Чл. 21

Член 21 Невъзможност да бъдат спазени изискванията за прилагане на мерки за комплексна проверка на клиента

1. Когато задълженият субект не може да спази изискванията за прилагане на мерките за комплексна проверка на клиента, предвидени в член 20, параграф 1, той се въздържа от извършване на дадена сделка или установяване на делови взаимоотношения и прекратява деловите взаимоотношения и обмисля дали да подаде уведомление за съмнителна сделка до ЗФР във връзка с клиента, в съответствие с член 69.

Прекратяването на деловите взаимоотношения съгласно първата алинея от настоящия параграф не забранява получаването на средства съгласно определението в член 4, точка 25 от Директива (ЕС) 2015/2366, дължими на задължения субект. Когато задълженият субект има задължението да защитава активите на своя клиент, прекратяването на деловите взаимоотношения не се разбира като изискване за освобождаване от активите на клиента. При животозастрахователни договори, когато е необходимо като алтернативна мярка на прекратяването на деловите взаимоотношения, задължените субекти се въздържат от извършване на сделки за клиента, включително изплащане на суми на бенефициерите, докато не бъдат изпълнени мерките за комплексна проверка на клиента, предвидени в член 20, параграф 1.

1. Параграф 1 не се прилага за нотариусите, адвокатите, другите лица, упражняващи юридическа дейност на свободна практика, одиторите, външните счетоводители и данъчните консултанти, доколкото тези лица удостоверяват правното положение на своя клиент или изпълняват задачата да защитават или представляват този клиент в съдебно производство или във връзка с такова, включително при предоставяне на съвети за завеждане или избягване на такова производство.

Първа алинея не се прилага, когато посочените в нея задължени субекти: a) участват в изпиране на пари, свързаните с него предикатни престъпления или финансиране на тероризма; б) предоставят правни съвети за целите на изпирането на пари, свързаните с него предикатни престъпления или финансирането на тероризма, или в) знаят, че клиентът търси правен съвет за целите на изпирането на пари, свързаните с него предикатни престъпления или финансирането на тероризма; извод за наличието на знание или цел може да се прави въз основа на обективните фактически обстоятелства.

1. Задължените субекти водят отчетност за предприетото действие, за да изпълнят изискването за прилагане на мерки за комплексна проверка на клиента, включително отчетност за взетите решения и съответната подкрепяща документация и обосновки. Документите, данните или информацията, държани от задължения субект, се актуализират всеки път, когато се извършва преглед на комплексната проверка на клиента съгласно член 26.

Задължението за водене на отчетност, предвидено в първа алинея от настоящия параграф, се прилага и в случаите, когато задължените субекти отказват да встъпят в делови взаимоотношения, да прекратят делови взаимоотношения, или да приложат алтернативни мерки съгласно параграф 1.

1. В срок до 10 юли 2027 г. ОБИП издава съвместни насоки с Европейския банков орган относно мерките, които могат да бъдат предприети от кредитните институции и финансовите институции, за да се гарантира спазването на правилата за БИП/БФТ при изпълнението на изискванията на Директива 2014/92/ЕС, включително по отношение на деловите взаимоотношения, които са най-силно засегнати от практиките за намаляване на риска.