Чл. 74 ЗКИ

Всяка банка създава специализирана служба за вътрешен одит, чието ръководство се избира и освобождава от общото събрание на акционерите.

Ръководството на службата за вътрешен одит информира незабавно компетентния орган почл. 1, ал. 2за установените от него нарушения в управлението на банката, които са довели или могат да доведат до значителни вреди за банката.

Банките приемат правила относно организацията и дейността на вътрешния контрол и създават системи за контрол, съобразени с обема на извършваните операции, разнообразието на сделките и видовете рискове, произтичащи от тях, в съответствие с наредба на БНБ.

Всяка банка създава подходяща и ефективнапроцедура, по която служителите и може да сигнализират за нарушения в рамките на институцията по самостоятелен и независим ред. Минималните изисквания къмпроцедурата се определят с наредба.