Решение № 84 от 23.6.2026 г. на Окръжен съд - Видин по дело № 178/2024 г.

Делото е образувано по исковата молба на Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ 131463734, представлявана от А.Т.С., действащ в качеството на Председател съгласно § 7, ал. 4 от ПЗР на Закона за противодействие на корупцията с адрес за призоваване: гр. С., пл. “Света Неделя“ № 6 срещу:

1. Ф. Г. Н. ЕГН •••••••••• с постоянен адрес гр. С.••••• и 2. „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 със седалище и адрес на управление: гр. С., р-н „Триадица“ ж.к. „Гоце Делчев“, бул. „България“ №53, вх. Б, ет. 7, представлявано и управлявано от Й.А.М., ЕГН •••••••••• с правно основание: чл. 153, ал. 2 от ЗОНПИ .

В исковата молба се поддържа ,че с Решение № 115/30.01.2024 г. на КОНПИ било образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в КОНПИ уведомление от Специализирана прокуратура с УВКПКОНПИ-626/02.04.2021 г., че Ф. Г. Н., ЕГН •••••••••• е привлечен в качеството на обвиняем за извършено престъпление по чл. 321, ал.3, пр. 2, т. 2 вр. ал.2 от НК, по досъдебно производство № 110/2019 г. по описа на „БОП“- МВР, пр. пр. 899/2019 г. по описа на Специализирана Прокуратура, за това че:

За времето от неустановена дата на 2017 г. до 26.03.2021 г. на територията на Република България, е участвал в организирана престъпна група по смисъла на чл. 93, т.20 НК - структурно трайно сдружение на три или повече лица, с цел да вършат съгласувано в страната престъпления, за които е предвидено наказание лишаване от свобода за повече от три години, като групата е създадена с користна цел и с цел да върши престъпления по чл. 209 НК /измама/ и сл. и чл. 253 НК /пране на пари/ с ръководители К.Т.Д. с ЕГН •••••••••• и Й.А.М. с ЕГН •••••••••• и участници - М.С.Г. с ЕГН ••••••••••, С.Д.Ц. с ЕГН •••••••••• и И.Т.А. е ЕГН •••••••••• - престъпление по чл. 321, ал. 3, пр. 2, т. 2, вр. ал. 2 от НК.

Престъплението попадало в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 23 от ЗПКОНПИ.

С писмо вх. №14932/26.11.2021 г. Специализирана прокуратура уведоМ. ищеца- Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ 131463734, представлявана от А.Т.С., действащ в качеството на Председател съгласно § 7, ал. 4 от ПЗР на Закона за противодействие на корупцията с адрес за призоваване: гр. С., пл. “Света Неделя“ № 6 , че в хода на досъдебното производство са установени регистрирани търговски дружества - „бушони“, които са използвани за „посредници“ при осъществяване на престъпната схема:

1. „Гранд Спот Маркет“ ЕООД, ЕИК 206103621;

2. „Спот Маркет“ ЕООД, ЕИК 206226613;

3. „Маркет Прогрес“ ЕООД, ЕИК 206229125 ;

4. „Мини-Маркет 1920“ ЕООД, ЕИК 206073181;

5. „Гранд Истърн Маркет“ ЕООД, ЕИК 206099297;

6. „Ф. Мозес 1821“ ООД (предишно „Глобал Маркет-Трежъри Фънд“), ЕИК 175307060;

7. „Пост Финанс“ ООД, ЕИК 205822418;

8. „Д Ризърв“ ЕООД, ЕИК 205399788;

9. „Интернешънъл Мениджмънт Боркерс“ ООД, ЕИК 202600298 (старо име „Алтернатива Файненшъл“);

10. „Капитал Инженеринг“ АД, ЕИК 125538552 (старо име „Финанс Инженеринг“);

11. „Алтернатива Екуитис“ ЕООД, ЕИК 205236002;

12. „Пост Фин Инженеринг Инкъм“ ЕООД, ЕИК 206058610 (предишно „Фин Инженеринг Инкъм“);

13. „Пост Гранд Рисърч“, ЕИК 206027740;

14. „Денмарк Маркетинг Рисърч“ ЕООД, ЕИК 204744965;

15. „Фючър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205492479;

16. „Грийн Маркетинг БГ“ ЕООД, ЕИК 205669050;

17. „Алтернатива Депозити“ ЕООД, ЕИК 205731281;

18. „Иконометрик Инженеринг“ ЕООД, ЕИК 206229068;

19. „Крипто Трезор“ ЕООД, ЕИК 205822293;

20. „Денмарк Рисърч“ ЕООД, ЕИК 205191839;

21. „Кастади Маркет“ ЕООД, ЕИК 206250991;

22. „Дайнамик Трейнинг Страт“ ЕООД, ЕИК 205191814;

23. „Фънд Сървисис“ ЕООД, ЕИК 205730090;

24. „Файненшъл Рипортинг“ ЕООД., ЕИК 205730222;

25. „Прогресива Екуитис“ ЕООД, ЕИК 204991027;

26. „БГ Ине - Застрахователен брокер“ ООД, ЕИК 202842604;

27. „Прогресива Кастъди“ ЕООД, ЕИК 204862840;

28. „Комънуелт Хелдкоуртърс“ ЕООД, ЕИК 204745100;

29. „Еф Пи Фронт Офис“ ЕООД, ЕИК 204745004;

30. „Позитива Юроп Хедкоуъртъс“ ЕООД; ЕИК 204744870;

31. „Супер Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 204654581;

32. „ЮРП Фондация“ ЕИК 177008530;

33. „Интерактив Къмпани“ ЕООД, ЕИК 200287666;

34. Сдружение „Българо-китайски клуб“, ЕИК 177212579;

35. „Позитива Фронт Офис“ ЕООД, ЕИК 203747543;

36. „Слайд Груп“ ООД, ЕИК 204389818;

37. „Дайнамик Трейдинг Стратеджи“ ЕООД, ЕИК 201781080;

38. „Глобъл Стратеджи“ ЕАД, ЕИК 205556622;

39. „Вержиния Финкорп“ ЕООД, ЕИК 130959745;

40. „Булион Ваулт ЕЕ“, ЕООД, ЕИК 205260185 (старо име „Алтернатива БГ“);

41. „Прогресива Трейдинг“ ООД, ЕИК 121097345;

42. „Пост Финанс 2“ ЕАД, ЕИК 131460930;

43. „Фоукалпойнт“ ЕООД, ЕИК 204824206;

44. „Еаstern Еurоре Тгеаsure Fund Single Member Р.С”- юридическо лице, регистрирано в Република Гърция;

45. „Пауър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205669036;

46. „Трезорбг“ ЕООД, ЕИК 206238761;

47. „Райт Бизнес Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 205462557;

48. „Прогресива ГН“ ЕООД, ЕИК 205208993;

49. „Роял Кепитъл Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203503628.

С писмо вх. №УВКПКОНПИ-107/26.01.2022 г. Специализирана прокуратура уведоМ. ищеца , че на 14.01.2022 г. по досъдебно производство №110/2019 г. по описа на ГД БОП, пр. пр. №899/2019 г. по описа на Специализирана прокуратура срещу лицето Ф. Г. Н. е внесен обвинителен акт.

Видно от справка от 22.02.2023 г. в Единната информационна система за противодействие на престъпността /ЕИСПП/ се установило, че проверяваното лице е привлечено в качеството си на подсъдим по образувано НОХД №3085/2022 г. по описа на Софийски градски съд.

Видно било от писмо вх. №12961/31.10.2022 г. на Комисия за финансов надзор, че по отношение на дружеството „Прогресива Трейдинг“ ООД (старо наименование „ББГ Симекс-България“ ООД) е бил издаден лиценз за извършване на дейност като инвестиционен посредник, като с Решение №854- ИП/01.08.2012 г. на КФН било отнето правото да извършва дейности и услуги по смисъла на чл. 5, ал. 2, т. 2, 4 и 7 и чл. 5, ал. 3, т. 1, 2 и 4 от ЗПФИ, а с Решение №676- ИП/09.07.2008 г. на КФН бил отнет лицензът за извършване на дейности като инвестиционен посредник на основание чл. 27, ал. 1, т. 3, т. 4, предл. 2 и т. 5 от ЗПДФИ. По отношение на дружество „Гемков“ ООД (ново „БГ ИНС-Застрахователен брокер“ ООД) с Решение №93-ЗБ/ 27.01.2014 г. на КФН било вписано в регистъра на застрахователните брокери, воден от КФН на основание чл.30, ал. 1, т. 10 (настояща т. 12) от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН). С Решение №142-ЗБ/ 17.02.2022 г. на КФН, на основание чл. 312, ал. 1, т. 3, т. 4, т. 6 и т. 8 от Кодекса за застраховане (КЗ) дружеството било заличено от регистъра на застрахователните брокери, воден от КФН, съгласно чл. 30, ал. 1, т. 12 от ЗКФН, като бил назначен ликвидатор на специалната клиентска сметка, на основание чл. 306, ал. 3, т. 2 от КЗ. По отношение на дружеството „Глобъл Стратеджи“ ЕАД било подадено заявление за издаване на лиценз за извършване на дейност като инвестиционен посредник, но с Решение №914-ИП/15.12.2020 г. на КФН бил постановен отказ за искания лиценз. По отношение на останалите лица нямало издадени лицензи за предоставяне на инвестиционни услуги и/или извършване на инвестиционни дейности по смисъла на чл. 6, ал. 2 и 3 от ЗПФИ, същите не били вписвани като обвързан агент в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 17 от ЗКФН, воден от КФН.

От писмо вх. №12961/31.10.2022 г. на Комисията по финансов надзор било видно, че на част от дружествата е отнет лиценз за извършване на инвестиционни сделки на борсовите пазари, а на друга част въобще не е издаван или им е отказано издаването.

Сочи се ,че с § 6, ал. 1 от ПЗР на Закон за противодействие на корупцията (ЗПК), обн. в ДВ бр.84 от 06.10.2023 г. (в сила от 06.10.2023 г.) наименованието на Закона за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество (ЗПКОНПИ) се променяло на Закон за отнемане на незаконно придобитото имущество (ЗОНПИ), а Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество (КПКОНПИ) се преименувала на Комисия за отнемане на незаконно придобитото имущество (КОНПИ).

С Протокол вх. №ТД10СФ/УВ-5927/16.04.2021 г. била образувана проверка по повод установяване на незаконно придобито имущество на лицето Ф. Г. Н. ЕГН ••••••••••.

В хода на проверката били извършени справки в: Национална база данни „Население”, Търговски регистър, ИКАР, Централна база - КАТ, Централен регистър на особените залози, Патентно ведомство, Агенция „Митници“, Регистъра на гражданските въздухоплавателни средства на ГВА и ИС на ГД „Морска администрация“.

Изпратени били запитвания до: Софийски районен съд, всички централни офиси на лицензираните банки в страната, ТД на НАП-С., Национален осигурителен институт, МВР ГД „Гранична полиция“, ОД на МВР, сектор „Пътна полиция“ и Централен депозитор и Дирекция „Местни данъци и такси” към съответната община по постоянен адрес на лицето и др.

От извършената проверка се установило следното:

От направената справка в НБД „Население” с Вътр. № ТД10СФ/УВ-4912/ 02.04.2021 г. било видно, че Ф. Г. Н. е роден на •••••• г. в гр. С.•••••,с постоянен адрес: гр. ••••••• от 13.04.2018 г. и настоящ адрес: гр. С.••••••• от 02.07.2003 г.

Семейното положение е разведен с Решение за развод

№1588/10.10.2023 г. на СРС –бившата съпруга е ЛИ. Г.а Н.а, ЕГН ••••••••••.

Проверката е започнала на 16.04.2021 г. Периодът на проверка е от 16.04.2011 г. до 16.04.2021 г.

По отношение на Ф. Г. Н. и ЛИ. Г.а Н.а не било установено налично движимо и недвижимо имущество.

От направени справки в Търговския регистър и „СИЕЛА” било видно, че през периода на проверката относно регистрации в качеството на едноличен търговец, участие в собствеността и управлението на търговски дружества и кооперации, както и в юридически лица с нестопанска цел, била налице следната релевантна информация:

Дружеството „Ф. Мозес 1821“, ООД ЕИК 175307060 със седалище и адрес на управление: гр. С., р-н „Триадица“ ж.к. „Гоце Делчев“, бул. „България“ №53, вх. Б, ет. 7 е с предмет на дейност:работа с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях,проучване на пазари и изследване на общественото мнение,създаване и реализиране на рекламни кампании, изучаване на конкуренцията и потребителското поведение с цел разработване на нови продукти, покупка на стоки с цел да ги препродаде в първоначален преработен или обработен вид,предприемаческа дейност, търговско представителство и посредничество, производство на стоки с цел продажба и търговия със стоки и услуги в страната и чужбина транспортна и външнотърговска дейност, внос и износ на стоки и всички други сделки и услуги, които не са забранени със закон.

Дружеството било регистрирано в Търговския регистър на 11.06.2007 г., ф.д. № 8328/2007 г. Капиталът на дружеството е в размер на 365 000 лв., който към момента на регистрацията е бил изцяло внесен от съдружниците.

Към 19.01.2018 г. собственици на търговското дружество са Й.А.М., ЕГН •••••••••• и К.Т.Д., ЕГН ••••••••••.

С нотариално заверен Договор за продажба на дялове от 26.09.2019 г. Й.А.М. продал на Б.В.Р., ЕГН ••••••••••, своите собствени 365 дяла от капитала на дружеството, всеки с номинална стойност в размер на 500 лева всеки по отделно или общо в размер на 182 500 лв., представляващи 50 % от капитала на търговското дружество за сумата от 30 000 лв.

С нотариално заверен Договор за продажба на дялове от 07.10.2019 г. К.Т.Д. продал на Ф. Г. Н., ЕГН •••••••••• своите собствени 365 дяла от капитала на дружеството, всеки с номинална стойност в размер на 500 лева всеки по отделно или общо в размер на 182 500 лв., представляващи 50 % от капитала на търговското дружество за сумата от 30 000 лв.

Капиталът на дружеството се състоял от дяловете на съдружниците общо в размер на 730 дяла, всеки от който с номинална стойност от по 500 лв. Съдружници в дружеството са: Ф. Г. Н., притежаващ 365 дяла, всеки с номинална стойност в размер на 500 лв. всеки по отделно или общо в размер на 182 500 лева, представляващи 50% от капитала на „Ф. Мозес 1821“ ООД и Б.В.Р., притежаващ 365 дяла всеки с номинална стойност в размер на 500 лв. всеки по отделно или общо в размер на 182 500 лева, представляващи 50% от капитала на „Ф. Мозес 1821“ ООД. Търговското дружество се управлява и представлява от управителя Й.А.М. с ЕГН ••••••••••.

С оглед установените в хода на наказателното производство

обстоятелства, с писмо вх. №14932/26.11.2021 г. Специализирана прокуратура е предоставила информация по отношение на регистрирани търговски дружества „бушони“, които са използвани за „посредници“ при осъществяване на престъпната схема от организираната престъпна група. Установено, е че дружествата „бушони“ са 44 на брой, като сред тях са „Ф. Мозес 1821 “ ООД (предишно „Глобал Маркет-Трежъри Фънд“),

ЕИК175307060, „Вержиния Финкорп“ ЕООД, ЕИК130959745, „Пауър

Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205669036 и „БГ Инс - Застрахователен брокер“

ООД, ЕИК 202842604.

С цел установяване на контролиращото участие на Ф. Г. Н. във „Ф. Мозес 1821“, ООД ЕИК 175307060 били извършени справки чрез отдалечен достъп до Търговски регистър, Служба вписвания, КАТ и Регистър за уведомленията за трудови договори и уведомления за промяна на работодател спрямо съдружника Б.В.Р., от които се установило следното:

• Б.В.Р. е придобил 365 дяла от капитала на горепосоченото търговско дружество за сумата в размер на 30 000 лв. на 26.09.2019 г. от Й.М., определен за ръководител на ОПГ по образуваното досъдебно производство, като последният е управител на „Ф. Мозес 1821“ ООД;

• Б.В.Р. е придобил 5 дяла от капитала на „БГ ИНС-застрахователен брокер“ ООД за сумата в размер на 5 лв. на 26.09.2019 г. от И. Н.;

• Б.В.Р. е придобил 50 дяла от капитала на „Вирджиния ФинКорп“ ЕООД за сумата в размер на 5000 лв. на 03.10.2019 г. от В.С.;

-Б.В.Р. е учредил „Пауър маркетинг“ ЕООД с капитал в размер на 1 000 лв. на 21.05.2019 г.

От гореизложеното било видно, че Б.В.Р. е придобил дружествени дялове на обща стойност 36 050 лв.

От справката в Регистър за уведомленията за трудови договори и уведомления за промяна на работодател се установява, в периода от 2005 г. до м.03.2021 г. че Б.Р. е работил като охранител, носач-товарач стоки, общ работник, общ работник строителство на сгради, пазач - въоръжена охрана и работник топлоизолация. Упражняваната от лицето трудова дейност в множество фирми била в порядъка от по няколко месеца и впоследствие бил сменян работодателят.

От справката в Агенцията по вписванията се установявало, че Б.Р. е отчуждавал идеални части от наследствен апартамент в периода м.04 - м.06.2016 г.

От справка в ЦБ КАТ се установява, че лицето не е придобивало пътни превозни средства (ППС).

Така установените факти водели до извода, че Б.Р. изпълнявал функциите на лице, чрез което се придобива имущество от лицата - участници и ръководител в ОПГ, лично или чрез търговско дружество. Установеното се подкрепяло и от обстоятелството, че Р. нямал финансова възможност да придобие дружествени дялове на фирмите „бушони“, предвид установената трудова заетост на лицето. Видно било, че извършваната трудова дейност не кореспондира с възможността Р. да притежава необходимата компетентност и професионален опит да управлява, ръководи и да организира стопанската дейност на дружества, занимаващи се с търговия па финансови инстР.ти.

„Ф. Мозес 1821“, ООД ЕИК 175307060 е обект на проверка за периода от 07.10.2019 г. до 16.04.2021 г.

За придобиване на дружествените дялове от капитала на „ Ф. Мозес 1821“ ЕООД, ЕИК 175307060 от лицето Ф. Г. Н. не бил установен законен източник на средствата.Сумата за придобиване на дружествените дялове била отразена в частта „Имущество“ на анализа.

Твърди се ,че 365 дружествени дяла с обща номинална стойност 182 500 лв. от капитала на дружеството „Ф. Мозес 1821“ ООД с ЕИК 175307060 подлежат на отнемане от Ф. Г. Н. на основание чл. 142 ал. 2. т. 1 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата за придобиването им.

Дружеството „БГ ИНС - Застрахователен Брокер“ ООД ЕИК 202842604 е със седалище и адрес на управление: гр. С., р-н Сердика, бул. „Княгиня М. Луиза“ № 9-11.Дружеството е регистрирано в Търговския регистър на 04Л2.2013 г.

Съдружници в дружеството са: Ф. Г. Н., ЕГН ••••••••••, притежаващ 5 дяла, всеки с номинална стойност в размер на 1 лв. всеки по отделно или общо в размер на 5 лева, представляващи 50% от капитала на „БГ ИНС - Застрахователен Брокер“ ООД и Б.В.Р. ЕГН •••••••••• притежаващ 5 дяла всеки с номинална стойност в размер на 1 лв. всеки по отделно или общо в размер на 5 лева, представляващи 50% от капитала на „БГ ИНС - Застрахователен Брокер“ ООД. Търговското дружество се управлява и представлява от управителя М.С. И., ЕГН ••••••••••.

„БГ ИНС - Застрахователен Брокери ООД ЕИК 202842604 е обект на проверка за периода от 07.10.2019 г. до 16.04.2021 г.

Твърди се в исковата молба ,че в обхвата на проверката са следните 5 лица :

1. Ф. Г. Н., за периода от 16.04.2011 г. до 31.01.2020 г.

2. ЛИ. Г.а Н.а, за периода 10.09.2017 г. до 16.04.2021 г.

3. Е. Ф. Н.а, за периода 07.10.2018 г. до 16.04.2021 г.

4. „БГ ИНС - Застрахователен Брокер“ ООД, за периода 07.20.2019 г. до 16.04.2021 г.

5. „Ф. Мозес 1821“ ООД, за периода 07.20.2019 г. до 16.04.2021 г.

Твърди се ,че от справки в ИКАР от 20.04.2021 г. се установява, че по партидите на проверяваните лица има извършени сделки с недвижими имоти през периода на проверката, както следва :

На територията на АВ-СВ, гр.С.:

1. С Нотариален акт за дарение на недвижим имот №109, том VI, рег. №37888, дело №1007/25.11.2016 г. Г. Ф.ов Н. и С. Г.а Н.а даряват на дъщеря си М. Г.а Н.а 1/2 (една втора) ид.ч. и на сина си Ф. Г. Н. 1/2 (една втора) ид.ч. от следния свой собствен недвижим имот, придобит по време на брака им и представляващ семейна имуществена общност, а именно:

• СГРАДА с идентификатор 68134.301.35.2 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет, точка, две), в гр.С., •••••, област С. (столица). По кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед РД-18-32/01.04.2016 г. на изп.директор на АГКК. Последно изменение: няма издадена заповед за изменение в КККР, с адрес на сградата: гр.С.•••• (•••••••), разположена в поземлен имот с идентификатор 68134.301.35 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет), със застроена площ: 57 (петдесет и седем) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Жилищна сграда - еднофамилна, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, който имот съгласно документ за собственост представлява МАСИВНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, находяща се в гр.С.••••• (•••••••), със застроена площ от 45 (четиридесет и пет) кв.м., състоящ се от стая, вестибюл и антре и кухня, при граници от четири страни двор, и заедно с 1/4 (една четвърт) ид.ч. от ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 68134.301.35 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет) в гр.С., •••••, обл. С. (столица), по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед РД-18-32/1.04.2016 г. на изп.директор на АГКК. Последно изменение със заповед: няма издадена заповед за изменение на КККР. Адрес на поземления имот: гр.С.•••• (•••••••), с площ: 387 (триста осемдесет и седем) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: Ниско застрояване (до 10 метра), стар идентификатор: няма, номер по предходен плана: 8 (осем), квартал: 120 (сто и двадесет), парцел: VII (седми), при съседи: имоти с идентификатори 68134.301.47, 68134.301.41, 68134.301.34,68134.301.33 и 68134.301.36 и който имот съгласно документ за собственост представлява ДВОРНО МЯСТО, цялото с площ 375 (триста седемдесет и пет) кв.м., съставляващо имот с планоснимачен номер 8 (осем), от квартал 120 (сто и двадесет) по плана на град С., местност „Зона-Б“ (буква „Б“) - 3,4 (три, четири), при съседи: улица „К. и Методий“, улица „Осогово (стара Пело Пеловски), П. Н.а В. и Й.Д.Г..

Данъчна оценка на целия недвижим имот 23 124,10 лв.

1.1. С Нотариален акт за дарение на идеални части от недвижим имот №156, том 2, рег.№5211, дело №308/27.08.2020 г. Ф. Г. Н. дарява на своя баща Г. Ф.ов Н. цялата своя 1/2 (една втора) ид.ч от следния съсобствен с трето лице недвижим имот, придобита по дарение и представляваща негова лична собственост, а именно:

• СГРАДА, съставляваща съгласно актуална скица и съгласно кадастралната карта и кадастралните регистри СГРАДА с идентификатор 68134.301.664.2 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка триста и едно точка шестотин шестдесет и четири точка две), с адрес на сградата: гр.С.••••• (•••••••), със застроена площ: 57 (петдесет и седем) кв.м., с брой етажи: 1 (един), брой самостоятелни обекти в сградата: няма данни, с предназначение: жилищна сграда - еднофамилна, стар идентификатор 68134.301.35.2 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка триста и едно точка тридесет и пет точка две), номер по предходен план: няма, разположена в поземлен имот с идентификатор 68134.301.664 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка триста и едно точка шестотин шестдесет и четири), която сграда съгласно доказателствения нотариален акт, представлява МАСИВНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, находяща се в гр.С.••••• (•••••••), със застроена площ: 45 (четиридесет и пет) кв.м., състояща се от: стая, вестибюл, антре и кухня, при граници от четири страни двор.

Данъчната оценка на недвижимия имот е в размер на 11 822,30 лв.

2.С Нотариален акт за делба на съсобствен недвижим имот №194,

том I, рег.№6383, дело №135 от 17.08.2018 г. страните съделители по настоящия договор за доброволна делба (Ж.Я.Н., СицИ. Я.Р., М. Г.а Н.а, Г. Ф.ов Н., С. Г.а Н.а, Ф. Г. Н., Т.Н. Н.а, С. Г. С., А. Г. С.ов) сключват доброволно и съзнателно настоящата делба, като приемат и се споразумяват безусловно и неотменимо, че квотите в съсобствеността на имота:

-ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 68134.301.35 (шестдесед и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет) по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.С., одобрени със Заповед №РД-18-32/01.04.2016 г. на изп.директор на АГКК, с адрес на поземления имот: гр.С.•••• (•••••••), с площ по кадастрална скица от 387 (триста осемдесет и седем) кв.м. с трайно предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване: ниско застрояване (до 10 м), номер на имота по предходен план: 8 (осем), от квартал 120 (сто и двадесет), парцел: VII (седми), при съседи по кадастрална скица: поземлени имоти с идентификатори 68134.301.47, 68134.301.41,68134.301.34, 68134.301.33 и 68134.301.629, се поделят между тях, както следва:

A. Ж.Я.Н. получава в свой дял и изключителна собственост 7/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Б. СицИ. Я.Р. получава в свой дял и изключителна собственост 7/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

B. М. Г.а Н.а получава в свой дял и изключителна собственост

8/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

8/54

Г. Ф. Г. Н. получава в свой дял и изключителна собственост 8/64

ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Д. Т. Н.а Н.а получава в свой дял и изключителна собственост 6/64

ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Е. С. Г. С.ов получава в свой дял и изключителна собственост 14/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Ж. А. Г. С.ов получава в свой дял и изключителна собственост

14/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

З.Г. Ф.ов Н. не получава дял в поземления имот, като заявява чрез пълномощника си М. Г.а Н.а, че е напълно удовлетворен и комопенсиран с други наследствени имущества, представляващи движими вещи от бита и домакинството на стойност 2 300 (две хиляди и триста) лв. и е абсолютно съгласен с горното разпределение на идеалните части в поземления имот.

Данъчната оценка на недвижимия имот е в размер на 24 458,40 лв.

2.1. С нотариален акт за дарение на недвижим имот №105, том I, рег.№2180, дело №93/25.02.2020 г. Ф. Г. Н. дарява на майка си С. Г.а Н.а собствените си 8/64 (осем шестдесет и четвърти) ид.ч. от следния недвижим имот, а именно:

-ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, който съгласно кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.С., •••••, обл. С. (столица), одобрени със Заповед №РД-18-32/01.04.2016 г. на изп.директор на АГКК, съгласно скица №15-86502/28.01.2020 г. от СГКК - гр.С., представлява поземлен имот с идентификатор 68134.301.35 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет), с адрес на имота: гр.С.••••• (•••••••), с площ от 386 (триста осемдесет и шест) кв.м., с трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: ниско застрояване (до 10м.), стар идентификатор 0 68134.301.35, номер по предходен план: 8 (осем), квартал: 120 (сто и двадесет), парцел: VII (седми), при съседи: поземлен имот с идентификатор - 68134.301.47, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.665, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.41, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.34, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.33, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.629.

Данъчната оценка на недвижимия имот е в размер на 3 049,40 лв.

2.2. С договор за дарение на поземлен имот с вх.№ 10845 от 27.02.2020 г. Ж.Я.Н., действаща чрез пълномощника си Л.С.Т., СицИ. Я.Р., действаща чрез пълномощника си Л.С.Т., М. Г.а Н.а, действаща чрез пълномощника си Л.С.Т., Ф. Г. Н., действащ чрез пълномощника си Л.С.Т., Т. Н.а Н.а, действаща чрез пълномощника си Л.С.Т., С. Г. С.ов, действащ чрез пълномощника си Л.С.Т., А. Г. С.ов, действащ чрез пълномощника си Л.С.Т., даряват Столична община, представлявана от кмета Й.А.Ф., собствените си ид.ч. от следния недвижим имот:

-ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 68134.301.35 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет) по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.С., одобрени със Заповед №РД-18-32/01.04.2016 г. на изп.директор на АГКК, с адрес на поземления имот: гр.С.•••• (•••••••), с площ по кадастрална скица от 387 (триста осемдесет и седем) кв.м. с трайно предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване: ниско застрояване (до 10 м), номер на имота по предходен план: 8 (осем), от квартал 120 (сто и двадесет), парцел: VII (седми), при съседи по кадастрална скица: поземлени имоти с идентификатори 68134.301.47, 68134.301.41,68134.301.34, 68134.301.33 и 68134.301.629

По отношение на пътните превозни средства (ППС) се установява ,че от справки в АИС КАТ и писмо от сектор „Пътна полиция” при ОД на МВР - С. с вх.№7769/01.06.2021 г. се установяват следните извършени сделки с ППС през проверявания период:

1. Лек автомобил, марка „Ф.“, модел „Б.“, с ДКН ••••••, тъмно син, дата на първоначална регистрация 10.01.1997 г., двигател ••••••. Автомобилът е придобит на 04.01.2008 г. (преди проверявания период) от Ф. Г. Н..

От 21.01.2016 г. автомобилът е с прекратена регистрация, предаден за разкомплектоване.

2. Лек автомобил, марка „Л.“, модел „Л.“, с ДКН ••••••, сив металик, дата на първоначална регистрация 28.11.2001 г., рама №•••••, двигател № •••••••.

2.1. На 15.12.2015 г. Ф. Г. Н. придобил автомобила с договор за покупко - продажба на МПС от „Вернисаж М“ ЕООД с ЕИК 200794057, за сумата от 1 940 лв.

От 19.10.2021 г. автомобила е с прекратена регистрация - без ГО.

Пазарна стойност към датата на придобиване - 3 100 лв.

Към момента на проверката автомобилът е собственост на проверяваното лице.

За придобиване на МПС не бил установен законен източник на средствата.

Твърди се ,че лек автомобил „Л. Л.“ с ДКН •••••• подлежи на отнемане в полза на държавата от Ф. Г. Н. на основание чл. 142, ал. 2. т. 1 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата за придобиването му.

В исковата молба се анализира подробно данъчно-осигурителна информация .

Твърди се ,че сумите от начисленият месечен облагаем доход на Ф. Г. Н. от месец за периода от 2011-2021 г., начислени от дружествата „Денмарк Маркетинг Рисърч“ ЕООД ЕИК 204744965, „Денмарк Рисрърч“ ЕООД, ЕИК 205191839, „Фючър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205492479, „Грийн Маркетинг БГ“ ЕООД, ЕИК 205669050, „Файненшъл Рипортинг“ ЕООД, ЕИК 205730222 и „Спот Маркет“ ЕООД, ЕИК 206226613 не са отразени в приходната част на анализа,защото с оглед на предоставена от прокуратурата информацията, събрана в хода на наказателното производство, изброените дружества са използвани за преминаване на парични средства, придобити от престъпната дейност, за която лицето е привлечено в качеството на обвиняем и може да се направи обосновано предположение, че сумите ,изплатени като трудово възнаграждение от юридическите лица на Ф. Н. са от престъпна дейност, поради което не са приети като доход.

По отношение на банковата информация се поддържа ,че с Решение № 105/13.05.2021 г. по описа на Софийски районен съд, 42-ри състав по гр.д. № 26244/2021 г. е разкрита банкова тайна относно наличностите и операциите по сметките на проверяваните лица. От получените отговори от банките се установява констатираното в исковата молба движение по сметките (л.14-19 от гр.д.178/2024 г. на Окръжен съд-В.).

Разплащателна сметка в лева , открита на 12.06.2019 г. и активна към момента на проверката в „Райфайзен Банк (България)“ ЕАД, с титуляр Ф. Г. Н.. От писмо вх. № ТД10-11366/25.09.2021 г. се установява движение по сметката, както следва:

За 2019 г.

Преведени суми по сметка от К.Д. в размер на 51 050 лв.

Направена вноска на каса от проверяваното лице в размер на 2 505 лв.;

Сумите са изтеглени на каса и АТМ устройство.

За 2020 г.

Преведени суми по сметка от К.Д. в размер на 72 250 лв.

Вноски и преводи от трети лица в размер на 1 270 лв. ( С.Ц., Т. Г.);

Констатирани са получени преводи от: „Гранд истърн маркет“ ЕООД - 22 407,36 лв. с основание „заем“, „Гранд рисърч“ ЕООД - 9 036,29 лв. с основание „вземания“, „Гранд спот маркет“ ЕООД - 650 лв. с основание „вземания“, „Мини-маркер 1920“ ЕООД - 1 607,29 лв. с основание „вземания“, „Маркер прогрес“ ЕООД - 29 лв. с основание „вземания“, „Фин инжинеринг инкъм“ ЕООД с основание 11 258,61 лв.

Сочи се ,че сумите ,изплатени „Гранд истърн маркет“ ЕООД, „Гранд рисърч“ ЕООД, „Гранд спот маркет“ ЕООД, „Мини-маркер 1920“ ЕООД, „Маркер прогрес“ ЕООД и Фин инжинеринг инкъм“ ЕООД , не са отразена в приходната част на анализа, тъй като не са свързани с трудови правоотношения. От информацията ,предоставена от прокуратурата се установява, че дружествата присъстват в списъка от юридически лица, които са създадени с цел прикриване на сумите, придобити чрез престъпната дейност, за която лицето е привлечено под наказателна отговорност. С оглед на горното за сумите, постъпили по сметката на проверяваното лице от дружествата може да се направи основателно предположение, че са свързани с престъпната дейност.

Сумите са изтеглени на каса и АТМ устройство.

Подробно са отразени по години разкритите банкови сметки ,движенията по тях и кои суми са отразени в разходната част на анализа (лист 13-19 от делото ,т.1).

Анализирани са разходите за издръжка на семейство,задграничните пътувания ,платените публичноправни задължения,безналичните ценни книжа,информацията от Агенция Митници и от Патентно ведомство.

В исковата молба се излага информация за юридически лица и предприятия на еднолични търговци .

Поддържа се ,че през проверявания период по партидата на дружеството „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 има вписвания, както следва:

На територията на АВ-СВ, гр. П.:

С Нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №31, том V, рег.№7926, дело №690/06.12.2018 г. „Сердика пропъртис" АДСИЦ, представелявано от изпълнителния директор Д.Х.Т., чрез пълномощника си Т. И. В., продава на „Глобал Маркетс - Трежъри Фънд" ООД, представлявано от управителя Й.А.М., следните собствени на дружеството недвижими имоти, както следва:

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ №1323 с площ от 280,56 кв.м.по цифров модел, а по нотариален акт с площ от 254 кв.м., участващ в УПИ XIV-1323 - за Банка (четиринадесети, отреден за имот с планоснимачен номер хиляда триста двадесет и три) кад. район 501, в квартал 268 по плана на гр.П.••••••, заедно с построените в него сгради, представляващи по нотариален акт: А. Масивна триетажна сграда, вкл. обитаем тавански етаж, застроена върху площ от 130 кв.м., а по цифров модел застроен върху 164,32 кв.м. с винарска изба под цялата сграда; Б. Масивна двуетажна сграда, застроена върху 63 кв.м., а по цифров модел застроена върху 76,54 кв.м., включващи винарска изба под нея със същата площ, функционално свързана със сградата по т.А; В. Масивна едноетажна постройка с площ от 61 кв.м., а по цифров модел с площ от 39,64 кв.м., функционално свързана със сградата по т.А, които сгради са функционално свързани и преустроени в банков офис, съгласно Разрешение за строеж №245/04.07.1994 г. Разрешение за ползване №608/28.12.1994 г., при съседи: ПИ 1324, ПИ 1328 и от две страни улици, които имоти са заснети в кадастралната карта и кадастралните регистри на град П., общ.П., обл. П., одобрени със Заповед РД-18-97/28.10.2008 г. на изп. директор на АГКК, последно изменение със заповед: КД-14-13/28.09.2009 г. на началника на СГКК - П., като ПИ с идентификатор 55155.501.1323 (петдесет и пет хиляди сто петдесет и пет точка петстотин и едно точка хиляда триста двадесет и три), с адрес на ПИ: гр.П., •••••, •••••••, площ: 280 кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване:за административна сграда, комплекс, стар идентификатор - няма, номер по предходен план 5011323 (пет нула едно едно три две три), квартал 268 (двеста шестдесет и осми), парцел: XIV-1323 (четиринадесети, отреден за имот с планоснимачен номер хиляда триста двадесет и три), при граници (съседи): ПИ с идентификатор №55155.504.9584, ПИ с идентификатор №55155.504.9585, ПИ с идентификатор №55155.501.9623, ПИ с идентификатор №55155.501.1328 ПИ с идентификатор №55155.501.1324, ВЕДНО с построените в имота сгради: сграда с идентификатор

№5155.501.1323.1, със застроена площ от 164 (сто шестдесет и четири), брой етажи 3 (три), предназначение: Административна, делова сграда, номер по предходен план: няма, част от която е преустроена в магазин съгласно Удостоверение №154/18.10.2010 г. за въвеждане в експлоатация на строеж, изд. от главния архитект на общ.П.; сграда с идентификатор

№5155.501.1323.2, със застроена площ от 76 (седемдесет и шест) кв.м., брой етажи 2 (два), предназначение: Административна, делова сграда, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма; сграда с идентификатор №5155.501.1323.3, със застроена площ от 40 (четиридесет) кв.м., брой етажи 1 (един), предназначение:Административна, делова сграда, стар идентификатор: 55155.501.1324.2, номер по предходен план няма, ЗА СУМАТА от 100 000 евро с левова равностойност от 195 583 лв.

На територията на АВ-СВ. гр. К.

С Нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №13, том I, рег.№157, дело №42/21.01.2019 г. „Сердика Пропъртис" АДСИЦ,

представлявано от изп.директор Д.Х.Т., чрез пълномощника си Т. И. В., продава на „Глобал Маркетс-Трежъри Фънд“ ООД, представлявано от управителя си Й.А.М., следните собствени на дружеството недвижими имоти, находящи се в гр.К., общ.К., обл. Д., с административен адрес: гр.К., •••••••, с описание по документ за собственост като: постройка с обща площ от 189 кв.м., състоящ се от два гаража на първия етаж и административна част на втория етаж, придобити на основание договор за отстъпено право на строеж от 06.04.1995 г., между ОНС К. и БСИ „Минералбанк“, съгласно заповед №169/30.03.1995 г. на ОНС гр.К., върху общинско място, находя що се в гр.К., ••••••, кв.2; част от административна триетажна сграда от 258 (двеста петдесет и осем) кв.м., включващи изба, първи етаж - валутно бюро, целият втори етаж и целият трети етаж, и гараж, със застроена площ от 29 кв.м., построени през 1962-1980 г. върху дворно място - имот II, кв.186 по плана на гр.К., одобрен със Заповед №356/02.09.1996 г., находящо се в гр.К., ••••••, кв.21, което е общинска собственост, без разположените в избата стая на архив и на първия етаж оперативен салон, стая на директора, стая на МСБ и санитарни помещения, които имоти са заснети в кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.К., общ.К., обл. Д., одобрени със Заповед №РД- 18-32/27.02.2008 г. на изп. директор на АГКК, като:самостоятелен обект в сграда с идентификатор №35064.501.1181.3.2, адрес на имота: гр.К., ••••••, самостоятелният обект се намина в сграда №3, разположена в поземлен имот с идентификатор №35064.501.1181, предназначение на самостоятелния обект: за делова и административна дейност, брой нива на обекта: 3, посочена в документа площ: 640 кв.м., прилежащи части: изба с площ от 240 кв.м., при съседи на самостоятелния обект в сградата на Ниво 1: на същия етаж: самостоятелен обект с идентификатор №35064.501.1181.3.1, под обекта: няма, над обекта: няма, съседни самостоятелни обекти в сградата на Ниво 2 (две): на същия етаж: няма, под обекта: самостоятелен обект с идентификатор №35064.501.1181.3.1, над обекта: няма; съседни самостоятелни обекти в сградата на Ниво 3: на същия етаж: няма, под обекта: няма, над обекта: няма; сграда с идентификатор №35064.501.1181.4, адрес на сградата: гр.К., ••••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор №35064.501.1181, застроена площ: 69 кв.м., брой етажи:2, предназначение: Административна, делова сграда; стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма; сграда с идентификатор №35064.501.11814.5, адрес на сградата: гр.К., ••••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор №35064.501.1181; застроена площ: 30 кв.м., брой етажи: 1, предназначение: хангар, депо, гараж, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, ЗА СУМАТА от 60 000 евро с левова равностойност 117 349,80 лв.

На територията на АВ-СВ, гр. Н.:

С Нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №128, том 4, рег.№4177, дело №536/05.07.2019 г. „Обединена българска банка“ АД, представлявано от следните представители Т.В.М. и Х.А.Ф., действащи чрез пълномощника си В.Ч.Д., продава на „Ф. Мозес 1821” ООД(старо наименование „Глобал Маркетс - Трежъри фънд“ ООД), представлявано от управителя Й.А.М., правото на собственост върху следните собствени на „ОББ” АД, недвижими имоти (поземлен имот, заедно с построените в него сгради), представляващи:

ПИ с идентификатор 51723.500.15 (петдесет и една хиляди седемстотин двадесет и три точка петстотин точка петнадесет), по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.Н., общ.Н., обл. П., одобрени със Заповед №18- 75/28.12.2006 г. на изп. директор на АГКК, с площ от 915 (деветстотин и петнадесет) кв.м., с адрес: ул. ••••, трайно предназначение на територията: Урбанизирана, Начин на трайно ползване: за друг обществен обект, комплекс, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: 30 (тридесет, арабско), парцел I (едно римско), при съседи на поземления имот: ПИ с идентификатори 51723.500.1290; 51723.500.1248, 51723.500.125 и 51723.500.1247, който имот по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 ЗБКД №64, том I,дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: ДВОРНО МЯСТО, съставляващо имот в застроен парцел 1-233 в кв.ЗО по регулационния плана на гр.Н., цялото от 1448 (хиляда четиристотин четиридесет и осем) кв.м., заедно с построените в същия поземлен имот сгради:

• СГРАДА с идентификатор 51723.500.15.1 (петдесет и една хиляди седемстотин двадесет и три точка петстотин точка петнадесет точка едно) по КККР на гр.Н., общ.Н., обл. П., одобрени със Заповед №РД-18-75/28.12.2006 г. на изп. директор на АГКК, с адрес на сградата: ••••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор 51723.500.15, с предназначение: Административна, делова сграда, брой етажи: 2, със застроена площ от 213 кв.м., стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, която сграда по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 от ЗБКД №64, том I, дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: ПРИСТРОЙКА към административна сграда на ДВА ЕТАЖА, със застроена площ от 212 кв.м., състояща се от кабинет, фоайе, санитарни възли, заседателна зала, складове, кафе-бар и покрита тераса, при съседи на дворното място: от две страни улици, дере и сграда на ДЗИ;

• СГРАДА с идентификатор 51723.500.15.2 по КККР на гр.Н., общ.Н., обл. П., одобрени със Заповед №РД-18-75/28.12.2006 г. на изп. директор на АГКК, с адрес на сградата: ул. ••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор 51723.500.15, с предназначение: Административна, делова сграда, брой етажи: 2, със застроена площ от 299 кв.м., стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, която сграда по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 от ЗБКД №64, том I, дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: ЕДНОЕТАЖНА МАСИВНА АДМИНИСТРАТИВНА СГРАДА със застроена

площ от 288 кв.м., състояща се от салон, влогова служба, стая за почивка и сутерен с парокотелно и хранилище;

• СГРАДА с идентификатор 51723.500.15.3 по КККР на гр.Н., общ.Н., обл. П., одобрени със Заповед №РД-18-75/28.12.2006 г. на изп. директор на АГКК, с адрес на сградата: ул. ••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор 51723.500.15, с предназначение: Хангар, депо, гараж, брой етажи: 1, със застроена площ от 21 кв.м., стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, която сграда по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 от ЗБКД №64, том I, дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: ГАРАЖ със застроена площ от 21 кв.м.;

• СГРАДА с идентификатор 51723.500.15.4 (петдесет и една хиляди седемстотин двадесет и три точка петстотин точка петнадесет точка четири) по КККР на гр.Н., общ.Н., обл.П., одобрени със Заповед №РД-18- 75/28.12.2006 г. на изп.директор на АГКК, с адрес на сградата: ул. ••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор 51723.500.15, с предназначение: Друг вид производствена, складова, инфраструктурна сграда, брой етажи: 1, със застроена площ от 54 кв.м., стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, която сградата по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 от ЗБКД №64, том I, дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: МАСИВНА СГРАДА - АРХИВНО ПОМЕЩЕНИЕ, със застроена площ от 56 кв.м., ЗА СУМАТА от 47 000 евро с левова равностойност 91 923,99 лв.

На територията на АВ-СВ. гр. Л.:

С Нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №177, том I, рег.№746, дело №80/16.03.2020 г. продавачът Б.Ц.О., продава на купувача „Ф. Мозес 1821“ ЕООД, представлявано от управителя Й.А.М., следния свой недвижим имот:

• СГРАДА с идентификатор 32295.56.59.1 (тридесет и две хиляди двеста деветдесет и пет, точка, петдесет и шест, точка, петдесет и девет, точка, едно), в с.И., общ. В., обл.М., по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед РД-18- 171/23.01.2018 г. на Изпълнителния директор на АГКК; последно изменение със заповед: няма издадена заповед за изменение на КККР, разположена в поземлен имот с идентификатор 32295.56.59 (тридесет и две хиляди двеста деветдесет и пет, точка, петдесет и шест, точка, петдесет и девет), с адрес на сградата: с.И., местност Л.; със застроена площ: 472 (четиристотин седемдесет и два) кв.м., брой надземни етажи: 2 (два), брой подземни етажи: няма данни, брой самостоятелни обекти в сградата: няма, данни за предназначение: Селскостопанска сграда, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, ЗА СУМАТА от 9 900 ЛВ.

Данъчната оценка на продавания недвижим имот е 20 948,40 лв.

С оглед направеното основателно предположение, че

юридическото лице е контролирано от проверяваното лице Ф. Г. Н., както и това, че придобиването на недвижимият имоти не е отразено в справката за ДМА и в баланса на дружеството,според ищеца може да се направи основателно предположение, че същият е закупен с лични средства на проверяваното лице, за да се прикрие произхода му или действителните права върху него. Сумата платена по договора за покупко-продажба по нотариален акт е отразена в частта „ Имущество “ на анализа

Недвижимият имот според ищеца подлежи на отнемане в полза на държавата от „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 основание чл. 145, ал. 2 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата за придобиването му.

На територията на АВ-СВ, гр. В.:

1. С нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти

№1, том И, рег.№1763, дело №152/15.05.2020 г. „Инвест Пропърти“ АДСИЦ, представляван от Д.Б.К., продава на „Ф. Мозес 1821“ ООД, представлявано от Й.А.М., следните недвижими имоти, собственост на продавача и находящи се в гр.В., а именно:

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ е идентификатор 10971.510.261 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и едно), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК. Последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 08.06.2010 г., Адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ: 1 062.00 (хиляда шестдесет и два) кв.м., Трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.269, 10971.510.289, 10971.510.262, 10971.510.49, 10971.510.255 и 10971.510.256, заедно с находящата се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.261.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и едно точка едно), застроена площ: 797.00 (седемстотин деветдесет и седем) кв.м., брой етажи: 6 (шест), предназначение: Промишлена сграда;

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 10971.510.262 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 08.06.2010 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ: 1 328.00 (хиляда триста двадесет и осем) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.263, 10971.510.49 и 10971.510.261, заедно с находящите се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.262.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две точка едно), застроена площ: 972.00 (деветстотин седемдесет и два) кв.м., брой етажи: 6 (шест),предназначение: Промишлена сграда и СГРАДА с идентификатор СГРАДА с идентификатор 10971.510.262.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две точка две), застроена площ: 18.00 (осемнадесет) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда;

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 10971.510.267 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18-5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 28.04.2020 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ 1 634.00 (хиляда шестстотин тридесет и четири) кв.м., трайно предназначение: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.269, 10971.510.268, заедно с находящите се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.267.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка едно), застроена площ: 865.00 (осемстотин шестдесет и пет) кв.м., брой етажи: 4 (четири), предназначение: Промишлена сграда, СГРАДА с идентификатор

10971.510.267.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка две), застроена площ: 128.00 (сто двадесет и осем) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда и СГРАДА с идентификатор 10971.510.267.3 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка три), застроена площ: 54.00 (петдесет и четири) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда;

• ПОЗЕМЛЕН имот с идентификатор 10971.510.268 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и осем), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18-5/28.01.2008 г. на изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 28.04.2020 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к.3700, кв. Ю., , площ: 531.00 (петстотин тридесет и един) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.267, 10971.510.269, 10971.510.257 и 10971.510.258, заедно с находящата се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.268.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и осем точка едно), застроена площ 485.00 (четиристотин осемдесет и пет) кв.м., брой етажи: 4 (четири), предназначение: Промишлена сграда;

• СГРАДА с идентификатор 10971.510.269.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и девет точка две), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо сградата: няма данни за изменение, сградата е разположена в поземлен имот с идентификатор 10971.510.269 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и девет), застроена площ: 19.00 (деветнадесет) кв.м., брой етажи: 1 (един), брой самостоятелни обекта в сградата: няма данни, предназначение: Промишлена сграда, заедно с правото на строеж върху мястото,ЗА СУМАТА от 399 954 ЛВ. без ДДС, от която за Поземлен имот с идентификатор 10971.510.261 - 10 342 лв. без ДДС и ДДС - 198,70 лв. и за Сграда с идентификатор 10971.510.261.1 - 90 162 лв. без ДДС; за Поземлен имот с идентификатор 10971.510.262 - 12 922 лв. без ДДС и ДДС - 87,66 лв и за Сграда с идентификатор 10971.510.262. 1 - 107 401 лв. без ДДС и за Сграда с идентификатор 10971.510.262.2 - 325 лв. без ДДС; за Поземлен имот с идентификатор 10971.510.267 - 22 674 лв. без ДДС и ДДС - 716,21 лв. и за Сграда с идентификатор 10971.510.267.1 - 91 085 лв. без ДДС, за сграда с идентификатор 10971.510.267.2 - 3 370 лв. без ДДС и за сграда с идентификатор 10971.510.267.3 - 1 422 лв. без ДДС; за Поземлен имот с идентификатор 10971.510.268 - 7 239 лв. без ДДС и ДДС 0,00 лв. и за Сграда с идентификатор 10971.510.268.1 - 52 049 лв без ДДС; За Сграда с идентификатор 10971.510.269.2 - 693 лв. без ДДС.

Общата данъчна оценка на имотите е в размер на 1 688 437,70 лв.

С оглед направеното основателно предположение, че юридическото лице е контролирано от проверяваното лице Ф. Г. Н., както и това, че придобиването на недвижимият имоти не е отразено в справката за ДМА и в баланса на дружеството, според ищеца може да се направи основателно предположение, че същият е закупен с лични средства на проверяваното лице, за да се прикрие произхода му или действителните права върху него. Сумата ,платена по договора за покупко-продажба по нотариален акт е отразена в частта „Имущество “ на анализа.

Пазарна оценка на недвижимия имот към настоящ момент е в размер на 1 385 000 лв.

Недвижимият имот според ищеца подлежи на отнемане в полза на държавата от „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 основание чл. 145, ал. 2 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата за придобиването му.

На територията на АВ-СВ, гр.К.

1. С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №138, том III, рег.№2003, дело №462/03.12.2020 г. „Енергоинвест 2005“ ЕООД, представлявано от собственика и управителя Н.Ж.Р. продава на „Ф. Мозес 1821“ ООД, представляван от управителя Й.А.М., следния свой собствен недвижим имот, а именно:

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 40525.701.1873 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три) в гр.К., общ.К., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18-91/12.12.2015 г. на изпълнителния директор на АГКК, с последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот от 22.06.2018 г., с адрес на поземления имот: гр.К., ул. •••••, с площ 1973 (хиляда деветстотин седемдесет и три) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За курортен хотел, почивен дом, номер по предходен план: квартал 66 (шестдесет и шест), парцел III (трети), при съседи по кадастрална карта: 40525.701.2094, 40525.701.2087, 40525.701.1975, ЗАЕДНО със сградите, които попадат върху имота: Сграда с идентификатор 40525.701.1873.1 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три точка едно) със застроена площ 498 (четиристотин деветдесет и осем) кв.м., брой етажи 4 (четири), с предназначение: Хотел и Сграда с идентификатор 40525.701.1873.2 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три точка две), със застроена площ 196 (сто деветдесет и шест) кв.м., брой етажи 1 (един), с предназначение: Сграда за обществено хранене, който имот по предходен нотариален кат представлява: Урегулиран поземлен имот III (трети) - за „Хотел-ресторант), с площ 2000 (две хиляди) кв.м., в кв. 66 (шестдесет и шест), по действащия план на гр.К., обл.В., заедно с построената в него масивна сграда, представляваща Хотелски комплекс, със застроена площ 495 (четиристотин деветдесет и пет) кв.м., на 4 (четири) етажа, от които 3 (три) етажа - хотелска част, 1 (един) етаж ресторант и подземен етаж - нощен бар, ниско тяло от 130 (сто и тридесет) кв.м. - дневен бар с подземен етаж - кафене и склад със застроена площ 99 (деветдесет и девет) кв.м., при съседи на имота: от две страни улици, СОУ „В.Л.“ и тупик”, ЗА СУМАТА ОТ 107 570 лв., без включено ДДС.

Данъчна оценка на имота в размер на 311 402 лв.

С оглед направеното основателно предположение, че юридическото лице е контролирано от проверяваното лице Ф. Г. Н., както и това, че придобиването на недвижимият имоти не е отразено в справката за ДМА и в баланса на дружеството, можело да се направи според ищеца основателно предположение, че същият е закупен с лични средства на проверяваното лице, за да се прикрие произхода му или действителните права върху него. Сумата платена по договора за покупко-продажба по нотариален акт е отразена в частта „Имущество “ на анализа.

Пазарна оценка на недвижимия имот към настоящ момент в размер на 620 000 лв.

Недвижимият имот според ищеца подлежи на отнемане в полза на държавата от „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 основание чл. 145, ал. 2 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата за придобиването му.

На територията на АВ-СВ, гр. Н.:

1. С Окончателен договор за прехвърляне на парични вземания (цесия) с вх. рег. № 149 от 04.02.2021 г., дв. вх. № 144, Акт № 3, том I, дело № 63/2021 г. вписана в Служба Вписване гр. Н., промените произтичащи от сключения между „ЕОС Матрикс“ ЕООД, със седалище и адрес на управление: гр. С., ж.к Малинова Долина, ул. Райчо П. -Казанджията №4-6, сграда „Матрикс Тауър“ 6, с ЕИК 131001375 и „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060, Договор за цесия от 11.01.2021 г, с нотариална заверка на подписите с рег. № 154, том 1, Акт №6 /11.01.2021 г. съгласно който договор всички вземания по Договор за цесия от 29.03.2019 г., сключен между „Юробанк България“ АД ЕИК 000694749 и „ЕОС Матрикс “ ЕООД са прехвърляни на „Ф. мозес 1821" ООД, ЕИК: 175307060. Съгласно Договора за цесия от 11.01.2021г„ „ЕОС Матрикс“ ЕООД прехвърли всички свой вземания срещу „МАКС ПЛЮС КОЛЕКШЪН“ ООД с ЕИК: 130473597 в качеството му на Кредитополучател, произтичащи от Договор за банков кредит., ведно с прилежащите им анекси, сключени между „Българска Пощенска Банка“ АД (Юробанк България АД ЕИК 000694749), в качеството му на кредитор се цедират/прехвърлят на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060. За обезпечаването на вземанията на Юробанк България АД ЕИК 000694749, по Договора за банков кредит №100-

36/29.06.2005г. и последващи анекси е учредена договорна ипотека върху следните недвижими имоти, а именно: УРИГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, находящ се в град Н., ••••• област П., цялото от 5 800 кв.м., съставляващ бивш парцел 1 в бивш стар квартал 12, а по скица №217 от 15.06.2005г. на Община Н., по действащия ЗРП на гр. Н. одобрен със заповед № 584 от 1982 на Председателят на ОНС-П., бивша пар.1 в бивш кв.12 попада във водохранилището на ХТК „Н.-Турну Мъгуреле“, ведно с построените в това УПИ: Двуетажна масивна сграда за производствени и административни нужди с площ от 1300 кв.м., Едноетажна масивна сграда- Работилница, парокотелно и други и битови помещения с площ от 500 кв.м., сграда - столова - едноетажна, масивна, с площ от 252 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда - цех за батерии, с площ от 1200 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда, отредена за цех за гилзи, с площ 288 кв.м., промишлена сградамасивна „Трафопостове" с площ от 144 кв.м., масивна едноетажна сграда - контролно - пропускателен пункт с площ от 46,15 кв.м., състояща се от две стаи и коридор, масивен склад с метална конструкция с площ от 720 кв.м., столова и кухня с метална конструкция с площ от 504 кв.м., състояща се от зала за хранене за 100 човека, кухня, помещение-складове, хладилна камера, битови помещения, помещения за персонала и помещение за търговски услуги, при съседи на целия парцел: от три страни-улици и бряг на река Дунав. Ипотекарен длъжник и собственик на описаните имоти е Батерия АД - гр. Н. ЕИК: 824106660. Договорената покупна цена, дължима на цесионера срещу прехвърляне на вземането, възлиза на 220 000 лв. Цената се заплаща от цесионера на цедента, както следва: - 22 000 лв. - депозит в деня на подписване на предварителния договор; - окончателна вноска в срок до 15.01.2021 г. в размер на 198 000 лв. до пълния размер на покупната цена, посочена в настоящия договор.

2. С Окончателен договор за прехвърляне на парични вземания (цесия) с вх. рег. № 150 от 04.02.2021 г., дв. вх. № 145, Акт № 4, том I, дело № 64/2021 г. вписан в Служба Вписване гр. Н., „ЕОС Матрикс “ ЕООД прехвърли всички свой вземания срещу „МАКС ПЛЮС КОЛЕКШЪН“ООД с ЕИК: 130473597 - в качеството му на Кредитополучател ,произтичащи от Договор за банков кредит №100-36/26.06.2005 г., ведно с прилежащите им анекси, сключени между Юробанк България АД ЕИК 000694749, в качеството му на кредитор се цедират/прехвърлят на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК

175307060. За обезпечаването на вземанията на “БЪЛГАРСКА ПОЩЕНСКА БАНКА”АД (Юробанк България АД, ЕИК000694749), по Договора за банков кредит №100-36/29.06.2005 г. и последващи анекси е учредена договорна ипотека с Нотариален акт за учредяване на договорна ипотека Нотариален акт за учредяване на договорна ипотека №11, том 1, рег. № 1601, дело № 738 от 20.03.2008г. по описа на Д.Д. - съдия по вписване, вписан в Служба по вписванията - гр. Н. с вх. рег. № 1601 от 20.03.2008 г., акт №11, том I, дело № 738/2008г, върху следните недвижими имоти находящи се в гр. Н. , а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, който по кадастрална карта, одобрена със заповед № РД- 18- 75/28.12.2006г. на изпълнителния директор на АК, е с идентификатор 51723.500.55, находящ се в град Н., с адрес ул. ••••••, с площ по приложена кадастрална скица от 10 419 кв.м, с трайно предназначение - урбанизирана, с начин на трайно ползване за друг вид производствен, складов обект, със стар идентификатор кв. 12 п. 1, заедно с попадащите в имота сгради с идентификатори: сграда 51723.500.55 1 със застроена площ 1208 кв.м., на един етаж с предназначение промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.2 със застроена площ 334 кв.м., на един: етаж с предназначение: производствена сграда ; сграда 51 723.500.55.3 със застроена площ 137 кв.м., на един етаж, с предназначение - сграда за енергопроизводство; сграда 51 723.500.55.4 със застроена площ 535 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда ; сграда 51 723.500.55.5 със застроена площ 811 кв.м, на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.6 със застроена площ 37 кв.м., на един етаж, с предназначение: сграда за енергопроизводство; сграда 51 723.500.55.7 със застроена площ 557 кв.м, на един етаж, е предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.8 със застроена площ 53 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.9 със застроена площ 362 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.10 със застроена площ 293 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.11 със застроена площ 207 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.12 със застроена площ 171 кв.м., на един етаж. с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.13 на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.14 със застроена площ 911 кв.м., на два етажа, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.15 със застроена площ 217 кв.м., на три етажа,, с предназначениепромишлена сграда, който имот по придобивен акт, нотариален акт № 306, т. II, дело № 590/2000 г. на нотариус Б.К. рег. № НК 337 с район на действие РС Н. съставлява ДВОРНО място, находящо се в град Н., област П., цялото от 5 800 кв.м., съставляващо бивш парцел I в бивш квартал 12 по плана на град Н., ведно с построените в него: Двуетажна масивна сграда за производствени и административни нужди с площ от 1300 кв.м., Едноетажна масивна сграда- Работилница, парокотелно и други и битови помещения с площ от 500 кв.м., сграда - столова - едноетажна, масивна, с площ от 252 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда - цех за батерии, с площ от 1200 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда, отредена за цех за гилзи, с площ 288 кв.м., промишлена сграда-масивна „Трафопостове" с площ от 144 кв.м., масивна едноетажна сграда - контролно- пропускателен пункт с площ от 46,15 кв.м., състояща се от две стаи и коридор, масивен склад с метална конструкция с площ от 720 кв.м., столова и кухня с метална конструкция с площ от 504 кв.м., състояща се от зала за хранене за 100 човека, кухня, помещение-складове, хладилна камера, битови помещения, помещения за персонала и помещение за търговски услуги, при съседи на целия парцел: от три страни-улици и бряг на река Дунав. Ипотекарен длъжник и собственик на описаните имоти е „Батерия АД-гр. Н.“ ЕИК:824106660. Договорената покупна цена, дължима на цесионера срещу прехвърляне на вземането, възлиза на 220 000 лв. Цената се заплаща от цесионера на цедента, както следва: - 22 000 лв. - депозит в деня на подписване на предварителния договор.; - окончателна вноска в срок до 15.01.2021 г. в размер на 198 000 лв. до пълния размер на покупната цена, посочена в настоящия договор.

3. С Окончателен договор за прехвърляне на парични вземания (цесия) с вх. рег. № 151 от 04.02.2021 г., дв. вх. № 146, Акт № 5, том I, дело № 65/2021 г. вписан в Служба Вписване гр. Н., „ЕОС Матрикс “ ЕООД прехвърля всички свой вземания срещу „МАКС ПЛЮС КОЛЕКШЪНЮОД с ЕИК:

130473597 - в качеството му на Кредитополучател произтичащи от Договор за байков кредит №100-36/26.06.2005 г., ведно с прилежащите им анекси, сключени между Юробанк България АД ЕИК 000694749, в качеството му на кредитор се цедират/прехвърлят на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060. За обезпечаването на вземанията на Юробанк България АД, ЕИК000694749, по Договора за банков кредит №100-36/29.06.2005 г. и последващи анекси е учредена договорна ипотека с Нотариален акт за учредяване на договорна ипотека Нотариален акт за учредяване на договорна ипотека №11, том 1, рег. № 1601, дело № 738 от 20.03.2008г. по описа на Д.Д. - съдия по вписване, вписан в Служба по вписванията - гр. Н. с вх. рег. № 1601 от 20.03.2008 г., акт № 11, том I, дело № 738/2008г, върху следните недвижими имоти находящи се в гр. Н. , а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, който по кадастрална карта, одобрена със заповед № РД- 18- 75/28.12.2006г. на изпълнителния директор на АК, е с идентификатор 51723.500.55, находящ се в град Н., с адрес ул. ••••••, с площ по приложена кадастрална скица от 10 419 кв.м, с трайно предназначение - урбанизирана, с начин на трайно ползване за друг вид производствен, складов обект, със стар идентификатор кв. 12 п. 1, заедно с попадащите в имота сгради с идентификатори: сграда 51723.500.55 1 със застроена площ 1208 кв.м., на един етаж с предназначение промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.2 със застроена площ 334 кв.м., на един: етаж с предназначение: производствена сграда ; сграда 51 723.500.55.3 със застроена площ 137 кв.м., на един етаж, с предназначение - сграда за енергопроизводство; сграда 51 723.500.55.4 със застроена площ 535 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда ; сграда 51 723.500.55.5 със застроена площ 811 кв.м, на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.6 със застроена площ 37 кв.м., на един етаж, с предназначение: сграда за енергопроизводство; сграда 51 723.500.55.7 със застроена площ 557 кв.м, на един етаж, е предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.8 със застроена площ 53 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.9 със застроена площ 362 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.10 със застроена площ 293 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.11 със застроена площ 207 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.12 със застроена площ 171 кв.м., на един етаж. с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.13 на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.14 със застроена площ 911 кв.м., на два етажа, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.15 със застроена площ 217 кв.м., на три етажа, с предназначениепромишлена сграда, който имот по придобивен акт, нотариален акт № 306, т. II, дело № 590/2000 г. на нотариус Б.К. рег. № НК 337 с район на действие РС Н. съставлява ДВОРНО място, находящо се в град Н., област П., цялото от 5 800 кв.м., съставляващо бивш парцел I в бивш квартал 12 по плана на град Н. , ведно с построените в него: Двуетажна масивна сграда за производствени и административни нужди с площ от 1300 кв.м., Едноетажна масивна сграда - Работилница, парокотелно и други и битови помещения с площ от 500 кв.м., сграда - столова - едноетажна, масивна, с площ от 252 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда - цех за батерии, с площ от 1200 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда, отредена за цех за гилзи, с площ 288 кв.м., промишлена сграда-масивна „Трафопостове" с площ от 144 кв.м., масивна едноетажна сграда - контролно- пропускателен пункт с площ от 46,15 кв.м., състояща се от две стаи и коридор, масивен склад с метална конструкция с площ от 720 кв.м., столова и кухня с метална конструкция с площ от 504 кв.м., състояща се от зала за хранене за 100 човека, кухня, помещение-складове, хладилна камера, битови помещения,помещения за персонала и помещение за търговски услуги, при съседи на целия парцел: от три страни-улици и бряг на река Дунав. Ипотекарен длъжник и собственик на описаните имоти е „Батерия АД-гр. Н.“ ЕИК:824106660. Договорената покупна цена, дължима на цесионера срещу прехвърляне на вземането, възлиза на 220 000 лв. Цената се заплаща от цесионера на цедента, както следва: - 22 000 лв. - депозит в деня на подписване на предварителния договор; окончателна вноска в срок до 15.01.2021 г. в размер на 198 000 лв. до пълния размер на покупната цена, посочена в настоящия договор.

Придобиването на недвижимите имоти не е отразено в справката за ДМА и в баланса на дружеството.

Ищецът прави извод,че от направена справка в „Комисия за финансов надзор“ се установява, че дружествата: „Гранд Рисърч“ ЕООД, „Маркет прогрес“ ЕООД, „Мини Маркер 1920“ ЕООД, „Фин инженеринг Инкьм“ ЕООД, „Гранд Истърн Маркер“ ЕООД, „Кастади маркер“ ЕООД нямат издадени лицензи, като инвестиционни посредници. Поради тази причина нямат право да извършват дейност по предоставяне на инвестиционни услуги по смисъла на чл. 6 от ЗПФИ на територията на Република България. В КФН били постъпили множество жалби от български граждани които са изгубили парични средства вследствие на извършени измами от страна на дружествата.Предвид естеството на престъплението на организираната престъпна група ,в която е участвало проверяваното лице и получената информация от КФН може според ищеца да се направи обосновано предположение, че сумите ,постъпили от гореизброените дружества и И.З.С. (управител и собственик на „Гранд Спот Маркер“ ЕООД и „Кастади маркер“ ЕООД) са с неустановен законен произход.

Поддържа се ,че част от средствата в размер на 530 041,77 лв. са преобразувани в недвижими имоти придобити от дружеството. За съответната година не са публикувани отчети на дружеството и не може да се установи дали недвижимите имоти са заведени като актив в баланса и справката за ДМА на „Ф. Мозес 1821“ ООД.

В исковата молба се сочат наложените обезпечителни мерки и се анализират подадените декларации по Чл.136 ал.1 ЗОНПИ и становището на ищеца по направените възражения от ответниците.

След извършен анализ по години ищецът твърди ,че е налице

значително несъответствие над 150 000 лева за целия проверяван период в имуществото на проверяваното лице по смисъла на чл. 107, ал. 2 от ЗОНПИ във вр. с § 1, т. 3 от ДР на ЗОНПИ.

Предмет на отнемане в исковото производство ще бъде имущество на стойност 2 244 000 лв., тъй като е налице значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице по смисъла чл. 107, ал. 2 от ЗОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗОНПИ.

Налице са основанията, визирани в чл. 153, ал. 2 във връзка с чл. 141, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, чл. 145, ал. 2 от ЗОНПИ.

ПЕТИТУМ .На основание чл. 153, ал. 2 от ЗОНПИ и Решение №449/20.05.2024 г. се иска да бъде постановено решение , с което да се отнеме незаконно придобитото имущество в полза на държавата на стойност 2 244 000 лева от Ф. Г. Н. ЕГН ••••••••••, с постоянен адрес гр. С.••••• и „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060, със седалище и адрес на управление: гр. С., р-н „Триадица“ ж.к. „Гоце Делчев“, бул. „България“ №53, вх. Б, ет. 7, представлявано и управлявано от Й.А.М., ЕГН ••••••••••, както следва:

На основание чл. 142, ал. 2. т.1 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ от Ф. Г. Н. ЕГН ••••••••••:

365 дружествени дяла с обща номинална стойност 182 500 лв. от капитала на дружеството „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060, седалище и адрес на управление: гр. С., р-н „Триадица“ ж.к. „Гоце Делчев“, бул. „България“ №53, вх. Б, ет. 7.

На основание чл. 142, ал. 2. т. 1 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ от Ф. Г. Н. ЕГН ••••••••••:

Лек автомобил „Л. Л.“ с ДКН••••••, рама №••••••••••••, двигател №•••••••, цвят сив металик, с дата на първоначална регистрация 28.11.2001 г.

Пазарна стойност на МПС към датата на депозиране на исковата молба в размер на 2 500 лв.

На основание чл. 145. ал. 2 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ от „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 :

-СГРАДА с идентификатор 32295.56.59.1 (тридесет и две хиляди двеста деветдесет и пет, точка, петдесет и шест, точка, петдесет и девет, точка, едно), в с.И., общ. В., обл. М., по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед РД-18- 171/23.01.2018 г. на Изпълнителния директор на АГКК; последно изменение със заповед: няма издадена заповед за изменение на КККР, разположена в поземлен имот с идентификатор 32295.56.59 (тридесет и две хиляди двеста деветдесет и пет, точка, петдесет и шест, точка, петдесет и девет), с адрес на сградата: с.И., местност Л.; със застроена площ: 472 (четиристотин седемдесет и два) кв.м., брой надземни етажи: 2 (два), брой подземни етажи: няма данни, брой самостоятелни обекти в сградата: няма, данни за предназначение: Селскостопанска сграда, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма.

Пазарна стойност на недвижимия имот към момента на депозиране на исковата молба в размер на 54 000 лв.

На основание чл. 145, ал. 2 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ от „Ф. Мозес 1821“ ООД. ЕИК 175307060:

A) ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 10971.510.261 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и едно), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК. Последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 08.06.2010 г., Адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ: 1 062.00 (хиляда шестдесет и два) кв.м., Трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.269, 10971.510.289, 10971.510.262, 10971.510.49, 10971.510.255 и 10971.510.256, заедно с находящата се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.261.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и едно точка едно), застроена площ: 797.00 (седемстотин деветдесет и седем) кв.м., брой етажи: 6 (шест), предназначение: Промишлена сграда;

Б) ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 10971.510.262 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 08.06.2010 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ: 1 328.00 (хиляда триста двадесет и осем) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.263, 10971.510.49 и 10971.510.261, заедно с находящите се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.262.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две точка едно), застроена площ: 972.00 (деветстотин седемдесет и два) кв.м., брой етажи: 6 (шест), предназначение: Промишлена сграда и СГРАДА с идентификатор СГРАДА с идентификатор 10971.510.262.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две точка две), застроена площ: 18.00 (осемнадесет) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда;

B) ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 10971.510.267 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18-5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 28.04.2020 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ 1 634.00 (хиляда шестстотин тридесет и четири) кв.м., трайно предназначение: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.269, 10971.510.268, заедно с находящите се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.267.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка едно), застроена площ: 865.00 (осемстотин шестдесет и пет) кв.м., брой етажи: 4 (четири), предназначение: Промишлена сграда, СГРАДА с идентификатор

10971.510.267.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка две), застроена площ: 128.00 (сто двадесет и осем) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда и СГРАДА с идентификатор 10971.510.267.3 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка три), застроена площ: 54.00 (петдесет и четири) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда;

Г) ПОЗЕМЛЕН имот с идентификатор 10971.510.268 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и осем), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 28.04.2020 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к.3700, кв. Ю., , площ: 531.00 (петстотин тридесет и един) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.267, 10971.510.269, 10971.510.257 и 10971.510.258, заедно с находящата се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.268.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и осем точка едно), застроена площ 485.00 (четиристотин осемдесет и пет) кв.м., брой етажи: 4 (четири), предназначение: Промишлена сграда;

Д) СГРАДА с идентификатор 10971.510.269.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и девет точка две), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо сградата: няма данни за изменение, сградата е разположена в поземлен имот с идентификатор 10971.510.269 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и девет), застроена площ: 19.00 (деветнадесет) кв.м., брой етажи: 1 (един), брой самостоятелни обекта в сградата: няма данни, предназначение: Промишлена сграда, заедно с правото на строеж върху мястото.

Пазарна стойност на недвижимите имоти към момента на депозиране на исковата молба в размер на 1 385 000 лв.

На основание чл. 145. ал. 2 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ от „Ф. Мозес 1821“ ООД. ЕИК 175307060:

ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 40525.701.1873 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три) в гр.К., общ. К., обл .В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18-91/12.12.2015 г. на изпълнителния директор на АГКК, с последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот от 22.06.2018 г., с адрес на поземления имот: гр.К., ул. •••••, с площ 1973 (хиляда деветстотин седемдесет и три) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За курортен хотел, почивен дом, номер по предходен план: квартал 66 (шестдесет и шест), парцел III (трети), при съседи по кадастрална карта: 40525.701.2094, 40525.701.2087, 40525.701.1975, ЗАЕДНО със сградите, които попадат върху имота: Сграда с идентификатор 40525.701.1873.1 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три точка едно) със застроена площ 498 (четиристотин деветдесет и осем) кв.м., брой етажи 4 (четири), с предназначение: Хотел и Сграда с идентификатор 40525.701.1873.2 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три точка две), със застроена площ 196 (сто деветдесет и шест) кв.м., брой етажи 1 (един), с предназначение: Сграда за обществено хранене, който имот по предходен нотариален кат представлява: Урегулиран поземлен имот III (трети) - за „Хотел-ресторант), с площ 2000 (две хиляди) кв.м., в кв. 66 (шестдесет и шест), по действащия план на гр.К., обл.В., заедно с построената в него масивна сграда, представляваща Хотелски комплекс, със застроена площ 495 (четиристотин деветдесет и пет) кв.м., на 4 (четири) етажа, от които 3 (три) етажа - хотелска част, 1 (един) етаж ресторант и подземен етаж - нощен бар, ниско тяло от 130 (сто и тридесет) кв.м. - дневен бар с подземен етаж - кафене и склад със застроена площ 99 (деветдесет и девет) кв.м., при съседи на имота: от две страни улици, СОУ „В.Л.“ и тупик.

Пазарна стойност на недвижимия имот към момента на депозиране на исковата молба в размер на 620 000 лв.

В срока за отговор е депозиран писмен отговор вх.№2211/17.07.2024 г. от Ф. Г. Н., с адрес: гр. С.••••••

Поддържа се ,че исковата молба на КОНПИ е недопустима, неоснователна и недоказана поради следните съображения:

Поддържа се ,че исковата молба на КОНПИ е недопустима, тъй като ищецът неправилно и без да е налице правно основание за това е съединил предявените искове срещу него с тези, насочени срещу „Ф. Мозес 1821 “ ООД.Съгласно чл.215 ГПК иск можел да бъде предявен от няколко ищци или срещу няколко ответници, ако предмет на спора са общи техни права или задължения или права или задължения, които почиват на едно и също основание. В случая физическото лице Ф. Г. Н. и юридическото лице „Ф. Мозес 1821 “ ООД имали отделни самостоятелни имущества, които се състоят от отделни самостоятелни права и задължения за всяко от двете имущества, които права и задължения са различни и отделни за всяко от двете лица.

Двете лица не били свързани лица по смисъла на параграф 15 на Допълнителните разпоредби по ЗОНПИ.

В допълнение, Ф. Г. Н. и „Ф. Мозес 1821 “ ООД не били необходими другари в процеса по смисъла на чл.216 ал.2 ГПК, тъй като решението спрямо двете страни не следвало задължително да е еднакво и за двамата ответници. Съдът можел да счете, че ответникът няма незаконно придобито имущество, а по отношение на „Ф. Мозес 1821 “ ООД може да счете, че има такова и това било така именно поради факта, че имуществата на двете лица са различни, отделни и самостоятелни.

Не било според ответника налице изискваното от закона "значително несъответствие", така както е определено в Параграф 1, т.3 от Допълнителните разпоредби на Закона за отнемане на незаконно придобитото имущество.

Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество (КОНПИ) неправилно и необосновано приемала, че е налице значително несъответствие между придобитото от него имущество за проверявания период и нетния му доход, което да надвишава 150 000лв. за целия проверяван период.

Според Тълкувателно решение № 4 от 18.05.2023 г. по тълк. д. № 4/2021 г., ОСГК на ВКС, наличието на имущество с неустановен законен произход не е достатъчно основание да се пристъпи към неговото отнемане; преди това е необходимо да се установи наличието на значително несъответствие. Стойността на т.нар. "значително несъответствие" е специално законово понятие, означаващо превишаване с най-малко 150 000 лв. стойността на имуществото /не на сбора на разходите/ над общата стойност на нетния доход за проверявания период. Едва когато такова несъответствие е налице, на проверка подлежи това какви са доходите на проверяваното лице за изследвания период, какъв е източникът на тези доходи и дали същите съответстват на придобитото имущество или не. Това било така, защото целта на закона била да отнеме в полза на държавата незаконно придобитото от проверяваното лице имущество като се ограничат възможностите за незаконно обогатяване чрез придобиване на имущество и разпореждане с него. Такова обогатяване обаче било налице само в случаите, когато между притежаваното от лицето имущество в началото на проверявания период и в края на проверявания период е налице необосновано превишение, при което имуществото се е увеличило в края на проверявания период. В случаите, когато няма такова увеличаване или е налице съответно намаляване на имуществото в края на проверявания период, то не е налице обогатяване, т.е. липсва имущество, което да подлежи на отнемане.

В настоящия случай ищецът КОНПИ допуснал сериозни неточности при изготвянето на своя анализ на приходите и разходите през проверявания период, което било довело до неправилния извод за наличието на значително несъответствие между приходите и разходите за проверявания период, което да надвишава прага определен в Параграф 1 т.3 от Закона за отнемане на незаконно придобитото имущество. Това било така поради следните съображения:

1. КОНПИ неправилно била направила обобщен анализ на приходите и разходите на два отделни правни субекта, а именно- физическото лице Ф. Г. Н. и юридическото лице „Ф. Мозес 1821 “ ООД, като е сумирала приходите и разходите им, на базата на което е направила неправомерния извод за наличие на "значително несъответствие" в доходите за проверявания период.

Съгласно правната теория и практика физическите и юридическите лица са отделни субекти на гражданското право, всеки със собствен патримониум, включващ отделни права и задължения, като лицата, като физически лица и в качеството си на собственици на капитала на дружеството, което е самостоятелно юридическо лице, притежават отделни едно от друго и несвързани едно с друго имущества. Фактът, че ищецът е собственик на част от капитала на „Ф. Мозес 1821 “ ООД не давал основание имуществото на двата различни един от друг правни субекта да се смесва и сумира.

Смесването и сумирането на приходите и разходите по двете имущества било неправилно и водело до недостоверност на анализа, направен от комисията, тъй като приходите и разходите на дружеството са в пъти поголеми от тези на физическото лице и било неправилно с тях да се увеличават приходите и разходите на физическото лице за проверявания период.

Аргументите на Комисията, че ищецът е закупувал с негови лични средства недвижими имоти чрез „Ф. Мозес 1821 “ ООД,били напълно голословни, недоказани и неоснователни. Това, че закупуването на въпросните недвижими имоти не било отразено в справката за ДМА и в баланса на дружеството, не било негова отговорност и не можело да му се вмени във вина,нито давало основание да се предположи, че имотите не са закупени от дружеството. Точно обратното било вярно - имало нотариални актове за покупко-продажба на всички имоти на дружеството и по всички актове страна-купувач и платец на продажната цена е „Ф. Мозес 1821 “ ООД, а не - Ф. Н.. Грижата за счетоводните и организационните дейности в едно дружество с ограничена отговорност, съгласно чл.141, ал.1 от Търговски закон („Управителят организира и ръководи дейността на дружеството съобразно закона и решенията на общото събрание“), била на управителя на дружеството, а не на собственика на дяловете в него и ако има евентуално извършени нарушения или пропуски в тези дейности, то само и единствено управителят на дружеството носел отговорност за тях. Управителят на „Ф. Мозес 1821 “ ООД от 05.06.2012 г. досега бил Й.М., съгласно решение на общото събрание на дружеството, като задълженията за организацията на дейността и счетоводството на дружеството били негова отговорност. От друга страна, неподаването на данъчни декларации и недекларираното на доходи не означавало и не доказвало липсата на такива.

Предвид горното твърденията на КОНПИ, че имотите на „Ф. Мозес 1821 “ ООД в гр.В.. гр.Л. и гр. К. са закупени с негови средства, като дружеството е използвано, за да се прикрият действителните права върху имотите, било голословно и не се подкрепяло нито от доказателствата, събрани по преписката на КОНПИ, нито от тези, представени с исковата молба в съда.

2. В анализа на приходите и разходите на проверяваното лице ищецът КОНПИ не бил признал за законен доход трудовите възнаграждения и свързани с тях други плащания - бонуси, служебни аванси, получени от ответника по сключените в проверявания период трудови договори с „Риджфийлд Капитал Мениджмънт“ ЕООД, „Денмарк Рисърч“ ЕООД,

„Денмарк Маркетинг Рисърч“ ЕООД „Фючър Маркетинг“ ЕООД, „Грийн Маркетинг БГ“ ЕООД, „Файненшъл Рипортниг“ ЕООД, „Спот Маркет“ ЕООД.

2.1. Получените от него трудови възнаграждения и свързани с тях други плащания - бонуси, служебни аванси, видно от Удостоверение от НАП с изх. № 220192401725524/01/.04.2024 г., съдържащо справка актуално състояние на действащи трудови договори на Ф. Г. Н. за периода от 01.01.2010 г. до 31.12.2021 г., (приложено към настоящия отговор) били получени по сключени валидни трудови договори, официално регистрирани в НАП, като съответно са съществували законни трудово- правни правоотношения, като това включвало и трудовите правоотношения с „Риджфийлд Капитал Мениджмънт“ ЕООД, ,Денмарк Рисърч“ ЕООД, „Денмарк Маркетинг Рисърч“ ЕООД „Фючър Маркетинг“ ЕООД, „Грийн Маркетинг БГ“ ЕООД,

„Файненшъл Рипортниг“ ЕООД, „Спот Маркет“ ЕООД. Тоест, съгласно Кодекса на труда въпросните дружества са били негови работодатели, а той - техен служител. Сумите по тези трудови договори, които са изплатени от въпросните дружества през проверявания период, били негов законен трудов доход. Това важало включително и за сумата от 7 150,48 лв.. получена от,Денмарк Рисърч“ ЕООД през 2018 г., сумата от 31 121,92 лв., получена от „Фючър Маркетинг“ ЕООД и сумата от 3 000 лева, получена от „Файненшъл Рипортниг“ ЕООД, които суми КОНПИ следвало да включи в приходната част на анализа.

Сочи ,че нямало никакви конкретни данни, постъпили в КОНПИ от прокуратурата, респективно събрани от КОНПИ , че гореизброените доходи не са от трудово-правна дейност, а са от престъпна дейност. КОНПИ е административен орган и няма нито компетентност, нито правомощия да определя, кои доходи и действия са престъпни или не. В обобщение счита, че твърденията на КОНПИ за наличие на доходи от престъпна дейност по отношение на горепосочените трудови договори били голословни и недоказани.

Дори изброените по-горе дружества-работодатели да са извършили евентуално някакви неправомерни действия, то получените от ответника от тях суми били изплатени на основание трудово правоотношение .

Логически, а и законово, нямало как служителите да отговарят за неправомерните действия на своите работодатели.

2.2. Що се касаело до сумата в размер на 4 316,58 лв., преведена от „Спот Маркет“ ЕООД по негова банкова сметка в „Райфайзен Банк“ АД с основание „служебен аванс“, същата отново била със законен произход - преведена била от работодателя „Спот Маркет“ ЕООД в рамките на трудовото правоотношение по банков път, с ясно посочено правно основание „служебен аванс“. Дали ответникът е отчел този аванс или не касаело единствено вътрешнослужебните правоотношения между работодател и служител. Липсата на отчитането им пред дружеството, което ги е предоставило за извършване на служебни разходи, не ги правело средства с незаконен произход, а просто създавало служебно финансово задължение в негова тежест спрямо работодателя „Спот Маркет“ ЕООД, което следвало да бъде изпълнено от страна на ответника. Отговорност за това задължение можела да бъде търсена само и единствено от работодателя „Спот Маркет“ ЕООД.

Същите, освен трудовото възнаграждение, включвали и предоставени вътрешноведомствени заеми.

3. Поддържа се ,че в анализа за приходите и разходите не били включени като законен приход и съответно не били взети предвид като такъв приходите от други законни правоотношения.

3.1. В приходната част на направения от КОНПИ анализ на приходите и разходите не били взети и отчетени сумите, получени от Договор за заем от 16.05.2019 г. в размер на 51 000 лв. и Договор за заем от 06.01.2020 г. в размер на 70 500 лв. (приложени към настоящото възражение).

Тези суми били придобити от него по валидно сключени граждански договори за заеми и следвало да бъдат взети предвид като законен приход при направения от КОНПИ анализ. Напротив, тези суми били включени от КОНПИ единствено като разход в разходната част на анализа, като по този начин били увеличили неимоверно разходната част в анализа за несъответствие на приходите и разходите. Този доход следвало да се счита и за приход, тъй като, макар и да е задължение към трето лице, това били парични средства, които ответникът е получил по законен начин, на законно основание, по банков път и от ясен, конкретно определен и известен източник.

Ответникът счита, че за да бъде достоверен направеният от КОНПИ анализ на несъответствието между приходи и разходи на проверяваното лице в проверявания период, следвало гореизброените суми да бъдат взети предвид като приход от комисията, тъй като това били средства със законен произход.

Аргументите на КОНПИ, изразени в исковата молба, че двата договора за заем, които е сключил с К.Д., са фиктивни и са съставени за целите на настоящи процес,били неоснователни и недоказани. Двата договора били сключени в изискуемата от закона форма и по тях реално били предоставени парични средства по банков път, както било отчело и КОНПИ в своя анализ. По-долу към настоящия отговор ответникът представя и моли да бъде приета разпечатка от „Райфайзен Банк“ АД, която доказвала, че сумите по двата заема са изплатени на части по банков път от К.Д..

Ответникът поддържа ,че с К.Д. имал сключен и устен договор за заем за сумата от 3 900 лв., по който договор имало извършени ефективни плащания от К.Д. по негова сметка в „Райфайзен Банк“ АД. Този договор бил сключен в изискуемата от закона форма и по него реално били предоставени парични средства по банков път, следователно бил законен източник на средства, който КОНПИ следвало да включи в приходната част на анализа.

Със С.Д.Ц. ответникът твърди,че също имал сключен писмен договор за заем за сума в размер на 10 000 лева, който договор предоставя на вниманието на съда по-долу. Този договор бил сключен в изискуемата от закона форма и по него реално са предоставени парични средства по банков път, следователно бил налице законен източник на средства, който КОНПИ следвало да включи в приходната част на анализа. Към настоящия отговор се представя и се моли да се приеме разпечатка от „Райфайзен Банк“ АД, която доказвала, че сумите по заема са изплатени на части, по банков път, от С.Д.Ц..

Сочи,че ищецът КОНПИ не признавал като приходи и получени от ответника други преводи по други граждански правоотношения-заеми, със следните дружества: "Гранд истърн маркет" ЕООД-22 407,36 лв. с основание „заем“; "Гранд рисърч" ЕООД-9 036,29 лв. с основание „вземания“; "Гранд спот Маркет" ЕООД - 650 лв. с основание „взеамания“; "Мини- Маркер 1920" ЕООД - 1 670, 29 лв. с основание „вземания“; "Маркер прогрес" ЕООД 29 лв. с основание „вземания“; "Фин инженеринг инкъм" ЕООД- 11 258,61 лв.; "Истърн резърв" ЕООД - 8 304,38 лв. с основание „вземания“, като неправилно и необосновано приемал, че същите са свързани с престъпна дейност. Гореизброените суми били със законен произход - гражданско-правни договори за заем, сключени в изискуемата от закона форма и по тях реално са били предоставени парични средства по банков път, както е отчело и КОНПИ в своя анализ. Тоест, между въпросните дружества и ответника са били налице абсолютно законни и валидни облигационни правоотношения, по които той е получават съответните суми, респективно КОНПИ следвало да ги включи в приходната част на анализа.

В обобщение, именно поради казаното в предходните точки, при един точен и коректен анализ на приходите и разходите за проверявания период КОНПИ би стигнало до извода, че няма наличие на значително несъответствие между придобитото от него имущество за проверявания период и нетния му доход, което да надвишава 150 000 лв. за целия проверяван период.

Ответникът твърди ,че в патримониума му не било налице незаконно придобито имущество, респективно не можело да се приложи нормата на чл.141 и сл. от ЗОНПИ и то да бъде отнето в полза на държавата.

Ищецът КОНПИ неправилно приемал, че ответникът е купил 365 дяла от „Ф. МОЗЕС 1821“ ООД с доходи от незаконна дейност.

КОНПИ не била ангажирала доказателства за направен паричен превод от ответника в размер на 30 000 лева. (сумата за която се твърди, че е платил за дяловете от „Ф. МОЗЕС 1821“ ООД) от негова банкова сметка към тази на К.Д.. Всъщност той не бил платил продажната цена на дяловете от „Ф. МОЗЕС 1821“ ООД. Налице било единствено облигационно-правно

задължение за плащане, но нямало ефективно извършено такова плащане от моя страна.

След като нямало такова ефективно извършено плащане, нямало как да има осъществена сделка с доходи от незаконна дейност, респективно не било налице незаконно придобито имущество от ответника и съответно, не можело да се приложи нормата на чл.141 и сл. от ЗОНПИ и то да бъде отнето в полза на държавата.

В своята искова молба КОНПИ неправилно приемала, че във възраженията си ответникът твърди, че няма валидна сделка между него и К.Д. за дяловете от капитала на „Ф. Мозес 1821 “ ООД. Напротив, сделката за дяловете от капитала на дружеството била валидна и отговаряла на всички условия по чл. 129, ал.2 от Търговския закон, но както било казано по-горе ,ответникът не бил изплатил дължимата от него сума по договор на К.Д., като тя оставала дължима от него , но договорът за покупко-продажба на дружествени дялове бил валиден и ответникът бил собственик на дяловете до евентуалното разваляне на договора поради неизпълнението на неговота задължение за заплащане на цената по него.

Твърди ,че заявеното от К.Т.Д. в т.2 от договора за продажба на дялове относно това,че парите за дяловете му са били платени, било невярно и било резултат на допусната техническа грешка или недоглеждане. В потвърждение на това в точка 1 от договора за продажба на дялове изрично било записано, че сумата за дяловете се дължи по банков път, а както се вижда от направените справки от КОНПИ ,по банковите сметки на ищеца такава сума не е била плащана от него нито по банков път, нито по някакъв друг начин.

2. Ищецът КОНПИ неправилно приемал, че ответникът е купил лек автомобил марка „Л. Л.“ е доходи от незаконна дейност.

Запорираният от КОНПИ лек автомобил марка „Л. Л.“ бил придобит на цена от 1 900 лева. Оценката на КОНПИ, в която е записано, че въпросният автомобил е с пазарна стойност от 3100 лева към момента на придобиването ,била неправилна, като това се доказвало от Договора за покупко-продажба на лек автомобил и фактура към него, приложени към настоящия отговор. Самият автомобил бил придобит изцяло със законни парични средства от договор за кредит е № С6127341952 с „Банка ДСК“АД на стойност 10 000 лева, който бил сключен от него на 14.12.2015 г. (един ден преди да придобие автомобила). Данни за този договор за кредит, с който ответникът бил усвоил паричните средства за придобиване на автомобила, имало и в преписка е №УВКПКОНПИ-262/02.04.2021 г., като тези данни следвало да се считат за безспорно доказателство за произхода на тези средства. За да бъде върната паричната сума по този договор за кредит, на 31.01.2022 г. ответникът сключил друг договор за кредит със същата финансова институция, който договор също прилага по-долу.

Дори да се приемело, че цената на автомобила е 3100 лева, то изтегленият от него кредит покривал и тази сума.

В допълнение ищецът представя и моли да се приеме като доказателство за произхода на въпросните 1 900 лева, респективно 3100 лева. и справка за кредитната му задлъжнялост , издадена от Централния кредитен регистър на БНБ, в която справка фигурирало въпросното задължение към „Банка ДСК“АД , като от справката се виждало, че този кредит все още не е погасен от ответника.

Въз основа на гореизложеното се иска да бъде постановено решение,с което да се отхвърли исковата молба като недопустима, а в случай, че се счете същата за допустима, да се отхвърлят изцяло като неоснователни и недоказани исковете на Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество .

В срока за отговор е постъпил писмен отговор на исковата молба от „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 със седалище и адрес на управление: гр. С., район „Триадица“ ,ж.к. „Гоце Делчев“ ,бул. „България“ №53,вх.Б,ет.7,представляван от адвокат И. И. Я., Адвокатска колегия гр. Благоевград, личен номер 1000014527 в качеството на пълномощник на ,управителя Й.А.М. на съдебен адресат: С.•••••.

Поддържа се ,че предявеният иск е недопустим.Исковата молба била неясна, което ограничавало правото на защита на ответника.

3а да обоснове твърдението си ,че част от получаваните парични средства от „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 са с неустановен законен произход ,в исковата молба се твърдяло, че са получавани парични средства за 2020 г. от търговски дружества-“бушони“,които са използвани за „посредници“ при осъществяване на престъпната схема(стр.30-31 от исковата молба).Тъй като липсвала легална дефиниция на понятието „дружества – бушони“ се иска да се задължи ищеца да уточни понятието - какво означава, на базата на какви критерии посочените в тази част на исковата молба дружества са бушони.Иска се съдът да остави исковата молба без движение ,като задължи ищеца да уточни понятието „дружества-бушони“ ,за да може ответникът да организира адекватна защита.

Твърди се ,че исковата молба била неясна и в частта с която се твърди, че част от получените средства от ответника „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 в размер на 530 041,77лв. за 2020 г.(стр.31 от исковата молба) и за които се твърди ,че са с неустановен законен произход, са преобразувани в недвижими имоти ,придобити от дружеството ,без да е уточнено за придобиването на кои недвижими имоти са използвани тези парични средства и каква част от тези пари са използвани за придобиването.

Иска се съдът да остави исковата молба без движение ,като задължи ищеца да уточни каква част от посочените парични средства и за придобиването на кои недвижими имоти е била използвана.

По отношение на основателността на иска се поддържа ,че предявеният иск на основание чл.145,ал.2 във връзка с чл.141 от ЗОНПИ(Закон за отнемане на незаконно придобито имущество) за отнемане в полза на държавата на имущество на „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 на стойност 2 244 000 лв. е неоснователен.

Не били налице предпоставките на чл.145,ал.2 от ЗОНПИ за отнемане на имуществото на ответника.

Времевият обхват на проверката за придобито имущество(недвижими имоти) от „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 бил за периода 07.10.2019 г. до 16.04.2021 г.

Сочи ,че времевият обхват на проверката на Ф. Г. Н. ,ЕГН •••••••••• бил за периода 16.04.2011 г. до 31.01.2020 г.

Предявените искове срещу „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 били за недвижими имоти ,придобити в периода 16.03.2020 г. до 03.12.2020 г. т.е. физическото лице било проверявано от ищеца и бил предявен иск за отнемане на имоти, които са придобити извън времевия обхват на проверката на физическото лице.

В исковата молба се твърдяло ,че съществувало основателно предположение, че ответникът Ф. Г. Н. ,ЕГН •••••••••• е контролирал юридическото лице „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060.

Твърди се ,че проверяваното лице Ф. Г. Н. ,ЕГН •••••••••• не бил контролирал ответника „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 съгласно легалната дефиниция на понятието „контролирано юридическо лице“ (§ 1 ,т.6 от ГТР на ЗОНПИ и препратките към § 1 от ДР на ТЗ и § 1 ,т.4 от ДР на ДОПК ).Законът не боравел с понятието „обосновано предположение за контрол над юридическо лице“, за да възникне отговорност по ЗОНПИ.

В исковата молба се твърдяло,че придобиването на недвижимите имоти не е отразено в справката за ДМА и в баланса на дружеството, поради което можело да се направи обосновано предположение, че имотите са закупени с лични средства на проверяването лице ,за да се прикрие произхода или действителните права върху тях. Твърдението не отговаряло на действителността-спазени били всички изисквания на Закона за счетоводството по отразяването на закупените имоти . Имотите не били закупени с лични средства на Ф. Г. Н. ,ЕГН •••••••••• и не били закупени с цел да се прикрие произхода на действителните права върху тях.

В исковата молба се твърдяло с част от получените средства от ответника „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 в размер на 530 041.77лв. за 2020 г.(стр.31 от исковата молба) и за които се твърдяло,че са с неустановен законен произход, са преобразувани в недвижими имоти, придобити от дружеството . Твърдението било неоснователно. Получените от „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 парични средства били в резултат на извършена търговска дейност и били платени по търговски сделки,както и били внесени от съдружниците.

Изразява се становище по обстоятелствата ,на които се основава иска.

От представените с исковата молба доказателства се установявало ,че на основание Решение №449/20.05.2024 г. на КОНПИ ответникът е внесъл в Окръжен съд В. искова молба за отнемане на незаконно придобито имущество в полза на държавата срещу физическо лице и „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 на стойност 2 244 000лв. в периода 07.10.2019 г. до 16.04.2021 г.

Ищецът твърдял ,че описаните имоти са придобити от ответника „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 ,който бил контролирано лице от проверяваното лице Ф. Г. Н.,че придобиването на недвижимите имоти не е отразено в справката за ДМА и в баланса на дружеството въз основа на което можело да се направи обосновано предположение ,че тези имоти са закупени с лични средства от проверяването лице(Ф. Г. Н.),за да се прикрие произхода им или действителните права върху тези имоти.

Оспорват се тези твърдения.

Твърди се ,че недвижимите имоти са придобити с парични средства на „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 ,които са получени в резултат на търговска дейност в периода 2015- 2020 г. ,както и от вноски на съдружници , видно от наличната банкова информация в исковата молба(стр.30).

Придобиването на недвижимите имоти било отразено по предвидения в Закона за счетоводството ред в счетоводството на дружеството.

Не съществували каквито и да било доказателства ,за да може да се направи каквото и да било предположение ,че тези имоти са били закупени с лични средства на проверяването лице(Ф. Г. Н.),за да се прикрие произхода им или действителните права върху тези имоти.

Възразява се срещу предявения иск с правно основание чл.145,ал.2 от ЗОНПИ.

Твърди се ,че проверяваното лице Ф. Г. Н. ,ЕГН •••••••••• не е контролирал ответника „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 съгласно легалната дефиниция на понятието „контролирано юридическо лице“ (§1,т.6 от ПР на ЗОНПИ и препратките към §1 от ДР на ТЗ и § 1 ,т.4 от ДР на ДОПК ).Законът не боравел с понятието „обосновано предположение за контрол над юридическо лице“ ,за да възникне отговорност по ЗОНПИ.

Придобиването на описаните имоти било отразено съгласно изискванията на Закона за счетоводството в счетоводството на дружеството.

Имотите не били закупени с лични средства на Ф. Г. Н. ,ЕГН •••••••••• и не били закупени с цел да се прикрие произхода на действителните права върху тях. Имотите били закупени с парични средства ,принадлежащи на „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 в резултат на търговската му дейност и вноски на съдружници в периода 2015-2020г.

Недвижимите имоти били придобити с парични средства на „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 ,които са получени в резултат на търговска дейност в периода 2015- 2020 г. ,както и от вноски на съдружници , видно от наличната банкова информация в исковата молба(стр.30).

Придобиването на недвижимите имоти било отразено по предвидения в Закона за счетоводството ред в счетоводството на дружеството.

Не съществували каквито и да било доказателства ,за да може да се направи каквото и да било предположение ,че тези имоти са били закупени с лични средства на проверяването лице(Ф. Г. Н.),за да се прикрие произхода им или действителните права върху тези имоти.

Възразява се срещу предявения иск с правно основание чл.145,ал.2 от ЗОНПИ.

Твърди се ,че проверяваното лице Ф. Г. Н. ,ЕГН •••••••••• не е контролирал ответника „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 съгласно легалната дефиниция на понятието „контролирано юридическо лице“ (§1,т.6 от ПР на ЗОНПИ и препратките към §1 от ДР на ТЗ и § 1 ,т.4 от ДР на ДОПК ).Законът не боравел с понятието „обосновано предположение за контрол над юридическо лице“ ,за да възникне отговорност по ЗОНПИ.

Придобиването на описаните имоти било отразено съгласно

изискванията на Закона за счетоводството в счетоводството на дружеството.

Твърди се ,че имотите не били закупени с лични средства на Ф. Г. Н. ,ЕГН •••••••••• и не били закупени с цел да се прикрие произхода на действителните права върху тях. Имотите били закупени с парични средства ,принадлежащи на „Ф. Мозес 1821“ ООД,ЕИК 175307060 в резултат на търговската му дейност и с вноски на съдружници в периода 2015-2020 г.

След като взе предвид събраните по делото доказателства ,Съдът приема за установено от фактическа страна следното :

С Решение № 115/30.01.2024 г. на КОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в КОНПИ уведомление от Специализирана прокуратура с УВКПКОНПИ-626/02.04.2021 г., че Ф. Г. Н., ЕГН •••••••••• е привлечен в качеството на обвиняем за извършено престъпление по чл. 321, ал.3, пр. 2, т. 2 вр. ал.2 от НК, по досъдебно производство № 110/2019 г. по описа на „БОП“- МВР, пр. пр. 899/2019 г. по описа на Специализирана Прокуратура, за това че:

За времето от неустановена дата на 2017 г. до 26.03.2021 г. на територията на Република България, е участвал в организирана престъпна група по смисъла на чл. 93, т.20 НК - структурно трайно сдружение на три или повече лица, с цел да вършат съгласувано в страната престъпления, за които е предвидено наказание лишаване от свобода за повече от три години, като групата е създадена с користна цел и с цел да върши престъпления по чл. 209 НК /измама/ и сл. и чл. 253 НК /пране на пари/ с ръководители К.Т.Д. с ЕГН •••••••••• и Й.А.М. с ЕГН •••••••••• и участници - М.С.Г. с ЕГН ••••••••••, С.Д.Ц. с ЕГН •••••••••• и И.Т.А. е ЕГН •••••••••• - престъпление по чл. 321, ал. 3, пр. 2, т. 2, вр. ал. 2 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 23 от ЗПКОНПИ.

С писмо вх. №14932/26.11.2021 г. Специализирана прокуратура уведоМ. ищеца- Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ 131463734, представлявана от А.Т.С., действащ в качеството на Председател съгласно § 7, ал. 4 от ПЗР на Закона за противодействие на корупцията с адрес за призоваване: гр. С., пл. “Света Неделя“ № 6 , че в хода на досъдебното производство са установени регистрирани търговски дружества - „бушони“, които са използвани за „посредници“ при осъществяване на престъпната схема:

1. „Гранд Спот Маркет“ ЕООД, ЕИК 206103621;

2. „Спот Маркет“ ЕООД, ЕИК 206226613;

3. „Маркет Прогрес“ ЕООД, ЕИК 206229125 ;

4. „Мини-Маркет 1920“ ЕООД, ЕИК 206073181;

5. „Гранд Истърн Маркет“ ЕООД, ЕИК 206099297;

6. „Ф. Мозес 1821“ ООД (предишно „Глобал Маркет-Трежъри

Фънд“), ЕИК 175307060;

7. „Пост Финанс“ ООД, ЕИК 205822418;

8. „Д Ризърв“ ЕООД, ЕИК 205399788;

9. „Интернешънъл Мениджмънт Боркерс“ ООД, ЕИК 202600298 (старо име „Алтернатива Файненшъл“);

10. „Капитал Инженеринг“ АД, ЕИК 125538552 (старо име „Финанс Инженеринг“);

11. „Алтернатива Екуитис“ ЕООД, ЕИК 205236002;

12. „Пост Фин Инженеринг Инкъм“ ЕООД, ЕИК 206058610 (предишно „Фин Инженеринг Инкъм“);

13. „Пост Гранд Рисърч“, ЕИК 206027740;

14. „Денмарк Маркетинг Рисърч“ ЕООД, ЕИК 204744965;

15. „Фючър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205492479;

16. „Грийн Маркетинг БГ“ ЕООД, ЕИК 205669050;

17. „Алтернатива Депозити“ ЕООД, ЕИК 205731281;

18. „Иконометрик Инженеринг“ ЕООД, ЕИК 206229068;

19. „Крипто Трезор“ ЕООД, ЕИК 205822293;

20. „Денмарк Рисърч“ ЕООД, ЕИК 205191839;

21. „Кастади Маркет“ ЕООД, ЕИК 206250991;

22. „Дайнамик Трейнинг Страт“ ЕООД, ЕИК 205191814;

23. „Фънд Сървисис“ ЕООД, ЕИК 205730090;

24. „Файненшъл Рипортинг“ ЕООД., ЕИК 205730222;

25. „Прогресива Екуитис“ ЕООД, ЕИК 204991027;

26. „БГ Инс - Застрахователен брокер“ ООД, ЕИК 202842604;

27. „Прогресива Кастъди“ ЕООД, ЕИК 204862840;

28. „Комънуелт Хелдкоуртърс“ ЕООД, ЕИК 204745100;

29. „Еф Пи Фронт Офис“ ЕООД, ЕИК 204745004;

30. „Позитива Юроп Хедкоуъртъс“ ЕООД; ЕИК 204744870;

31. „Супер Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 204654581;

32. „ЮРП Фондация“ ЕИК 177008530;

33. „Интерактив Къмпани“ ЕООД, ЕИК 200287666;

34. Сдружение „Българо-китайски клуб“, ЕИК 177212579;

35. „Позитива Фронт Офис“ ЕООД, ЕИК 203747543;

36. „Слайд Груп“ ООД, ЕИК 204389818;

37. „Дайнамик Трейдинг Стратеджи“ ЕООД, ЕИК 201781080;

38. „Глобъл Стратеджи“ ЕАД, ЕИК 205556622;

39. „Вержиния Финкорп“ ЕООД, ЕИК 130959745;

40. „Булион Ваулт ЕЕ“, ЕООД, ЕИК 205260185 (старо име „Алтернатива БГ“);

41. „Прогресива Трейдинг“ ООД, ЕИК 121097345;

42. „Пост Финанс 2“ ЕАД, ЕИК 131460930;

43. „Фоукалпойнт“ ЕООД, ЕИК 204824206;

44. „Еаstern Еurоре Тгеаsure Fund Single Member Р.С”- юридическо лице, регистрирано в Република Гърция;

45. „Пауър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205669036;

46. „Трезорбг“ ЕООД, ЕИК 206238761;

47. „Райт Бизнес Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 205462557;

48. „Прогресива ГН“ ЕООД, ЕИК 205208993;

49. „Роял Кепитъл Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203503628.

С писмо вх. №УВКПКОНПИ-107/26.01.2022 г. Специализирана прокуратура уведоМ. ищеца , че на 14.01.2022 г. по досъдебно производство №110/2019 г. по описа на ГД БОП, пр. пр. №899/2019 г. по описа на Специализирана прокуратура срещу лицето Ф. Г. Н. е внесен обвинителен акт.

Видно от справка от 22.02.2023 г. в Единната информационна система за противодействие на престъпността /ЕИСПП/ проверяваното лице е привлечено в качеството си на подсъдим по образувано НОХД №3085/2022 г. по описа на Софийски градски съд.

От писмо вх. №12961/31.10.2022 г. на Комисия за финансов надзор е видно , че по отношение на дружеството „Прогресива Трейдинг“ ООД (старо наименование „ББГ Симекс-България“ ООД) е бил издаден лиценз за извършване на дейност като инвестиционен посредник, като с Решение №854- ИП/01.08.2012 г. на КФН било отнето правото да извършва дейности и услуги по смисъла на чл. 5, ал. 2, т. 2, 4 и 7 и чл. 5, ал. 3, т. 1, 2 и 4 от ЗПФИ, а с Решение №676- ИП/09.07.2008 г. на КФН бил отнет лицензът за извършване на дейности като инвестиционен посредник на основание чл. 27, ал. 1, т. 3, т. 4, предл. 2 и т. 5 от ЗПДФИ. По отношение на дружество „Гемков“ ООД (ново „БГ ИНС-Застрахователен брокер“ ООД) с Решение №93-ЗБ/ 27.01.2014 г. на КФН е вписано в регистъра на застрахователните брокери, воден от КФН на основание чл.30, ал. 1, т. 10 (настояща т. 12) от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН). С Решение №142-ЗБ/ 17.02.2022 г. на КФН, на основание чл. 312, ал. 1, т. 3, т. 4, т. 6 и т. 8 от Кодекса за застраховане (КЗ) дружеството е заличено от регистъра на застрахователните брокери, воден от КФН, съгласно чл. 30, ал. 1, т. 12 от ЗКФН, като бил назначен ликвидатор на специалната клиентска сметка, на основание чл. 306, ал. 3, т. 2 от КЗ. По отношение на дружеството „Глобъл Стратеджи“ ЕАД е подадено заявление за издаване на лиценз за извършване на дейност като инвестиционен посредник, но с Решение №914-ИП/15.12.2020 г. на КФН е постановен отказ за искания лиценз. По отношение на останалите лица няма издадени лицензи за предоставяне на инвестиционни услуги и/или извършване на инвестиционни дейности по смисъла на чл. 6, ал. 2 и 3 от ЗПФИ, същите не били вписвани като обвързан агент в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 17 от ЗКФН, воден от КФН.

От писмо вх. №12961/31.10.2022 г. на Комисията по финансов надзор е видно, че на част от дружествата е отнет лиценз за извършване на инвестиционни сделки на борсовите пазари, а на друга част въобще не е издаван или им е отказано издаването.

С Протокол вх. №ТД10СФ/УВ-5927/16.04.2021 г. е образувана проверка по повод установяване на незаконно придобито имущество на лицето Ф. Г. Н. ЕГН ••••••••••.

В хода на проверката били извършени справки в Национална база данни „Население”, Търговски регистър, ИКАР, Централна база - КАТ, Централен регистър на особените залози, Патентно ведомство, Агенция „Митници“, Регистъра на гражданските въздухоплавателни средства на ГВА и ИС на ГД „Морска администрация“.

Изпратени били запитвания до: Софийски районен съд, всички централни офиси на лицензираните банки в страната, ТД на НАП-С., Национален осигурителен институт, МВР ГД „Гранична полиция“, ОД на МВР, сектор „Пътна полиция“ и Централен депозитор и Дирекция „Местни данъци и такси” към съответната община по постоянен адрес на лицето и др.

От извършената проверка се установило следното:

От направената справка в НБД „Население” с Вътр. № ТД10СФ/УВ- 4912/ 02.04.2021 г. било видно, че Ф. Г. Н. е роден на •••••• г. в гр. С.•••••,с постоянен адрес: гр. ••••••• от 13.04.2018 г. и настоящ адрес: гр. С.••••••• от 02.07.2003 г.

Семейното положение е разведен с Решение за развод №1588/10.10.2023 г. на СРС –бившата съпруга е ЛИ. Г.а Н.а, ЕГН ••••••••••.

Проверката е започнала на 16.04.2021 г. Периодът на проверка е от 16.04.2011 г. до 16.04.2021 г.

По отношение на Ф. Г. Н. и ЛИ. Г.а Н.а не било установено налично движимо и недвижимо имущество.

От направени справки в Търговския регистър и „СИЕЛА” е видно, че през периода па проверката относно регистрации в качеството на едноличен търговец, участие в собствеността и управлението на търговски дружества и кооперации, както и в юридически лица с нестопанска цел, е налице следната релевантна информация:

Дружеството „Ф. Мозес 1821“, ООД ЕИК 175307060 със се далище и адрес на управление: гр. С., р-н „Триадица“ ж.к. „Гоце Делчев“, бул. „България“ №53, вх. Б, ет. 7 е с предмет на дейност:работа с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях,проучване на пазари и изследване на общественото мнение,създаване и реализиране на рекламни кампании, изучаване на конкуренцията и потребителското поведение с цел разработване на нови продукти, покупка на стоки с цел да ги препродаде в първоначален преработен или обработен вид,предприемаческа дейност, търговско представителство и посредничество, производство на стоки с цел продажба и търговия със стоки и услуги в страната и чужбина транспортна и външнотърговска дейност, внос и износ на стоки и всички други сделки и услуги, които не са забранени със закон.

Дружеството е регистрирано в Търговския регистър на 11.06.2007 г., ф.д. № 8328/2007 г. Капиталът на дружеството е в размер на 365 000 лв., който към момента на регистрацията е бил изцяло внесен от съдружниците.

Към 19.01.2018 г. собственици на търговското дружество са Й.А.М., ЕГН •••••••••• и К.Т.Д., ЕГН ••••••••••.

С нотариално заверен Договор за продажба на дялове от 26.09.2019 г. Й.А.М. продал на Б.В.Р., ЕГН ••••••••••, своите собствени 365 дяла от капитала на дружеството, всеки с номинална стойност в размер на 500 лева всеки по отделно или общо в размер на 182 500 лв., представляващи 50 % от капитала на търговското дружество за сумата от 30 000 лв.

С нотариално заверен Договор за продажба на дялове от 07.10.2019 г. К.Т.Д. продал на Ф. Г. Н., ЕГН •••••••••• своите собствени 365 дяла от капитала на дружеството, всеки с номинална стойност в размер на 500 лева всеки по отделно или общо в размер на 182 500 лв., представляващи 50 % от капитала на търговското дружество за сумата от 30 000 лв.

Капиталът на дружеството се състои от дяловете на съдружниците общо в размер на 730 дяла, всеки от който с номинална стойност от по 500 лв. Съдружници в дружеството са: Ф. Г. Н., притежаващ 365 дяла, всеки с номинална стойност в размер на 500 лв. всеки по отделно или общо в размер на 182 500 лева, представляващи 50% от капитала на „Ф. Мозес 1821“ ООД и Б.В.Р., притежаващ 365 дяла всеки с номинална стойност в размер на 500 лв. всеки по отделно или общо в размер на 182 500 лева, представляващи 50% от капитала на „Ф. Мозес 1821“ ООД. Търговското дружество се управлява и представлява от управителя Й.А.М. с ЕГН ••••••••••.

С писмо вх. №14932/26.11.2021 г. Специализирана прокуратура е предоставила информация по отношение на регистрирани търговски дружества „бушони“, които са използвани за „посредници“ при осъществяване на престъпната схема от организираната престъпна група. Установено, е че дружествата „бушони“ са 44 на брой, като сред тях са „Ф. Мозес 1821 “ ООД (предишно „Глобал Маркет-Трежъри Фънд“), ЕИК175307060, „Вержиния Финкорп“ ЕООД, ЕИК130959745, „Пауър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205669036 и „БГ Инс - Застрахователен брокер“ ООД, ЕИК 202842604.

С цел установяване на контролиращото участие на Ф. Г. Н. във „Ф. Мозес 1821“, ООД ЕИК 175307060 в хода на проверката са извършени справки чрез отдалечен достъп до Търговски регистър, Служба вписвания, КАТ и Регистър за уведомленията за трудови договори и уведомления за промяна на работодател спрямо съдружника Б.В.Р., от които се установило следното:

-Б.В.Р. е придобил 365 дяла от капитала на горепосоченото търговско дружество за сумата в размер на 30 000 лв. на 26.09.2019 г. от Й.М., определен за ръководител на ОПГ по образуваното досъдебно производство, като последният е управител на „Ф. Мозес 1821“ ООД;

-Б.В.Р. е придобил 5 дяла от капитала на „БГ ИНС-застрахователен брокер“ ООД за сумата в размер на 5 лв. на 26.09.2019 г. от И. Н.;

-Б.В.Р. е придобил 50 дяла от капитала на „Вирджиния ФинКорп“ ЕООД за сумата в размер на 5000 лв. на 03.10.2019 г. от В.С.;

-Б.В.Р. е учредил „Пауър маркетинг“ ЕООД с капитал в размер на 1 000 лв. на 21.05.2019 г.

От гореизложеното е видно, че Б.В.Р. е придобил дружествени дялове на обща стойност 36 050 лв.

От справката в Регистър за уведомленията за трудови договори и уведомления за промяна на работодател се установява, в периода от 2005 г. до м.03.2021 г. че Б.Р. е работил като охранител, носач-товарач стоки, общ работник, общ работник строителство на сгради, пазач - въоръжена охрана и работник топлоизолация. Упражняваната от лицето трудова дейност в множество фирми била в порядъка от по няколко месеца и впоследствие бил сменян работодателят.

От справката в Агенцията по вписванията се установява, че Б.Р. е отчуждавал идеални части от наследствен апартамент в периода м.04 - м.06.2016 г.

От справка в ЦБ КАТ се установява, че лицето не е придобивало пътни превозни средства (ППС).

Налага се изводът, че Б.Р. е изпълнявал функциите на лице, чрез което се придобива имущество от лицата - участници и ръководител в ОПГ, лично или чрез търговско дружество. Установеното се подкрепя и от обстоятелството, че Р. нямал финансова възможност да придобие дружествени дялове на фирмите „бушони“, предвид установената трудова заетост на лицето. Видно било, че извършваната трудова дейност не кореспондира с възможността Р. да притежава необходимата компетентност и професионален опит да управлява, ръководи и да организира стопанската дейност на дружества, занимаващи се с търговия па финансови инстР.ти.

„Ф. Мозес 1821“, ООД ЕИК 175307060 е обект на проверка за периода от 07.10.2019 г. до 16.04.2021 г.

За придобиване на дружествените дялове от капитала на „ Ф. Мозес 1821“ ЕООД, ЕИК 175307060 от лицето Ф. Г. Н. в хода на проверката не бил установен законен източник на средствата.Сумата за придобиване на дружествените дялове била отразена в частта „Имущество“ на анализа.

Дружеството „БГ ИНС - Застрахователен Брокер“ ООД ЕИК 202842604 е със седалище и адрес на управление: гр. С., р-н Сердика, бул. „Княгиня М. Луиза“ № 9-11.Дружеството е регистрирано в Търговския регистър на 04Л2.2013 г.

Съдружници в дружеството са: Ф. Г. Н., ЕГН ••••••••••, притежаващ 5 дяла, всеки с номинална стойност в размер на 1 лв. всеки по отделно или общо в размер на 5 лева, представляващи 50% от капитала на „БГ ИНС - Застрахователен Брокер“ ООД и Б.В.Р. ЕГН •••••••••• притежаващ 5 дяла всеки с номинална стойност в размер на 1 лв. всеки по отделно или общо в размер на 5 лева, представляващи 50% от капитала на „БГ ИНС - Застрахователен Брокер“ ООД. Търговското дружество се управлява и представлява от управителя М.С. И., ЕГН ••••••••••.

„БГ ИНС - Застрахователен Брокер и ООД ЕИК 202842604 е обект на проверка за периода от 07.10.2019 г. до 16.04.2021 г.

В обхвата на проверката са следните 5 лица :

1. Ф. Г. Н., за периода от 16.04.2011 г. до 31.01.2020 г.

2. ЛИ. Г.а Н.а, за периода 10.09.2017 г. до 16.04.2021 г.

3. Е. Ф. Н.а, за периода 07.10.2018 г. до 16.04.2021 г.

4. „БГ ИНС - Застрахователен Брокер“ ООД, за периода 07.20.2019 г. до 16.04.2021 г.

5. „Ф. Мозес 1821“ ООД, за периода 07.20.2019 г. до 16.04.2021 г.

От справки в ИКАР от 20.04.2021 г. се установява, че по партидите на проверяваните лица има извършени сделки с недвижими имоти през периода на проверката, както следва :

На територията на АВ-СВ, гр.С.:

1. С Нотариален акт за дарение на недвижим имот №109, том VI, рег. №37888, дело №1007/25.11.2016 г. Г. Ф.ов Н. и С. Г.а Н.а даряват на дъщеря си М. Г.а Н.а 1/2 (една втора) ид.ч. и на сина си Ф. Г. Н. 1/2 (една втора) ид.ч. от следния свой собствен недвижим имот, придобит по време на брака им и представляващ семейна имуществена общност, а именно:

• СГРАДА с идентификатор 68134.301.35.2 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет, точка, две), в гр.С., •••••, област С. (столица). По кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед РД-18-32/01.04.2016 г. на изп.директор на АГКК. Последно изменение: няма издадена заповед за изменение в КККР, с адрес на сградата: гр.С.•••• (•••••••), разположена в поземлен имот с идентификатор 68134.301.35 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет), със застроена площ: 57 (петдесет и седем) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Жилищна сграда - еднофамилна, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, който имот съгласно документ за собственост представлява МАСИВНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, находяща се в гр.С.••••• (•••••••), със застроена площ от 45 (четиридесет и пет) кв.м., състоящ се от стая, вестибюл и антре и кухня, при граници от четири страни двор, и заедно с 1/4 (една четвърт) ид.ч. от ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 68134.301.35 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет) в гр.С., •••••, обл. С. (столица), по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед РД-18-32/1.04.2016 г. на изп.директор на АГКК. Последно изменение със заповед: няма издадена заповед за изменение на КККР. Адрес на поземления имот: гр.С.•••• (•••••••), с площ: 387 (триста осемдесет и седем) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: Ниско застрояване (до 10 метра), стар идентификатор: няма, номер по предходен плана: 8 (осем), квартал: 120 (сто и двадесет), парцел: VII (седми), при съседи: имоти с идентификатори 68134.301.47, 68134.301.41, 68134.301.34,68134.301.33 и 68134.301.36 и който имот съгласно документ за собственост представлява ДВОРНО МЯСТО, цялото с площ 375 (триста седемдесет и пет) кв.м., съставляващо имот с планоснимачен номер 8 (осем), от квартал 120 (сто и двадесет) по плана на град С., местност „Зона-Б“ (буква „Б“) - 3,4 (три, четири), при съседи: улица „К. и Методий“, улица „Осогово (стара Пело Пеловски), П. Н.а В. и Й.Д.Г..

Данъчна оценка на целия недвижим имот 23 124,10 лв.

1.1. С Нотариален акт за дарение на идеални части от недвижим имот №156, том 2, рег.№5211, дело №308/27.08.2020 г. Ф. Г. Н. дарява на своя баща Г. Ф.ов Н. цялата своя 1/2 (една втора) ид.ч от следния съсобствен с трето лице недвижим имот, придобита по дарение и представляваща негова лична собственост, а именно:

• С Г РА Д А , съставляваща съгласно актуална скица и съгласно кадастралната карта и кадастралните регистри СГРАДА с идентификатор 68134.301.664.2 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка триста и едно точка шестотин шестдесет и четири точка две), с адрес на сградата: гр.С.••••• (•••••••), със застроена площ: 57 (петдесет и седем) кв.м., с брой етажи: 1 (един), брой самостоятелни обекти в сградата: няма данни, с предназначение: жилищна сграда - еднофамилна, стар идентификатор 68134.301.35.2 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка триста и едно точка тридесет и пет точка две), номер по предходен план: няма, разположена в поземлен имот с идентификатор 68134.301.664 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири точка триста и едно точка шестотин шестдесет и четири), която сграда съгласно доказателствения нотариален акт, представлява МАСИВНА ЖИЛИЩНА СГРАДА, находяща се в гр.С.••••• (•••••••), със застроена площ: 45 (четиридесет и пет) кв.м., състояща се от: стая, вестибюл, антре и кухня, при граници от четири страни двор.

Данъчната оценка на недвижимия имот е в размер на 11 822,30 лв.

2.С Нотариален акт за делба на съсобствен недвижим имот №194, том I, рег.№6383, дело №135 от 17.08.2018 г. страните съделители по настоящия договор за доброволна делба (Ж.Я.Н., СицИ. Я.Р., М. Г.а Н.а, Г. Ф.ов Н., С. Г.а Н.а, Ф. Г. Н., Т.Н. Н.а, С. Г. С., А. Г. С.ов) сключват доброволно и съзнателно настоящата делба, като приемат и се споразумяват безусловно и неотменимо, че квотите в съсобствеността на имота:

-ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 68134.301.35 (шестдесед и осем

хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет) по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.С., одобрени със Заповед №РД-18-32/01.04.2016 г. на изп.директор на АГКК, с адрес на поземления имот: гр.С.•••• (•••••••), с площ по кадастрална скица от 387 (триста осемдесет и седем) кв.м. с трайно предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване: ниско застрояване (до 10 м), номер на имота по предходен план: 8 (осем), от квартал 120 (сто и двадесет), парцел: VII (седми), при съседи по кадастрална скица: поземлени имоти с идентификатори 68134.301.47, 68134.301.41,68134.301.34, 68134.301.33 и 68134.301.629, се поделят между тях, както следва:

A. Ж.Я.Н. получава в свой дял и изключителна собственост 7/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Б. СицИ. Я.Р. получава в свой дял и изключителна собственост 7/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

B. М. Г.а Н.а получава в свой дял и изключителна собственост 8/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Г. Ф. Г. Н. получава в свой дял и изключителна собственост 8/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Д. Т. Н.а Н.а получава в свой дял и изключителна собственост 6/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Е. С. Г. С.ов получава в свой дял и изключителна собственост 14/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

Ж. А. Г. С.ов получава в свой дял и изключителна собственост 14/64 ид.ч. от описания по-горе недивжим имот;

З.Г. Ф.ов Н. не получава дял в поземления имот, като заявява чрез пълномощника си М. Г.а Н.а, че е напълно удовлетворен и комопенсиран с други наследствени имущества, представляващи движими вещи от бита и домакинството на стойност 2 300 (две хиляди и триста) лв. и е абсолютно съгласен с горното разпределение на идеалните части в поземления имот.

Данъчната оценка на недвижимия имот е в размер на 24 458,40 лв.

2.1. С нотариален акт за дарение на недвижим имот №105, том I, рег. №2180, дело №93/25.02.2020 г. Ф. Г. Н. дарява на майка си С. Г.а Н.а собствените си 8/64 (осем шестдесет и четвърти) ид.ч. от следния недвижим имот, а именно:

-ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, който съгласно кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.С., •••••, обл. С. (столица), одобрени със Заповед №РД-18-32/01.04.2016 г. на изп.директор на АГКК, съгласно скица №15-86502/28.01.2020 г. от СГКК - гр.С., представлява поземлен имот с идентификатор 68134.301.35 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет), с адрес на имота: гр.С.••••• (•••••••), с площ от 386 (триста осемдесет и шест) кв.м., с трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: ниско застрояване (до 10м.), стар идентификатор 0 68134.301.35, номер по предходен план: 8 (осем), квартал: 120 (сто и двадесет), парцел: VII (седми), при съседи: поземлен имот с идентификатор - 68134.301.47, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.665, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.41, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.34, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.33, поземлен имот с идентификатор - 68134.301.629.

Данъчната оценка на недвижимия имот е в размер на 3 049,40 лв.

2.2. С договор за дарение на поземлен имот с вх.№ 10845 от 27.02.2020 г. Ж.Я.Н., действаща чрез пълномощника си Л.С.Т., СицИ. Я.Р., действаща чрез пълномощника си Л.С.Т., М. Г.а Н.а, действаща чрез пълномощника си Л.С.Т., Ф. Г. Н., действащ чрез пълномощника си Л.С.Т., Т. Н.а Н.а, действаща чрез пълномощника си Л.С.Т., С. Г. С.ов, действащ чрез пълномощника си Л.С.Т., А. Г. С.ов, действащ чрез пълномощника си Л.С.Т., даряват Столична община, представлявана от кмета Й.А.Ф., собствените си ид.ч. от следния недвижим имот:

-ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 68134.301.35 (шестдесет и осем хиляди сто тридесет и четири, точка, триста и едно, точка, тридесет и пет) по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.С., одобрени със Заповед №РД-18-32/01.04.2016 г. на изп.директор на АГКК, с адрес на поземления имот: гр.С.•••• (•••••••), с площ по кадастрална скица от 387 (триста осемдесет и седем) кв.м. с трайно предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване: ниско застрояване (до 10 м), номер на имота по предходен план: 8 (осем), от квартал 120 (сто и двадесет), парцел: VII (седми), при съседи по кадастрална скица: поземлени имоти с идентификатори 68134.301.47, 68134.301.41,68134.301.34, 68134.301.33 и 68134.301.629

По отношение на пътните превозни средства (ППС) се установява ,че о т справки в АИС КАТ и писмо от сектор „Пътна полиция” при ОД на МВР - С. с вх.№7769/01.06.2021 г. се установяват следните извършени сделки с ППС през проверявания период:

1. Лек автомобил, марка „Ф.“, модел „Б.“, с ДКН ••••••, тъмно син, дата на първоначална регистрация 10.01.1997 г., двигател ••••••. Автомобилът е придобит на 04.01.2008 г. (преди проверявания период) от Ф. Г. Н..

От 21.01.2016 г. автомобилът е с прекратена регистрация, предаден за разкомплектоване.

2. Лек автомобил, марка „Л.“, модел „Л.“, с ДКН ••••••, сив металик, дата на първоначална регистрация 28.11.2001 г., рама №•••••, двигател № •••••••.

2.1. На 15.12.2015 г. Ф. Г. Н. придобил автомобила с договор за покупко - продажба на МПС от „Вернисаж М“ ЕООД с ЕИК 200794057, за сумата от 1 940 лв.

От 19.10.2021 г. автомобила е с прекратена регистрация - без ГО.

Пазарна стойност към датата на придобиване - 3 100 лв.

Към момента на проверката автомобилът е собственост на проверяваното лице.

През проверявания период по партидата на дружеството „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 има вписвания, както следва:

На територията на АВ-СВ, гр. П.:

С Нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №31, том V, рег.№7926, дело №690/06.12.2018 г. „Сердика пропъртис" АДСИЦ, представелявано от изпълнителния директор Д.Х.Т., чрез пълномощника си Т. И. В., продава на „Глобал Маркетс - Трежъри Фънд" ООД, представлявано от управителя Й.А.М., следните собствени на дружеството недвижими имоти, както следва:

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ №1323 с площ от 280,56 кв.м.по цифров модел, а по нотариален акт с площ от 254 кв.м., участващ в УПИ XIV-1323 - за Банка (четиринадесети, отреден за имот с планоснимачен номер хиляда триста двадесет и три) кад. район 501, в квартал 268 по плана на гр.П.••••••, заедно с построените в него сгради, представляващи по нотариален акт: А. Масивна триетажна сграда, вкл. обитаем тавански етаж, застроена върху площ от 130 кв.м., а по цифров модел застроен върху 164,32 кв.м. с винарска изба под цялата сграда; Б. Масивна двуетажна сграда, застроена върху 63 кв.м., а по цифров модел застроена върху 76,54 кв.м., включващи винарска изба под нея със същата площ, функционално свързана със сградата по т.А; В. Масивна едноетажна постройка с площ от 61 кв.м., а по цифров модел с площ от 39,64 кв.м., функционално свързана със сградата по т.А, които сгради са функционално свързани и преустроени в банков офис, съгласно Разрешение за строеж №245/04.07.1994 г. Разрешение за ползване №608/28.12.1994 г., при съседи: ПИ 1324, ПИ 1328 и от две страни улици, които имоти са заснети в кадастралната карта и кадастралните регистри на град П., общ.П., обл. П., одобрени със Заповед РД-18-97/28.10.2008 г. на изп. директор на АГКК, последно изменение със заповед: КД-14-13/28.09.2009 г. на началника на СГКК - П., като ПИ с идентификатор 55155.501.1323 (петдесет и пет хиляди сто петдесет и пет точка петстотин и едно точка хиляда триста двадесет и три), с адрес на ПИ: гр.П., •••••, •••••••, площ: 280 кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване:за административна сграда, комплекс, стар идентификатор - няма, номер по предходен план 5011323 (пет нула едно едно три две три), квартал 268 (двеста шестдесет и осми), парцел: XIV-1323 (четиринадесети, отреден за имот с планоснимачен номер хиляда триста двадесет и три), при граници (съседи): ПИ с идентификатор №55155.504.9584, ПИ с идентификатор №55155.504.9585, ПИ с идентификатор №55155.501.9623, ПИ с идентификатор №55155.501.1328 ПИ с идентификатор №55155.501.1324, ВЕДНО с построените в имота сгради: сграда с идентификатор

№5155.501.1323.1, със застроена площ от 164 (сто шестдесет и четири), брой етажи 3 (три), предназначение: Административна, делова сграда, номер по предходен план: няма, част от която е преустроена в магазин съгласно Удостоверение №154/18.10.2010 г. за въвеждане в експлоатация на строеж, изд. от главния архитект на общ.П.; сграда с идентификатор

№5155.501.1323.2, със застроена площ от 76 (седемдесет и шест) кв.м., брой етажи 2 (два), предназначение: Административна, делова сграда, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма; сграда с идентификатор №5155.501.1323.3, със застроена площ от 40 (четиридесет) кв.м., брой етажи 1 (един), предназначение:Административна, делова сграда, стар идентификатор: 55155.501.1324.2, номер по предходен план няма, ЗА СУМАТА от 100 000 евро с левова равностойност от 195 583 лв.

На територията на АВ-СВ. гр. К.

С Нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №13, том I, рег.№157, дело №42/21.01.2019 г. „Сердика Пропъртис" АДСИЦ, представлявано от изп.директор Д.Х.Т., чрез пълномощника си Т. И. В., продава на „Глобал Маркетс-Трежъри Фънд“ ООД, представлявано от управителя си Й.А.М., следните собствени на дружеството недвижими имоти, находящи се в гр.К., общ.К., обл. Д., с административен адрес: гр.К., •••••••, с описание по документ за собственост като: постройка с обща площ от 189 кв.м., състоящ се от два гаража на първия етаж и административна част на втория етаж, придобити на основание договор за отстъпено право на строеж от 06.04.1995 г., между ОНС К. и БСИ „Минералбанк“, съгласно заповед №169/30.03.1995 г. на ОНС гр.К., върху общинско място, находя що се в гр.К., ••••••, кв.2; част от административна триетажна сграда от 258 (двеста петдесет и осем) кв.м., включващи изба, първи етаж - валутно бюро, целият втори етаж и целият трети етаж, и гараж, със застроена площ от 29 кв.м., построени през 1962-1980 г. върху дворно място - имот II, кв.186 по плана на гр.К., одобрен със Заповед №356/02.09.1996 г., находящо се в гр.К., ••••••, кв.21, което е общинска собственост, без разположените в избата стая на архив и на първия етаж оперативен салон, стая на директора, стая на МСБ и санитарни помещения, които имоти са заснети в кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.К., общ.К., обл. Д., одобрени със Заповед №РД- 18-32/27.02.2008 г. на изп. директор на АГКК, като:самостоятелен обект в сграда с идентификатор №35064.501.1181.3.2, адрес на имота: гр.К., ••••••, самостоятелният обект се намина в сграда №3, разположена в поземлен имот с идентификатор №35064.501.1181, предназначение на самостоятелния обект: за делова и административна дейност, брой нива на обекта: 3, посочена в документа площ: 640 кв.м., прилежащи части: изба с площ от 240 кв.м., при съседи на самостоятелния обект в сградата на Ниво 1: на същия етаж: самостоятелен обект с идентификатор №35064.501.1181.3.1, под обекта: няма, над обекта: няма, съседни самостоятелни обекти в сградата на Ниво 2 (две): на същия етаж: няма, под обекта: самостоятелен обект с идентификатор №35064.501.1181.3.1, над обекта: няма; съседни самостоятелни обекти в сградата на Ниво 3: на същия етаж: няма, под обекта: няма, над обекта: няма; сграда с идентификатор №35064.501.1181.4, адрес на сградата: гр.К., ••••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор №35064.501.1181, застроена площ: 69 кв.м., брой етажи:2, предназначение: Административна, делова сграда; стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма; сграда с идентификатор №35064.501.11814.5, адрес на сградата: гр.К., ••••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор №35064.501.1181; застроена площ: 30 кв.м., брой етажи: 1, предназначение: хангар, депо, гараж, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, ЗА СУМАТА от 60 000 евро с левова равностойност 117 349,80 лв.

На територията на АВ-СВ, гр. Н.:

С Нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №128, том 4, рег.№4177, дело №536/05.07.2019 г. „Обединена българска банка“ АД, представлявано от следните представители Т.В.М. и Х.А.Ф., действащи чрез пълномощника си В.Ч.Д., продава на „Ф. Мозес 1821” ООД(старо наименование „Глобал Маркетс - Трежъри фънд“ ООД), представлявано от управителя Й.А.М., правото на собственост върху следните собствени на „ОББ” АД, недвижими имоти (поземлен имот, заедно с построените в него сгради), предствляващи:

ПИ с идентификатор 51723.500.15 (петдесет и една хиляди седемстотин двадесет и три точка петстотин точка петнадесет), по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр.Н., общ.Н., обл. П., одобрени със Заповед №18- 75/28.12.2006 г. на изп. директор на АГКК, с площ от 915 (деветстотин и петнадесет) кв.м., с адрес: ул. ••••, трайно предназначение на територията: Урбанизирана, Начин на трайно ползване: за друг обществен обект, комплекс, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: 30 (тридесет, арабско), парцел I (едно римско), при съседи на поземления имот: ПИ с идентификатори 51723.500.1290; 51723.500.1248, 51723.500.125 и 51723.500.1247, който имот по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 ЗБКД №64, том I,дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: ДВОРНО МЯСТО, съставляващо имот в застроен парцел 1-233 в кв.ЗО по регулационния плана на гр.Н., цялото от 1448 (хиляда четиристотин четиридесет и осем) кв.м., заедно с построените в същия поземлен имот сгради:

• СГРАДА с идентификатор 51723.500.15.1 (петдесет и една хиляди седемстотин двадесет и три точка петстотин точка петнадесет точка едно) по КККР на гр.Н., общ.Н., обл. П., одобрени със Заповед №РД-18-75/28.12.2006 г. на изп. директор на АГКК, с адрес на сградата: ••••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор 51723.500.15, с предназначение: Административна, делова сграда, брой етажи: 2, със застроена площ от 213 кв.м., стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, която сграда по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 от ЗБКД №64, том I, дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: ПРИСТРОЙКА към административна сграда на ДВА ЕТАЖА, със застроена площ от 212 кв.м., състояща се от кабинет, фоайе, санитарни възли, заседателна зала, складове, кафе-бар и покрита тераса, при съседи на дворното място: от две страни улици, дере и сграда на ДЗИ;

• СГРАДА с идентификатор 51723.500.15.2 по КККР на гр.Н., общ.Н., обл. П., одобрени със Заповед №РД-18-75/28.12.2006 г. на изп. директор на АГКК, с адрес на сградата: ул. ••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор 51723.500.15, с предназначение: Административна, делова сграда, брой етажи: 2, със застроена площ от 299 кв.м., стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, която сграда по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 от ЗБКД №64, том I, дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: ЕДНОЕТАЖНА МАСИВНА АДМИНИСТРАТИВНА СГРАДА със застроена

площ от 288 кв.м., състояща се от салон, влогова служба, стая за почивка и сутерен с парокотелно и хранилище;

• СГРАДА с идентификатор 51723.500.15.3 по КККР на гр.Н., общ.Н., обл. П., одобрени със Заповед №РД-18-75/28.12.2006 г. на изп. директор на АГКК, с адрес на сградата: ул. ••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор 51723.500.15, с предназначение: Хангар, депо, гараж, брой етажи: 1, със застроена площ от 21 кв.м., стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, която сграда по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 от ЗБКД №64, том I, дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: ГАРАЖ със застроена площ от 21 кв.м.;

• СГРАДА с идентификатор 51723.500.15.4 (петдесет и една хиляди седемстотин двадесет и три точка петстотин точка петнадесет точка четири) по КККР на гр.Н., общ.Н., обл.П., одобрени със Заповед №РД-18- 75/28.12.2006 г. на изп.директор на АГКК, с адрес на сградата: ул. ••••, сградата е разположена в ПИ с идентификатор 51723.500.15, с предназначение: Друг вид производствена, складова, инфраструктурна сграда, брой етажи: 1, със застроена площ от 54 кв.м., стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, която сградата по предходен документ за собственост - нотариален акт за собственост на основание чл.21 от ЗБКД №64, том I, дело №64/1997 г. на Б.К. - районен съдия при РС Н., представлява: МАСИВНА СГРАДА - АРХИВНО ПОМЕЩЕНИЕ, със застроена площ от 56 кв.м., ЗА СУМАТА от 47 000 евро с левова равностойност 91 923,99 лв.

На територията на АВ-СВ. гр. Л.:

С Нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №177, том I, рег.№746, дело №80/16.03.2020 г. продавачът Б.Ц.О., продава на купувача „Ф. Мозес 1821“ ЕООД, представлявано от управителя Й.А.М., следния свой недвижим имот:

• СГРАДА с идентификатор 32295.56.59.1 (тридесет и две хиляди двеста деветдесет и пет, точка, петдесет и шест, точка, петдесет и девет, точка, едно), в с.И., общ. В., обл.М., по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед РД-18- 171/23.01.2018 г. на Изпълнителния директор на АГКК; последно изменение със заповед: няма издадена заповед за изменение на КККР, разположена в поземлен имот с идентификатор 32295.56.59 (тридесет и две хиляди двеста деветдесет и пет, точка, петдесет и шест, точка, петдесет и девет), с адрес на сградата: с.И., местност Л.; със застроена площ: 472 (четиристотин седемдесет и два) кв.м., брой надземни етажи: 2 (два), брой подземни етажи: няма данни, брой самостоятелни обекти в сградата: няма, данни за предназначение: Селскостопанска сграда, стар идентификатор: няма, номер по предходен план: няма, ЗА СУМАТА от 9 900 ЛВ.

Данъчната оценка на продавания недвижим имот е 20 948,40 лв.

На територията на АВ-СВ, гр. В.:

1. С нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти №1, том И, рег.№1763, дело №152/15.05.2020 г. „Инвест Пропърти“ АДСИЦ, представляван от Д.Б.К., продава на „Ф. Мозес 1821“ ООД, представлявано от Й.А.М., следните недвижими имоти, собственост на продавача и находящи се в гр.В., а именно:

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ е идентификатор 10971.510.261 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и едно), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК. Последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 08.06.2010 г., Адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ: 1 062.00 (хиляда шестдесет и два) кв.м., Трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.269, 10971.510.289, 10971.510.262, 10971.510.49, 10971.510.255 и 10971.510.256, заедно с находящата се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.261.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и едно точка едно), застроена площ: 797.00 (седемстотин деветдесет и седем) кв.м., брой етажи: 6 (шест), предназначение: Промишлена сграда;

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 10971.510.262 (десет

хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 08.06.2010 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ: 1 328.00 (хиляда триста двадесет и осем) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.263, 10971.510.49 и 10971.510.261, заедно с находящите се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.262.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две точка едно), застроена площ: 972.00 (деветстотин седемдесет и два) кв.м., брой етажи: 6 (шест),предназначение: Промишлена сграда и СГРАДА с идентификатор СГРАДА с идентификатор 10971.510.262.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и две точка две), застроена площ: 18.00 (осемнадесет) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда;

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 10971.510.267 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18-5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 28.04.2020 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к. 3700, кв. Ю., площ 1 634.00 (хиляда шестстотин тридесет и четири) кв.м., трайно предназначение: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.269, 10971.510.268, заедно с находящите се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.267.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка едно), застроена площ: 865.00 (осемстотин шестдесет и пет) кв.м., брой етажи: 4 (четири), предназначение: Промишлена сграда, СГРАДА с идентификатор

10971.510.267.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка две), застроена площ: 128.00 (сто двадесет и осем) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда и СГРАДА с идентификатор 10971.510.267.3 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и седем точка три), застроена площ: 54.00 (петдесет и четири) кв.м., брой етажи: 1 (един), предназначение: Промишлена сграда;

• ПОЗЕМЛЕН имот с идентификатор 10971.510.268 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и осем), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18-5/28.01.2008 г. на изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот е от 28.04.2020 г., адрес на поземления имот: гр.В., п.к.3700, кв. Ю., , площ: 531.00 (петстотин тридесет и един) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За друг вид производствен, складов обект, предишен идентификатор: няма, номер по предходен план: 510.55 (петстотин и десет точка петдесет и пет), при съседи: 10971.510.289, 10971.510.267, 10971.510.269, 10971.510.257 и 10971.510.258, заедно с находящата се в имота СГРАДА с идентификатор 10971.510.268.1 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и осем точка едно), застроена площ 485.00 (четиристотин осемдесет и пет) кв.м., брой етажи: 4 (четири), предназначение: Промишлена сграда;

• СГРАДА с идентификатор 10971.510.269.2 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и девет точка две), в гр.В., общ.В., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18- 5/28.01.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо сградата: няма данни за изменение, сградата е разположена в поземлен имот с идентификатор 10971.510.269 (десет хиляди деветстотин седемдесет и едно точка петстотин и десет точка двеста шестдесет и девет), застроена площ: 19.00 (деветнадесет) кв.м., брой етажи: 1 (един), брой самостоятелни обекта в сградата: няма данни, предназначение: Промишлена сграда, заедно с правото на строеж върху мястото,ЗА СУМАТА от 399 954 ЛВ. без ДДС, от която за Поземлен имот с идентификатор 10971.510.261 - 10 342 лв. без ДДС и ДДС - 198,70 лв. и за Сграда с идентификатор 10971.510.261.1 - 90 162 лв. без ДДС; за Поземлен имот с идентификатор 10971.510.262 - 12 922 лв. без ДДС и ДДС - 87,66 лв и за Сграда с идентификатор 10971.510.262. 1 - 107 401 лв. без ДДС и за Сграда с идентификатор 10971.510.262.2 - 325 лв. без ДДС; за Поземлен имот с идентификатор 10971.510.267 - 22 674 лв. без ДДС и ДДС - 716,21 лв. и за Сграда с идентификатор 10971.510.267.1 - 91 085 лв. без ДДС, за сграда с идентификатор 10971.510.267.2 - 3 370 лв. без ДДС и за сграда с идентификатор 10971.510.267.3 - 1 422 лв. без ДДС; за Поземлен имот с идентификатор 10971.510.268 - 7 239 лв. без ДДС и ДДС 0,00 лв. и за Сграда с идентификатор 10971.510.268.1 - 52 049 лв без ДДС; За Сграда с идентификатор 10971.510.269.2 - 693 лв. без ДДС.

Общата данъчна оценка на имотите е в размер на 1 688 437,70 лв.

На територията на АВ-СВ, гр.К.

1. С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот №138, том III, рег.№2003, дело №462/03.12.2020 г. „Енергоинвест 2005“ ЕООД, представлявано от собственика и управителя Н.Ж.Р. продава на „Ф. Мозес 1821“ ООД, представляван от управителя Й.А.М., следния свой собствен недвижим имот, а именно:

• ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 40525.701.1873 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три) в гр.К., общ.К., обл.В. по кадастралната карта и кадастралните регистри, одобрени със Заповед №РД-18-91/12.12.2015 г. на изпълнителния директор на АГКК, с последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот от 22.06.2018 г., с адрес на поземления имот: гр.К., ул. •••••, с площ 1973 (хиляда деветстотин седемдесет и три) кв.м., трайно предназначение на територията: Урбанизирана, начин на трайно ползване: За курортен хотел, почивен дом, номер по предходен план: квартал 66 (шестдесет и шест), парцел III (трети), при съседи по кадастрална карта: 40525.701.2094, 40525.701.2087, 40525.701.1975, ЗАЕДНО със сградите, които попадат върху имота: Сграда с идентификатор 40525.701.1873.1 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три точка едно) със застроена площ 498 (четиристотин деветдесет и осем) кв.м., брой етажи 4 (четири), с предназначение: Хотел и Сграда с идентификатор 40525.701.1873.2 (четиридесет хиляди петстотин двадесет и пет точка седемстотин и едно точка хиляда осемстотин седемдесет и три точка две), със застроена площ 196 (сто деветдесет и шест) кв.м., брой етажи 1 (един), с предназначение: Сграда за обществено хранене, който имот по предходен нотариален кат представлява: Урегулиран поземлен имот III (трети) - за „Хотел-ресторант), с площ 2000 (две хиляди) кв.м., в кв. 66 (шестдесет и шест), по действащия план на гр.К., обл.В., заедно с построената в него масивна сграда, представляваща Хотелски комплекс, със застроена площ 495 (четиристотин деветдесет и пет) кв.м., на 4 (четири) етажа, от които 3 (три) етажа - хотелска част, 1 (един) етаж ресторант и подземен етаж - нощен бар, ниско тяло от 130 (сто и тридесет) кв.м. - дневен бар с подземен етаж - кафене и склад със застроена площ 99 (деветдесет и девет) кв.м., при съседи на имота: от две страни улици, СОУ „В.Л.“ и тупик”, ЗА СУМАТА ОТ 107 570 лв., без включено ДДС.

Данъчна оценка на имота в размер на 311 402 лв.

Недвижимият имот според ищеца подлежи на отнемане в полза на държавата от „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 основание чл. 145, ал. 2 във вр. чл. 141 от ЗОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средствата за придобиването му.

На територията на АВ-СВ, гр. Н.:

1. С Окончателен договор за прехвърляне на парични вземания (цесия) с вх. рег. № 149 от 04.02.2021 г., дв. вх. № 144, Акт № 3, том I, дело № 63/2021 г. вписана в Служба Вписване гр. Н., промените произтичащи от сключения между „ЕОС Матрикс“ ЕООД, със седалище и адрес на управление: гр. С., ж.к Малинова Долина, ул. Райчо П. -Казанджията №4-6, сграда „Матрикс Тауър“ 6, с ЕИК 131001375 и „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060, Договор за цесия от 11.01.2021 г, с нотариална заверка на подписите с рег. № 154, том 1, Акт №6 /11.01.2021 г. съгласно който договор всички вземания по Договор за цесия от 29.03.2019 г., сключен между „Юробанк България“ АД ЕИК 000694749 и „ЕОС Матрикс “ ЕООД са прехвърляни на „Ф. мозес 1821" ООД, ЕИК: 175307060. Съгласно Договора за цесия от 11.01.2021г„ „ЕОС Матрикс“ ЕООД прехвърли всички свой вземания срещу „МАКС ПЛЮС КОЛЕКШЪН“ ООД с ЕИК: 130473597 в качеството му на Кредитополучател, произтичащи от Договор за банков кредит., ведно с прилежащите им анекси, сключени между „Българска Пощенска Банка“ АД (Юробанк България АД ЕИК 000694749), в качеството му на кредитор се цедират/прехвърлят на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060. За обезпечаването на вземанията на Юробанк България АД ЕИК 000694749, по Договора за банков кредит №100-36/29.06.2005г. и последващи анекси е учредена договорна ипотека върху следните недвижими имоти, а именно: УРИГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, находящ се в град Н., ••••• област П., цялото от 5 800 кв.м., съставляващ бивш парцел 1 в бивш стар квартал 12, а по скица №217 от 15.06.2005г. на Община Н., по действащия ЗРП на гр. Н. одобрен със заповед № 584 от 1982 на Председателят на ОНС-П., бивша пар.1 в бивш кв.12 попада във водохранилището на ХТК „Н.-Турну Мъгуреле“, ведно с построените в това УПИ: Двуетажна масивна сграда за производствени и административни нужди с площ от 1300 кв.м., Едноетажна масивна сграда- Работилница, парокотелно и други и битови помещения с площ от 500 кв.м., сграда - столова - едноетажна, масивна, с площ от 252 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда - цех за батерии, с площ от 1200 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда, отредена за цех за гилзи, с площ 288 кв.м., промишлена сграда-масивна „Трафопостове" с площ от 144 кв.м., масивна едноетажна сграда - контролно - пропускателен пункт с площ от 46,15 кв.м., състояща се от две стаи и коридор, масивен склад с метална конструкция с площ от 720 кв.м., столова и кухня с метална конструкция с площ от 504 кв.м., състояща се от зала за хранене за 100 човека, кухня, помещение-складове, хладилна камера, битови помещения, помещения за персонала и помещение за търговски услуги, при съседи на целия парцел: от три страни-улици и бряг на река Дунав. Ипотекарен длъжник и собственик на описаните имоти е Батерия АД - гр. Н. ЕИК: 824106660. Договорената покупна цена, дължима на цесионера срещу прехвърляне на вземането, възлиза на 220 000 лв. Цената се заплаща от цесионера на цедента, както следва: - 22 000 лв. - депозит в деня на подписване на предварителния договор; - окончателна вноска в срок до 15.01.2021 г. в размер на 198 000 лв. до пълния размер на покупната цена, посочена в настоящия договор.

2. С Окончателен договор за прехвърляне на парични вземания (цесия) с вх. рег. № 150 от 04.02.2021 г., дв. вх. № 145, Акт № 4, том I, дело № 64/2021 г. вписан в Служба Вписване гр. Н., „ЕОС Матрикс “ ЕООД прехвърли всички свой вземания срещу „МАКС ПЛЮС КОЛЕКШЪН“ООД с ЕИК: 130473597 - в качеството му на Кредитополучател ,произтичащи от Договор за банков кредит №100-36/26.06.2005 г., ведно с прилежащите им анекси, сключени между Юробанк България АД ЕИК 000694749, в качеството му на кредитор се цедират/прехвърлят на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060. За обезпечаването на вземанията на “БЪЛГАРСКА ПОЩЕНСКА БАНКА”АД (Юробанк България АД, ЕИК000694749), по Договора за банков кредит №100-36/29.06.2005 г. и последващи анекси е учредена договорна ипотека с Нотариален акт за учредяване на договорна ипотека Нотариален акт за учредяване на договорна ипотека №11, том 1, рег. № 1601, дело № 738 от 20.03.2008г. по описа на Д.Д. - съдия по вписване, вписан в Служба по вписванията - гр. Н. с вх. рег. № 1601 от 20.03.2008 г., акт №11, том I, дело № 738/2008г, върху следните недвижими имоти находящи се в гр. Н. , а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, който по кадастрална карта, одобрена със заповед № РД- 18- 75/28.12.2006г. на изпълнителния директор на АК, е с идентификатор 51723.500.55, находящ се в град Н., с адрес ул. ••••••, с площ по приложена кадастрална скица от 10 419 кв.м, с трайно предназначение - урбанизирана, с начин на трайно ползване за друг вид производствен, складов обект, със стар идентификатор кв. 12 п. 1, заедно с попадащите в имота сгради с идентификатори: сграда 51723.500.55 1 със застроена площ 1208 кв.м., на един етаж с предназначение промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.2 със застроена площ 334 кв.м., на един: етаж с предназначение: производствена сграда ; сграда 51 723.500.55.3 със застроена площ 137 кв.м., на един етаж, с предназначение - сграда за енергопроизводство; сграда 51 723.500.55.4 със застроена площ 535 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда ; сграда 51 723.500.55.5 със застроена площ 811 кв.м, на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.6 със застроена площ 37 кв.м., на един етаж, с предназначение: сграда за енергопроизводство; сграда 51 723.500.55.7 със застроена площ 557 кв.м, на един етаж, е предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.8 със застроена площ 53 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.9 със застроена площ 362 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.10 със застроена площ 293 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.11 със застроена площ 207 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.12 със застроена площ 171 кв.м., на един етаж. с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.13 на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.14 със застроена площ 911 кв.м., на два етажа, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.15 със застроена площ 217 кв.м., на три етажа,, с предназначениепромишлена сграда, който имот по придобивен акт, нотариален акт № 306, т. II, дело № 590/2000 г. на нотариус Б.К. рег. № НК 337 с район на действие РС Н. съставлява ДВОРНО място, находящо се в град Н., област П., цялото от 5 800 кв.м., съставляващо бивш парцел I в бивш квартал 12 по плана на град Н., ведно с построените в него: Двуетажна масивна сграда за производствени и административни нужди с площ от 1300 кв.м., Едноетажна масивна сграда- Работилница, парокотелно и други и битови помещения с площ от 500 кв.м., сграда - столова - едноетажна, масивна, с площ от 252 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда - цех за батерии, с площ от 1200 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда, отредена за цех за гилзи, с площ 288 кв.м., промишлена сграда-масивна „Трафопостове" с площ от 144 кв.м., масивна едноетажна сграда - контролно- пропускателен пункт с площ от 46,15 кв.м., състояща се от две стаи и коридор, масивен склад с метална конструкция с площ от 720 кв.м., столова и кухня с метална конструкция с площ от 504 кв.м., състояща се от зала за хранене за 100 човека, кухня, помещение-складове, хладилна камера, битови помещения, помещения за персонала и помещение за търговски услуги, при съседи на целия парцел: от три страни-улици и бряг на река Дунав. Ипотекарен длъжник и собственик на описаните имоти е „Батерия АД-гр. Н.“ ЕИК:824106660. Договорената покупна цена, дължима на цесионера срещу прехвърляне на вземането, възлиза на 220 000 лв. Цената се заплаща от цесионера на цедента, както следва: - 22 000 лв. - депозит в деня на подписване на предварителния договор.; - окончателна вноска в срок до 15.01.2021 г. в размер на 198 000 лв. до пълния размер на покупната цена, посочена в настоящия договор.

3. С Окончателен договор за прехвърляне на парични вземания (цесия) с вх. рег. № 151 от 04.02.2021 г., дв. вх. № 146, Акт № 5, том I, дело № 65/2021 г. вписан в Служба Вписване гр. Н., „ЕОС Матрикс “ ЕООД прехвърля всички свой вземания срещу „МАКС ПЛЮС КОЛЕКШЪНЮОД с ЕИК:

130473597 - в качеството му на Кредитополучател произтичащи от Договор за байков кредит №100-36/26.06.2005 г., ведно с прилежащите им анекси, сключени между Юробанк България АД ЕИК 000694749, в качеството му на кредитор се цедират/прехвърлят на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060. За обезпечаването на вземанията на Юробанк България АД, ЕИК000694749, по Договора за банков кредит №100-36/29.06.2005 г. и последващи анекси е учредена договорна ипотека с Нотариален акт за учредяване на договорна ипотека Нотариален акт за учредяване на договорна ипотека №11, том 1, рег. № 1601, дело № 738 от 20.03.2008г. по описа на Д.Д. - съдия по вписване, вписан в Служба по вписванията - гр. Н. с вх. рег. № 1601 от 20.03.2008 г., акт № 11, том I, дело № 738/2008г, върху следните недвижими имоти находящи се в гр. Н. , а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ, който по кадастрална карта, одобрена със заповед № РД- 18- 75/28.12.2006г. на изпълнителния директор на АК, е с идентификатор 51723.500.55, находящ се в град Н., с адрес ул. ••••••, с площ по приложена кадастрална скица от 10 419 кв.м, с трайно предназначение - урбанизирана, с начин на трайно ползване за друг вид производствен, складов обект, със стар идентификатор кв. 12 п. 1, заедно с попадащите в имота сгради с идентификатори: сграда 51723.500.55 1 със застроена площ 1208 кв.м., на един етаж с предназначение промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.2 със застроена площ 334 кв.м., на един: етаж с предназначение: производствена сграда ; сграда 51 723.500.55.3 със застроена площ 137 кв.м., на един етаж, с предназначение - сграда за енергопроизводство; сграда 51 723.500.55.4 със застроена площ 535 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда ; сграда 51 723.500.55.5 със застроена площ 811 кв.м, на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.6 със застроена площ 37 кв.м., на един етаж, с предназначение: сграда за енергопроизводство; сграда 51 723.500.55.7 със застроена площ 557 кв.м, на един етаж, е предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.8 със застроена площ 53 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.9 със застроена площ 362 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.10 със застроена площ 293 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.11 със застроена площ 207 кв.м., на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.12 със застроена площ 171 кв.м., на един етаж. с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.13 на един етаж, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.14 със застроена площ 911 кв.м., на два етажа, с предназначение: промишлена сграда; сграда 51 723.500.55.15 със застроена площ 217 кв.м., на три етажа, с предназначениепромишлена сграда, който имот по придобивен акт, нотариален акт № 306, т. II, дело № 590/2000 г. на нотариус Б.К. рег. № НК 337 с район на действие РС Н. съставлява ДВОРНО място, находящо се в град Н., област П., цялото от 5 800 кв.м., съставляващо бивш парцел I в бивш квартал 12 по плана на град Н. , ведно с построените в него: Двуетажна масивна сграда за производствени и административни нужди с площ от 1300 кв.м., Едноетажна масивна сграда - Работилница, парокотелно и други и битови помещения с площ от 500 кв.м., сграда - столова - едноетажна, масивна, с площ от 252 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда - цех за батерии, с площ от 1200 кв.м., двуетажна масивна промишлена сграда, отредена за цех за гилзи, с площ 288 кв.м., промишлена сграда-масивна „Трафопостове" с площ от 144 кв.м., масивна едноетажна сграда - контролно- пропускателен пункт с площ от 46,15 кв.м., състояща се от две стаи и коридор, масивен склад с метална конструкция с площ от 720 кв.м., столова и кухня с метална конструкция с площ от 504 кв.м., състояща се от зала за хранене за 100 човека, кухня, помещение-складове, хладилна камера, битови помещения,помещения за персонала и помещение за търговски услуги, при съседи на целия парцел: от три страни-улици и бряг на река Дунав. Ипотекарен длъжник и собственик на описаните имоти е „Батерия АД-гр. Н.“ ЕИК:824106660. Договорената покупна цена, дължима на цесионера срещу прехвърляне на вземането, възлиза на 220 000 лв. Цената се заплаща от цесионера на цедента, както следва: - 22 000 лв. - депозит в деня на подписване на предварителния договор; окончателна вноска в срок до 15.01.2021 г. в размер на 198 000 лв. до пълния размер на покупната цена, посочена в настоящия договор.

Придобиването на недвижимите имоти не е отразено в справката за ДМА и в баланса на дружеството.

От направена справка в „Комисия за финансов надзор“ се установява, че дружествата: „Гранд Рисърч“ ЕООД, „Маркет прогрес“ ЕООД, „Мини Маркер 1920“ ЕООД, „Фин инженеринг Инкъм“ ЕООД, „Гранд Истърн Маркер“ ЕООД, „Кастади маркер“ ЕООД нямат издадени лицензи, като инвестиционни посредници. Поради тази причина нямат право да извършват дейност по предоставяне на инвестиционни услуги по смисъла на чл. 6 от ЗПФИ на територията на Република България. В КФН са постъпили множество жалби от български граждани които са изгубили парични средства вследствие на извършени измами от страна на дружествата.Предвид естеството на престъплението на организираната престъпна група в която е участвал проверяваното лице и получената информация от КФН може се направи обосновано предположение, че сумите ,постъпили от гореизброените дружества и И.З.С. (управител и собственик на „Гранд Спот Маркер“ ЕООД и „Кастади маркер“ ЕООД) са с неустановен законен произход.

По делото е назначена съдебно-икономическа експертиза ,изпълнена от в.л.Р. К. .

На въпроса какъв е размерът на доходите/приходите на Ф. Г. Н. и членовете на семейството му за периода от 16.04.2011 г. до 16.04.2021 г., по източници по години и с натрупване за целия период, а именно:усвоени суми от налични салда по сметките,декларирани доходи по ГДД по данни от НАП, доходи от трудови правоотношения, когато няма подадена ГДД, изплатени обезщетения и помощи по данни от НОИ и усвоени суми по кредитни карти вещото лице дава отговор,че извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че Ф. Г. Н. и свързаните с него лица, за проверявания периода са реализирали:

1. Доходи, приходи и източници на финансиране общо в размер на 108 890,71 лв., в т.ч.

• доходи от трудови правоотношения в размер на 57 215,18 лв.;

• доходи от обезщетения и майчинство в размер на 20 111,40 лв.;

• доходи съгласно ГДЦ по чл. 50 в размер на 4 533,22 лв.;

• приходи от усвоени кредити в размер на 20 498,00 лв.;

• приходи от усвоени суми от кредитна карта в размер на 6 532,91 лв.

При изготвяне на заключението с оглед повдигнатото обвинение на ответника всички суми, изплатени на К.Т.Д. или свързаните с него лица под формата на трудови възнаграждения или приравнение на тях от фирмите: „Гранд Спот Маркет“ ЕООД, ЕИК 206103621, „Спот Маркет“ ЕООД, ЕИК 206226613, „Маркет Прогрес" ЕООД, ЕИК 206229125; „Мини-Маркет 1920“ ЕООД, ЕИК 206073181; „Гранс Истърн Маркет“ ЕООД, ЕИК 206099297; „Ф. Мозес 1821“ ООД( предишно „Глобъл Маркет-Трежъри Фънд“), ЕИК 175307060; „Пост Финанс“ ООД , ЕИК 205822418; „Л.Ризърв“ ЕООД, ЕИК 205399788; „Интернешънъл Мениджмънт Боркерс“ООД „,“Алтернатива Екуитис“ ЕООД, ЕИК 205236002; „Пост Фин Инженеринг Инкъм“ ЕООД ЕИК 206058610 (предишно „Фин И“Аптернатива Депозшитинженеринг Инкъм“), „Пост Гранд Рисърч“, ЕИК 206027740; „Денмарк Маркетинг Рисърч" ЕООД 204744965; „ Фючър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205492479; „Гриин Маркетинг БГ“ ЕООД, ЕИК 205669050; „Алтернатива Депозити“ ЕООД, ЕИК 205731281; „Иконометрик Инженеринг“ ЕООД, ЕИК 206229068; „Крипто Трезор“ ЕООД, ЕИК 205822293; „Денмарк Рисърч“ ЕООД, ЕИК 205191839; „Кастади Маркет“ ЕООД, ЕИК 206250991; „Дайнамик Трейнинг Страт“ ЕООД, ЕИК 205191814; „Фънд Сървисис“ ЕООД, ЕИК 205730090; „Файненшъл Рипортинг“ ЕООД., ЕИК 205730222; „Прогресива Екуитис“ ЕООД, ЕИК 204991027; „БГ Ине -

Застрахователен брокер“ ООД, ЕИК 202842604; „Прогресива Кастъди“ ЕООД, ЕИК 204862840; „Комънуелт Хелдкоуртърс“ ЕООД, ЕИК 204745100; „Еф Пи Фронт Офис“ ЕООД, ЕИК 204745004; „Позитива Юроп Хедкоуъртъс“ ЕООД; ЕИК 204744870; „Супер Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 204654581; „ЮРП

Фондация“ ЕИК 177008530; „Интерактив Къмпани“ ЕООД, ЕИК 200287666; Сдружение „Българо-китайски клуб“, ЕИК 177212579; „Позитива Фронт Офис“ ЕООД, ЕИК 203747543; „Слайд Груп“ ООД, ЕИК 204389818;

„Дайнамик Трейдинг Стратеджи“ ЕООД, ЕИК 201781080; „Глобъл

Стратеджи“ ЕАД, ЕИК 205556622; „Вержиния Финкорп“ ЕООД, ЕИК

130959745; „Булион Ваулт ЕЕ“, ЕООД, ЕИК 205260185 (старо име „Алтернатива БГ); „Прогресива Трейдинг“ ООД, ЕИК 121097345; „Пост Финанс 2“ ЕАД, ЕИК 131460930; „Фоукалпойнт“ ЕООД, ЕИК 204824206; „Еastern Еurоре Тreasure fund Single Mamber P.C. ”- юридическо лице, регистрирано в Република Гърция; „Пауър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205669036; „Трезорбг“ ЕООД, ЕИК 206238761; „Райт Бизнес Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 205462557; „Прогресива ГИ“ ЕООД, ЕИК 205208993; „Роял Кепитъл Мениджмътн“ ЕООД, ЕИК 203503628, не се признават за законен доход на лицето и не са отразени в анализа.

На въпрос 2 какъв е размерът на извършените обичайни и извънредни разходи на Ф. Г. Н. и членовете на семейството му за периода от 16.04.2011 г. до 16.04.2021 г. по видове и изражението им в лева по години и с натрупване в т. ч.разходи за издръжка на Ф. Г. Н. и членовете на семейството му по статистически данни на Националния статистически институт за „Потребителски разход на домакинствата по група разходи и брой на членовете на семейството”:

• разходи за пътувания и престой в чужбина, след извършване на справка в ГД „Гранична полиция” - при ползване на данните по ЕВРОСТАТ;

• разходи за данъци, такси и глоби;

• разходи за погасителни вноски по кредити и кредитни карти;

• изтеглени суми на АТМ устройство и ПОС терминал;

• изтеглени суми в брой/касово от банкови сметки;

• предоставени средства на трети лица установени по банкови сметки;

• извънредни разход - глоби, екскурзии, застраховки установени по банкови сметки;

• други разходи установени разходи вещото лице анализира разходите по години и дава заключение ,че извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че Ф. Г. Н. и свързаните с него лица, за проверявания периода са реализирали:

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 311 831,55 лв., в т.ч.:

• за издръжка на семейство по данни на НСИ в размер на 81 313,28 лв.;

• разходи за пътувания в чужбина, съгласно данни на Евростат в размер на 4 811,35 лв.;

• разходи за погасителни вноски по потребителски кредити в размер на 15 759,09 лв.;

• разходи за погасителни вноски по кредитни карти в размер на 5 620,61 лв.;

• извънредни разходи в размер на 204 327,22 лв.;

На въпрос 3 какъв е размерът на нетните доходи на Ф. Г. Н. и членовете на семейството му за периода от 16.04.2011 г. до 16.04.2021 г. (оставащия разполагаем доход след приспадането на извършените обичайни и извънредни разходи, изчислен като разлика между общата сума на приходите по т.1 и общата сума на разходите по т.2) - по отделни години и с натрупване за целия период вещото лице анализира доходите по години и дава заключение ,че Ф. Г. Н. и свързаните с него лица, за проверявания периода са реализирали установен недостиг на средства в размер на 202 940,84 лв.

На въпрос 4 каква е стойността на придобитото имущество на Ф. Г. Н. и членовете на семейството му за периода от 16.04.2011 г. до 16.04.2021 г. по видове и общо, по отделни години и с натрупване за целия период, а именно:

• придобити недвижими имоти, по пазарна стойност към датата на придобиването чрез дружеството „Ф. Мозес 1821“ ООД.;

• придобити моторни превозни средства, по пазарна стойност към датата на придобиването;- придобити дружествени дялове от капитала на юридически лица;

• налични средства по банкови сметки в края на проверявания период вещото лице дава заключение,че извършеният, въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че Ф. Г. Н. и свързаните с него лица, за проверявания периода са реализирали имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 605 183,00 лв.

• ППС в размер на 3 510,00 лв.;

• придобити недвижими имоти чрез дружеството в размер на 571 673,00 лв.

• придобити дружествени дялове в размер на 30 000,00 лв.;

На въпрос 5 на база установените законни доходи и получени приходи и реално извършените разходи по стойност и след съпоставянето им по години и с натрупване да се даде заключение какъв е размерът на несъответствието между нетните доходи и стойността на придобитото имущество, изчислено в лева - по отделни години и с натрупване за периода от 16.04.2011 г. до 16.04.2021 г. вещото лице дава заключение ,че Ф. Г. Н. и свързаните с него лица, за проверявания периода са реализирали установено несъответствие в размер на 808 123,84 лв.

Имуществото ,претендирано за отнемане по настоящото дело ,е придобито в периода, когато данните от експертизата показват отрицателно несъответствие за всяка една от годините, както и същото е придобито в периода на престъпната дейност, за която е повдигнато обвинение на ответника Н., както следва:

• за 2017 г. - установено е отрицателно несъответствие в размер на (-) 4 125,51 лева;

• за 2018 г. - установено е отрицателно несъответствие в размер на (-) 7 306,65 лева;

• за 2019 г. - установено е отрицателно несъответствие в размер на (-) 107 589,14 лева;

• за 2020 г. - установено е отрицателно несъответствие в размер на (-) 696 843,46 лева;

• за 2021 г. - установено е отрицателно несъответствие в размер на (-) 20 115,32 лева.

Вещото лице е отговорило и на въпроси ,поставени от ответника Ф.Г. .То дава следните отговори :

Общият размер на сумите, преведени от К.Т.Д. по сметката на Ф. Г. Н. в „Райфайзен Банк“ АД в рамките на период от 16.05.2019 г. до 31.03.2021 г. са 125 400 лв.

Общият размер на сумите, преведени от С.Д.Ц. по сметката на Ф. Г. Н. в „Райфайзен Банк“ АД в рамките на период от 16.05.2019 г. до 31.03.2021 г. е 200 лв.

Вещото лице е анализирало получените средства по разплащателна сметка на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 за периода от 26.09.2019 г. до 12.01.2021 г. от предоставеното от „Инвесбанк“ АД банково извлечение с писмо изх.№ ИИ-2075-1/21.07.2021 г., находящо се в том 5 от делото на листа от 119 до 149 и описа всички постъпили по сметката суми по дати, размер на постъпилата сума, основание за превода - вноската и наредител- вносител превел сумата и е отразило резултатите в таблица .

Вещото лице е анализирало изразходваните средства от разплащателна сметка на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 за периода от 26.09.2019 г. до 12.01.2021 г. от предоставеното от „Инвесбанк“ АД банково извлечение с писмо изх.№ ИИ-2075-1/21.07.2021 г., находящо се в том 5 от делото на листа от 119 до 149 и описа всички разходвани от сметката суми по дати, размер на разходваната сума, основание за разхода - получател на превода или лице изтеглило сума в брой, както следва и е отразило резултатите в таблица.

В материалите по делото не са установени счетоводни отчети - Баланси, Инвентарни книги, справки за ДМА на „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060 за периода от 07.10.2019 г. до 16.04.2021 г., и понеже в Търговския регистър са публикувани годишни счетоводни отчети на дружеството до 2017 г. включително вещото лице не може да установи без документи, дали процесиите недвижими имоти са осчетоводени в счетоводството.

Окръжен съд-В. кредитира заключението на вещото лице Р. К. по приетата съдебно-икономическа експертиза , тъй като то почива на задълбочен анализ на събраните в хода на производството доказателства и приложените към исковата молба официални документи, които са събрани от органите на Комисията по съответния ред, предвиден в ЗОНПИ,чиято достоверност не е оспорена от ответниците. Вещото лице е установило несъответствие между нетния доход на лицето и придобитото от него имущество ,съобразявайки се с обстоятелството, че е налице несъответствие между декларираното от лицето пред приходните органи, и движението по банковите сметки, по които не е установен такъв доход, както и че сумите, постъпили по банковите сметки на ответника Ф. Н. са наредени от дружества, за които е налице предполагаема/евентуална връзка с престъпната дейност, за която срещу лицето е повдигнато обвинение.

В обстоятелствената част на обвинителния акт срещу ответника Ф. Н. (л.180 и сл. т.3 и 4 от делото ) се излага следната фактическа обстановка :

„Обв. М. и обв.Д. се познавали от дълги години и били близки приятели. Двамата имали участие заедно и поотделно в различни търговски дружества, чрез които извършвали дейност по инвестиционно посредничество с издадени от Комисията за финансов надзор/ КФН/ лицензи за извършване на такава дейност.

Такова дружество било „Глобъл маркетс“ ООД, ЕИК 200287666, - инвестиционен посредник /ИЛ/, на който лицензът за осъществяване на инвестиционно посредничество бил отнет с Решение № 651-ИП от 14.07.2014 г. на КФН, поради констатирани системни нарушения на приложимото законодателство, включително използване на активи на клиенти за сключване на сделки от инвестиционнмия посредник за собствена сметка и други нарушения, които засягали правата и интересите на клиентите на дружеството. Въпреки отнемането на лиценза, "Глобал Маркетс" ООД продължило да предоставя инвестиционни услуги, за което били съставени актове за установяване на административни нарушения от КФН. В производството по отнемане на лиценза на дружеството във връзка с изискването за уреждане на отношенията с клиентите двамата управители обв.Й.М. и обв.К.Д. (последният бил управител на "Глобал Маркетс" ООД до 29.11.2013 г.) предоставили в КФН невярна информация за това, че всички активи са върнати на клиентите. Същевременно предприели действия по укриване на клиентските активи, за да осуетят връщането им на собствениците.

Въпреки положените усИ. от квесторите на дружеството, активите на клиентите на ИП "Глобал Маркетс" ООД не били изцяло възстановени. Относно обв. К.Д. (управител на "Глобал Маркетс" ООД до 29.11.2013 г.) било установено, че същият е представил пред КФН документи с невярно съдържание при одобрението му на основание чл. 11 от ЗПФИ (отм.) за управител на ИП и бил отстранен като представляващ дружеството. Посочените факти са установени в призводство пред Върхивния

административен съд, като са обективирани в Решение № 9178 от 17.06.2019 г. по адм. д. № 10232/2018 г.по описа на ВАС.

Друго ключово търговско дружество, в което двамата обвиняеми имали участие било „ИНШУЪРЪНС ТРЪСТ КЪМПАНИ ЗАСТРАХОВАТЕЛЕН

БРОКЕР“ ООД, ЕИК 175307060, преименувано на „ГЛОБАЛ МАРКЕТС- ТРЕЖЪРИ ФЪНД“ ООД, ЕИК 175307060 и със сегашно наименование „Ф. МОЗЕС 1821 ООД“. Управител на дружеството и към настоящия момент е обв. Й.М., а собствеността на дружестввените дялове е била прехвърлена през 2019г.от обв. К.Д. и обв. Й.М. към обв. Ф. Н. и св. Б.В.Р.. Основен бенефициент на клиентските средства, генерирани от престъпната дейност на ОПГ, се явявя именно „ГЛОБАЛ МАРКЕТС - ТРЕЖЪРИ ФЪНД“ /настоящо наименование „Ф. МОЗЕС 1821“ ООД/.

Поради това, че се занимавали с инвестиционо посредничество, на обв. Й.М. и на обв. К.Д. им били известни спецификите на този вид дейност и възможностите за реализиране на печалби от същата. Впоследствие лицензите били отнети и това довело до възпрепятстване възможността за извършване на инвестиционно посредничество чрез дружествата, в които същите имали участие. Поради това, на неустановена дата в началото на месец януари 2017 двамата в разговор помежду си обсъдили възможността да започнат да развиват привидно такава дейност без да притежават лиценз за това, като предлагат услуги по инвестиционно посредничество на различни лица, а инвестираните от тези лица суми да използват за лични облаги. Двамата обсъдили, че могат да въвеждат в заблуждение различни лица, които разполагат със свободни средства, да правят инвестиции чрез дружества, които да им бъдат представени като лицензирани инвестиционни посредници, а след получаване на парични суми от тези лица, ще използват тези суми не по предназначение, а за лично неправомерно облагодетелстване. След това с цел затрудняване проследяването на средствата и прикриване на произхода и местонахождението им, щели да осъществяват сложни финансови операции чрез мрежа от дружества. За целта, на първо време се нуждаели от търговски дружества, които да бъдат регистрирани в Търговския регистър и които да имат включено в предмета си на дейност „извършването на маркетингови услуги“. За да могат да получават по сметки на тези дружества парични постъпления от потенциалните клиенти, им били необходими подставени лица, които само формално да фигурират като управители на съответните дружества, без реално да извършват дейност с тях.

За реализиране на престъпния замисъл двамата обвиняеми използвали дружествата: „ФОУКАЛПОЙНТ“ ЕООД, ЕИК 204824206 с управител А.Б. Н., „ПРОГРЕСИВА КАСТЪДИ“ ЕООД ЕИК 204862840 с управител К.Н. И., „ЕФ ПИ ФРОНТ ОФИС“ ЕООД, ЕЖ 204745004 с управител Ц.И.Б., „ГРАНД РИСЪРЧ“ ЕООД, ЕИК: 206027740 с управител М. И. И., „ФИН

ИНЖЕНЕРИНГ ИНКЪМ“ ЕООД с ЕЖ:206058610 с управител обв.Р.С.Р., „ПОЗИТИВА КЕПИТЪЛ“ ЕООД, ЕИК: 203747543 с управител Ц.И.Б., „ЕФ ПИ БРОКЕРС“ ЕООД с ЕИК 204619856 с управител а.в. Г.а, „АЛТЕРНАТИВА БГ“ ЕООД, ЕИК: 205260185 с управител и.р.к., „АЛТЕРНАТИВА

ФАЙНЕНШЪЛ“ ЕООД с ЕЖ: 202600298 с управител Д.Й.Д. и в последствие- Р. Т.С., „ФАЙНЕНШЪЛ РИПОРТИНГ“ ЕООД, ЕЖ 205730222 с управител К.М.Х., „ГРАНД ИСТЪРН МАРКЕТ“ ЕООД, ЕЖ 206099297 с управител С.Н.Г., „КАСТАДИ МАРКЕТ“ ЕООД, ЕЖ 206250991 с управител М. Т.ова Г.а, „МАРКЕТ ПРОГРЕС“ ЕООД, ЕЖ 206229125 с управител В.П.М.,

„ПРОГРЕСИВА ГНЕ“ ООД, ЕЖ: 204990893 с управител Л. Н. И.,

„ПРОГРЕСИВА ЕКУИТИС“ ЕООД, ЕЖ: 204991027 с управител И.Н. МИ., „ПРОГРЕСИВА ГН“ ЕООД с ЕИК: 205208993 с управител Т.В.Г. ,

„ПРОГРЕСИВА ТРЕЙДИНГ“ ООД, ЕИК 121097345 с управител И. А.М. и П. П.а У., ДАИНАМИК ТРЕЙДИНГ СТРАТЕДЖИС“ ЕООД, ЕЖ: 201781080 с управител И. П. С.; „СУПЕРМАРКЕТИНГ“ ЕООД ЕЖ: 204654581 с управител В.В. И.; „ФРОНТ ПОЙНТ ПАРТНЪРС“ ЕООД, ЕЖ 204152534, с управител Ц.И.Б.; „РИДЖФИЙЛД КЕПИТЪЛ МЕНИДЖМЪНТ“ ЕООД, ЕЖ 203909995 с управител И. П. С.; „ДЕНМАРК МАРКЕТИНГ РИСЪРЧ“ ЕООД, ЕЖ:

204744965 с управител Т.М.М. и впоследствие с управител А.Б. Н.; „БГ ИНС - ЗАСТРАХОВАТЕЛЕН БРОКЕР“ ЕООД, ЕЖ: 202842604 с управител на дружеството В.К.В.; „ГРИЙН МАРКЕТИНГ БГ“ ЕООД, ЕИК: 205669050, с управител Андрей И. Андреевски, а впоследствие -Н. Димитров Серафимов; „Комънуелт Хедкуортърс“ ЕООД ЕИК 204745100 с управител Т.М.М..

ИСТЪРН РИЗЪРВ“ ЕООД, ЕИК: 206328422 с управител И.З.С. и „СПОТ МАРКЕТ“ ЕООД, ЕИК: 206226613 с управител И.З.С.. „АЛТЕРНАТИВА ФАИНЕНШАЛ БГ“ ЕООД с ЕЖ: 205399830 с управител Д.Й.Д..

За улеснение в изложението по-надолу мрежата от ТД, създадена от двамата ръководители ще се посочва като „Дружествата“.

Наред с това, за да реализират престъпния си замисъл, двамата обвиняеми се нуждаели от офиси, в които тези дружества да функционират като „кол центрове“ и които офиси да организират и обзаведат представително по начин, който да внушава на посетителите, че действително е офис на инвестиционен посредник. За целта, двамата обвиняеми в периода от неустановена дата през месец януари 2017 г. до 26.03.2021 г. ползвали офиси, последователно в различно време, находящи се в гр.С., ул.„Сребърна“ № 22, след това в гр. С., бул.„Джеймс Ваучер“ № 51; след това в гр. С., на булевард „Бъкстон“ № 42 а, а по-късно- в гр.С., бул.“България“ № 51 Б, ет.З, след това в гр.С., бул.“България“ № 109, ет. 7, офис-сграда „Вертиго“.

Обвиняемите М. и Д. решили, че заедно двамата ще ръководят дейността по извършване на измами, но за осъществяване на крайната цел се нуждаели и от доверени лица, които да ги подпомагат активно в престъпната дейност.

Във връзка с това, на неустановена дата в началото на месец януари 2017 г. в гр.С. двамата обвиняеми М. и Д. провели срещи поотделно с всяки един от обвиняемите С.Д.Ц. /мениджър-ръководител на кол центъра/, М.С.С. /счетоводител/, И.Т.А. /правен съветник/ и Ф. Г. Н. /мениджър на екип в кол центъра/. На всеки един от тях, двамата обяснили замислената схема като им обяснили също така, че от нея могат да се реализират много пари, но за осъществяването на този замисъл, се нуждаят от тях като доверени хора, на които да могат да разчитат за извършването на действия, водещи до измами. Също така по време на тези срещи обвиняемите М. и Д. обяснили на всеки един от обвиняемите С.Д.Ц., М.С.С., И.Т.А. и Ф. Г. Н., какви ще бъдат функциите на всеки от тях в групата във връзка с тази дейност, като им обяснили, че те двамата ще ръководят цялостната дейност на престъпното сдружение по извършване на измами и изпиране на пари, като им разяснили и каква ще бъде ролята на всеки един от тях при осъществяване на престъпната дейност и им обяснили, че ще получават част от реализираните печалби под формата на заплати и бонуси, както и под формата на уж предоставени заеми.

От своя страна, обвиняемите С.Д.Ц., М.С.С., И.Т.А. и Ф. Г. Н. след като преценили, че по описания начин ще може да реализират големи печалби, на неустановена дата в началото на месец януари 2017 г. в гр.С. всеки един от тях се съгласил да участва в ръководената от обв.М. и обв.Д. организирана престъпна група и да изпълнява поставените от тях задачи, както и да изпълнява функциите, които бил приел да изпълнява. По този начин, на неустановена дата в началото на месец януари 2017 г. в гр.С. започнала да функционира организирана престъпна група с ръководители обвиняемите Й.М. и К.Д. и е участници обвиняемите С.Д.Ц., М.С.С., И.Т.А. и Ф. Г. Н., като групата била създадена с користна цел, а именно е цел извличане на противозаконни облаги от извършване на измами, предлагайки мнимо инвестиционно посредничество при търговия с акции на фондовата борса чрез дружества, които не разполагат с издаден от КФН лиценз, какъвто се изисква за извършване на такава дейност и използвайки неправомерно имената на реални инвестиционни посредници. По този начин въвеждали в заблуждение потенциалните клиенти, че фирмите, с които сключват договори са инвестиционни посредници за закупуването на такива акции, след което е така генерираните от измамите парични средства извършвани финансови операции с цел прикриване на престъпния им произход. Следва да се отбележи, че относно престъпната дейност, свързана с изпирането на пари, с постановление от 12.01.2022г. по пр.пр.№ 899/2019г. по описа на СП са отделени материали от настоящото дело в отделно наказателно производство с цел разкриване на конкретния извършител за конкретното деяние и предаването им на съд за тези престъпления.

Задачите, които ръководителите обв.М. и обв.Д. поставяли на участниците в групата - обвиняемите С.Д.Ц., М.С.С., И.Т.А. и Ф. Г. Н. в различни конфигурации, били свързани с основаната дейност, а именно извършване на измами и изпиране на пари. Също така, обв.М. и обв.Д. решавали как ще се извърши всяко едно конкретно престъпление и кой от останалите обвиняеми ще участва в него.

Така след като дали съгласие да участват в ОПГ, от неустановена дата в началото на месец януари 2017г. обвиняемите С.Д.Ц., М.С.С., И.Т.А. и Ф. Г. Н. започнали да изпълняват поставените им от обв. обв.М. и обв.Д. задачи.

Организираната престъпна група имала йерархична структура с ясно

изразена ръководна роля на обвиняемите М. и Д. спрямо

останалите участници в ОПГ. След като групата била сформирана, всеки от членовете на ОПГ започнал да изпълнява следните функции :

Обв.Й.А.М. бил ръководител на цялата организация. Той изградил цялата система от сметки, фирми и управители. Самият той никога не се срещал с клиенти и не позволявал да се споменава името му. Освен това лично извършвал счетоводни функции заедно с обв.М.С.. Ръководел отдела по счетоводство и управлявал всички финансови операции във фирмата, всички банкови сметки, в които влизали клиентски средства. Занимавал се с административната част, управлявал юридическия отдел, раздавал заповеди на всички. Под негово подчинение работела обв.М.С., на която обв.М. предоставил паролите си за достъп до всички банкови сметки. Също така той определял вътрешния ред в „Дружествата“ и всички пряко изпълнявали неговите нареждания. Неговите решения не се оспорвали по никакъв повод. Той пряко ръководел и насочвал паричния поток на постъпилите по сметки на Дружествата парични суми и се разпореждал с парите. Намирал подставени лица, които да се водят управляващи и/или представляващи за всяка една фирма. Също така той определял, на кого какво възнаграждание да бъде предоставено под формата на бонуси за привлечените инвестиции. Обв.М. осигурявал бази данни с имена и телефонни номера на лица, за които имал информация, че разполагат с финансови средства. Така например информация за такива лица му предоставил св.Е.Ц. И. - гл.счетоводител в Софийска адвокатска колегия и главен счетоводител на осигурителна каса „Адвокат“ съдържаща база данни на 6 000 юристи- членове на САК, за което обв.М. му заплатил сумата от 400 лева. Тези бази данни обв.М. предоставял на обв.С.Ц., като й указвал да ги предоставя на служителите от кол центъра, които да осъществяват спрямо лицата от списъка агресивен телефонен маркетинг. Обв.М. контролирал всички дружества,, използвани в престъпната схема като организирал както учредяването на нови дружества, така и прехръвлянето на вече регистрирани дружества на други подставени на него лица, за целите на престъпната дейност.

Освен това, обв.М. отговарял лично за това, пред служителите, работещи в офиса, да не бъде разкрита престъпната дейност, като поддържал и в тях убеждението, че извършват правнорегламентирана дейност при инвестиционен посредник, като за целта канел в офиса лица, които представял за членове на КФН, които обяснявали пред служителите, че дейността е лицензирана и че съответния инвестиционен посредник е с добри показатели.

Също това, обв.М. отговарял лично за това, дейността на групата да остане незабелязана и неразкрита от органите на полицията. За целта организирал осъществяването на медиен натиск спрямо клиенти, дръзнали да заявят, че ще подадат жалба в полицията, ако не им бъдат върнати инвестираните средства, какъвто бил случаят със св.Л.О.И., спрямо която били публикувани в онлайн пространството статии, уронващи

професионалния й имидж, за което свидетелстват, както публикуваните материали, така и св.Парапанов, както и данните, добити в резултат на експлоатирани СРС.

Наред с това, обв.М. закупил множество мобилни телефонни апарати и сим карти, които да бъдат използвани от служителите в офиса при осъществяване на телефонни разговори с клиенти. Така закупените телефони били поставяни на една маса в офиса и всяка сутрин всеки от служителите вземал произволен телефон, от който провеждал такива разговори и в края на деня го връщал на същото място. Това водело до невъзможност да се идентифицира конкретен служител, ползвал конкретен телефонен номер.

Обв. К.Т.Д. бил най-близко и наравно с обв.М. в йерархията на групата, като ръководител на същата и бил запознат с целия механизъм на престъпната схема, участвал в изграждането и експлоатирането й, във вземането на решения и поставянето на задачи на ангажираните лица от по-ниските нива. Обв.Д. отговарял за търговията с акции, за клиентските портфейли и за привличането на средства от стари клиенти. Представял се за шеф, раздавал заповеди и ходел по срещи с клиенти. Той отговарял за организацията по фиктивната търговия с финансови инстР.ти и търговията с акции, както и за обслужването на хората, които са клиенти на Дружествата. Обв.К.Д. се занимавал с решаването на всички възникнали при осъществяване на престъпната дейност на групата, проблеми. Същият пряко отговарял, както за въвеждането в заблуждение на „клиентите“, така и за обратната връзка с онези клиенти, които искат да изтеглят наредените средства. Демонстрирайки добри познания за финансовите пазари, в последващите разговори с клиентите обв.К.Д. обяснявал невъзможността за връщане на инвестираните средства като естествена загуба на сумата поради лоша инвестиция или пък като суми, необходими за данъци и такси, които следва да се платят допълнително, както и необходимото за целия този процес технологично време. Реално обаче, на капиталовите пазари не се извършвала каквато и да е инвестиционна дейност с предоствените от клиентите суми. Ръководеното от обв.К.Д. структурно звено, било ангажирано с оказването на натиск върху стари клиенти, които са поискали паричните си средства обратно. Натискът се състоял в заплашване със съд поради неизпълнение на договорни задължения. Обв.К.Д. пряко провеждал беседи с потенциални клиенти и индивидуално ги убеждавал да извършват инвестиции в мнимите посредници като обещавал бонуси и привилегировано отношение на „клиенти“, които склонят други лица да инвестират. Обв.К.Д. често пребивавал в офисите на кол центровете и ръководел основно дейността по склоняване на клиенти към извършване на инвестиция.

При провеждането на срещи с клиентите обв.К.Д. бил представян като един от шефовете. Той лично, или посредством св.Б.М. или св.А.о Н. обяснявал на клиентите, защо не могат да им бъдат върнати инвестираните от тях суми. Същият давал логични обяснения в тази насока, които в някои случаи водели до допълнителни инвестиции от страна на клиентите. На клиентите изтъквал различни причини за забавянето, докато същите не се откажат да си търсят парите.

Обв.Д. работел сам в кабинет с код на вратата. Кабинетът му бил оборудван с 5 монитора и лаптоп, на които следял движението на акциите на фондовата борса постоянно. Същият бил пряко ангажиран с ежедневното обобщаване и анализиране на дейността на реално съществуващи компании, чиито акции реално се продавали на борсата към съответния момент. Той следял американски предавания, интервюта и статии на американски анализатори и финансисти относно ръста на акциите на световни компании и изготвял презентация във форма на страница в ПДФ /PDF/ формат, чието съдържание обяснявало с икономически аргументи защо е препоръчително да се купуват или продават акции на конкретната компания в този ден, като в този ПДФ формат посочвал и ръст на акциите, индекси и прогноза. В началото на всеки работен ден обв.Д. раздавал на трейдърите и на служителите работещи в ритиншън отдела, лист е така изготвения от него анализ в ПДФ формат с цел същият да бъде презентиран или изпращан по електронен път на клиентите, за да ги мотивира да инвестират още суми за закупуването на съответните акции.

Обв. М.С.С. е на едно ниво по-надолу в йерархията на ОПГ, тя се ползвала с доверието на обв.Й.М. и обв.К.Д. и била пряко подчинена на двамата. Същата пряко подпомагала незаконната дейност на групата. Обв.СТОЯНОВА отговаряла за счетоводната дейност на Дружествата, контролирани от обв.М. и обв.Д., като тя активно участвала и подпомагала процеса по откриване на банкови сметки на тези „кухи дружества“, движението на паричния поток през тях, генериран от измамната дейност, като в тази връзка следвала дадените й от обв.Й.М. указания и на него докладвала за изпълнението им. Основаната й задача във ОПГ била на счетоводител на Дружествата, контролирани от М. и Д.. По указания на обв.М. тя физически извършвала всички преводи на паричните средства, /входящи и изходящи/ по сметките на тези Дружества, под прякото наблюдение на обв.М. и по негова заповед. Произходът на тези средства бил от клиентски пари, дадени за търговия с акции, като парите постъпвали по сметки на Дружествата, които нямали нищо общо като дейност, с търговия с акции. Съответните Дружества, по чиито сметки са постъпвали пари за търговия с акции, не притежавали лиценз, издаден от Комисия за финансов надзор за извършване на такава дейност.

Същата участвала пряко в схемата с подставените лица. По указание на двамата ръководители обв.М.С. лично придружавала подставените лица - управители на фирмите при откриване на банковите сметки, като им помагала при попълването на изискуемите от банката документи. Придружавала същите тези лица на място в банките, и когато трябвало да извършват движение по банковите сметките, като при тегленето на парични суми, същите веднага след това й ги предавали, а тя от своя страна ги давала на обв.М. или на обв.Д.. В повечето случаи заедно с нея в банките отивал и обв.Й.М. заедно с подставените лица. Почти във всички случай обв.М.С. била упълномощавана от подставените лица за разпореждане с фирмените сметки, по които се превеждали новопостъпили клиентски пари. Обв.М.С. контактувала и работела предимно с обв.Й.М.. Забранено било от обв.М. на всички служители в офисите, освен членовете на ОПГ, да разговарят с нея по време на работа.

В качеството си на счетоводител на всички регистрирани фирми обв.М.С., осъществявала комуникация с банките, изготвяла документите на фирмите за пред банките. Всички действия обв.СТОЯНОВА извършвала изцяло под ръководството на обв.М. и обв.Д., изпълнявала само техните разпореждания. Като счетоводител на всички фирми, тя имала достъп до всички банкови сметки. На нея й било гласувано доверие да се занимава със всички входящи и изходящи банкови преводи, нареждани по сметки на Дружествата. В тази връзка на обв.СТОЯНОВА били поверени физически банкови токен устройства за електронно банкиране по сметките на Дружествата, ползвани в престъпната дейност.

Обв. И.Т.А. се ползвал с голямо доверие от страна на обв.М. и обв. Д. и отговарял за физическото преместване и съхранение на документи и компютърни конфигурации, използвайки лекотоварни автомобили на обв.М.. Същият бил ангажиран и с контрола на „подставените лица“, на чието име се регистрирали „кухи дружества“ и се откривали банкови сметки. За целта той също съпровождал тези лица в банкови институции, включително в различни градове в страната. Обв.А. работел в отдел „Стари клиенти“, който се ръководел от обв.К.Д., на когото бил пряко подчинен в този отдел. Неговата основна роля се изразявала преди всичко в пряко въвеждане и поддържане на заблуждението на клиентите, като лично водел преговори със стари клиенти, с цел същите да бъдат мотивирани да инвестират отново още парични суми, а освен това участвал лично и при набирането на нови клиенти. Същевременно, предвид правните си познания, обв.А. изпълнявал и функциите на юрисконсулт на ползваните в престъпната схема Дружества. Същият често съпровождал подставените лица до различни институции и отговарял за процеса по регистрация, следял дали подписите на подставените лица са на правилното място. Обв.И. А. преговарял и с настоящи клиенти на Дружествата за довнасяне на нови парични средства за търговия с акции, както и отговарял за въпроси от юридическо естество, поставени от обв.М.. по указание на обв. М. и обв. Д. той изготвял документалната част по договорите, участвал в схемата с фиктивни управители на фирми, като придружавал подставените лица до банки и всички други институции, пред които те трябвало да се явяват и да подписват различни документи. Обв.А. отговарял за оформяне на всички документи, касаещи фирмите, на които управителите били подставените лица. Изпълнявал нареждания, дадени му само от обвиняемите М. и Д.. В някои случаи придружавал фиктивните управители до банки с цел теглене на постъпили по банковите сметки на съответното дружество пари. След изтегляне на парите от фиктивните управители в брой от сметките на дружествата, на място още в клона на съответната банка, обв.А. вземал от тях изтеглените пари и след това ги предавал в брой лично на обв.М. или обв. Д..

Наред с това, ролята на обв.А. била и да склонява вече пострадали от престъпната дейност лица, да правят реинвестция или да влагат допълнителни още по - големи парични суми, като по този начин участвал активно в поддържане на възбуденото у тях заблуждение при осъществяване на измамите.

Той отговарял за решаването на възникнали проблеми с даден клиент, като указвал на съответния служител как да действа в конкретния случай, а също така и лично провеждал разговори с клиенти с цел да поддържа възбуденото у тях заблуждение.

Като доверено лице на обвиняемите М. и Д.,приемал заповеди само от тях.

Обв.С.Д.Ц. изпълнявала функциите на пряк ръководител на кол центъра. Тя отговаряла за поддържането на „чист вътрешен имидж“ на Дружествата пред служителите в кол центъра, които изобщо не подозирали за дейността на ОПГ. С предадени й от обв.М. списъци с телефонни номера, тя снабдявала служителите от кол центъра с клиентска база данни, за да звънят на различни лица, които да привличат като клиенти. Обв.С.Ц. била пряко подчинена на обвиняемите М. и Д.. Те й давали разпорежданията, а тя разпределя задачите на мениджърите и на шефовете на отделите. Същата била една от основните фигури, които отговарят за организацията на работата в офиса. Отговаряла за служебните телефони, общувала с IT специалистите, които фирмата използвала, като им предоставяла достъп до компютрите и системата. Обв.Ц. била един от най- дългогодишните служители. Именно обв.Ц. предоставяла на служителите- агенти в кол центровете, списъци с телефони номера и имена на лица, спрямо които следвало да се осъществява агресивен телефонен маркетинг, с цел убеждаване за извършване на инвестиция. Предложенията се правели или от името на Дружеството, което е представено като лицензиран инвестиционен посредник, а в действителност не е, или чрез неправомерно ползване на търговското име и лиценза на легитимен инвестиционен посредник, като клиентите реално се въвеждали в заблуждение.

По указание на обв.Ц. агентите в кол центровете се представяли с измислен имена. Било им обяснено, че това е необходимо във връзка с реакция на недоволни клиенти.

Тя указвала на служителите в кол центъра да се обаждат на повече хора, участвала при провеждането на срещи с клиенти включително стари и нови такива и също като останалите служители се представяла с измислени имена пред тях.

Обв. Ф. Г. Н. бил пряко подчинен на обв.Ц., като той се занимавал с преките ангажименти в офиса. Служителите в кол центъра били разделени на екипи и всеки екип си имал мениджър. Единият от мениджърите бил именно обв.Ф. Н. който бил в роднински отношения с обв.К.Д.. По указание на обв.М. и обв.К.Д. на него било прехвърлено дружеството „Ф. МОЗЕС 1821“ ООД, ЕИК 175307060, в което участие преди това имали обв.Й.М. и обв.К.Д.. Освен това, обв.Ф. Н. също набирал подставени лица, на които да бъдат регистрирани нови фирми или прехвърлени вече регистрирани такива, които да бъдат ползвани за целите на престъпната дейност. Обв.Ф. Н. също така имал достъп до системата за видеонаблюдение във всички помещения в офиса и отговарял за проследяване динамиката на работа в офиса и сключването на договори с нови клиенти, за което уведомявал обв.Й.М..

Обв. Р. С.ОВА Р. работела като технически сътрудник в кол центъра и била пряко подчинена на обв.С.Ц.. Обв.С.Ц. възлагала на обв.Р. Р. да обучава новите технически сътрудници, които постъпвали на работа в кол центъра. Обв.Р. Р. поставяла на служителите в кол центъра, задачите поставени й от обв.Ц., обяснявала им как да водят разговорите с клиентите, а също им предоставяла и листа с написан текст, който да ползват при провеждането на разговори с клиентите.

В началото на 2020 г. обв.М. и обв.Д. се нуждаели от нови фирми, които да бъдат използвани в престъпната схема и указали на обв.С.Ц. да намери доверено лице, на чието име да бъдат регистрирани такива фирми, респективно, да му бъдат прехвърлени вече регистрирани такива фирми.

Обв.С.Ц. решила да привлече за целта обв.Р. Р., с която се били сближили в процеса на работа и на която обв.Ц. имала доверие. Във връзка с това, на неустановена дата в края на месец февруари 2020 г. в гр.С., обв.С.Ц. провела разговор с обв.Р.С.Р., при който и разяснила действителната дейност на организираната престъпна група, която се осъществява в офиса. Обяснила й, че дейността се ръководи от обв.М. и обв.Д. и й предложила да участва в групата като я уверила, че от тази дейност може да реализира значителни доходи, както и й гарантирала кариерно израстване. Казала й, че ако се съгласи на нейно име бъдат регистрирани или прехвърлени дружества, които да бъдат използвани в престъпната схема и по чиито банкови сметки клиентите да превеждат парични суми, може да получава част от тези суми под формата на допълнителни възнаграждения. След като обмислила предложението, на неустановена дата в края на месец февруари 2020 г. в гр.С., обв.Р. Р. се съгласила да участва в групата и от този момент започнала да изпълнява поставяните й от ръководителите на ОПГ задачи.

След като обв.Р. Р. изразила съгласие за участие в организираната престъпна група, ръководена от обв.М. и обв.Д., на нейно име била прехвърлена „ФИН ИНЖЕНЕРИНГ ИНКЪМ“ ЕООД и била вписана като

негов управител. В банковите сметки на дружеството имало значителни суми, с които обв.Р. се разпореждала, съобразно указанията,давани й от обв.М. и обв.Д.. След прехвърляне на дружеството на нейно име, обв.Р. Р. била повишена в мениджър на кол центъра наравно е обв.Ф. Н. и св.М. И..

Като мениджър обв.Р. указвала на служителите да се представят с измислени имена, под предлог, че може недоволни клиенти чрез социалните мрежи да ги притесняват. Лично обв.Р. Р. също се представяла с измислени имена: Екатерина Максимова. Също така, по указание на обвиняемите М. и Д. тя също набирала лица сред доверените й подчинени служители, на чието име също били регистрирани или прехвърлени фирми, като ги придружавала до нотариус. Освен това придружавала подставените лица на фирмите и до банките, за да теглят постъпили по сметките им суми, като веднага след това още пред банката те й предавали сумите, които тя предавала на обв.Ц., която пък от своя страна ги предавала на обв.М. или на обв.Д..

Освен това, при отсъствие на обв.С.Ц. от офиса в дни, в които имало насрочени срещи с клиенти, на които тя трябвало да участва, обв.Р. замествала обв.С.Ц. при провеждането на тези на срещи като по указание на обв.С.Ц. се представяла с нейните измислени имена.

По описания начин, на неустановена дата в началото на месец януари на 2017 г. в гр. С., обв.М. и обв.Д. привлекли обв.С.Ц., обв.М.С., обв.И.Т.А. и обв.Ф. ЕЕОРГИЕВ Н., а от неустановена дата в края на месец февруари 2020 г.- и обв.Р. Р., за участници в организирана престъпна група, която имала за цел осъществяване на измами спрямо български граждани, като същите бивали неправомерно убеждавани да инвестират средства в търговия с финансови инстР.ти, както и изпиране на пари на така генерираните парични средства.

Обв. М. и Д. като ръководители на групата давали на участниците разпореждания, които били задължителни за тях. Задачите, които поставяли ръководителите на различните участници в ОПГ в различни конфигурации били свързани с основаната дейност, а именно извършване на измами.

Двамата решавали как да бъде извършено всяко едно конкретно престъпление и кой от участниците в ОПГ да участва в него. Обв.С.Ц. и обв.И. А. били под прякото ръководство на обв.Й.М. и обв.К.Д., а обв.Ф. Н. и обв.Р. Р. като мениджъри, били под прякото ръководство на обв.С.Ц..

Престъпната схема била реализирана по следния начин:

Обвиняемите Й.А.М. и К.Т.Д. контролирали голяма мрежа от търговски дружества. Целта на тези дружества била да бъдат представени в договорите с клиентите като „облужващи компании“ на инвестиционни посредници, които имали лиценз от КФН. Договорите с клиентите били оформени по начин, който да им внуши, че инвестират паричните суми при реален инвестиционен посредник. В тези договори били посочвани банковите сметки на контролираните от обв. М. и обв Д. търговски дружества, по които всъщност постъпвали сумите на клиентите. Имената на използваните търговски дружества били близки по звучене с имената на инвестиционния посредник, който обвиняемите използвали към съответния момент.

Първоначално от неустановена дата в началото на месец януари на 2017г. до неустановена дата през месец юли 2017г. офисът, който контролирали ръководителите обв. М. и обв. Д. представяли като такъв на инвестиционен посредник „Позитива“ АД. Следва да се отбележи, че „Позитива” АД няма нищо общо с дейността на ОПГ, въпреки това в договорите с пострадалите лица, като инвестиционен посредник бил вписан „Позитива” АД. „Позитива” АД е бил действителен инвестиционен посредник с издаден лиценз за това от КФН. С решение от 24.03.2017г. на КФН била наложена забрана за срок от 3 (три) месеца на членовете на съвета на директорите на „Позитива” АД да управляват и представляват „Позитива” АД. Назначени били квестори Н.К. и Н. П. за срок от три месеца, считано от 24.03.2017г. Офисът на реалното дружество „Позитива” АД се помещавал в гр. С. на ул. „Маринковица“ № 2. След 24.03.2017г. „Позитива” АД не е извършвало дейност като инвестиционен посредник и не е работило с клиенти, като не били сключвани договори с клиенти. С решение на КФН от 23.06.2017г. бил отнет издаденият лиценз на „Позитива” АД за извършване на дейност като инвестиционен посредник. В този период от дейността на ОПГ/ от неустановена дата в началото на месец януари на 2017г. до неустановена дата през месец юли 2017г./ били пострадали множество лица, които са сключили договори в офиса, контролиран от М. и Д., мотивирани от създадената им невярна представа, че сключват брокерски договори с ИП „Позитива“ АД. Преведените от пострадалите парични суми никога не били използвани за търговия с финансови инстР.ти за тяхна сметка, а били неправомерно усвоени от ОПГ, чрез множество банкови преводи по нарочно откритите банкови сметки на конролираните търговски дружества.

В брокерските договори от името на „Позитива” АД, които били представяни на клиентите на офиса, контролиран от обв.М. и обв.Д., бивало отразено, че упълномощен представител на „Позитива” АД е свидетелката М.Т.. Същата се подписвала в тези договори по нареждане на обв. Й.М.. Св. Терзиева била работила през годините, на рецепция (фронт офис), в различни дружества, контролирани от обвиняемите Й.М. и К.Д.. След като са сключвали договорите с „Позитива” АД, пострадалите следвало да преведат суми по банкови сметки, които са им били посочвани. Това били банкови сметки на ползвани от ОПГ търговски дружества, регистрирани с наименования близки по звучение с „Позитива” АД с цел въвеждане в заблуждение. За обслужваща компания в брокерските договори било отбелязвано дружеството “Позитива Кепитъл ” ЕООД с ЕИК: 203747543, което също било представяно на клиентите като лицензиран инвестиционен посредник.

Впоследствие /за периода от неустановена дата през месец юли 2017г. до неустановена дата на месец ноември 2017г./ офисът, който контролирали ръководителите обв. М. и обв. Д., представяли като такъв на инвестиционен посредник “Фоукал Пойнт Инвестмънтс”АД, ЕИК 121712048. Това

дружество, също нямало нищо общо с дейността на ОПГ, но името му било използвано за въвеждане в заблуждение на потенциалните клиенти, че с паричните средства, които предоставят ще бъдат търгувани на финансовата борса именно чрез този ИП. В действителност “Фоукал Пойнт

Инвестмънтс”АД притежавал лиценз от КФН за извършване на инвестиционо посредничество, но офисът на М. и Д. нямал право да извършва дейност от името на този ИП, нито бил извършвал реална дейност по търговия с финансови инстР.ти. Паричните средства на клиентите били неправомерно усвоени от ОПГ.

От неустановена дата през месец ноември 2017г, офисът, контролиран от обв. М. и обв. Д., представяли като такъв на инвестиционен посредник ИП ,Дрогресива Трейдинг” ООД, EИK: 121097345. За разлика от предните две дружества, при които обвиняемите нямали никакво участие, „Прогресива Трейдинг” ООД била придобита от ръководителите на ОПГ чрез подставени лица. Това било установено в Решение № 9178 от 17.06.2019 г. на ВАС по адм. д. № 10232/2018 г., VII, при производство пред Върховния административен съд, с което било потвърдено Решение № 676 - ИП от 09.07.2018 г. на Комисията за финансов надзор, с което лиценза на ИП „Прогресива трейдинг“ ООД бил отнет. Обв. М. и обв. Д. използвали десет подставени лица, които да придобият дружествените дялове на този ИП, като финансирали покупкопродажбата им. По този начин използвали неправомерни способи, за да придобият квалифицирано участие в ИП. Поради категорчиното установяване на тези обстоялства в хода на прозводството пред ВАС, съдът е приел, че лица с лоша репутация като М. и Д. са придобили непряко квалифицирано участие в хипотезата на чл. 146, ал. 1, т. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), като това било едно от основанията за отнемане на лиценза. Въпреки че обв. М. и обв. Д. са контролирали за известен период от време / ноември 2017- 09.07.2018г. / реален инвестиционен посредник, офисът

който са използвали не е прекъсвал престъпната си дейност, а напротив. Използването на името на контролиран от тях реален ИП, било необходимо с цел трудното разкриване на престъпната дейност с оглед публичността на инвестиционните посредници в публично поддържаният от КФН списък с всички лицензирани такива ИП. Действително офисът, който използвали обиняемите лица, не е извършвал дейност по инвестиционно посредничество, а е продължавал с извършване на множество измами спрямо множетсво пострадали клиенти.

След като лицензът на „Прогресива трейдинг“ ООД бил отнет, обв. М. и обв. Д. взели решение офисът им да използва името на търговското дружество „Алтернатива Файненшъл “ ЕООД, ЕИК 202600298. За разлика от предните търговски дружества, които действително били инвестиционни посредници, „Алтернатива Файненшъл“ ЕООД никога не е имала лиценз от КФН да осъществява инвестиционо посредничество. Тъй като това обстоятелство би могло лесно да бъде установено от потенциалните клиенти на офиса, двамата обвиняеми ръководители, използвали факта, че дружеството било вписано в регистъра на финансовите институции на БНБ, а в предмета му на дейност било включено работа с благородни метали и скъпоценни камъни, и изделия с и от тях. Указвали на служителите да съобщават това обстоятелсто на клиентите при въпроси относно лиценза на дружеството. Тъй като много клиенти нямали специални познания в областта, а и подведени от представителния вид на офиса, контролиран от обвиняемите М. и Д., те се доверявали и вярвали, че „Алтернатива Файненшъл “ ЕООД можела да извършва търговия с финаносови инстР.ти. Въпреки това много от клиентите на обвиняемите, разбрали че това дружество не е лицензирано от КФН като инвестиционен посредник и подали множество сигнали в КФН, която от своя страна оповестила, че това дружество злоупотребява и не е ИП. По този начин евентуалните лица, които желаели да вложат парични средства били предупредени, че „Алтернатива Файнаншъл “ ООД е част от измамна схема и не следва да предоставят парични средства на нейните представители.

Поради това обв. М. и обв. ДЖАБАРАВ се насочили към името на друго търговско дружество, което да представят пред потенциални пострадали клиенти като ИП в контролирания от ОПГ офис. Това било „Финанс Инжинеринг“ АД, ЕИК: 125538552. Това дружество не притежавало лиценз от КФН за извършване на инвестиционно посредничество. Наименованието на това дружество, фигуриращо в брокерските договори, било използвано от ОПГ от началото на 2020 г. В брокерските договори, предствавяни на клиентите било посочвано, че притежава лиценз от КРС /Комисия за регулиране на съобщенията/, което отново било с цел въвеждане в заблуждение на клиентите, че евентуално се притежава лиценз за инвестиционно посредничество, какъвто обаче липсвал. За обслужваща компания в брокерските договори било отбелязвано дружеството “Гранд Рисърч” ЕООД с ЕИК: 206027740, което също било представяно на клиентите като лицензиран инвестиционен посредник. Организацията на офиса, контролиран от обв. М. и обв. Д., била достатъчно убедителна за пострадалите клиенти и те се доверявали, че там се извършва дейност по инвестиционно посредничество, предоставяли парични суми вследствие на което претърпявали имотна вреда.

Както беше посочено, в договорите с клиентите били отбелязвани като „обслужваща компания“ на съответния мним ИП, търговските дружества, контролирани от обв. М. и обв. Д., по чиито банкови сметки следвало пострадалите клиенти да извършват паричните преводи. Те умишлено били със сходни наименования като ИП, за да се поддържа по-лесно заблуждението на лицата. Такива търговски дружества, чрез които в различни периоди от началото на месец януари 2017 г. до 26.03.2021г. била реализирана гореописаната престъпна схема били:

„ФОУКАЛПОЙНТ“ ЕООД, ЕИК 204824206, „ПРОГРЕСИВА

КАСТЪДИ“ ЕООД ЕИК 204862840, „ЕФ ПИ ФРОНТ ОФИС“ ЕООД, ЕИК

204745004, „ГРАНД РИСЪРЧ“ ЕООД, ЕИК: 206027740, „ФИН

ИНЖЕНЕРИНГ ИЖЪМ“ ЕООД с ЕИК:206058610, „ПОЗИТИВА КЕПИТЪЛ“

ЕООД, ЕИК: 203747543, „ЕФ ПИ БРОКЕРС“ ЕООД с ЕИК 204619856,

„АЛТЕРНАТИВА БГ“ ЕООД, ЕЖ: 205260185, „АЛТЕРНАТИВА

ФАЙНЕНШАЛ БГ“ ЕООД с ЕЖ: 205399830; „ФАЙНЕНШЪЛ РИПОРТИНГ“

ЕООД, ЕЖ 205730222, „ГРАНД ИСТЪРН МАРКЕТ“ ЕООД, ЕИК 206099297, „КАСТАДИ МАРКЕТ“ ЕООД, ЕИК 206250991, „МАРКЕТ ПРОГРЕС“ ЕООД, ЕИК 206229125, „ПРОГРЕСИВА ГНЕ“ ООД, ЕИК: 204990893,

„ПРОГРЕСИВА ЕКУИТИС“ ЕООД, ЕИК: 204991027, „ПРОГРЕСИВА ГН“

ЕООД с ЕИК: 205208993 и „ПРОГРЕСИВА ТРЕЙДИНГ“ ООД, ЕЖ

121097345.

Горепосочените дружества били регистрирани на името на посочени от обв.Й.М. и обв.К.Д. лица, т.нар. „бушони“. След регистрацията им, на фирмите се откривали банкови сметки в различни търговски банки, с които да оперират упълномощавани, също подставени от обв.М. и обв.Д., доверени лица. За извършваните услуги на лицата „бушони“ се заплащали различни парични суми.

Като подставени лица, използвани от ОПГ са установени следните български граждани: А.Б. Н., К.Н. И., Ц.И.Б., М. И. И., Ани В.и Г.а,и.р.к., Р. Т.С., К.М.Х., С.Н.Г., М. Т.ова Г.а, В.П.М., Л. Н. И., И.Н. Милев, Т.В.Г., И. А.М., П. П.а У., И. П. С., В.В. И., В.К.В., Андрей И. Андреевски, Н. Димитров Серафимов.

В началото на инкриминирания период ОПГ осъществявала дейността си в офис, находящ се в гр. С., ул. „Сребърна“ № 22, като последователно обв. М. и обв. Д. местили офиса на посочените по- горе адреси в гр. С., с цел трудното им откриване от пострадалите лица. Въпреки това организацията на офиса била една и съща. За да реализират престъпната си цел, на обв.Й.М. и обв.К.Д. им били нужни служители, които да работят в офиса и които без да знаят, че извършваната дейност е престъпна, да набират по телефона случайни лица потенциални клиенти, на които да предлагат услуги по инвестиционно посредничество, както и мениджъри на екипи. Нуждаели се от служители, на които не им било известно, че тази дейност ще бъде осъществявана без дружествата да притежават необходимия за това лиценз. Двамата решили като служители да бъдат назначени служителите, които са работили в различните управлявани от тях фирми от дълго време и се били доказали като специалисти в съответната област, но и други случайно набрани по обяви за работа.

За да функционира пълноценно контролирания офис, обв.М. успявал да се снабди с бази данни с имена и телефонни номера на лица, за които имал информация, че разполагат с финансови средства. Тези бази данни обв.М. предоставял на обв.С.Ц., която била ръководител на „кол центъра“, а тя от своя страна, по негово указание ги предоставяла на служителите агенти от кол центъра, от които се изисквало да осъществят телефонни разговори с лицата и да ги убеждават да инвестират средства в конкретен инвестиционен посредник.

С потенциалните клиенти се осъществявал първоначален контакт по телефона от служители, работещи в кол центъра. С една част от клиентите се провеждали и лични срещи в съответния използван към момента офис. Служителите от офиса и тези от кол центъра често се представяли на клиентите с измислени имена. Чрез различни маркетингови похвати, след като били убеждавани да инвестират, въведените в заблуждение клиенти сключвали договори за инвестиционно посредничество с конкретно дружество.

Следващата фаза от престъпната схема била убеждаването на „клиентите“ да наредят парични средства към банкови сметки, които обаче не са с титуляр посоченото като инвестиционен посредник дружество, с което е сключен договора, а друго дружество със сходно име, което е под контрола на обв.Й.М. и обв.К.Д.. Клиентите нареждали сумите за захранване на личните си инвестиционни портфейли и за закупуване на финансови инстР.ти по предоставени им банкови сметки /описани в договорите им с „посредника“ или предоставени им по email от представител на „посредника“/. За основание на преводите клиентите посочвали: ЕГН, захранване на клиентска сметка“, закупуване на акции“ и др.

След получаване на парични суми от клиентите по откритите банкови сметки, средствата не се използвали за инвестиране в капиталовите пазари, а чрез поредица от финансови операции и движение на паричните потоци между мрежата от Дружества, контролирани от обв.Й.М. и обв.К.Д., с фиктивни основания като „плащане по фактура“, „плащане по договор“ и т.н., се прикривал произходът и местонахождението на средствата. Впоследствие сумите се теглели на каса от подставените лица и се предавали лично на обв.М. или на обв.Д. с цел финансово облагодетелстване.

Част от сумите се нареждали по сметки на „Ф. МОЗЕС 1821“ ООД, ЕИК 175307060 и „ДАЙНАМИК ТРЕЙДИНГ СТРАТЕДЖИС“ ЕООД, ЕИК:

201781080, в които обв.Й.М. и обв.К.Д. участвали и се осигурявали, след което средствата се нареждали по личните им сметки с основания „служебен аванс“. За периода от 01.01.2017 г. до 17.12.2020 г. по личните разплащателни сметки на обв.Й.М. са постъпили суми като служебни аванси за над 3,5 милиона лева.

С друга част от сумите постъпващи по сметките на използваните по схемата Дружества, били изплащани под формата на трудови възнаграждения различни суми на останалите членове на ОПГ - обвиняемите С.Ц., М.С., И. А., ФЕРДИНАД Н. и обв.Р. Р., като голяма част от тези възнаграждения били изплащали с основание „заем“. Тази практика се използвала, за да бъдат поставяни лицата в зависимост от ръководителите на ОПГ.

След получаването на сумите, клиентът бил пренасочван към отдела, обслужващ стари клиенти като на всеки клиент бил определян личен консултант. Според размера на първоначално инвестираната сума, обв.М. определял с кой клиент, кой служител ще работи занапред. Съответните служители започвали интензивни разговори с „клиентите“, за да ги убеждават, че средствата се инвестират много умело, което води до значителни печалби. Това основание се използвало, за да могат клиентите да направят още по-големи инвестиции. Когато клиент изявил желание да получи дивидент от направената инвестиция, контактът със служителите от офиса или се ограничавал, или прекъсвал напълно, тъй като клиентските пари не се инвестирали реално във финансови инстР.ти, каквото заблуждение се поддържало от момента на сключването на договора у клиентите. Генерираните чрез измамата средства се прикривали като се използвала мрежа от Дружества, като по този начин се прикривал произхода и местонахождението на същите. Впоследствие те се теглели от подставени лица, които след това ги предавали на обв.Й.М. или на обв. К.Д..

Организация на дейността на офиса на ОПГ, контролиран от ръководителите:

За реализиране на престъпната си дейност обв.М. и обв.Д. създали и различни отдели в офиса, като всеки отдел изпълнявал конкретни функции. Отделите имали следните наименования:

l. Open space (кол център)

2. Retention (отдел стари клиенти)

3. Бек офис и счетоводство

4. Фронт офис,

5.Отдел клиентски тегления,

б.Трейд отдел.

Функциите на служителите - агенти от Open space (кол център) били свързани с провеждане на разговори по телефона с цел набиране на нови кадри за обаждания по телефона и набиране на нови клиенти.

Ръководител на „кол центъра“ била обв.С.Ц., която отговаряла за набирането на служители, които да работят в кол центъра, и за обучаването на екипи от мениджъри и агенти. Обв.М. и обв.Д. давали на обв.С.Ц. указания относно дейността на служителите от „кол центъра“.

В този отдел имало четири екипа, всеки от който се ръководел от мениджър. Като мениджъри на екипи в този отдел през инкриминирания период са работили св.М. И., обв.Ф. Н., обв.Р. Р. и св.С. Ц..

Обв.М. и обв.Д. предоставяли на обв.Ц. списъци с телефони номера и имена на лица, потенциални клиенти, спрямо които следвало да се осъществява агресивен телефонен маркетинг с цел убеждаването им за извършване на инвестиции. Обв.С.Ц. от своя страна предоставяла тези списъци на агентите от кол центъра, като им указвала да звънят не тези лица и да ги привличат като клиенти.

При разговорите с клиенти, агентите правели предложения за инвестиции или от името на „дружеството“, което е представено като лицензиран инвестиционен посредник, а в действителност не е, или чрез неправомерно ползване на търговското име и лиценза на легитимен инвестиционен посредник. След като даден клиент изрази готовност да инвестира свои средства, в разговора по телефона, разговарящият с него агент му обяснявал, че следва да нареди парични средства към банкови сметки, които обаче не били на титуляря инвестиционен посредник, който фигурира по договора, а на друго дружество със сходно име, което се контролирало от обвиняемите Й.А.М. и К.Т.Д..

Реално клиентските пари не били инвестирани във финансови инстР.ти, а се усвоявали от двамата ръководители на организираната престъпна група - обвиняемите Й.А.М. и К.Т.Д., които впоследствие давали част от тези пари на останалите обвиняеми под формата на възнаграждения, бонуси или заеми.

Функциите на служителите от отдел Retention (отдел „Стари клиенти“) били свързани с обслужването на стари клиенти и набирането на реинвестиции от тях. Стари клиенти били всъщност клиентите, които са сключили договор и са инвестирали парична сума. Тези клиенти били пренасочвани от отдел Open space към отдел Retention като им било обяснявано, че занапред с тях ще работи служител от този отдел, който ще им бъде личен консултант.

Ръководител на този отдел бил обв.К.Д..

В този отдел имало два екипа, всеки от които се ръководел от мениджър. Като мениджъри на екипи в този отдел през инкриминирания период са работили св.Б.М. и обв.И. А., а обв.ЛИДИЯ ПОПОВЧЕВА, Панайот Диомов, св.М. Табакова и св.Л. В. били служители в същия отдел. В техните функции се включвало убеждаването на клиентите да правят нови инвестиции.

Обв.Д. пряко следял изпълнението на техните задължения като им давал конкретни предложения, които да обсъждат с клиентите, както и заповеди за изпълнение.

Функциите на служителите от отдел „Бек офис и счетоводство“ се

изразявали във воденето на документалната и счетоводната дейност на „Дружествата“.

Пряк ръководител на „Бек офиса“ бил обв.Й.М.. Той решавал кога да пусне заплати, дали да се върнат на даден клиент част от вложените от него парични средства. Без негово изрично съгласие никой нищо не можел да направи в този офис.

В Бек офиса работела св.Ю.С., която подготвяла и въвеждала данни в акаунтите и клиентските сметки и съхранявала договорите, които били сключени с клиентите. Тя имала достъп до софтуера, чрез който били поддържани клиентските портфейли и въвеждала промяна в стойностите на акциите в портфейлите на клиентите, съгласно цените на борсата, като отразявала всички транзакции от изминалия ден, информация за които й предоставял лично обв.К.Д..

Счетоводството и деловодството се водили съвместно от обв.Й.М. и от обв.М.С.. Те били хората, които осъществявали контрол по банковите сметки, по които постъпвали клиентските средства.

Функциите на служителите - трейдъри от „Трейд“ отдела били свързани с това да предлагат на стари клиенти в извънработно време, търговия с акции, в зависимост от покачването или спада им на пазара за финансови инстР.ти.

Ръководител на този отдел бил обв.К.Д.. В отдела работели служителите Б.К., С.С., О.М. и Т.Ч.. Служителите О.М. и Т.Ч. комуникирали с клиенти и ги карали да купуват или продават даден актив с цел кумулиране на „комисионни“. Обв.К.Д. ръководел Трейд отдела, съгласувано с обв.Й.М..

Дейността на служителите от „Фронт офиса“ била свързана с посрещането на клиентите, попълване и изпращане на договорите, оформление и поддръжка на сайта на компанията, както и с ежеседмичните презентации, които се изпращали към клиентите.

Във фронт офиса работели служителите М. Г.а и св.М.Т. които били рецепционистки и били подчинени пряко на обв.Й.М. и изпълнявали неговите разпореждания. При тях се съхранявали предварително подписани договори, предоставени им лично от обв.М., предназначени за бъдещи евентуални клиенти, както и печатите на дружествата, а също и кочани с предварително подписани касови ордери, предназначени за случаите на плащане в брой от клиенти. Тези кочани също им били оставяни лично от обв.М..

Отдел „Проблемни клиенти“ (Клиентски тегления) бил създаден, за да облекчи работата на обв.К.Д. и да намали комуникацията му със старите клиенти. Служители в този отдел били св.Е. И. и Т. Г.. Когато някой от старите клиенти пожелае да изтегли инвестираните си средства, личният му консултант от Ритеншън отдела, уведомявал прекия си мениджър, който от своя страна уведомявал обв.Д. за това. Обв.Д. от своя страна определял кой от отдел „Проблемни клиенти“ да продължи комуникацията е клиента занапред, като му указвал и конкретно как да процедира и какви причини да посочва пред клиента, като целта била да се поддържа заблуждението у клиента, че предоставените от него средства са инвестирани с цел търговия с финансови инстР.ти, реализирана е печалба, но има технически причини, правещи невъзможно връщането им към момента.

Освен посочените отдели, в офиса се намирали и кабинетите на обвиняемите Й.М., К.Д. и М.С.С., които били снабдени с пропускателна система, изискваща въвеждането на електронен код.

Начин на работа на офиса, контролиран от обв. М. и обв. Д.:

В кол центъра работели между 30 и 50 служители. Те ежедневно осъществявали телефонни разговори с потенциални клиенти, предлагайки на същите оферти за инвестиране в търговия с финансови инстР.ти срещу солидна възвращаемост/печалба.

Дейността на служителите в кол центъра, съобразно указанията на обв. М. и обв. Д. била разделена в три части.

Първата част включвала провеждане на първия разговор с клиента. Служителите трябвало да се представят с измислено име, с цел тяхната сигурност в случай, че евентуално се появи агресивен недоволен клиент. На всички служители било обяснено, че когато се свързват с клиентите трябва да се представят като служители на определена компания. Имената на компаниите се сменяли в различен интервал от време както беше описано. По време на първия разговор с клиента една от основните цели била да се получи имейла на човека, за да може в бъдеще да се осъществява комуникация с него чрез имейл. Служителите трябвало да разберат, с какво се занимава клиента, как се казва и дали има опит в областта на инвестициите. В края на всеки работен ден на клиентите, предоставили имейлите си, се изпращала презентация за дейността и услугите на компанията.

Тази презентация се изпращала от служебния имейл на компанията, чието име е било използвано. Всеки служител в кол центъра, който водел разговори с клиентите имал пред себе си написан предварително текст, изработен от обв.Д.. Това било направено за улеснение на служителите като по този начин същите имали за цел да направят така, че клиента да научи побързо и по - лесно нещата, които го интересуват.

В тези текстове имало и готови отговори на възможните въпроси, които клиентите можело да зададат. За въпросите, за които нямало отговори в текстовете, мениджърите в „кол центъра“ давали устни указания на служителите как да реагират и какво да отговарят. Това били въпроси най - вече свързани с лицензите на компаниите.

Втората част включвала отново разговор с клиента, който обикновено се провеждал 1-2 дни след първоначалния разговор. Същият имал за цел да напомни на човека с кой е разговарял и че му е изпратена презентация. Служителят следвало да попита клиента дали се е запознал с нея и иска ли да му бъде обяснено по-подробно за моделите на работа, както и за потенциалната печалба, която може да се реализира за него, при съвместна работа. В този разговор служителят следвало подробно да опише същината на борсите и компаниите. Да разбере с каква сума клиентът е готов да стартира инвестиционна дейност. Да бъде обяснено на клиента, че няма да работи сам, а че ще му бъде назначен личен финансов консултант, както и че за него ще работи екип от анализатори.

Тази част от разговорите била много важна, тъй като на клиентите било обяснявано, че фирмата има достъп до преференциални сделки, включително и с ценни книжа на фирми, които тепърва ще се появяват на финансовите борси, и че чрез тези сделки ще се реализират бързи печалби. В този разговор им бил обясняван и начина, по който могат да станат клиенти, а това било възможно след като им бъде откри лична инвестиционна сметка в компания, от която се интересуват, както и да имат личен профил на сайта на компанията, като по този начин, чрез тази инвестиционна сметка те ще могат да теглят и да внасят средства по всяко време, както и да следят в реално време движението на техните инвестиции. Всъщност, клиентите можели единствено да внасят пари и да гледат извадки от сметката си, които извадки всъщност се правели от други служители на компанията. Целта била те да видят, че информацията за движението на борсовите цени, която могат да видят в интернет, отговаря на това, което се качва в личната им инвестиционна сметка.

В зависимост от клиента информацията, която се качвала, можело да е вярна, ако клиентът си следи тази информация, но ако клиентът е по-пасивен и по някакви причини не се интересува от борси и цени, или няма познанията и възможността да си прави проверки, информацията, която се качвала в неговия профил ,се манипулира така, че привидно да изглежда, че клиентът е на печалба. Освен това, веднъж месечно или на няколко месеца, в зависимост от договорките на електронния адрес на клиента и на хартиен носител на реалния му адрес се изпращала разпечатка-отчет за текущия период, която информация също се манипулирала чрез въвеждане на данните от св. Ю.С..

В хода на разговорите се обяснявало на клиента, че цялата тази дейност се извършва от компанията срещу комисионна в размер на 1,6 процента от стойността на сделката. Идеята била работата е този клиент да продължи в дългосрочен план.

Третата част включвала отново разговори е клиента в рамките от 3 до 5 работни дни. Служителите отново звънели на клиента с конкретно изготвено предложение, което винаги включвало преференциална сделка, с която да се гарантира печалба в рамките на няколко дни, като по този начин искали да накарат клиента да започне по-бързо да инвестира. Тези предложения се изготвяли от обв. Д., който ги предоставял на мениджърите на екипи,като информацията вземал от някой от специализираните сайтове. Ако клиентът се съгласял да участва в тази сделка, му се казвало, че трябва да предостави трите си имена, адрес за кореспонденция, на който да му бъде изпратен договора, както и ЕГН. След това му се обяснявало, че в рамките на 15-20 минути ще му бъде отворена неговата лична инвестиционна сметка и ще му бъде генериран уникален клиентски номер, който да използва за основание за захранване на сметката. Задължително се питал клиента, с колко пари ще участва, за да може да му се запази пакет от акции за тази сума. След приключване на разговора съответния служител от кол центъра давал информацията на мениджърите, които от своя страна я предавали на рецепционистките за изготвяне на договор, който бил по шаблон.

Междувременно съответният мениджър на екипа си измислял цифри, които представял като уникален клиентски номер. През това време на клиента се изпращал номера на банковата сметка на компанията, от чието име служителят на кол центъра се е представил и клиентския му номер, за да може да преведе парите. След това клиентът получавал отново обаждане, за да му се каже, че му е изпратена банковата сметка и уникалния клиентски номер, както и да му бъде обяснено, че в момента, в който извърши банковия превод, трябва да изпрати снимка на платежното нареждане, за да могат да се презаверят акциите на негово име,а когато плащането се отрази в сметката на компанията, ще бъдат прехвърлени активите в неговата лична инвестиционна сметка. След този момент нататък клиентът започвал да контактува единствено с неговия личен финансов консултант от отдел „стари клиенти“, а в извънработно време „трейд отдела“,

След като парите се получели по сметка на компанията, мениджърите давали маркер на агента, който е привлякъл съответния клиент. Те му казвали сумата, пресметната в долари, която той да запише на дъска, която имал всеки от екипите, като това били така наречените „бонуси за агента“. За първоначално осигурена сума от нов клиент комисионната за агента била 5 процента от сумата, а за всеки следващ негов превод от същия този клиент или т. нар. рефинансиране, комисионната била 2,5 процента от сумата.

Тези суми рядко се получавали от агента, тъй като се бавели с месеци, а много често не се и изплащали.

Възнаграждението на агентите било плащано по банков път, като винаги за основание за превода било посочвано: „заем“.

Работата на личния финансов консултант и на „трейдърите“ била да убедят клиента, че направените от него инвестиции се движат много добре, печелившо и не трябва да бъдат пипани. Клиентът бил убеждаван да инвестира по-големи суми с цел реализиране на още по-големи печалби.

С течение на времето по указание на обв. М. и обв. Д. обв. Ц., обв. Р. и обв. Н. се обръщали към някой от агентите с претекст, че вече влиза в доверения кръг на служителите и го молели за услуга, като го убеждавали, че по този начин ще се изкачи в йерархията на компанията. Ставало въпрос за регистрация на фирми или за прехвърляне на фирми на имената на агентите. По този начин на някой от агентите в кол центъра били регистрирани фирми.

Често на агентите било указвано от обв. Ц. да се представят на клиентите като различни специалисти, като финансов специалист, като юридически специалист, като администратор на лични данни и други. Това се налагало да се прави, когато клиент се обаждал и искал да разговаря с такъв специалист. В този случай обв.Ц. казвала кой агент за какъв специалист да се представи. При поставени въпроси дали компанията притежава нужните лицензи за дейността, агентите били инструктирани да отговарят, че нямат лиценз от Комисията за финансов надзор, тъй като това щяло да ограничи дейността на компанията, че КФН е самоиздържащ се орган, който нарочно налага глоби на различни компании, за да може да напълни бюджета си, и че обезщетението, което биха могли да предложат на инвеститорите, в случай на фалит на компанията, са по-малки от тези, които например би дало Министерството на икономиката, откъдето е лицензът на компанията, с която клиентът имал договор. Агентите обяснявали също, че гарант по всяка една сделка, която се прави, е компанията „Глобъл стратеджи“.

Ако някой клиент поиска да си изтегли парите, първоначално му се казвало, че трябва да изчака определен период от време, защото компанията, в която са инвестирани неговите пари, е поставила условие за минимален период от време, а след това комуникацията с този клиент се прекъсвала, като не му се отговаряло на телефонните обаждания и на съобщенията по имейла. Когато този клиент решавал да звънне на телефона на агента, с който преди това провеждал разговори, същият вече имал инструкции от мениджъра си и следвало само да запише името и да не му вдига повече телефона. Мениджърите на тези екипи били обв.Р. Р., обв.Ф. Н. и св.М. И.. Те работели по следния начин:

Мениджърите се свързвали с потенциалните клиенти и поканвали на среща в офиса тези от тях, които са заявили, че желаят да инвестират, но искат да посетят офиса на място и там да подпишат договор. На тези срещи присъствали агентът, който е уговорил клиента и мениджъра на неговия екип.

След като уговореното лице станело клиент на фирмата, след като подпишело договор за инвестиционна услуга /брокерски договор/ с дружеството, договорът след това се предавал на „трейд отдела“ и отдел „стари клиенти“. Договорът се въвеждал в програма, която се наричала „Команс“. В самата програма се записвали личните данни на клиента, каква сума е инвестирал и с какъв вид финансови инстР.ти търгува.Клиентските досиета се съхранявалив офиса. Те представлявали бели листа, на които пишело трите имена, ЕГН, от кой град е клиента, с какво се занимава, телефонният му номер и дали има опит в търговията с акции. Това била първата част на досието.

Втората част на досието представлявало резултатът от проведения втори разговор с клиента, дали му е станало интересно, заинтересован ли е от инвестирането, колко пари може да инвестира.

Третата част на досието представлявала най- съществената част - каква парична сума клиентът ще инвестира в акции на конкретна компания и кога ще го направи. Тези досиета се докладвали редовно на обв. М. и обв Д..

Всичките преводи и платежни нареждания от клиентите, които са били „инвестирани“, се съхранявали от обв.М.С..

По описания начин организирана престъпната група осъществявала престъпната си дейност до дата 26.03.2021г., когато при проведана специализирана полицейска операция по настоящото разследване, била разкрита от правоохранителните органи и престъпна дейност била преустановена.

II. ДЕЙНОСТ НА ОБВИНЯЕМИТЕ ПО ВТОРИЧНАТА ПРЕСТЪПНА

ДЕЙНОСТ

За да се улесни подписването на договорите в контролираните от обв.М. и обв.Д. дружества била установена следната практика:

В началото на всеки работен ден обв.Й.М. оставял при секретарките в офиса - св.М.Т. и М. Г.а, изготвени типови договори с непопълнени данни за клиенти и предварително подписани в графа „за посредника“, като обяснил, че представителите на ИП, фигуриращи по тези договори често отсъстват от офиса и за да не се бави клиента, оставял така подписаните предварително договори на разположение при тях, като им указвал, че ако се яви клиент, който желае да подпише такъв договор, трябва да нанесат данните му в графа „данни за клиента“, след представена лична карта от клиента, желаещ да сключи договор. Обв.М. обяснил същото и на служителите в офиса, включително и на св.Б.М. и св.А.о Н., като им указал, че при желание за сключване на договор от клиент, на разположение при рецепционистките е оставил предварително подписани от представителите на ИП бланки на договори, като задължение на служителите в кол-центъра, включително на св.Б.М. и св.А.о Н. било да направят копие на личната карта на клиента и да представят същата на секретарките, които да нанесат данните на клиента на оставените при тях предварително подписани договори.

На служителите в кол-центъра включително на св.Б.М. и св.А.о Н., обв.М. обяснил, че това се прави, тъй като често представителите на ИП, фигуриращи по тези договори често отсъстват от офиса и за да не се бави клиента, договорите били предварително подписани. Като страна по тези договори бил вписан реален инвестиционен посредник. В действителност обаче тези договори нямали нищо общо с дейността на инвестиционния посредник, който фигурирал като такъв в съответния договор. Обв. М. ежедневно следял на камерите за видеонаблюдение, които били инсталирани във всяко едно помещение на офиса, и виждал кога в помещението присъства клиент, респективно - кога същият подписва договор, като след подписването на договора изисквал от съответния служител включително св.Б.М. и/или св.А.о Н., който е работил със съответния клиент и го е убедил да подпише, информация за имената на клиента и „инвестираната“ от него сума и същите били задължени да му я предоставят непосредствено след сключването на договора. Така обв.М. контролирал всеки един сключен договор и очаквал постъпване на сумите по банковата сметка, посочена на клиента. След като съответният клиент нареди сумата по посочената му банкова сметка, обв. М. давал указания на обв. М.Г. да я пренареди незабавно по друга банкова сметка, която той посочвал. В други случаи указвал на управителите на контролираните дружества да изтеглят паричните суми на каса и да му ги предадат.

Също така обв. М. оставял при рецепционистките кочани с предварително подписани касови ордери, които да издават в случай, че някой от клиентите извърши плащане в брой на място в офиса.

По описания по-горе начин в инкриминирания период такива договори сключили лицата: К. И. Д., П. Н. Д., Н. И. А., В. Д. В., В. К. И., С. В. К., Л. К.ов Г., Ю. В. Г.а, В.Н. Н., Г.И.М., В.Б.Ц., С.И.Ц., О.К.И., А.В. Н., П.Г. П., З.Ц. Н., Г. Т.З., Б.К.П. и Л.О.И.“.

След това в обвинителния акт е описана конкретната дейност на всеки един от обвиняемите ,като в детайли е изложена престъпната схема по отношение на всяко едно от пострадалите лица.

За пълнота на изложението съдът намира за необходимо да цитира обвинителния акт по отношение на функциониране на престъпната схема по отношение на първото от пострадалите лица :

„Св.А.В. Н.

В началото на месец май 2017 г. пострадалият св.А.В. Н. решил да инвестира във финансови инстР.ти чрез инвестиционен посредник /ИП/ „Позитива“ АД, за което знаел, че търгува с финансови инстР.ти. Св.А.Н. провел разговор с обв.С.Ц., и споделил намеренията си да инвестира лични средства в търговия с финансови инстР.ти и че във връзка с това желае да се запознае с условията. Обв.С.Ц. му казала, че ако иска действително да инвестира, следва да занесе сумата в офиса на дружеството, находящ се в гр.С., ул.„Сребърна“ № 22. Съгласно уговорката си с обв.Ц., на 03.05.2017 г. св.А.о Н. посетил посочения офис. Този офис бил контролиран от обв.Й.М. и обв.К.Д., като същият бил организиран и обзаведен представително по начин, да внуши на посетителите, че действително е офис на инвестиционен посредник. Този офис нямал нищо общо с дейността на инвестиционния посредник „Позитива“АД. Там св.А.о Н. се срещнал е обв.С.Д.Ц. и с обв.К.Т.Д.. На срещата обв.С.Ц. се представила за директор на офис в ИП „Позитива“ АД, където тя в действителност никога не е работила. Целейки да набавят имотна облага, двамата обвиняеми обв.Ц. и обв.К.Д. го въвели в заблуждение, че офисът ,находящ се в гр. С., ул. „Сребърна“ № 22, е на ИП „Позитива“ АД, че там се осъществява посредническа инвестиционна дейност чрез това дружество, че се сключват брокерски договори за търговия с финансови инстР.ти с клиенти, че се реализират големи печалби. В разговора обв.Ц. и обв.Д. обяснили на св.А.о Н., че „Позитива“ АД е инвестиционен посредник, който притежава лиценз за търговия с финансови инстР.ти и ако инвестира средства в търговия с финансови инстР.ти чрез дружеството „Позитива“ АД, ще реализира голяма печалба. Св.А.о Н. се доверил на така обяснените му обстоятелства и решил да инвестира свои средства чрез „Позитива“ АД. Тогава обв.Ц. представила на св.А.о Н. писмен договор, който бил предварително подписан от лице, в графата за представител на ИП „Позитива“ АД, а именно св.М.Т.. В действителност обаче св.М.Т. никога не е имала представителни функции в ИП „Позитива“ АД, което обстоятелство не било известно на св.А.о Н.. Така представеният му от обв.С.Ц. договор не породил съмнение у него и той го подписал, считайки че действително подписва договор с „Позитива“АД. Този договор бил предназначен единствено да затвърди заблуждението у пострадалия св.А.о Н., че с предоставените от него парични средства ще се извършват сделки с финансови инстР.ти. Въз основа на така създадената невярната представа от обв.С.Ц. и от обв.К.Д., а именно, че ако инвестира средства в търговия с финансови инстР.ти чрез дружеството „Позитива“ АД, ще реализира голяма печалба, на 03.05.2017 г. в гр.С. св.А.В. Н. платил в брой сумата от 5 580.76 щатски долара, с левова равностойност по курс на БНБ- 9 996,37 лева /девет хиляди деветстотин деветдесет и шест лева и тридесет и седем стотинки/, като ги предал на ръка в офиса лично на обв.С.Ц., вярвайки, че с тази сума ще бъдат закупени финансови инстР.ти /акции/, чрез които щял да получи голяма печалба.

Мотивиран от така създадената невярна представа от обв.Ц. и обв. Д., св.А.о Н. решил да инвестира още 18 000 лева. Обв.С.Ц. обяснила на св.Антинио Н., че сумата следва да преведе по сметка на дружеството „ПОЗИТИВА КЕПИТЪЛ“ ЕООД, ЕИК: 203747543. Тъй като не разполагал с такава сума в брой, поискал от баща си- св.Виктор Н., да му предостави сумата от 18 000 лева, за да я инвестира в акции като я преведе по посочената му от обв. Ц. сметка. Баща му се съгласил и предложил на св.А.о Н. сумата да бъде преведена директно от неговата сметка към посочената му от обв.С.Ц. банкова сметка. Така на дата 30.05.2017г. в гр.С. св.В.Н. Н. наредил за сметка на сина си А.о Н. по банков път сумата от 18 000.00 лева по банкова сметка BG••••••••• с титуляр дружеството „ПОЗИТИВА КЕПИТЪЛ“ ЕООД, ЕЖ: 203747543.

През месец септември 2017 г. св.А.о Н. разбрал от справка в интернет, че от страна на КФН е започната процедура по отнемане на лиценза на „Позитива“АД и решил да отиде в офиса и да изтегли вложените пари. Св.А.о Н. заедно с родителите си посетили офиса на фирмата, който към този момент бил преместен от обв.М. и обв. Д. и вече се помещавал на адрес гр. С., бул. „Джеймс Ваучер“ № 51, в сградата на „Енергопроект“. Честата смяна на офисите, използвани от ОПГ била практика с цел трудното им намиране от пострадали лица. Там св.А.о Н. и родителите му се срещнали с обв.Ц. и с обв.К.Д.. С цел да затвърди заблуждението на св.Н., че парите, които е предоставил на ръка на обв.С.Ц. на 03.05.2017 г., както и тези, преведени по банков път на 30.05.2017 г. по банковата сметка, посочена му от обв.С.Ц., са използвани за търговия с финансови инстР.ти, и с цел да поддържа това заблуждение у св.А.о Н.,обв.К.Д. му разяснявал възможности за нови инвестиции и реализиране на още по-големи печалби. Също така, обв.Д. го уверил, че парите ще му бъдат върнати в най-кратки срокове и дори му предоставил формуляр за теглене на паричните суми. Същевременно, с цел да мотивира св.А.о Н. да инвестира още суми, обв.Д. го уверил, че „Позитива“ АД ще закупи лиценза на „Фоукал Пойнт Инвестмънтс“ АД, който бил друг инвестиционен посредник, като му казал, че ако преподпише договор с новия инвестиционен посредник, а именно с „Фоукал Пойнт Инвестмънтс“ АД, ще реализира още по-голяма печалба. В резултат на тези уверения от страна на обв.Д., св.А.о Н. се доверил и решил да не тегли средствата, които е инвестирал. Освен това, за да спечели и запази доверието на св.А.о Н. обв.Д. се сближил с него, като демонстрирал приятелско отношение, като дори го поканил на сватбата си. Впоследствие започнал дори да го агитира да започне работа при него, като му предложил работа в несъществуващо дружество „Фоукал Пойнт Инвестмънт“ ООД. (От справка в Търговския регистър е установено, че дружество с наименование „Фоукал Пойнт Инвестмънт“ ООД не съществува в правния мир). Св.А.о Н. се съгласил и на 17.10.2017 г. започнал работа на длъжност „технически сътрудник“, но в друго контролирано от обвиняемите Д. и М. дружество, а именно в дружеството „Супермаркетинг“ ЕООД с управител В.В. И.. Работата на св.А.о Н. в „Супермаркетинг“ ЕООД се състояла в това да намира нови клиенти за дружеството, от база данни, включваща три имена и телефон, предоставени му от обв.С.Ц., а на последната - предоставени от обв.Й.М.. Св.А.о Н. нямал представа и не подозирал за дейността на престъпната организация,

ръководена от двамата обвиняеми, като мислел, че работи при лицензиран инвестиционен посредник. Указанията във връзка с работата си получавал от обв.М. и обв.Д., лично както и от обв.Ц.. Св.А.о Н. нямал представа и не подозирал, че целият офис,организиран от обвиняемите, всъщност осъществява измами. В изпълнение на длъжността технически сътрудник, св.А.о Н. провел разговори с множество клиенти на офиса, без да знае, че се касае за престъпление.

Същевременно обв. Д. постоянно уверявал св.А.о Н., че той самият е негов личен трейдър и се занимава лично с инвестиционния му портфейл. През месец януаро 2018г. обв. Д. предложил на св. А.о Н. да сключи нов договор с дружеството „Алтернатива файнаншъл“ ООД, с обяснените, че „Фоукал Пойнт Инвестмънтс“ АД бил с отнет лиценз. Казал му също, е всички инвестирани до момента средства ще се търгуват чрез новото дружество-„Алтернатива файнаншъл“ ООД. Св. А.о Н. се доверил, че паричните средства, които е предоствил и които има намерение да вложи, действително се използват за търговия с финансови инстР.ти. Както обв.Д., така и обв.Ц., уверявали св.А.о Н., че предоставените от него парични средства са инвестирани с цел търговия с финансови инстР.ти, реализирана е печалба, и го убеждавали, че трябва да продължи да инвестира още лични средства.

Мотивиран от създадените му неверни представи относно дейността по инвестиционно посредничество чрез „Алтернатива файнаншъл“ ООД, и вследствие на подържаното заблуждение от обв. Д. и обв.Ц., на 30,01.2018 г в гр.С., св.А.о Н. платил в брой сумата от 1 200.00 щатски долара, с левова равностойност по курс на БНБ- 1 889,54 лева /хиляда осемстотин осемдесет и девет лева и петдесет и четири стотинки/, като ги предал на ръка на обв.С.Ц., за което му била издадена квитанция. На 22.03.2018г. в гр.С., А.В. Н. наредил по банков път сумата от 5 000.00 лева по банкова сметка

BG•• •••• •••• •••• •••• •• с титуляр дружеството „ПРОГРЕСИВА

ТРЕЙДИНГ“ ООД с ЕИК: 121097345, посочена му от обв.К.Д.. Посочените парични суми св.А.о Н. предоставил, за да бъдат закупени с тях финансови инстР.ти, с цел да се търгува с тях и да реализира печалба. Същите обаче никога не били използвани за това, а с тях била набавена неправомерна имотна облага за обв.Д., обв.С.Ц. и за дружествата „ПРОГРЕСИВА ТРЕЙДИНГ“ ООД с ЕЖ: 121097345 и „ПОЗИТИВА КЕПИТЪЛ“ ЕООД ЕЖ: 203747543.

Както беше посочено по-горе, обв.К.Д. умело заблуждавал св.А.о Н., че се търгува с финансови инстР.ти с издадени лицензни за това от регулативните органи, че дейността на офиса е законосъобразна и, както и че обв.Д. има специално лично отношение към него. Св.А.о Н. бил поканен да започне работа в дружеството на обв.М. и обв.Д.. Без да подозира, че дейността на тези обвиняеми лица е престъпна, св.А.о Н. започнал работа в една от фирмите, контролираните от М. и Д.. Това негово решение било взето и поради обстоятелството, че приятелката му- св.Б.М. също работела при двамата обвиняеми. Както св.Б.М. така и св.А.о Н., не знаели и не подозирали, че действителната работа в офиса имала за цел да реализира измами спрямо широк кръг лица в страната. Те били запознати, че в офисите на обв. М. и обв. Д. се извършва дейност по набиране на клиенти, сключване на брокерски договори и търгуване с финансови инстР.ти, респ. реализиране на печалба за клиентите. Работата на св.А.о Н. и св.Б.М. се състояла в провеждане на телефонни разговори с лица, чиито лични данни им били предоставяни от обв.С.Ц.. Двамата получавали преки указания от обв.М. и обв.Д. във връзка с работата си, а именно да убеждават клиентите, че с предлаганите инвестиционни продукти, клиентите биха реализирали големи печалби. Нито св.А.о Н., нито св. Б.М. съзнавали, че са били неправомерно използвани като инстР.т за осъществяване на престъпните цели на членовете на ОПГ. Двамата са изпълнявали съвестно служебните си задължения при създадената от М. и Д. организация в офиса, като не са подозирали и не са знаели за осъществяваната престъпна дейност с измами на клиенти. Голяма част от служителите в офиса на М. и Д. също не са знаели за престъпната схема, като именно поради тази причина са работили там.

През времето, в което св.А.о Н. бил на работа при двамата ръководители на ОПГ, работил по трудови договори в контрилираните от тях дружествата „Супер маркетинг“ ЕООД, „Денмарк Маркетинг Рисърч“ ЕООД, „Дайнамик трейдинг стратеджис“ ЕООД, „Прогресива трейдинг“ ООД.

От своя страна, св.Б.М. работила по трудов договор в дружествата в контрилирани от обв.М. и обв.Д.- „Фронт пойнт партнърс“ ЕООД, „Риджфийлд Кепитъл Мениджмънт“ ЕООД, „Супер маркетинг“ ЕООД, „Денмарк маркетинг рисърч“ ЕООД, „БГ Инс - Застрахователен брокер“ ЕООД, „Грийн Маркетинг БГ“ ЕООД.“

По отношение на престъпната дейност на ответника Ф. Н. в обвинителния акт се казва следното :

„Св.С.В.Ц.

На неустановена дата през месец декември 2018 г. в гр. С., св.В.Б.Ц. посетил офис на дружество, за което знаел, че е офис на инвестиционен посредник. Това бил офисът, находящ се в гр. С. на булевард „Бъкстон“ №42а. Този офис бил контролиран от обв.ИОРДАН М. и обв.К.Д., и както бе посочено по-горе, същият бил организиран и обзаведен представително по начин, да внуши на посетителите, че действително е офис на инвестиционен посредник. Този офис нямал нищо общо с дейността на инвестиционен посредник, който притежавал лиценз за тази дейност от КФН. Офисът бил представен като офис на дружеството „Алтернатива Файнаншъл“ ЕООД, което в действителност не притежавало лиценз за инвестиционен посредник. Там св.В.Б.Ц. провел среща с обв.К.Т.Д. и обв.Ф. Г. Н.. Двамата обвиняеми провели разговор със св.В.Ц., при който му обяснили, че „Алтернатива Файнаншъл“ ЕООД е инвестиционния посредник, който притежавал лиценз за тази дейност от КФН. Обв.К.Д. и обв.Ф. Н. му обяснили условията на дружеството, както и услугите, които предлага то, а именно че ако инвестира средства в търговия с финансови инстР.ти, ще реализира голяма печалба. Предложили му да закупи финансови инстР.ти. Св. В.Б.Ц. бил успешно заблуден от обв.Д. и обв.Н.. Св.В.Б.Ц., тъй като не разполагал с парични средства, решил да предостави на обв.Ф. Е. данните на своята майкасв.С.В.Ц., която разполагала с такива, за да бъде изготвен договора на нейно име. След това се прибрал и обсъдил с майка си възможността да инвестират парични средства чрез „Алтернатива Файнаншъл“ ЕООД с цел търговия с финансови инстР.ти. Доверявайки се на сина си и това, което той лично бил възприел в разговора си с обв.Д. и обв.Н., св.С.В.Ц. се съгласила да инвестира свои лични средства и да подпише от нейно име такъв договор, когато й го представят. Като получил съгласието й, св.В.Ц. уведомил за това обв.Ф. Н., след което последният занесъл на 27.12.2018г. договора с попълнените данни на св.С.Ц., на място в дома й в гр. С., където попълнил само датата на договора- 27.12.2018г. и св. Цветанова го подписала. На същия ден 27.12.2018г синът й - св. В.Б.Ц. занесъл в офиса на дружеството сумата от 17 180 лева /седемнадесет хиляди сто и осемдесет/ лева, които били собственост на св.С.В.Ц., които предал на обв.Ф. Н., а той от своя страна му подписал квитанция към приходен касов ордер в полза на дружество, изписано като „Алтернатива финанс“, с цел за захранване на инвестиционна сметка.

С така предадената сума не били закупени финансови инстР.ти от „Алтернатива Файнаншъл“ ЕООД за сметка на св.С.Ц., а с тях била набавена неправомерна имотна облага зобв.Д. и обв.Ф. Н..“

Дейността на обвиняемите се обобщава в обвинителния акт така :“ Престъпното сдружение покрива напълно елементите на понятието „организирана престъпна група“ по смисъла на чл.93 т.20 от НК, което се отличавало с висока степен на организираност. Налице била йерархия сред членовете й - под ръководното ниво, непосредствено били членовете на ОПГ, които изпълнявали поставените им от ръководителите задачи и указания.

В рамките на инкриминираната ОПГ цялостен контрол върху дейността на останалите обвиняемите имали двамата ръководители на ОПГ обвиняемите М. и Д..

Всички описани по-горе основни характеристики на тази група говорят за трайност, утвърденост на действията и отлична координация между отделните нейни членове.

Действията на участниците в групата се характеризират с предварително планиране на престъпната дейност; ясно разпределение на ролите, целенасочени действия към неправомерно реалиозиране на печалба; насрещно наблюдение действията на правоохранителните органи /видно от иззетите по делото ВД/ използване на измислени имена; говорене с код; конспиративност при водене на разговори; чести контакти между извършителите и свързаност на деянията, наличие на йерархична структура вътре в групата; поведение на зависимост и авторитет между обвиняемите; вътрешна система за санкциониране и поощряване.

От събраните по делото доказателства преценени в тяхната съвкупност се установява по безспорен начин, че така сформиралата се организирана престъпна група действала продължително време - от неустановена дата в началото на месец януари 2017г. до 26.03.2021г. през, който период е извършила еднородни по своя характер престъпления, покриващи елементите на престъпленията „измама“ и „пране на пари“. Групата е действала в гр. С. в периода от неустановена дата в началото на месец януари 2017г. до 26.03.2021г„ когато била разкрита от правоохранителните органи и с това тя престанала да съществува.

Налице е изискуемият по чл. 93 т. 20 от НК признак - за въпросните престъпления да е предвидено наказание „лишаване от свобода” повече от три години. Според легалната дефиниция, съдържаща се в чл.93 т.20 от НК, организирана престъпна група е структурирано трайно сдружение на три или повече лица, с цел да вършат съгласувано в страната или чужбина престъпления, за които е предвидено наказание лишаване от свобода повече от три години. Визираните от закона признаци са налице в инкриминираната по настоящото производство ОПГ. Сдружението било йерархично структурирано при наличие на формално разпределение на функциите на ръководители и участниците в групата.“

ПРИ ТАКА УСТАНОВЕНАТА ФАКТИЧЕСКА ОБСТАНОВКА

СЪДЪТ ПРАВИ СЛЕДНИТЕ ПРАВНИ ИЗВОДИ :

Предявените искове са за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество с правно основание чл. 153 от ЗПКОНПИ.

Основателността на исковете предполага установяването на следните предпоставки:

На първо място, ответникът следва да е привлечен като обвиняем за престъпление, включено в предметния обхват на чл. 108 ЗОНПИ.

На следващо място, следва да се установи по делото, че е налице несъответствие между придобитото от ответника в проверявания период имущество и нетния му доход, което следва да е "значително" по смисъла на пар. 1, т. 3 от ДР на ЗОНПИ, тоест да надвишава 150 000 лв. за целия проверяван период.

На последно място – и тази предпоставка за основателност на иска представлява отрицателен факт - за придобиването на имуществото, предмет на претенцията за отнемане, следва по делото да не се установява законен източник на средства.

Доказването на първите две предпоставки е изцяло в тежест на ищцовата страна, доколкото именно тя, като процесуален субституент на държавата, упражнявайки нейното потестативно право на отнемане, черпи от установяването им положителни за себе си правни последици. Това е така, защото по силата на чл. 107, ал. 2, вр. ал. 1 от ЗОНПИ, когато Комисията установи посоченото значително несъответствие, се прилага презумпцията /обоснованото предположение/, че даденото имущество е незаконно придобито и тогава Комисията образува производство за отнемане на незаконно придобито имущество. А за незаконно придобито по смисъла на чл. 5, ал. 1 от ЗПКОНПИ се смята имуществото, за придобиването на което не е установен законен източник.

Тази презумпция обаче е оборима. Ето защо, при установяване по делото на "значително несъответствие" в посочения по-горе смисъл, в доказателствена тежест на ответника е да установи, че конкретното имущество, чието отнемане се претендира, е придобито със средства от законен произход, с които лицето е разполагало към момента на придобиването.

Наличието на първата предпоставка се установява от посочените погоре писмени доказателства – ответникът е привлечен като обвиняеми за извършването на престъпление, посочено в чл. 108, ал. 1, т. 8 и т. 10 от ЗПКОНПИ,а именно престъпление по Чл.159а и Чл.280-281 НК.

За установяването на втората предпоставка по делото са събрани писмени доказателства и са изслушани заключенията на оценителна автотехническа експертиза и на съдебно-икономическа експертиза.

Изхождайки от нормата на пар. 1, т. 3 от ДР на ЗОНПИ, за да се направи извод дали е налице значително несъответствие, следва да се извърши съпоставка между имуществото на ответника и нетния му доход, при отчитане дадените легални дефиниции на понятията "имущество" и "нетни доходи" с разпоредбите на пар. 1, т. 4 и пар. 1, т. 8 вр. пар 1, т. 2 и т. 9 от закона.

При установяване на релевантните за спора обстоятелства, съдът възприема значението на термините "доходи", "приходи", "разходи", "източници на финансиране", "брутен доход", "нетен доход", така, както са разяснени с постановеното по реда на чл. 290 ГПК Решение № 97/18.05.2018 г. по гр. д. № 3224/2017 г. на ВКС, ІV ГО. В тази връзка, съдът приема, че "доход са имуществените блага, с които се увеличава патримониума на лицето в резултат на получените приходи от отделна дейност и извършените разходи, свързани с осъществяването на дейността. Доходите могат да бъдат законни и незаконни, доколкото са свързани с определена дейност, която може да е забранена със закон (дейността може да е абсолютно забранена, да е подчинена на особен режим, който позволява само на определени лица да я извършват или да е забранено извличането на доход от тази дейност) или незабранена. Само доходите от забранена със закон дейност са незаконни (те са краен брой, тъй като са изрично и изчерпателно посочени в действащите към съответния момент закони), всички останали доходи от всякакви възможни дейности са законни (те са неизброими).

Придобито имущество са всички имуществени блага, които субектът някога е притежавал; а отчуждено имущество е придобито имущество, което в последствие е напуснало патримониума на собственика, тъй като е преминало в собственост на друго лице (чрез сделка, по давност или публичен акт с отчуждително действие).

Притежавано имущество е придобито имущество, което продължава да се намира в патримониума на субекта, тъй като не е отчуждено или изоставено, нито е потребено, обезценено (в т. ч. повредено или изхабено), унищожено или погинало. Непритежавано е имущество, което е било придобито, но вече е напуснало патримониума на лицето, тъй като е отчуждено, изоставено, потребено, обезценено (в т. ч. повредено или изхабено), унищожено или погинало. Притежаваното имущество има придобивна стойност, която показва какъв паричен ресурс е вложен за неговото придобиване, както и стойност при отчуждаване, която показва какъв паричен ресурс е получен при отчуждаването му (след приспадане на разходите за подобрения).

При постановяването на съдебния акт, съдът съобразява възприетите в ТР № 4/2021 г. отговори на поставените въпроси, а именно, че:

1. Не представляват "имущество" по смисъла на § 1, т. 4 от ДР на ЗПКОНПИ и не участват при определяне размера на несъответствието съобразно нормата на § 1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ получените от проверяваното лице парични средства с неустановен законен източник, както и сумите от придобитото и впоследствие отчуждено друго имущество, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му, в случай че те не са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период.

2. Не подлежи на отнемане в полза на държавата паричната равностойност на получените суми с неустановен законен източник, както и сумите от придобитото и впоследствие отчуждено или липсващо друго имущество, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му, в случай че те не са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период и не е установено преобразуването им в друго имущество.

В мотивите на постановеното тълкувателно решение ясно е посочено, че парични средства, които са разходвани и не са налични, доколкото не е установено да са трансформирани в реални активи или да се намират по сметка на проверяваното лице или лицата по чл. 143, чл. 144, чл. 145 и чл. 146 от ЗОНПИ, не попадат в предметния обхват на чл. 141 и чл. 142, ал. 2 от ЗОНПИ. За да е възможно отнемането на някакво имущество, то трябва да съществува реално /да е налично/ към момента на приключването на проверката като част от патримониума на проверяваното или свързаните с него лица – чл. 142, ал. 2 ЗОНПИ, или да е отчуждено по непротивопоставим на държавата начин – чл. 143 ЗОНПИ. Не могат да бъдат предмет на отнемане обаче, парични средства, преминали през банковите сметки на лицето или през неговото имущество, но неналични към датата на предявяване на иска по чл. 153 ЗОНПИ, респективно чл. 74, ал. 1 ЗОПДНПИ (отм.), тъй като законът не предвижда такава възможност. Паричните средства, които са изразходвани и не са налични, доколкото не е установено да са трансформирани в реални активи или да се намират по сметка на проверяваното лице или на лицата по чл. 143, чл. 144, чл. 145 и чл. 146 от ЗОНПИ, съответно по чл. 63, чл. 64, чл. 65, чл. 66 и чл. 67 от ЗОПДНПИ (отм.), не попадат в предметния обхват на чл. 141 и чл. 142, ал. 2 ЗОНПИ, съответно чл. 62 и чл. 63, ал. 2 ЗДНПИ (отм.), и не подлежат на отнемане. Те могат да бъдат третирани като преминали през имуществото на проверяваното лице.

Съгласно разрешенията, дадени в ТР № 4/2021 г. на ОСГК на ВКС: 1. / не представляват "имущество" по смисъла на § 1, т. 4 ДР на ЗОНПИ и не участват при определяне размер на несъответствието съобразно нормата на § 1, т. 3 ДР на ЗОНПИ получените от проверяваното лице парични средства с неустановен законен източник, както и сумите от придобитото и впоследствие отчуждено друго имущество, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му, в случай, че те не са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период; 2. / не подлежи на отнемане в полза на държавата паричната равностойност на получените суми с неустановен законен източник, както и сумите от придобитото и впоследствие отчуждено или липсващо друго имущество, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му, в случай, че те не са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период и не е установено преобразуването им в друго имущество.

Отнемането е възможно при наличието на несъответствие, а несъответствие е налице, когато превишението не се дължи на получен през проверявания период законен доход. Съгласно § 1, т. 2 от ДР на ЗОНПИ доходи, приходи и източници на финансиране са: възнаграждение, получено от лице по трудово и по служебно правоотношение, доходи от извършени услуги с личен труд, доходи от упражняване на свободни професии, чистият доход от предприемаческа дейност, дивиденти и лихви, други доходи от движима и недвижима собственост, за придобиването, на които е установен законен източник, доходи от селскостопанска дейност и търговия на дребно, други доходи от лотарийни и спортни залагания, лихви, лицензионни и комисионни възнаграждения, приходи от продажба на имущество, за придобиването, на които е установен законен източник, от застраховка, от съдебни дела, отпуснати банкови кредити и заеми от физически лица. Липсва посочването за това, че за доход се считат и всякакви други доходи, приходи и източници от финансиране, но това не означава, че такива са изключени, тъй като изброяването не е изчерпателно. От текста на разпоредбите следва, че акцентът се поставя върху изискването за законност на доходите, т. е. те да не са придобити от незаконен източник или от осъществяването на забранена от закона дейност. Начинът на получаването на парични средства-в брой, превод по сметка в банка, системи за бързи разплащания и др. е без значение за това дали същите представляват законен доход. Законността на доходите се определя от основанието за тяхното плащане, съответно за получаването им.

В конкретния случай от събраните по делото доказателства се установява ,че несъответствието между нетните доходи на Ф. Г. Н. и свързаните с него лица и стойността на придобитото имущество по отделни години и с натрупване за периода 16.04.2011 г.-16.04.2021 г. възлиза на 808 123 ,84 лв.(л.350 ,т.12 от делото).

Съгласно заключенията на вещите лица и съгласно Чл.148 ал. 1 ЗОНПИ имуществото ,предмет на иска, е в размер на 605 183 лв.към момента на придобиването му (л.350 ,т.12 от делото).

Съгласно Решение №50130/03.01.2024 г. на ВКС ,Четвърто Г.О.по гр.д.5134 по описа за 2021 г. „Съгласно легалната дефиниция, установена с § 1, т. 8 от ДР на ЗОНПИ, „нетни доходи“ са доходи, приходи или източници на финансиране, намалени с размера на извършените обичайни и извънредни разходи от проверяваното лице и членовете на семейството му. Следователно, нетният доход, по смисъла на тази разпоредба, е превишението на общия размер на приходите (т. нар. „брутен доход“) над общия размер на разходите през проверявания период, т.е. – оставащите свободни, разполагаеми средства, които могат да са нулева, но не и отрицателна величина… По този начин към имуществото на ответниците въззивният съд е добавил техни разходи, превишаващи брутните им приходи, което е в нарушение и на трите дефинитивни разпоредби на § 1, т.т. 3, 4 и 8 от ДР на ЗОНПИ, респ. – в противоречие е и с трайно установената практика на ВКС, включително и с актуалната задължителна такава, обективирана в тълкувателно решение № 4/2021 от 18.05.2023 г. на ОСГК на ВКС, в което изрично е разяснено, че стойността на т. нар. „значително несъответствие“ е специално законово понятие, означаващо превишаване c най-малко 150 000 лв. стойността на имуществото (не и на сбора на разходите) над общата стойност на нетния доход за проверявания период.

Следователно, в случаи като настоящия, когато стойността на самото имущество по смисъла на § 1, т. 4 от ДР на ЗОНПИ надвишава 150 000 лв., то се формира значително несъответствие по смисъла § 1, т. 3 от ДР на ЗОНПИ – независимо от размера на нетните доходи по смисъла на § 1, т. 8 от ДР на ЗОНПИ.“

В конкретния случай са налице изискванията на закона за отнемане на незаконно придобитото имущество ,тъй като ,както се посочи по-горе ,от събраните по делото доказателства се установява ,че несъответствието между нетните доходи на Ф. Г. Н. и свързаните с него лица и стойността на придобитото имущество по отделни години и с натрупване за периода 16.04.2011 г.-16.04.2021 г. възлиза на 808 123 ,84 лв.(л.350 ,т.12 от делото), а имуществото ,предмет на иска, е в размер на 605 183 лв.към момента на придобиването му (л.350 ,т.12 от делото).

По делото се установи по безспорен начин липсата на доходи от законни източници, с които да бъде придобито процесното имуществото. Като доказани и неоспорени от страна на ищеца съдът приема ,че са доходите, получени от ответника съгласно предоставената информация от данъчноосигурителните органи, която е във връзка с изплатени трудови възнаграждения и приравнени на тях, както и извънтрудови възнаграждения, които са изплатени на ответниците от дружества - работодатели, различни от юридическите лица, които са назовани в обвинителния акт „бушони“ и чиято дейност е била контролирана от обвиняемите лица.

Съдът не приема ,че са доход изплатените по банкови сметки суми от дружествата, посочени от в обвинителния акт като свързани с извършеното престъпление с основание „служебен аванс“, „заем“ или „захранване“.Ответникът Ф.Н. не доказа ,че тези суми представляват доход на лицето и че са изплатени във връзка с положена трудова дейност. „Служебен аванс" представляват парични средства, които се предоставят от юридическото лице на подотчетното лице за чието разходване, свързано с дейността на възложителя и самото отпускане на „служебен аванс“ не представлява сделка. Подотчетното лице е задължено след извършване на разхода да представи отчет за разходването на средствата с приложение към отчета на съответните документи . Видно е движението по банковите сметки на Ф. Н., че отпуснатите „служебни аванси“ са разходвани за лични разходи и за придобиване на лично движимо и недвижимо имущество,както и че не с всички дружества, от които е получавал „служебен аванс", е имал трудови правоотношения, което е видно от предоставената от данъчноосигурителните органи информация. Част от тези дружества са извършвали дейност като инвестиционни посредници без да са притежавали

задължителния лиценз, издаден от Комисията по финансов надзор, такъв им е бил отказан или в последствие е бил отнет (обстоятелството е видно от писмо вх.№12961 /31.10.2022 г. на КФН приложено към исковата молба). Извършването на инвестиционна дейност без сдобиването с необходимото разрешително за това прави средствата от тази дейност незаконни.

По банкови сметки на ответника Ф. Н. не са постъпвали суми от дружествата, които в които се твърди, че е бил на трудови или приравнени на тях правоотношения с основание „трудово възнаграждение“ или сходно.Постъпилите суми очевидно са с произход престъпна дейност, преведени са на привидно правно основание и са разходвани за лични разходи и за придобиване на лично движимо и недвижимо имущество. Показателен е и фактът ,че не с всички дружества, от които е получавал „служебен аванс“, ответникът Ф. Н. е имал трудови или други правоотношения.

Както се посочи по-горе ,в отговора на исковата молба ответникът Ф. Н. сочи неправомерно не били отчетени получени от него доходи под формата на заеми,като в приходната част на направения от КОНПИ анализ на приходите и разходите не били взети и отчетени сумите, получени от Договор за заем от 16.05.2019 г. в размер на 51 000 лв. и Договор за заем от 06.01.2020 г. в размер на 70 500 лв. Сочи,че тези суми били придобити от него по валидно сключени граждански договори за заеми и следвало да бъдат взети предвид като законен приход при направения от КОНПИ анализ. Този доход следвало да се счита и за приход, тъй като, макар и да е задължение към трето лице, това били парични средства, които ответникът е получил по законен начин, на законно основание, по банков път и от ясен, конкретно определен и известен източник.Поддържа се ,че гореизброените суми да бъдат взети предвид като приход от комисията, тъй като това били средства със законен произход.Оспорват се аргументите на КОНПИ в исковата молба, че двата договора за заем, които е сключил с К.Д., са фиктивни и че са съставени за целите на настоящи процес,като се поддържа ,че двата договора били сключени в изискуемата от закона форма и по тях реално били предоставени парични средства по банков път, както било отчело и КОНПИ в своя анализ. Ответникът поддържа ,че с К.Д. имал сключен и устен договор за заем за сумата от 3 900 лв., по който договор имало извършени ефективни плащания от К.Д. по негова сметка в „Райфайзен Банк“ АД. Този договор бил сключен в изискуемата от закона форма и по него реално били предоставени парични средства по банков път, следователно бил законен източник на средства, който КОНПИ следвало да включи в приходната част на анализа. Със С.Д.Ц. ответникът твърди,че също имал сключен писмен договор за заем за сума в размер на 10 000 лева ,който бил сключен в изискуемата от закона форма и по него реално били предоставени парични средства по банков път, следователно бил налице законен източник на средства, който КОНПИ следвало да включи в приходната част на анализа. Поддържа ,че ищецът КОНПИ неправилно не признавал като приходи и получени от ответника други преводи по други граждански правоотношения-заеми, със следните дружества: "Гранд истърн маркет" ЕООД-22 407,36 лв. с основание „заем“; "Гранд рисърч" ЕООД-9 036,29 лв. с основание „вземания“; "Гранд спот Маркет" ЕООД - 650 лв. с основание „вземания“; "Мини- Маркер 1920" ЕООД - 1 670, 29 лв. с основание „вземания“; "Маркер прогрес" ЕООД 29 лв. с основание „вземания“; "Фин инженеринг инкъм" ЕООД- 11 258,61 лв.; "Истърн резърв" ЕООД - 8 304,38 лв. с основание „вземания“, като ищецът неправилно и необосновано приемал, че същите са свързани с престъпна дейност. Поддържа,че гореизброените суми били със законен произход - гражданско-правни договори за заем, сключени в изискуемата от закона форма и по тях реално са били предоставени парични средства по банков път.Тоест, между въпросните дружества и ответника са били налице абсолютно законни и валидни облигационни правоотношения, по които той е получават съответните суми, респективно КОНПИ следвало да ги включи в приходната част на анализа.

Окръжен съд-В. намира тези доводи за неоснователни поради следното :

Съдебната практика приема (напр. Решение № 162 от 2.06.2015 г. на ВКС по гр. д. № 6592/2014 г., IV г. о., ГК, докладчик съдията В.Р.),че за да приеме, че е получен заем, съдът следва да обсъди всички обстоятелства по делото, в т.ч. доказателствата за погасяването му, както и има ли причина заемодателят да подари заетата сума или опрости задължението за връщането й, в случай че заемът не е погасяван продължително време. Когато полученият заем е приет като доход на проверяваното лице за придобиването на имуществен обект, то погасяването му се отчита и при изследването на начина на придобиване на следващия във времето значим имуществен обект. Непогасяването на заем от лице, което няма причина да подари сумата или опрости задължението е индиция, че заем в действителност не е получен или е получен и върнат, без да се признава последното. Съдът не е обвързан нито от документите, съдържащи данни за извършените разходи (частни документи, създадени в отношенията между ответника и трети лица), нито от заключенията на вещи лица за размера на пазарните цени (чл. 202 ГПК), той преценява всички обстоятелства по случая по вътрешно убеждение и може да приеме, че придобивната стойност е посочената цена в договора за продажба или друга сума, като съобрази само цената на вложените материали, или други пазарни условия, които вещите лица не са отчели в заключението си.

В Решение № 21 от 16.03.2010 г. на БАС по гр. д. № 8/2010 г., ГО, докладчик съдията Иван И. се сочи ,че заемът, по своята правна същност, е сделка ,обременяваща заемополучателя със задължението за връщане на заетата сума. Той би могъл да бъде приет като законен източник на доходи, но само при условието, че за заемополучателя съществуват други законни източници на доходи, които му дават възможност да възстановява заетите средства за срока на действие на заемния договор.

Окръжен съд-В. намира за необходимо да добави ,че заемът като правило не може да се разглежда като доход ,тъй като срещу получената парична сума възниква задължението същата да бъде върната ,т.е. няма реално увеличение на имуществото на заемополучателя (срещу реално предоставена парична сума възниква същото по размер задължение сумата да бъде върната).

В конкретния случай е видно от анализа на паричния поток по банковите сметки с титуляр Ф. Н.,че по тях са постъпвали множество суми както от трети лица, така и суми от част от дружествата, установени по досъдебното производство са част от престъпната схема. Не се установява обаче връщане на същите суми ,които са разходвани за придобиване на движимо и недвижимо имущество, за преводи към трети лица или да изтеглени на каса. За част от физическите лица от органите на НАП е установено след извършена насрещна проверка, че същите не са имали средства ,поради което съдът не ги приема за доход. По банковите сметки са постъпвали множество суми от лица, които са привлечени в качеството им на обявиняеми по ДП №110/2019 г. по описа на „БОП“- МВР, пр.пр№.899/2019 г. по описа на Специализирана прокуратура.Невръщането на горните суми говори за това ,че правните основания са вписвани произволно с цел да прикрият престъпната схема.

Окръжен съд-В. намира ,че са неоснователни развитите в отговора на въззивната жалба на обв.Ф.Н. доводи относно това ,че двата приложени договора за заем със С.Д.Ц. и К.Т.Д. съставляват доход .Тези приложени доказателства са преписи на частни диспозитивни документи,които обвързват само и единствено страните по тях и нямат правно значение за всички трети лица ,вкл. и за ответника .Документите нямат достоверна дата по смисъла на Чл.181 ГПК и доказват единствено ,че изявленията в документа са направени от подписалите документа лица (Чл.180 ГПК.).Тъй като документите са съставени от лица ,привлечени към наказателна отговорност за формиране на организирана престъпна група и измами в особено големи размери ,може да се направи изводът, че документите са били съставени за целите на настоящото производство . Следва да се посочи и това ,че сумите, които са уговорени в тях, представляват суми над 10 000 лв. и е следвало сумите да бъдат преведени съгласно изискванията на Закона за ограничаване на плащанията в брой .Срещу К.Т.Д. е образувано производство за отнемане на незаконно придобито имущество описа на Софийски градски съд гр.д.№3021/2023 г. и от представените по делото доказателства може да се направи обоснован извод относно това,че , средствата с които оперира ответникът по делото К.Д. са с неустановен законен източник.

По отношение на придобитите с договор от 07.10.2019 г. от ответника Ф. Н. 365 дружествени дяла от капитала на дружеството „Ф. Мозес 1821“ ООД с обща номинална стойност 182 500 лв.по делото не се събраха доказателства, от които да е видно по неоспортим начин, че същите са придобити със средства с установен законен източник. Видно от заключението на приетата по делото съдебно-икономическа експертиза, през 2019 г. е установено несъответствие между нетния доход на ответника Ф. Н. и придобитото от него имущество в размер на - 107 589,14 лв. В годината на придобиването се установява и недостиг на средства,поради което може да се направи извода,че за придобиването на процесиите дружествени дялове ответникът Н. не е разполагал с необходимите законни доходи по смисъла на §1, т.2 от ДР на ЗОНПИ. Също така от страна на ответника не бяха ангажирани доказателства, от които да е виден произход на средствата послужили за закупуването .

Не се установи и законния произход на средствата за придобиване на л.а. „Л. Л.“ с ДКН••••••. От страна на ответника не бяха представени доказателства, нито бяха наведени твърдения, с които да се обори презумпцията по чл.5, ал.1 от ЗОНПИ при установяване на значително несъответствие в хода на проверката по ЗОНПИ.

С оглед на гореизложеното следва да бъдат уважени изцяло предявените срещу Ф. Н. искове .

Окръжен съд-В. намира за основателни и исковете за отнемане на недвижимите имоти, собственост на ответника „Ф. Мозес 1821“ ООД.С

писмо вх.№ 14932/26.11.2021 г.. Специализирана прокуратура е предоставила информация по отношение на регистрирани търговски дружества „бушони“, които са използвани за „посредници“ при осъществяване на престъпната схема от организираната престъпна група. Установено, е че дружествата „бушони“ са 44 на брой, като сред тях са „Ф. Мозес 1821“ ООД (предишно „Глобал Маркет-Трежъри Фънд“), ЕИК 175307060, „Вержиния Финкорп“ ЕООД, ЕИК 130959745, „Пауър Маркетинг“ ЕООД, ЕИК 205669036 и „БГ Инс - Застрахователен брокер“ ООД. ЕИК 202842604.От събраните по делото доказателства се установява ,че Б.В.Р. е придобил 365 дяла от капитала на горепосоченото търговско дружество за сумата в размер на 30 000 лв. на 26.09.2019 г. от Й.М., определен за ръководител на ОПГ по образуваното досъдебно производство, като последният е управител на „Ф. Мозес 1821“ ООД. Установява се,че Б.В.Р. е придобил 5 дяла от капитала на „БГ ИНС- застрахователен брокер“ ООД за сумата в размер на 5 лв. на 26.09.2019 г. от И. Н.,че е придобил 50 дяла от капитала на „Вирджиния ФинКорп“ ЕООД за сумата в размер на 5000 лв. на 03.10.2019 г. от В.С. и че е учредил „Пауър маркетинг“ ЕООД с капитал в размер на 1 000 лв. на 21.05.2019 г.По този начин Б.В.Р. е придобил дружествени дялове на обща стойност 36 050 лв.От справката в Регистър за уведомленията за трудови договори и уведомления за промяна на работодател се установява, в периода от 2005 г. до м.03.2021 г. че Б.Р. е работил като охранител, носач-товарач стоки, общ работник, общ работник строителство на сгради, пазач - въоръжена охрана и работник топлоизолация.Може да се направи извод,че лицето е упражнявало трудова дейност при различни работодатели от по няколко месеца . От справката в Агенцията по вписванията се установява, че Б.Р. е отчуждавал идеални части от наследствен апартамент в периода м.04 - м.06.2016 г. От справка в ЦБ КАТ се установява, че лицето не е придобивало пътни превозни средства (ППС).

Може да се направи извода ,че Б.Р. е изпълнявал функциите на лице, чрез което се придобива имущество от лицата - участници и ръководител в ОПГ лично или чрез търговско дружество (т.н.в правната теория uomo di paglia). Той не е притежавал финансова възможност да придобие дружествени дялове на фирмите „бушони“, нито е притежавал необходимата компетентност и професионален опит да управлява, ръководи и да организира стопанската дейност на дружества, занимаващи се с търговия на финансови инстР.ти.Показателен е фактът,че през годините, в които са придобити претендираните недвижими имоти (2019-2021 г.), дружеството не е осъществявало търговска дейност. От предоставената информация от НАП за годините след 2017 г. от страна на дружеството няма подадени годишни данъчни декларации по чл.92 от ЗКПО, а за предходните години в ГДД са отчетени финансови загуби. В Търговския регистър няма качени годишни форми за отчет , от които да може да се установи дали придобитите недвижими имоти са заприходени в счетоводния баланс като дълготрайни материални активи (ДМА)-това обстоятелство се потвърди и от вещото лице Р. К..За придобиване на претендираните недвижими имоти следва да се вземе предвид обстоятелството, че по сметките на дружеството са постъпвали средства от дружествата „Гранд Рисърч“ ЕООД, „Маркет прогрес“ ЕООД, „Мини Маркер 1920“ ЕООД, „Фин инженеринг Инкъм“ ЕООД. „Гранд Истърн Маркер“ ЕООД, „Кастади маркер“ ЕООД,които нямат издадени лицензи като инвестиционни посредници. Поради горното тези дружества нямат право да извършват дейност по предоставяне на инвестиционни услуги по смисъла на чл. 6 от ЗПФИ на територията на Република България,а в Комисията за финансов надзор са постъпили множество жалби от български граждани които са изгубили парични средства вследствие на извършени измами от страна на дружествата.

Предвид естеството на престъплението на организираната престъпна група ,в която е участвал ответникът Ф. Н. и получената информация от КФН може да се направи обосновано предположение, че сумите ,постъпили от гореизброените дружества и И.З.С. (управител и собственик на „Гранд Спот Маркер“ ЕООД и „Кастади маркер“ ЕООД) са с неустановен законен произход и че недвижимите имоти са придобити в периода на установената по наказателното производство престъпна дейност, за която е привлечен ответникът Ф. Н. заедно с още седем лица.Част от средствата ,придобити в резултат на тази престъпна дейност са преобразувани в недвижими имоти ,придобити от дружеството.

Имуществото на „Ф. Мозес 1821 „ЕООД подлежи на отнемане в полза на държавата ,тъй като се установява по несъмнен начин ,че това е „кухо“ дружество за изпиране на средствата ,придобити чрез подробно описаната в обвинителния акт престъпна дейност.Ответникът Ф. Н. е контролирал „Ф. Мозес 1821 „ЕООД ,тъй като е притежавал половината от дружествените дялове и тъй като съгласно Чл.21 ал.1,2 и 3 от дружествения договор (т.1 л.160 от делото)неговият глас е абсолютно задължителен за вземането на каквото и да било решение от общото събрание .От съдържанието на обвинителния акт срещу ответника Ф. Н. се установява ,че за улесняване на престъпната дейност на организираната престъпна група са създавани два вида търговски дружества :

а/за превеждане по банковите им сметки на придобити в резултат на измамите парични средства и за последващото им изпиране .Тези дружества са създадени с цел да обслужват престъпните цели на създадената организирана престъпна група и за заличаване на следите на кумулираните противоправно присвоени парични средства ,поради което на движенията по сметките не следва да се гледа като на законни доходи и транзакции ,обслужващи нормална търговска дейност .Неоснователни са развитите от ответниците в тази насока доводи относно това,че дружествата извършвали нормална търговска дейност и че следвало да се отчетат извършените от тях „приходи“ и „разходи“ .

б/за придобиване на недвижими имоти с придобитите от престъпната дейност парични средства –именно такова е ответното дружество „Ф. Мозес 1821“ООД .

ПО ОТНОШЕНИЕ НА РАЗНОСКИТЕ

С оглед изхода на делото Ф. Г. Н. ЕГН ••••••••••, с постоянен адрес гр. С.••••• и „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060, седалище и адрес на управление: гр. С., р-н „Триадица“ ж.к. „Гоце Делчев“, бул. „България“ №53, вх. Б, ет. 7 следва да бъдат осъдени да заплатят на Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество ,С. 1000,пл.“Света Неделя“ №6 направените по делото разноски както следва :199,40 евро разноски за обявление в „ДВ“ ,възнаграждение за съдебно-техническа оценителна експертиза на недвижими имоти в размер на 511,29 евро ,102,26 евро възнаграждение за съдебно-автотехническа експертиза и 613,55 евро възнаграждение на съдебно-икономическа експертиза ,както и 250 евро.за юрисконсултско възнаграждение.

На основание Чл.157 ал.2 ЗОНПИ ответниците следва да бъдат осъдени да заплатят държавна такса в размер на 4% върху цената на уважените искове ,като цената на имотите се определя към датата на придобиване на имотите . Лекият автомобил „Л. Л.“ с ДКН••••••, рама №••••••••••••, двигател №•••••••, цвят сив металик, с дата на първоначална регистрация 28.11.2001 г.е оценен на 3510 лв. Недвижимите имоти са оценени на 268 767,22 евро (525 153 лв.). Общо цената на имуществото е 528 663 лв.или размерът на дължимата държавна такса възлиза на 10 750,69 евро (21 146,52 лв.).

365 дружествени дяла с обща номинална стойност 182 500 лв. от капитала на дружеството „Ф. Мозес 1821“ ООД, ЕИК 175307060, седалище и адрес на управление: гр. С., р-н „Триадица“ ж.к. „Гоце Делчев“, бул. „България“ №53, вх. Б, ет. 7 нямат определена по делото пазарна стойност ,поради което не следва да се определя държавна такса върху тях.

Водим от горното и на основание чл. 153, ал. 1 от ЗОНПИ Съдът