Чл. 11

Член 11 Вътрешен одит ЦК създава и поддържа функция по вътрешен одит, която е 1. отделена и независима от другите функции и дейности на ЦК и която изпълнява следните задачи: а) изработва, прилага и поддържа план за одит, с помощта на който се проверяват и оценяват адекватността и ефективността на системите, механизмите и процедурите на ЦК за вътрешен контрол и правилата за управлението; б) издава препоръки въз основа на работата, извършена в съот­ ветствие с буква а); 1) достъпа до ЦК; в) проверява спазването на тези препоръки; 2) договорите, сключени от ЦК с клирингови членове и доколкото е приложимо, с клиенти; г) докладва пред ръководния съвет по въпроси, свързани с вътрешния одит. 3) договорите, които ЦК приема за клиринг; 4) всяко споразумение за оперативна съвместимост; 5) използването на обезпечения и вноски в гаранционния фонд, включително ликвидирането на позиции и обез­ печения и степента, до която обезпечението е защитено срещу искове на трети страни;

в) информация относно допустимите обезпечения и прило­ жимите проценти за намаляване на тяхната стойност; г) списък на всички настоящи клирингови членове, вклю­ чително критерии за приемане, временно преустановяване и прекратяване на членството. Когато компетентният орган е съгласен с ЦК, че всяко разкриване на информацията по буква б) или в) от настоящия параграф може да изложи на риск търговската тайна или сигур­ ността и стабилността на ЦК, ЦК може да реши да оповести тази информация по начин, който предотвратява или намалява тези рискове, или да не я оповестява.

1. ЦК оповестява пред обществеността безплатно инфор­ мацията относно всяка съществена промяна в своите правила
2. Функцията по вътрешен одит разполага с необходимите правомощия, средства, опит и достъп до цялата документация, необходима за нейното осъществяване. Тя е достатъчно неза­ висима от управлението и се отчита директно пред ръководния съвет.
3. Вътрешният одит оценява ефективността на процедурите на ЦК за управление и механизмите за контрол на риска по начин, пропорционален на рисковете, пред които са изправени различните сфери на дейност, и независимо от оценяваните области на дейността. Функцията по вътрешен одит разполага с достъп до информацията, необходима за извършването на преглед на всички дейности и операции, процеси и системи на ЦК, включително възложените на външни подизпълнители.

1. Изготвените от вътрешния одит оценки се основават на цялостен одитен план, който се преразглежда и докладва на компетентния орган най-малко веднъж годишно. ЦК гарантира, че при настъпването на определени събития може в кратък срок да извърши необходимите специални одити. Одитният план и прегледът се одобряват от ръководния съвет.
2. Клиринговите операции, процесите по управление на риска, както и механизмите за вътрешен контрол и счетоводното отчитане подлежат на независим одит. Независимите одити се извършват най-малко веднъж годишно.

23.2.2013 г. BG Официален вестник на Европейския съюз L 52/53 ГЛАВА IV СЪХРАНЯВАНЕ НА ДАННИ (член 29 от Регламент (ЕС) № 648/2012)