000106/29.12.2008г. са положени съответно от Н. Г. С. - за „Съставил” и от М. Т. Г. - за „Получател“.

Във фактура № 0000000022/25.01.2008г. няма положен подпис за „Получател“.

Ръкописните текстове, с които са запълнени графите на описаните по- горе 46 бр. фактури, представени от „Г.В.“ ЕООД с молба вх. № 1027505/12.06.2020г., са написани от Н. Г. С.. Ръкописните цифрови и буквени текстове, изписани по периферията на всички оригинали на фактури, описани по-горе са написани от М. Т. Г.. Приложените електрофотографски копия на фактури на ЕТ „Н. С.“ в досиета том 1 и том 2 са копия на оригиналите на 46 бр. фактури, представени от „Г.В.“ ЕООД с молба вх. № 1027505/12. 06.2020г.

Приложените електрофотографски копия на фактури на ЕТ „Н. С.“ в справка от оптичен архив том 16 от ДП с № 0000000022/25.01, 2008г.; № 0000000001/19.02.2008г.; № 0000000004/25.02.2008г.; № 0000000071/03, 09.2008г.; № 0000000075/11.09.2008г.; № 0000000083/02.10.2008г.; № 0000000002/21, 02.2008г.; № 0000000070/01.09.2008г.; № 0000000074/10.09.2008г.; № 0000000080/24.09.2008г.; №••••••••••/15.10.2008г. и № 0000000100/26.11, 2008г. са копия на представените оригинали на фактури със същите номера, представени от „Г.В.“ ЕООД с молба вх. № 1027505/ 12.06.2020г.

Приложените електрофотографски копия на фактури на ЕТ „Н. С.“ в оптичен архив том 16 от ДП с № 0000000007/10.03, 2008г.; № 0000000013/07.04.2008г.; № 0000000015/11 04.2008г.; № 0000000019/21.04.2008г, ; № 0000000023/08.05, 2008г.; № 0000000026/13.05.2008г.; № 0000000028/17.05, 2008г.; № 0000000033/30.05.2008г.; № 0000000039/06.06.2008г.; № 0000000046/24.06.2008г.; № 0000000053/14.07.2008г.; № ••••••••••/18.01.2008г.; № 0000000011/18.03.2008г.; № 0000000014/09.04.2008г.; № ••••••••••/15.04.2008г.; № ••••••••••/24.04.2008г.; № 0000000024/10.05.2008г.; № 0000000027/15.05.2008г.; № 0000000029/21.05.2008г.; № 0000000036/02.06.2008г.; № 0000000045/23.06.2008г.; № 0000000052/10.07.2008г.; № 0000000054/17.07.2008г.;

№0000000057/25.07.2008г.; № ••••••••••/16.12.2008г. и № 0000000106/29.12.2008г. са копия на представените оригинали на фактури със същите номера, без подпис за „Получател“, т.е. същите са изготвени преди да са били положени подписи в графи „Получател.

Копията на фактурите на ЕТ „Н. С.“ към оптичен архив том 16 от ДП с № ••••••••••/18.01.2008г.; № 0000000011/18.03.2008г.; № 0000000014/09.04.2008г.; № ••••••••••/15.04.2008г.; № ••••••••••/24.04.2008г.; № 0000000024/10.05.2008г.; № 0000000027/15.05.2008г.; № 0000000029/21.05.2008г.; № 0000000036/02.06.2008г.; № 0000000045/23.06.2008г.; № 0000000052/10.07.2008г.; № 0000000054/17.07.2008г.; № ••••••••••/16.12.2008г.; № 0000000007/10.03.2008г.; № 0000000013/07.04.2008г.; № 0000000015/11.04.2008г.; № 0000000019/21.04.2008г.; № 0000000023/08.05.2008г.; № 0000000026/13.05, 2008г.; № 0000000028/17.05.2008г.; № 0000000033/30.05.2008г.; № 0000000039/06.06.2008г.; № 0000000046/24.06.2008г.; № 0000000053/14.07.2008г.; № 0000000057/25, 07.2008г. и № 0000000106/29.12.2008г. не са идентични с копията на същите фактури на ЕТ „Н. С.“ приложени към досиета том 1 и том 2, но са копия на едни и същи оригинали - едните изготвени преди полагане на подписи за „Получател, а другите след полагане на подписите.

Копията на фактурите на ЕТ „Н. С.“ към оптичен архив том 16 от ДП с № 0000000022/25.01.2008г.; № 0000000002/21.02.2008г.; № 0000000070/01.09.2008г.; № 0000000074/10.09.2008г.; № 0000000080/24.09.2008г.; № ••••••••••/15.10.2008г.; № 0000000001/19.02.2008г.; № 0000000004/25.02.2008г.; № 0000000071/03, 09.2008г.; № 0000000075/11, 09.2008г.; № 0000000083/02.10.2008г. и № 0000000100/26.11.2008г. са идентични с копията на същите фактури на ЕТ „Н. С.“, приложени към досиета том 1 и том 2.

Съгласно писмо от управителя на „Г.В.” ЕООД вх. № 1024972 от 29.03.2017г. /л. 96-99 от съд.дело/, изпратено като придружително във връзка с дадени указания на съда за представяне на документите, съхранявани в отделните досиета по процесиите позиции: към настоящия момент в дружеството не се съхраняват формирани нарочни отделни досиета, съдържащи всички документи, образувани във връзка с превози, осъществявани по отделните позиции - респективно по съответните генерирани кодове, описани в обстоятелствената част на обвинителния акт; не се съхраняват описи на документите, изготвени при формиране на досие, както и титулни страници на досиета.

В хода на съдебното следствие в СРС е установено, че при пренасянето на архива на „Г.В.“ ЕООД в началото на 2015г. от гр.София в с.Мусачево, част от документите са архИ.ни ненадлежно и не могат да бъдат идентифицирани към момента. В тази част попадат оперативните досиета на хартиен носител за периода 2007-2008 година на отдел „Въздух и вода“, както и част от счетоводния архив за 2007г.

Представяните пред СРС досиета /съдържащи се в т.1 и т.2, подредени в класьори, представени пред настоящия съд/ включват копия на документи, взети от оптичен архив, счетоводни архиви и адвокатски архив.

Оптичният архив включва копия на всички счетоводни документи - изходящи и входящи фактури. За „Г.В.“ ЕООД той започва да действа ефективно от 01.01.2008г. СИЛ съхранява данни до 3 месеца назад и от нея не могат да се правят разпечатки впоследствие. Информацията от СИЛ /данни за транспортната пратка/ се прехвърлят в контролинговия модул на САП. Към днешна дата „consolidated job report“ /използван за нуждите на контролинг/ за позиции от 2007 и 2008 г. не може да бъде разпечатан в този вид, затова са приложени разпечатки, правени основно през 2012г.

Времето на архИ.не на документите на хартиен носител не може да бъде проследено. От началото на 2007 година в „Г.В.“ ЕООД действа напълно нова версия на Системата за управление на качеството, която замества системата, действала през 2001-2006 година вкл. Системата претърпява следваща корекция/редакция през 2011г. Всички документи на Системата от 2007 г. са се поддържали само и единствено в електронен вид в интранета на компанията. Към днешна дата дружеството разполага с книжно разпечатано копие единствено на Наръчника на „Г.В.” ЕООД, който се представя. Електронните архиви са унищожени поради давност. Дружеството не разполага с документи на хартия или в електронен вид, които да показват наличието на някакви действащи вътрешни правила относно документооборота на превоз на стоки в отдел „Въздух и море“, поради което такива не се представят.

В отговор на изисканите от първоинстанционния съд товарителници и приемопредавателни протоколи от превозвачите са получени следните писма:

Съгласно писмо от управителя на „Ен Ти Зет” ООД /л. 472 от съд.дело/ - дружеството не може да предостави исканите товарителници и приемо- предавателни протоколи, тъй като срокът им на съхранение е изтекъл.

Съгласно писмо на управителя на „Б.Г.Т.” ЕООД /л. 502 от съд.дело/ - исканите от съда документи /товарителници и приемо-предавателни протоколи/ по фактура № 298/16.01.2008г., фактура № 290/10.01.2008г., фактура № 299/16.01.2008г., фактура № 545/10.09.2008г., фактура № 619/27.11.2008г. не могат да бъдат предоставени, тъй като същите са унищожени след изтичане сроковете за съхранение съгласно чл. 12 ЗС.

Съгласно писмо на управителя на „С.Н.” ЕООД /л. 505 от съд.дело/ - „С.Н.” ЕООД към настоящия момент не разполага с авио- товарителници, издадени преди 201 Зг., тъй като същите се съхраняват до пет години от извършване на превоза.

Съгласно писмо на управителя на „Г.В.” ЕООД /л. 506 от съд.дело/ - дружеството не може да предостави на съда митнически манифести, свързани с превозите по процесиите позиции, както и цесии, издадени във връзка с превозите, тъй като срокът за съхранение на митническите архиви е изтекъл и същите са унищожени.

Според съществуващата през 2007-2008г. практика в дружеството, товарителници и приемо-предавателни протоколи не са се съхранявали в счетоводството и не са били архИ.ни в счетоводния архив. Същите са се съхранявали в оперативните досиета, които са били изпратени на съда с предходно писмо.

Съгласно писмо от управителя на „Г.К.” ООД /л.570 от съд.дело/ - срокът за съхранение на изисканите от съда документи /товарителници и приемо- предавателни протоколи, съдържащи подпис на получател/, съгласно чл. 12 ЗС е изтекъл, поради което дружеството не ги съхранява.

Съгласно писмо от управителя на „Т.” ЕООД /л.648 от съд.дело/ - във връзка с изискани от съда документи, дружеството не разполага със същите поради изтичане на срока на съхранението им.

Съгласно писмо на „С.Е.” ЕООД /л.649 от съд.дело/ - търговски и счетоводни документи, които касаят превози от 2008г. не могат да бъдат предоставени, тъй като същите са унищожени поради изтичане срока им на съхранение.

Съгласно писмо на „В.М.” ЕООД /л.455 от съд.дело/ - дружеството не съхранява придружаващи документи, свързани с фактура № 3910014 от 16.01.2008г. и фактура № 3910019 от 25.01.2008г.

Във връзка с фактура № 3600251 от 23.01.2008г. дружеството представя на съда: товарителница № 032336 от 01.02.2008г. с посочени изпращач „М.” - В. и превозвач „Т.П.••••” с. Войводина, получател „Т.••” ООД - Стара Загора и с посочени адрес на натоварване В. — Запад и разтоварване - Стара Загора. Във фактурата има отбелязан номер на контейнер GATU08486536/40/ и автомобил, извършил превоза МАН В ••••••• КН. В товарителницата липсва подпис в графата „получател”. Има печат на „Т.••” ООД Стара Загора.

Във връзка с фактура № 3600252 от 23.01.2008г. дружеството изпраща и товарителница OOLU00699670 по извършен морски транспорт от Китай до В. с отбелязан номер на контейнер GATU8486536.

Във връзка с фактура № 3600533 от 21.05.2008г. и фактура № 3600526 от 19.05.2008г. дружеството представя на съда: товарителница № 016607 с вписан изпращач „В.М.” и превозвач „Б.А.Т.” ООД - В.; получател „В.” - София с отбелязан маршрут В. -София, адрес на натоварване В. - запад и адрес на разтоварване „В.” - София. Във фактурата има отбелязан вида на превозваната стока - части за велосипеди и отбелязана контейнер OOLU1638661, тегло на стоката - 13821 кг; автомобил МАН, извърши превоза - per. № •••••••Р. Има вписано ръкописно име на получател Л. И., ЕГН •••••••••• и подпис.

Изпраща се и наряд за работа /товарителница/ на „В.М.” - В. с посочен автомобил •••••••Р и контейнер OOLU1638661 - 20 фута - пълен; вземане на пълния контейнер - пристанище В. - запад на дата 25.05.2008г.; разтоварен пункт гр. София, жк. „Дружба - 1”, бул. „Искърско шосе” МБТК Европа. Посочено е лице за контакт Д. Д.. В графа „Да се яви в разтоварния пункт на 26.05.2008г. 09.00ч.” и ръкописно изписано име Л. И., ЕГН и подпис.

Представя се товарителница за морски превоз от Китай до В. № OOLU3031560860 с отбелязани в нея номера на контейнер OOLU1638661 / ООШ423634/ с тегло 13821, 370 кг.

Във връзка с фактура № 3600803 от 15.07.2008г. и фактура № 3600802 от 15.07.2008г. дружеството представя на съда: товарителница № 171 от 18.07.2008г. с посочени в нея изпращач „В.М.” - В. и превозвач „А.А.” ЕООД - В. с място на товарене В. - запад без посочено място на разтоварване. Посочена е маркировка на контейнер TRLU2506079; автомобил, извършил превоза - Мерцедес с p e r. № •••••••Р и ремарке •••••••. В графа „превозвач” има положен печат на „А.-А.” ЕООД - В. и подпис; в графа изпращач има положен печат Пристанище В. - Запад и в графа получател печат на „Д.Е.Е.Е. Б.” ЕООД - София и подпис.

Представя се и наряд за работа /товарителница/ на „В.М.” - В. с посочен автомобил •••••••Р и контейнер TRLU2506079 - 20 фута - пълен; вземане на пълния контейнер - пристанище В. - запад на дата 17.07.2008; разтоварен пункт гр. София, Източна тангента, СПЗ Слатина Север - 1, терминал, , DLH Freight”. Посочено е лице за контакт Марио. В графа „Да се яви в разтоварния пункт на 18.07.2008г. 09.00ч.” и положен печат на „Д.Е.Е.Е. Б.” ЕООД - София и подпис.

Приложена е и товарителница за морския транспорт OOLU3030424960 по извършен морски транспорт от Хонг Конг до В. с посочен номер на контейнер TRLU2506079 /OOLL485460/.

Във връзка с фактура № 3600804 от 15.07.2008г.; фактура № 3600805 от 15.07.2008г., фактура № 3600805 от 15.07.2008г. и фактура № 3600827 от 29.07.2008г. дружеството представя на съда товарителница № 2612, издадена в гр.Девня с посочен изпращач пристанище В. - запад с посочен адрес: гр. Девня, превозвач „М-В Транс” ООД гр. Б.; получател „С. 2007” ЕООД гр. П. място на натоварване - гр. Девня; място на разтоварване гр. П. наименование на стоката - платове; опаковка контейнер с тегло 9000 кг, 1 броя 40-футов с маркировка OOLL7080880. Посочен е автомобил, извършил превоза Ивеко- Евростар с per. № •••••••. В графа „Получател има положен подпис и печат на „С. 2007” ЕООД.

Представя се и наряд за работа /товарителница/ на „В.М.” - В. с посочен автомобил ••••••• и контейнер OOLL7080880- 40 фута - пълен; вземане на пълния контейнер - пристанище В. - запад на дата 22.07.2008; разтоварен пункт гр. Пловдив, ул. ••••••••••, индустриална зона. Посочено е лице за контакт С.К.. В графа „Да се яви в разтоварния пункт на” е посочена дата 23.07.2008г. 09.00ч.” и положен печат на „С. 2007” ЕООД - Пловдив и подпис.

Изпраща се наряд за работа /товарителница/ на „В.М.” - В. с посочен автомобил В 4235 /вторите букви не се четат/ и контейнер OOLU7811326 - 40 фута - пълен; вземане на пълния контейнер - пристанище В. - запад на дата 22.07.2008; разтоварен пункт гр. Пловдив, ул. ••••••••••, индустриална зона. Посочено е лице за контакт С.К.. В графа „Да се яви в разтоварния пункт на” е посочена дата 23.07.2008г. 09.00ч.” и положен печат на „С. 2007” ЕООД - Пловдив и подпис.

Представена е и товарителница /коносамент/ OOLU•••••••••• по извършен морски транспорт от Китай до В.. Съгласно писмо на „Г.М.С.” ООД /л. 474 от съд.дело/ във връзка с изискани от СРС товарителници и приемо-приемателни протоколи, свързани с извършен превоз на контейнери с мебели по позиция 1697729901; позиция 1701939793, както и превоз, свързан със следните фактури на „Г.М.С.” ООД - фактура № 1000005234от 31.03.2008г.; фактура № 1000005235 от 31.03.2008г. и 1000005233 от 31.03.3008г., дружеството обръща внимание, че са задължени да пазят документацията 7 години. Изпращат на съда следните документи, касаещи транспорт на контейнери по позиция 1697729901: техни фактури, както следва: № 1000003539; 1000003538 и 1000003537, всички от 07.11.2007г., касаещи разходи за морско навло, локални разходи и автомобилен превоз от Солун до София на 6 броя контейнери: GAXU9356660; GATU8602488; GAXU4811550;

LXU6271254; CPSU4811550; HLXU4597787; възлагателно писмо от „Г.В.” ЕООД във връзка с превоза с посочен получател „С.••••” ЕООД с адрес: гр. София, жк. „Младост-4” и крайна дестинация - Младост-4, посочено митническо бюро за крайно митническо освобождаване на стоката - BG005101 /Митница Горубляне/; наименование на стоката - мебели; бруто тонаж - 33523 кг; вид опаковка 476 кашона; товарителница за морския превоз 070909061 и букировка на превозвача „Х.Л.”. Изпращат на съда следните документи, касаещи транспорт на контейнери GRXU 9093764 и HLXU 65122177: техни фактури № 1000004150; фактура № 1000004149 и фактура № 1000004148, всички от дата 02.01.2008г„ касаещи разходи за морско навло, локални разходи и автопревоз и банкова гаранция за транспорт на два контейнера по 40 фута -от П.Р.-Солун-София; товарителница за морския превоз от „Хапак Лоид”№ 071100133. Изпращат на съда следните документи, касаещи транспорт по техни фактури№№ 1000005234от 31.03.2008г.; фактура № 1000005235 от 31.03.2008г. и 1000005233 от 31.03.3008г.: самите фактури, които касаят разходи за морско навло, локални разходи и автомобилен превоз от Солун до София и банкова гаранция на два контейнера по 40 фута - GPSU 6044502 и FSCU 6032494; възлагателно писмо от „Г.В.” ЕООД, в което е посочен получател „С.••••” ЕООД с адрес: гр. София, жк. „Младост-4” и крайна дестинация - Младост-4, посочено митническо бюро за крайно митническо освобождаване на стоката - BG005101 /Митница Горубляне/; наименование на стоката - мебели; бруто тонаж - 3980 кг; вид опаковка 125 бройки; линеен коносамент от „Хапак Лоид” и хаус коносамент на W-R EXPRESS LINE; писмо от „ГВ” ЕООД с посочен краен получател „С.••••” ЕООД. В писмото е посочено, че в дружеството не се съхранява товарителница от автопревозвача, която да е заверена от получателя „С.••••” ЕООД. Дружеството не разполага и приемо-предавателни протоколи. Към писмо на „А.Т.” са приложени: фактура № 105 от 06.11.2007г., която се съдържа в представените от „Г.В.” ЕООД досиета пред настоящия състав, както и нечетлива международна товарителница.

Във връзка с част от превозите, извършени от ЕТ „Н. С.”, при него се съхраняват и следните документи, представени от страна на защитата на подс. Н. С.:

• л.653 от съд.дело - копие на фактура № 80/24.09.2008г. на ЕТ „Н. С.” с отразено основание за издаването „транспортна услуга” на стойност 1010 лева и начислено ДДС в размер на 2020 лева. Фактурата е с подпис на Н. С. и изписани негови имена, изписани имена на М. С., но без подпис в графа „получател”. Върху това копие не се съдържа изписана позиция;

• л.654 от съд.дело - приемо-предавателен протокол от 17.09.2008г. на „Е.Е.А.” Ботевград, в който било посочено, че на тази дата П.М. в качеството му на МОЛ и началник склад готова продукция в ЕПИК2 предава на лицето Н. С. в качеството му на шофьор на МПС с per. № CO ••••АК ел.м. 2 палети с тегло 109 кг. Протокола има подпис в графа „предал”;

• л.655 от съд.дело - протокол за приемане на стока в склада на „Г.В.” ЕООД с посочен изпращач „Епик” Ботевград, получател „Алфа Корп.” Токио, брой колети - 2 тегло 109 кг, опаковка - палети. Протоколът съдържа подписи в графите „предал” и „приел”.

• л.656 от съд.дело - товарителница № 216456 от дата 17.09.2008г. с посочен изпращач „Епик ЕА” — гр. Ботевград, превозвач Н. С. гр. Ботевград и получател „Г. Вайс” гр. София, място и дата на товарене гр. Ботевград 17.09 и място на разтоварване - гр. София, ул.части с тегло 109 кг и брой 2;

• л.657 от съд.дело- приемо-предавателен протокол от 18.09.2008г. на „Е.Е.А.” Ботевград, в който било посочено, че на тази дата П.М. в качеството му на МОЛ и началник склад готова продукция в ЕПИК2 предава на лицето Н. С. в качеството му на шофьор на МПС с per. № CO ••••АК ел.м. 2 палети с тегло 109 кг. Протокола има подпис в графа „предал” и в графа „приел”;

• л.658 от съд.дело - протокол за приемане на стока в склада на „Г.В.” ЕООД с посочен изпращач „Епик” Ботевград, получател „Марубени”, брой колети - 2 тегло 109 кг, опаковка - палети. В протокола е посочена дата на приемане 18.09.2008г.

• л.659 от съд.дело - протокол за доставка, издаден от М. Г. /видно от съдържащия се в него имейл адрес/, издаден на „Т.••” ООД с посочена позиция 1728619527, с посочен изпращач „К.С.” - Китай, номер на товарителница OLU00699670, 1 бр контейнер с номер GATU 8486538 с тегло 9107 кг с условие на доставка СРТ Стара Загора.

Първостепенния съд е поставил в основата на фактическите си изводи следните доказателства и доказателствени средства: обясненията на подс. М. Г., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/; обясненията на подс. Н. С., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/; показанията на свидетелката Е. А., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/, както и частично приобщените на основание чл.281, ал.1, т.1 НПК дадени пред друг състава на съда такива по НОХД № 947/2012г. на СГС, 8 състав /кредитирани частично/; показанията на свидетеля И.И., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/; показанията на свидетелката М.Г., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/, както и частично приобщените от ДП такива на основание чл.281, ал.5, вр. ал.1, т.1 и т.2 НПК - кредитирани частично /л.37-40, т.1 от ДП/; показанията на свидетелката Д. Д., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/; показанията на свидетелката С.С., дадени в хода на съдебното производство; показанията на свидетеля Д.Ч., дадени в хода на съдебното производство; показанията на свидетеля И.Т., дадени в хода на съдебното производство; показанията на свидетеля И.И., дадени в хода на съдебното следствие; показанията на свидетелката Г.М., дадени в хода на съдебното следствие; показанията на свидетелката Т.Т. Д., дадени в хода на съдебното производство; показанията на свидетеля К.П., дадени в хода на ДП и приобщени на основание чл.281, ал.5, вр. ал.1, т.5 НПК /л.46, т.1 от ДП/; заключението на комплексната съдебно-счетоводна и икономическа експертиза /л.14-41, т.2 от ДП, кредитирана частично/; заключение на комплексна съдебно-графическа и технико-документна експертиза /л.623-635 от съд.дело/; длъжностна характеристика за длъжността началник Отдел „Въздух и море” /л.80-82; л.125-127, т.1 от ДП и л.126-128, т.22 от ДП/; допълнително споразумение № 4 към трудов договор от 15.03.2007г. /л.83, л.95 и л.129, т.1 от ДП/; трудов договор № 78 от 20.08.2004г. /л.84, т.1 от ДП/; декларация то М. Г. от 23.08.2004г. /л.85 и л.130, т.1 от ДП/; длъжностна характеристика за длъжността диспонент в Отдел „Въздух и море” /л.86-88, т.1 от ДП/; копие от стр.9 от трудова книжа на М. Г. /л.98, т.1 от ДП/; инструкция за пропускателен режим в терминал бул. „Проф. ••••••• /л.99, т.1 от ДП/; списък на одобрени превозвачи, валиден от 15.01.2009г. /л.139, т.1 от ДП/; писмо от „Райфайзенбанк Б.” ЕАД, ведно с извлечение от движението по разплащателна сметка в лева с IBAN ••••91155••••••••••• на ЕТ „Н. С.” /л.229-235, т.1 от ДП/; извлечение от Наръчник на качество от Системата за управление на качество /л.48-53, т.2 от ДП; Наръчник на превозвача издание 07/2007 /л.67-74, т.2 и л.102-112, т.3 от ДП/; заверени копия от процесиите фактури на ЕТ „Н. С.”, приложени т.2 от ДП /л.79, л.82-86, л.90-93, л.96- 97, л.99, л.102, л.106, л.108-111, л.114, л.116, л.118-119, л.121-124, л.128-129, л.132, л.138-139, л.144-146, л.160-161, л.164-165, л.170, л.172, л.179, л.188, л.190, л.193/; справка за извършени плащания от „Г.В.” ЕООД към ЕТ „Н. С.” и транзакции /л.194-226, т.2 и л.299-332, т.3 от ДП/; справка от АВ, ведно с удостоверение за актуално състояние на ЕТ „Н. С.” /л.62-63, т.3 от ДП/; протокол за доброволно предаване от 12.03.2010г. /л.78, т.3 от ДП/; решение на СОС, ФО по ФД № 869/2007г. /л.100, т.3 от ДП/; списък на одобрени превозвачи, валиден от 25.06.2007г. /л. 113-119, т. 3 от ДП/; заповед № 3154 от 12.0.22009г. на М.Г. като управител на „Г.В.” ЕООД /л.131, т.3 от ДП/; разпечатка от САП по позиция 1866659038, фактура на „Г.В.” ЕООД № 94025997 и фактура на ЕТ „Н. С.” № 106/29.12.2008г. без подпис за получател /л.143- 145, т.3 от ДП/; Писмо от „Г.В.” ЕООД до ЕТ „Н. С.” изх. № 3155 от 12.02.2009г. /л.135-138, т.3 от ДП/; писма от ЕТ „Н. С.” до „Г.В.” ЕООД /л.139-140, т.3 от ДП/; разпечатка от САП по позиция 1866659038 /л.143, т.3 от ДП/; фактура на „ГВ” ЕООД № 940025997 от 18.12.2008г. /л.144, т.3 от ДП/; фактура № 106/29.12.2008г. на ЕТ „Н. С.” /л.145, т.3 от ДП/; разпечатка от САП по позиция •••••••••• /л.149, т.3 от ДП/; 2 бр. фактури на „ГВ” ЕООД № 94025334 и № 94025335 и двете от 05.12.2208г. /л.150-151, т.3 от ДП/; фактура от Мерск лайн 10900002049 /л.152, т.3 от ДП/; фактура на ЕТ „Н. С.” № 103/16.12.2008г. /л.153, т.3 от ДП/; товарителница № 216490 от 18.11.2008г. /л.164, т.3 от ДП/; копия от извлечение от тетрадките, водени на пропускателния пункт на територията на „ГВ” ЕООД /л.192-225, т.3 и л.241- 278, т.3 от ДП/; план за охрана на обект карголог, осъществявана от „Ю.” ООД /л.232-240, т.3 от ДП/; пълномощно от Н. С. Н.ов, действащ като ЕТ „Н. С.” в полза на Н. Г. С. /л.285, т.3 от ДП/; справка за осчетоводени фактури на ЕТ „Н. С.” /л.296-298, т.3 от ДП/; Наръчник по качество от системата за управление на качеството, редакция 2006г. /л.263-280, т.2 от представените пред настоящия състав документи и л.194-212, т.22 от ДП/; длъжностна характеристика на управител и диспонент /л.115-123, т.22 от ДП/; длъжностна характеристика на Търговски представител /л.138-140, т.22 от ДП/; документи, съдържащи се в досиетата по отделните позиции, представени пред настоящия състав /т.1 и т.2/; документи, съдържащи се в досиетата по инкриминираните позиции, приложени в т.17-т.21 от ДП/; 2 бр. справки за съдимост на двамата подсъдими /л.66 и л.73 от съд.дело/; писмо от „Г.В.” ЕООД вх. № 1024972/29.03.2017г. /л.96-100 от съд.дело/; писмо от „Г.В.” ЕООД вх. № 1052625/20.07.2018г., ведно с приложени към него платежни документи /л.268-293 от съд.дело/; писмо на „В.М. Б.” ЕООД вх. № 1054347/15.08.2019г., ведно с приложените към него: 4 бр. товарителници, 4 бр. коносамента и 4 наряда за работа /л.455-471 от съд.дело/; писмо от „Е.Т.З.П.” ООД вх. № 1054348/15.08.2019г. /л.472 от съд. дело/; писмо от „Г.М.С.” ООД вх. № 1054426/15.08.2019г. /л.474-495 от съд.дело/, ведно с приложените към него фактури на „Г.М.С.” ООД, букировка, коносаменти, възлагателни писма и 1 бр. писмо - кредитирани частично /л.474-495 от съд.дело/; писмо от „Б.Г.Т.” ЕООД вх. № 1059229 от 16.09.2019г. /л.502 от съд.дело/; писмо от „С.Н.” ЕООД вх. № 1059588/17.09.2019г.; писмо от „Г.В.” ЕООД вх. № 1059588/17.09.2019г. /л.506-507 от съд.дело/; писмо от „Г.К.” ООД /л.570 от съд.дело/; писмо от „А.Т.” ЕООД, ведно с приложени към него: 1 бр. фактура /л.602-603 от съд.дело/; писмо от „Г.В.” ЕООД, ведно с приложените към него 46 броя фактури по опис в оригинал /л.619 и сл. от съд.дело/; писмо от „Т.” ООД вх. № 21055400/21.10.2020г. /л.648 от съд.дело/; писмо от „С.Е.” ООД вх. № 21054715/19.10.2020г. /л.649 от съд.дело/; копие от оптичен архив на фактури на ЕТ „Н. С.” /т.16 от ДП/; копие на фактура № 80/24.09.2008г. на ЕТ „Н. С.” /л.653 от съд.дело/; приемо-предавателен протокол от 17.09.2008г. на „Е.Е.А.” Ботевград /л.654 от съд.дело/; протокол за приемане на стока в склада на „ГВ” ЕООД /л.655 от съд.дело/; товарителница № 216456 от дата 17.09.2008г. /л.656 от съд.дело/; приемо- предавателен протокол от 18.09.2008г. на „Е.Е.А.” Ботевград /л.657 от съд.дело/; протокол за приемане на стока в склада на „ГВ” ЕООД с посочен изпращач „Епик” Ботевград /л. 658 от съд.дело/; протокол за доставка, издаден от М. Г. /л.659 от съд.дело/; копия на процесите фактури, представени от адв. Х. по НОХД № 947/2012г. на СГС, НО, 8 състав /том 13 от ДП/; документите, касаещи процесиите прозиции и намиращи се в т.17-21 от ДП; т.4- 9 от ДП; т.10 и т.12 от ДП/.

Съдът е направил изводи относно предмета на дейност на „Г.В.” ЕООД и едноличния собственик на капитала на това дружество в инкриминирания период, на база показанията на разпитаните по делото свидетели и дадените от подсъдимия М. Г. обяснения, а така също и на база разпечатките от търговския регистър, приобщени по делото.

Еднопосочни сведения относно местонахождението на складовата база и административната сграда на дружеството в инкриминирания период - жк. „Дружба”, ул.„••••, се съдържат освен в писмените доказателства и в показанията на свид. Г.М., С.С., И.Т. и И.И., М.Г., както и обясненията на поде. М. Г.. Обстоятелството, че „Г.В.” ЕООД е разполагало с 2-3 МПС в инкриминирания период, които е ползвало инцидентно за превози на стоки, съдът е извел на база обясненията на подс. Маргин Г. и показанията на свидетелите Д.Ч., Д. Д., които като цяло кореспондират помежду си по този въпрос.

Изводи относно факта на възникване на трудови правоотношения /и периода, в който са продължили/ между подсъдимия М. Г. и дружеството, както и между това дружество и свидетелите Д. Д., Т.Т. Д., Д.Ч., Е. А., И.И., Г.М., респективно относно длъжностите, заемани от тях в инкриминирания период, в това число и свидетелката М.Г., са направени на база показанията на тези свидетели, както и на приобщените по делото писмени доказателства в тази насока: трудов договор № 78 от 20.08.2004г. /л.84, т.1 от ДП/; декларация от М. Г. от 23.08.2004г. /л.85 и л.130, т.1 от ДП/; допълнително споразумение № 4 към трудов договор от 15.03.2007г. /л.83, л.95 и л.129, т.1 от ДП/; копие от стр. 9 от трудова книжа на М. Г. /л.98, т.1 от ДП/; длъжностна характеристика за длъжността началник Отдел „Въздух и море” /л.80-82; л.125-127, т.1 от ДП и л.126-128, т.22 от ДП/; длъжностна характеристика за длъжността диспонент в Отдел „Въздух и море” /л.86-88, т.1 от ДП/, длъжностна характеристика на управител и диспонент /л.115- 123, т.22 от ДП/; длъжностна характеристика на търговски представител /л.138- 140, т.22 от ДП/.

Визираните писмени доказателства са кредитираниот от съда изцяло, като е съобразено, че същите кореспондират на заявеното от самите лица относно заеманите от тях длъжности и основните им задължения във връзка с това. По тези въпроси показанията на свидетелите и обясненията на М. Г. кореспондират помежду си изцяло.

Изводи относно организацията на работа в отдел „Въздушен и морски транспорт” в инкриминирания период СРС са направени на база показанията на свидетелката Д. Д. и обясненията на подс. М. Г., като г орната фактическа обстановка е безспорно установена въз основа на събраните в първоинстанционното съдебно производство писмени доказателства и гласни доказателствени средства, а именно: обясненията на подсъдимия М. Г., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/; обясненията на подсъдимия Н. С., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/; показанията на свидетелката Е. А., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/, както и частично приобщените на основание чл.281, ал.1, т.1 НПК дадени пред друг състава на съда такива по НОХД № 947/2012г. на СГС, 8 състав /кредитирани частично/; показанията на свидетеля И.И., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/; показанията на свидетелката М.Г., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/, както и частично приобщените от ДП такива на основание чл.281, ал.5, вр. ал.1, т.1 и т.2 НПК - кредитирани частично /л.37-40, т.1 от ДП/; показанията на свидетелката Д. Д., дадени в хода на съдебното производство /кредитирани частично/; показанията на свидетелката С.С., дадени в хода на съдебното производство; показанията на свидетеля Д.Ч., дадени в хода на съдебното производство; показанията на свидетеля И.Т., дадени в хода на съдебното производство; показанията на свидетеля И.И., дадени в хода на съдебното следствие; показанията на свидетелката Г.М., дадени в хода на съдебното следствие; показанията на свидетелката Т.Т. Д., дадени в хода на съдебното производство; показанията на свидетеля К.П., дадени в хода на ДП и приобщени на основание чл.281, ал.5, вр. ал.1, т.5 НПК /л.46, т.1 от ДП/; заключението на комплексната съдебно-счетоводна и икономическа експертиза /л.14-41, т.2 от ДП, кредитирана частично/; заключение на комплексна съдебно-графическа и технико-документна експертиза /л.623-635 от съд.дело/; длъжностна характеристика за длъжността началник отдел „Въздух и море” /л.80-82; л.125-127, т.1 от ДП и л.126-128, т.22 от ДП/; допълнително споразумение № 4 към трудов договор от 15.03.2007г. /л.83, л.95 и л.129, т.1 от ДП/; трудов договор № 78 от 20.08.2004г. /л.84, т.1 от ДП/; декларация от М. Г. от 23.08.2004г. /л.85 и л.130, т.1 от ДП/; длъжностна характеристика за длъжността диспонент в отдел „Въздух и море” /л.86-88, т.1 от ДП/; копие от стр.9 от трудова книжа на М. Г. /л.98, т.1 от ДП/; инструкция за пропускателен режим в терминал бул.„Проф. ••••••• /л.99, т.1 от ДП/; списък на одобрени превозвачи, валиден от 15.01.2009г. /л.139, т.1 от ДП/; писмо от „Райфайзенбанк Б.” ЕАД, ведно с извлечение от движението по разплащателна сметка в лева с IBAN: ••••91155••••••••••• на ЕТ „Н. С.” /л.229-235, т.1 от ДП/; извлечение от Наръчник на качество от Системата за управление на качество /л.48-53, т.2 от ДП; Наръчник на превозвача издание 07/2007 /л.67-74, т.2 и л.102-112, т.3 от ДП/; заверени копия от процесиите фактури на ЕТ „Н. С.”, приложени т. 2 от ДП /л.79, л. 82-86, л. 90-93, л. 96- 97, л. 99, л. 102, л.106, л.108-111, л.114, л.116, л.118-119, л.121-124, л.128-129, л.132, л.138-139, л.144-146, л.160-161, л.164-165, л.170, л.172, л.179, л.188, л.190, л.193/; справка за извършени плащания от „Г.В.” ЕООД към ЕТ „Н. С.” и транзакции /л.194-226, т.2 и л.299-332, т.3 от ДП/; справка от АВ, ведно с удостоверение за актуално състояние на ЕТ „Н. С.” /л.62-63, т.3 от ДП/; протокол за доброволно предаване от 12.03.2010г. /л.78, т.3 от ДП/; решение на СОС, ФО по ФД № 869/2007г. /л.100, т.3 от ДП/; списък на одобрени превозвачи, валиден от 25.06.2007г. /л.113-119, т.3 от ДП/; заповед №3154 от 12.0.22009г. на М.Г. като управител на „Г.В.” ЕООД /л.131, т.3 от ДП/; разпечатка от САП по позиция 1866659038, фактура на „Г.В.” ЕООД № 94025997 и фактура на ЕТ „Н. С.” № 106/29.12.2008г. без подпис за получател /л.143-145, т.3 от ДП/; Писмо от „Г.В.” ЕООД до ЕТ „Н. С.” изх. №3155 от 12.02.2009г. /л.135-138, т.3 от ДП/; писма от ЕТ „Н. С.” до „Г.В.” ЕООД /л.139-140, т.3 от ДП/; разпечатка от САП по позиция 1866659038 /л.143, т.3 от ДП/; фактура на „ГВ” ЕООД №940025997 от 18.12.2008г. /л.144, т.3 от ДП/; фактура № 106/29.12.2008г. на ЕТ „Н. С.” /л.145, т.3 от ДП/; разпечатка от САП по позиция •••••••••• /л.149, т.3 от ДП/; 2 бр. фактури на „ГВ” ЕООД №94025334 и №94025335 и двете от 05.12.2208г. /л.150-151, т.3 то ДП/; фактура от Мерск лайн 10900002049 /л.152, т.3 от ДП/; фактура на ЕТ „Н. С.” № 103/16.12.2008г. /л.153, т.3 от ДП/; товарителница №216490 от 18.11.2008г. /л.164, т.3 от ДП/; копия от извлечение от тетрадките, водени на пропускателния пункт на територията на „ГВ” ЕООД /л.192-225, т.3 и л.241- 278, т.3 от ДП/; план за охрана на обект карголог, осъществявана от „Ю.” ООД /л.232-240, т.3 от ДП/; пълномощно от Н. С. Н.ов, действащ като ЕТ „Н. С.” в полза на Н. Г. С. /л.285, т.3 от ДП/; справка за осчетоводени фактури на ЕТ „Н. С.” /л.296-298, т.3 от ДП/; Наръчник по качество от системата за управление на качеството, редакция 2006г. /л.263-280, т.2 от представените пред настоящия състав документи и л.194-212, т.22 от ДП/; длъжностна характеристика на управител и диспонент /л.115-123, т.22 от ДП/; длъжностна характеристика на Търговски представител /л.138-140, т.22 от ДП/; документи, съдържащи се в досиетата по отделните позиции, представени пред настоящия състав /т.1 и т.2/; документи, съдържащи се в досиетата по инкриминираните позиции, приложени в т.17-т.21 от ДП/; 2 бр. справки за съдимост на двамата подсъдими /л.66 и л.73 от съд.дело/; писмо от „Г.В.” ЕООД вх. № 1024972/29.03.2017г. /л.96-100 от съд.дело/; писмо от „Г.В.” ЕООД вх. № 1052625/20.07.2018г„ ведно с приложени към него платежни документи /л.268-293 от съд.дело/; писмо на „В.М. Б.” ЕООД вх. № 1054347/15.08.2019г., ведно с приложените към него: 4 бр. товарителници, 4 бр. коносамента и 4 наряда за работа /л.455-471 от съд.дело/; писмо от „Е.Т.З.П.” ООД вх. № 1054348/15.08.2019г. /л.472 от съд. дело/; писмо от „Г.М.С.” ООД вх. № 1054426/15.08.2019г. /л.474-495 от съд.дело/, ведно е приложените към него фактури на „Г.М.С.” ООД, букировка, коносаменти, възлагателни писма и 1 бр. писмо - кредитирани частично /л.474-495 от съд.дело/; писмо от „Б.Г.Т.” ЕООД вх. № 1059229 от 16.09.2019г. /л.502 от съд.дело/; писмо от „С.Н.” ЕООД вх. № 1059588/17.09.2019г.; писмо от „Г.В.” ЕООД вх. № 1059588/17.09.2019г. /л.506-507 от съд.дело/; писмо от „Г.К.” ООД /л.570 от съд.дело/; писмо от „А.Т.” ЕООД, ведно с приложени към него: 1 бр. фактура /л.602-603 от съд.дело/; писмо от „Г.В.” ЕООД, ведно с приложените към него 46 броя фактури по опис в оригинал /л.619 и сл. от съд.дело/; писмо от „Т.” ООД вх. № 21055400/21.10.2020г. /л.648 от съд.дело/; писмо от „С.Е.” ООД вх. № 21054715/19.10.2020г. /л.649 от съд.дело/; копие от оптичен архив на фактури на ЕТ „Н. С.” /т.16 от ДП/; копие на фактура № 80/24.09.2008г. на ЕТ „Н. С.” /л.653 от съд.дело/; приемо-предавателен протокол от 17.09.2008г. на „Е.Е.А.” Ботевград /л.654 от съд.дело/; протокол за приемане на стока в склада на „ГВ” ЕООД /л.655 от съд.дело/; товарителница № 216456 от дата 17.09.2008г. /л.656 от съд.дело/; приемо- предавателен протокол от 18.09.2008г. на, ‘, Е.Е.А.” Ботевград /л.657 от съд.дело/; протокол за приемане на стока в склада на „ГВ” ЕООД с посочен изпращач „Епик”' Ботевград /л.658 от съд.дело/; протокол за доставка, издаден от М. Г. /л.659 от съд.дело/; копия на процесите фактури, представени от адв. Х. по НОХД № 947/2012г. на СГС, НО, 8 състав /том 13 от ДП/; документите, касаещи процесиите прозиции и намиращи се в т.17-21 от ДП; т.4-9 от ДП; т.10 и т.12 от ДП/.

В хода на производството пред въззивната съдебна инстанция са събрани следните писмени и гласни доказателствени средтсва: Протокол за разпределяне на съдебни заседатели по НОХД № 10180/2016г по описа на СРС, НО, 100- състав по чл.72, ал.2 от ЗСВ /л.; декларация и сметка за изплатени суми на А.К. М. и на А.И. А. за месец юни 2018г; заверени преписи от РКО за месец юни 2018г.; писмо изх. № 9000108/17.01.2022г на СРС и приложени доклад от 17.01.2022г. и доклад от 09.12.2021г. /л.143-145/ от СП от ВНОХД № 2627/21г. на СГС; писмо от „ Б.“ ООд; писмо изх. № 44/03.05.2022г. от „Я. Б.“ ЕООД- гр. Ямбол /л.176/; писмо от „В.“ ЕООД; писмо от Т.Е.С.“ ООД; + копие от митническа декларация 08BG005101Н0039815/ 14.04.2008г., транспортни документи и товарителница и документи, придружаващи внос на стоки от доставчик Prinsto Intl /л.180- 235/; писмо от „Р.“ АД и приложения - копие на фактури, пакинг листа, митнически декларации и транспортни документи /л.252-284/; писмо изх. № 809/07.10.2022г. на „С.И.“ ООД /л.337/; писмо изх. № 40/12.12.2022г. от „К.Б.“ ЕООД /л.365/; писмо от „Т.••“ ЕООД /л.380/; писмо от „Е.Г.“ ЕООД /л.398/; показания на свидетелката Д. А. Д., дадени в хода на съдебното следствие пред СГС / л.338-340/.

При проведеното съдебно следствие СГС се опита и събра всички възможни доказателства, съгласно възражението на прокурора, като това принципно е следвало да се извърши от прокуратурата и органите по разследване на фазата на досъдебното производство.

В тази връзка следва изрично да се отбележи, че СРП не е направила доказателствени искания в хода на съдебното следствие пред първата инстанция, а за първи път се позовава на искането за такива в протеста. В депозираният протест са направени общи оплаквания за неправилно кредитиране на показанията на свидетелката Д. Д., без конкретно да бъде посочено по кои точно факти или обстоятелства. Също така в него липсва анализ по конкретните фактури, който анализ да води до промяна на извода на първоинстанционния съд.

Пред СГС се проведе повторен разпит на свидетелката Д. Д.. Според нейните показания, които кореспондират с показанията й, дадени в съдебното производство пред първата иинстанция, транспортните услуги, вписани в инкриминираните фактури не са извършени от ЕТ „Н. С.“. Но показанията на свидетелката Д. не намират подкрепа в останалите доказателствени източници. Само това доказателствено средство не е достатъчно, за да обуслови извод за категорична дозаност на повдигнатите обвинения. В „Г.В.“ ЕООД не е имало изискване за писмена форма при договарянето на вътрешния транспорт, поради което липсват писмени доказателства, от които по безспорен начин да се установява по коя позиция и сделка от кое дружество е извършен транспорта. По делото е установено, че в „Г.В.“ ЕООД са използвали услугите на ЕТ „ Н. С.“ за извършване на вътрешен транспорт, което се подкрепя от показанията на свидетелите Т.Т. Д., М.Г., И.И. и И.Т., както и обясненията на подсъдимите. От приобщеното по делото копие от тетР.-дневник на Терминал на „Г.В.“ ЕООД, обслужван от „Ю.“ ООД е уставено, че за инкриминараният период от време моторното превозно средство, ползвано от ЕТ „Н. С.“ е посещавало складовата база на „Г.В.“ ЕООД. Изводите за недоказаност на обвиненията се обосновават и със свидетелските показания на лицата, работили на входа, според които е имало случаи, в които в скаловата база на „Г.В.“ ЕООД са влизали МПС-та, които не били вписани в книгата, респ. абсолютно възможно е било при влизане и излизане от складовата база на конкретното МПС, регистрационният му номер да не бъде вписан в книгата на охранителите. Свидетелските показания на лицата, извършвали счетоводна дейност в „Г.В.“ ЕООД и тези, работили в отдел „Въздушен и морски транспорт“ също не установяват, че подсъдимите са извършили инкриминираните деяния. За съствомерността на повдигнатите обвинения следва да се докаже по безспорен и несъмнен начин, че съдържанието на фактурите не отговаря на обективната действителност, че ЕТ „ Н. С.“ не е осъществявал транспортна дейност по сделките, вписани във фактурите. Но от материалите по делото не се доказа, че вписаните във фактурите обстоятелства са неистински, респективно, че не е било дължимо плащане по тях. Поради, което обвинението не се доказа.

Относно показанията на свидетелите М.С.Г., Д. А. Д., И.К.И., Е.Г.А. и Т.Т. Н.а Д., нито в протеста, нито пред съдебната инстанция в СГС се посочва с какво точно не са съгласни представителите на държавното обвинение. Във въззивното разглеждане на делото и в протеста представителите на държавното обвинение посочват единствено общи фрази, като не се конкретизира по какъв начин, с какво точно не са съгласни, и какъв според тях е правилният прочит на приобщените доказателства. Пред настоящата въззивна инстанция по искане на държавното обвинение са изискани фактури и приемо- предавателни протоколи от крайните получатели на стоката, посочени в обвинителния акт, а именно: „С.••••“ ЕООД, „Б.“ ЕООД, „Е.Г.“ ООД, „Т.••“ ЕООД, „К.Б.“ ЕООД, „Е.Е.“ ЕООД, „И.Б.“ АД, „А.Б.“ ЕАД, „Р.“ АД, „В.“ ЕООД, „С.И.“ ООД и СД „С.“. Но дори и след като въззивната инстация събра и присъедини, отговорите от посочените търговски дружества за липса на търговски отношения на ЕТ „Н. С.“ и несъхраняване на изисканите писмени доказателства, фактическата обстановка приета от първоинстанционния съд не се промени. По принцип тежестта на доказване е на прокуратурата. С оглед на това възпроизведените фактически констатации на първостепенния съд не се променят и продължават да са правилно установени, като при оценката им не са допуснати логически грешки. Според въззивния съд към решаващия състав не могат да се отправят упреци във връзка с установяване на фактологията на деянията, тъй като задълженията му по разкриване на обективната истина са изпълнени отговорно и картината на деянията е разкрита в достатъчна степен. Описаните по-горе факти по отношение на събитията се извеждат еднозначно и категорично от събраните по делото доказателствени материали, като въззивната инстанция не намира никакви основания да ги променя.

Несподелими са възраженията за незаконност на съдебния състав, поради нарушаване на изискването за неизменност на състава.

Според обясненията на М.Г.К., съдебен секретар при СРС, НО, които са дадени пред Председателя на 100-ти състав на СРС при качване на протокола от откритото съдебно заседание, проведено на 25.06.2018г. по НОХД №10180/2016г., в деловодната система на СРС е допуснала техническа грешка при изписване на имената на съдебните заседатели в титулната част на протокола, като погрешно е отразила имената на М.В. и В.М.. От доклад на Р.В.Г. се установява, че съдебните заседатели М.В. и В.М. са били заседатели с мандат 2010г.- 2015г. и в системата на СРС не фигурират данни за тях, тъй като през този период съдебните заседатели не са избирани на случаен принцип. Съгласно доклад на касата за изплащане на ордери на съдебен заседател М.В. на 25.06.2018г. няма начислени хонорари, а В.М. не е налична в списъците като съдебен заседател към СРС.

Участието на съдебните заседатели А.А. и А.М. се удостоверява по категоричен начин от изисканата от СРС справка и приложените към нея протокол по чл.72, ал.2 от ЗСВ – за избор на съдебни заседатели по НОХД 10180/16г. по описа на СРС, НО, 100-тен състав, заверени преписи от РКО за месец юни 2018г., в които фигурира и съдебното заседание, проведено на 25.06.2018г., както и декларация и сметка за изплатени суми на А.А. и А.М., за месец юни 2018г. Видно от протокола от 25.06.2018г., съдържащ се в кориците на НОХД №10180/2016г. по описа на СРС, са отразени имената на съдебните заседатели А.А. и А.М., в това число и в срочната книга, в която се описват делата от открити съдебни заседания, също е отразен този съдебен състав, който е участвал в откритото съдебно заседание.

Разпоредбата на чл.258, ал.1 от НПК въвежда правилото за неизменност на състава на съда, който разглежда делото пред съответната инстанция, като неспазването на това правило винаги представлява съществено процесуално нарушение по смисъла на чл.348, ал.3, т.3 от НПК. Отдавна е утвърдено разбирането, че съдебният състав не подлежи на промяна от момента, в който се поставят за разглеждане въпросите за наказателната отговорност на подсъдимия с внесен обвинителен акт за извършено престъпление, т.е. от даване ход на съдебното следствие пред първоинстанционния съд, до постановяване на присъдата. Настоящият случай е именно такъв – Софийският Районен Съд е разгледал делото при един и същи съдебен състав от даване на ход на съдебното следствие до постановяване на присъдата. Принципът за неизменност на съдебния състав е спазен и не е допуснато претендираното нарушение на чл.258, ал.1 от НПК.

Неоснователно е и оплакването на прокурора, че първоинстанционният съд е допуснал съществени нарушения на процесуалните правила при формирането на вътрешното си убеждение за осъществяването състава на претендираното престъпление от страна на подсъдимите, които нарушения са свързани с проверката и оценката на доказателствените източници. Като цяло първоинстанционния съд е приобщил към доказателствения материал по делото всички представени и събрани писмени доказателства и гласни доказателствени средства. Въззивният съд убедено счита, че при постановяването на проверяваната присъда СРС не е допуснал нарушение на чл.14, ал.1 от НПК, тъй като вътрешното му убеждение при вземането на решението относно въпросите по чл.301, ал.1 от НПК е основано на обективно, всестранно и пълно изследване на всички относими обстоятелства, както и на закона. При оценъчната дейност на доказателствените материали СРС не е игнорирал, не е пренебрегнал, не е обсъдил формално и не е подценил или недооценил показанията на М.Г., Д. Д., И.И., Елка А. и Т.Т. Д., както и всички останали проиобщени доказателства. Настоящият съдебен състав намира, че правилно пъроинстанционния съд е кредитирал частично показанията на посочените свидетели, тъй като в останалата им част, показанията на свидетелите не съдържат информация относно относими на доказване факти, поради което съдът не ги е поставил в основата на фактическите си изводи.

Неоснователно е и оплакването на прокурора, че първоинстанционният съд неправилно е анализирал доказателствата, съдържащи се в описаните в протеста товарителници и фактури, тъй като в протеста не е посочено какво е направено и за коя позиция се отнася. Не са посочени конкретните позиции, за които се отнасят цитираните документи и не са свързани с другите писмени документи. Наред с това не е посочено какво точно установяват тези документи и дали това установяване не се обвързва от други документи за всеки един отделен преовоз.

Неоснователно е и оплакването в протеста, че протоколът за доставка за превоз на стока, извърешен от „А.Т.“ ЕООД доказава превоза на стоката до кайния получател. В обвиненителният акт в пункт 1 е инкриминирана фактура №5/20.11.2007г. на ЕТ „ Н. С.“ и позиция ••••••••••, касаещи сделка с изпращач „S.C. World Comm Traiding GFZ S.R.L. и получател „К.Б.М.“. От събраните пред първоинстанционния съд доказателства не се установява по безспорен начин кой превозвач е извършил превоза до крайния получател, посочен в обвинителния акт - „К.Б.М.“, нещо повече дали изобщо е доставена стоката до крайния получател, предвид отразения в протокола за доставка краен получател „О.“ ЕООД. Във връзка с този превоз следва да се посочи, че в международната товарителница в графа превозвач има положен подпис и печат на „Гетранс“, което поставя под съмнение извършването дори и на международния превоз от посоченото в обвинителния акт дружество „А.Т.“. По делото е безспорно установено, че за по-голяма част от превозите липсват товарителници или други транспортни документи, които да касаят превоза на стоката до крайния получател, липсват протоколи за доставки, протоколи за приемане на стока в склада на „Г.В.“ ЕООД или същите не съдържат достатъчно информация относно превозвача, който е извършил превоза до крайния получател или докарал стоката в склада. Нещо повече не се установяват и твърденията в обвинителния акт за част от превозите, а именно стоката да е превозена до склада на „Г.В.“ ЕООД лично от изпращача /при износ/ или да е взета от склада на „Г.В.“ ЕООД лично от крайния получател.

В този смисъл трайно установената съдебна практика е категорична - РЕШЕНИЕ № 372 от 01.10.2012 г. по Н.Д. № 1158/2012 г., Н.К., ІІІ Н.О. на ВКС, че: "Когато изразява съгласие с доказателствения анализ, направен от предходната инстанция, въззивният съд не е длъжен да обсъжда отново подробно доказателствата по делото, а може да анализира само тези, които се оспорват, за да отговори изчерпателно на наведените доводи в жалбата или протеста." За да покрие критериите за съвкупна оценка на целия доказателствен материал при наличието на една противоречива фактическа обстановка, съдът е кредитирал изцяло и приобщил гласни доказателства по делото, като е приобщил и мотИ.л кои от тях възприема, като обективни и логични и кои не възприема поради липса на правна логика в тях, като съотносими и несъотносими към предмета на доказване.

От правна страна Настоящата инстанция намира, че с оглед на така установената фактическа обстановка, първоинстанциония съд е постановил по същество правилен и законосъобразен краен акт, като е оправдал подсъдимите М. Г. и Н. С. по повдигнатото им обвинение.

За да постанови атакувания съдебен акт, СРС е намерил обвинението, повдигнато и поддържано срещу подсъдимия Г. и подсъдимия С. за недоказано и на това основание ги е оправдал по същото. В настоящото въззивно производство по искане на държавното обвнинение са събрани нови писмени и гласни доказателствени средтсва, които не водят до промяна на фактическата обстановка, приета за установена от СРС. Въззивният съд, изхождайки от вярно и точно установената фактическа обстановка намира, че следва да се солидализира с крайния извод на първостепенния съд.

В настоящото производство наказателната отговорност на подсъдимия Г. е ангажирана за осъществен състав на престъплението по чл.212, ал.4, вр. ал.2, вр. чл.20, ал.2, вр. ал.1, вр. чл.26, ал.1 от НК, а на подсъдимия С. е ангажирана за осъществен състав на престъплението по чл.212, ал.4, вр. ал.2, вр. чл.20, ал.4, вр. ал.1, вр. чл.26, ал.1 от НК.

Документната измама се характеризира на първо място с това, че тя има за свое средство някакъв опорочен документ, който документ пресъздава за адресата на измамата някакви несъществуващи гражданско-правни релевантни обстоятелства, предвид на които адресатът извършва имущественото разпореждане, убеждавайки го в тяхното наличие. На второ място документната измама се характеризира с това, че има за свой предмет чуждо движимо имущество, като това включва не само чужди движими вещи, но и други движими ценности и то с намерение да бъдат присвоени.

В документната измама се ползва опорочен документ, чието съдържание не е вярно. Чрез използването на такъв документ се стига до заблуждение на адресата, като заблудата е относно отразеното в документа обстоятелство и това кара адресата да се разпореди със свое или чуждо имущество в полза на самия деец. Престъпния резултат се състои в придобиване на владение върху предмета на престъплението от страна на дееца.

Престъплението „документна измама” е типичен пример на съставно /двуактно/ престъпление, при което изпълнителното деяние се осъществява чрез две отделни действия- използуването на документ с невярно съдържание, на неистински или преправен документ и получаването по този начин от дееца на чуждо движимо или недвижимо имущество без правно основание с намерение да го присвои.

При този анализ на обективните признаци от състава на престъплението по чл.212, ал.4, вр. ал.2, вр. чл.20, ал.2, вр. ал.1, вр. чл.26, ал.1 от НК, следва изводът, че с деянията си подсъдимите не са осъществили престъпни посегателства. За да бъде осъществен състав на престъплението документа измама, следва чуждото движимо или недвижимо имушество да бъде получено без да е налице правно основание за това. А по делото липсата на правно основание за получаване на имуществто, предмет на обвинението, не бе установена по безспорен и категоричен начин. Следва да се посочи, че не се установи, че подсъдимия Н. С. е изписал инкриминитраните позиции е процесните фактури на ЕТ „Н. С.“. Напротив, на база заключението на комплексната съдено-графическа и технико-документална експертиза се установява, че позициите върху всяка от инкриминираните фактури са изписани от подсъдимия М. Г.. Не се установява също, че въпросните идентификационни данни на „Г.В.“ ЕООД или данни, за който и да е инкриминаран превоз, респективно за позициите, генерирани от системата СИЛ по повод инкриминираните превози, да са били предоставени от подсъдимия М. Г. на подсъдимият Н. С.. Не се установява и твърдението в обвинителния акт, че след попълване на фактурите на ЕТ „Н. С.“, подсъдимия Н. С. лично да ги е предостявал на подсъдимия М. Г., за да го улесни в извършването на престъпленито, за което на последния му е повдигнато обвинение и това твърдение по никакъв начин не се подкрепя от доказателствата, тъй като не се установява по какъв начин инкриминираните фактури са пристигнали в отдел „Въздушен и морски транспорт“.

На следващо място повдигнатото срещу Н. С. обвинение за помагачество се явява недоказно, тъй като не се установява подсъдимият да е изписвал процесните позиции върху инкриминарите фактури, които единствено могат да послужат, за да бъде свързана конкретната фактура с конкретен превоз.

Не се установява също инкриминараните фактури да са били предоставени в счетоводство на „Г.В.“ ЕООД лично от М. Г., още по-малко да ги е предоствил на конкретен счетоводите /И.И. или Г.М./, тъй като е установено, че фактурите са предоставени в счетоводството на дружеството от служителите на Отдет „Въздушен и морски транспорт“.

Следва също така и недвусмислено да се посочи, че представителят на държавното обвинение, участвал при първоинстанционното разглеждане на делото не е поддържал обвинението срещу двамата подсъдими, като е предложил същите да бъдат признати за невиновни, а въззивния протест е подаден от прокурора внесъл обвинителния акт.

Въз основа на гореизложеното настоящия състав намира, че в случая не е налице осъществен състав на престъплението документна изамама, тъй като деянието на всеки един от подсъдимите се явява несъставомерно от обективна страна. Инкриминираните фактури не могат да послужат като средство за възбуждане и/или поддържане на заблуждение, тъй като е установено по делото извършване на превоз на стоки от ЕТ „Н. С.“ до крайни получатели.

Поради липса на доказани съставомерни признаци от обективна страна и в частност – неговото изпълнително деяние, принципно безпредметно се явява обсъждането на неговата субективна страна.

Правните изводи на Районния съд са съобразени с доказателствата по делото, установената фактическа обстановка и със закона. Новите писмени и гласни доказателства, събрани във въззивната инстанция не променят приетата от първата от първата инстанция фактическа обстановка, поради което въззивният съд не намира основания и за приемане на някакви различни изводи от правна страна.

Настоящият съдебен състав споделя правните констатации на първоинстанционния съд, че подсъдимите М. Т. Г. и Н. Г. С. следва да бъдат признати за невиновни и оправдани на основание чл.304 от НПК по повдигнатите обвинения за извършено престъпление по чл.212, ал.4, вр. ал.2, вр. чл.20, ал.2, вр. ал.1, вр. чл.26, ал.1 от НК за Г. и по чл.212, ал.4, вр. ал.2, вр. чл.20, ал.4, вр. ал.1, вр. чл.26, ал.1 от НК за С.. При извършената на основание чл.314, ал.1 вр. чл.313 от НПК цялостна служебна проверка на правилността на атакуваната присъда, настоящият съдебен състав не констатира наличие на основания, налагащи нейната отмяна или изменение, поради което същата следва да бъде потвърдена, а депозирания протест да бъде оставен без уважение като неоснователен.

Така мотИ.н и на основание чл.334, т.6 вр. чл.338 от НПК Софийски Градски Съд, НО, 17-ти състав